会计电算化上机操作z

会计电算化上机操作z（精选6篇）

篇1：会计电算化上机操作z

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电 算 化 上 机 操 作

一、登录“系统管理”（P179-180）

1、单击【开始】—【所有程序】—【会计电算化通用教学软件】—【系统管理】

2、单击【系统】菜单—【注册】 服务器：默认

用户名：admin 密码：空

3、按【确定】

二、建立账套（P181-185）

1、单击【账套】菜单—单击【建立】

2、设置内容如下：

账套号：001至999（要求输入：001）账套名称：北京友联科技有限责任公司 账套路径：跳过（默认）

启用会计期：2006年1月

3、单击【下一步】：继续填写“单位信息” 单位名称：北京友联科技有限责任公司 单位简称：友联科技 其它：可以略写

4、单击【下一步】：核算类型 本位币代码：RMB 本位币名称：人民币

企业类型：工业

企业性质：新会计制度科目 账套主管：[demo] demo √按行业性质预置科目

5、单击【下一步】：继续填写“基础信息” √客户是否分类：（注意前面打勾）

6、单击【完成】：弹出“可以创建账套了么？”→按【是】

7、弹出【分类编码方案】窗口 重点操作：科目编码级次：：4222 客户分类编码级次：12（注意：取消某个数字可输入0）结算方式编码级次：11 按【确认】—【确定】：弹出账套成功创建信息。

8、是否立即启用账套：是

（1）启动总账：在GL总账前打√

选择启用日期：2006年1月1日

→按【确定】 确实要启用当前系统吗？

→按【是】（2）注意：不能启动其他系统 →按【退出】

三、增加操作员（P180-181）

1、单击【权限】—【操作员】：弹出操作员管理窗口

2、单击【增加】按钮：弹出增加管理员窗口 操作员资料设置如下： 编号

姓名口令分工增加授权

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101李同101主管主管

201赵超201出纳现金管理 总账（仅“出纳签字”一项）

202王刚202会计共用目录设置、固定资产、总账（“出纳签字、审核凭证”两项除外）UFO报表、工资管理

四、设置操作员权限（P185-186）单击【权限】—【权限】：弹出操作员权限窗口（操作员权限参照上表）（1）先从窗口左上角处选择账套号（如001北京友联科技有限公司）（2）从左侧显示区中选择操作员，按下列步骤设置权限

李同：选定操作员李同，在账套号左侧的“账套主管”前打上√

赵超： ① 选定出纳员赵超，单击【增加】按钮 ② 找到并双击“CS现金管理”，按【确定】

③ 单击“GL总账”，再在右窗口双击“GL0203出纳签字”按【确定】

王刚：①选定会计员王刚，单击【增加】按钮

②找到并分别双击“AS用目录设置、FA固定资产、GL总账、UFO报表、WA工资管理”，按【确定】

③在右窗口删除“GL0203出纳签字”及“GL0204凭证审核”两个权限

五、基础设置（P186-192）

1、登账

① 单击【开始】—【所有程序】—【会计电算化通用教学软件】 —【会计电算化通用教学软件】

用户名：202

账套号：[001] 北京友联科技有限责任公司 会计：2006

操作日期：2006-01-01

② 打开【总账】，进入总账系统

2、设置部门档案：单击【基础设置】—【机构设置】—【部门档案】—【增加】

部门编码：

1部门名称：管理部

按【保存】

部门编码：

2部门名称：财务部

按【保存】

部门编码：

3部门名称：采购部

按【保存】

部门编码：

4部门名称：销售部

按【保存】→【退出】

3、设置职员档案：单击【基础设置】—【机构设置】—【职员档案】

职员编码(双击输入)：101

职员名称(双击输入)：李同

所属部门(双击选择)：管理部 →按【增加】

职员编号

职员名称

所属部门 101

李同

管理部 201

赵超

财务部 202

王刚

财务部 301

赵海

采购部 401

刘刚

销售部

4、设置结算方式：单击【基础设置】—【收付结算】—【结算方式】 结算方式编码：1

结算方式名称：现金

（注意：每增加一个按【保存】）结算方式编码：2

结算方式名称：支票

（注意：完成后按【退出】）

六、增加会计科目（P192-196）

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单击【会计科目】—【增加】

科目编码

科目名称

余额方向

辅助账类型 120101

物资采购—A

120102

物资采购—B

121101

原材料—A

121102

原材料—B

123201

材料成本差异—A

123202

材料成本差异—B

124301

库存商品—甲

124302

库存商品—乙

41010101

生产成本—基—甲

41010102

生产成本—基—乙

七、录入期初余额（P197-200）

单击【总账】菜单—【设置】—【期初余额】

1、按P261—P266的数据录入期初余额 注意：（1）“录入期初余额”窗口中没有科目代码，请小心对照

（2）浅黄色格无需输入数据，系统会自动将其下级科目数据累加所得

3、完成“期初余额录入”后，按【试算】，结果平衡可做下步操作 试算平衡额

借方

贷方

资产

8,167,216.00

负债

3,017,216.00 成本

平

权益

5,150,000.00

损益

平

合计

8,167,216.00

合计

8,167,216.00

八、设置凭证类别（P196-197）

1、单击【文件】—【重新注册】

用账套主管【101李同】登账，日期：2006年1月1日

2、单击【基础设置】—【财务】—【凭证类别】

按默认选【记账凭证】—【确定】—注意不做任何操作【退出】

九、填制凭证（P200-204）

1、用【会计202】登账日期：2006年1月1日

2、打开【总账】，单击【填制凭证】——【增加】

3、按P269—P274，将一月份的凭证清单录入 注意：（1）录入时要对照日期，若录入日期有误，要从最末一张凭证开始往前改（2）每张凭证录入完毕要注意保存

（3）第27张凭证：科目217111改为217112 第55与63张凭证：科目217105改为217106

4、未能完成凭证录入可将 F:会计zt001(凭证)文件夹复制出来，完成凭证的录入

（1）将F:会计zt001(凭证)文件复制到桌面，并改名为zt001（2）退出所有软件，重启电脑

（3）将桌面上的zt001 文件覆盖到E:UFSMARTAdmin 选择全部

十、出纳签字（P195）

1、用【主管101】登账，日期：2006年1月31日

2、打开【总账】，单击【会计科目】—【编辑】—【指定科目】

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单击【现金总账科目】选择“1001现金”→按【>】—【确定】 单击【银行总账科目】选择“1002银行存款”→按【>】—【确定】

3、更改用户：单击【文件】菜单—【重新注册】 用【出纳201】登账，日期：2006年1月31日

4、打开【总账】，单击【总账】菜单—【凭证】—【出纳签字】 选择凭证类别为【记 记账凭证】，月份为【2006.01】—【确认】

5、单击【签字】菜单—【成批出纳签字】（共25张，注意观察凭证下方赵超的签字痕迹）

十一、凭证审核（P205-206）

1、更改用户：用【主管101】登账，日期：2006年1月31日

2、打开【总账】，单击【审核凭证】

选择凭证类别为【记 记账凭证】，月份为【2006.01】—【确定】

3、单击【审核】菜单—【成批审核凭证】（共63张，注意观察凭证下方李同的审核痕迹）

十二、记账（P206-207）

1、更改用户：用【会计202】登账，日期：2006年1月31日

2、打开【总账】，单击【记账】—【下一步】—【下一步】—【记账】—试算结果平衡【确定】

十三、月末结账（P208-209）

【月末结账】—选择2006.01（为蓝色）—【下一步】—【对账】对账完毕—【下一步】 试算结果平衡—【下一步】—【结账】

十四、财务报表（P210-220）

1、打开财务报表

（1）用【会计202】登账，日期：2006年1月31日

（2）打开【财务系统】

（3）选择或输入账套号【001】，会计【2006】，按【确定】

2、建立资产负债表

（1）单击【文件】菜单—【新建】

（2）在模板分类中选择【新会计制度行业】—【资产负债表】—【确定】

3、设置关键字（在“格式”状态下操作）（1）选择【E2】单元格

（2）单击【数据】—【关键字】—【设置】（3）选定【单位名称】—【确定】

4、录入关键字（在“数据”状态下操作）（1）单击报表左下角【格式】变为【数据】，提示“是否重算？”，按【是】（2）录入关键字：单击【数据】—【关键字】—【录入】

单位名称：北京友联科技有限责任公司

年：2006

月：1

日：31（3）提示“是否重算？”，按【是】

5、校对表中数据与P274数据是否一致，然后将报表保存到F盘中，按【退出】

6、定义报表格式

（1）新建报表，单击【格式】—【表尺寸】，定义表尺寸为8行8列

（2）对“B2”定义关键字为“年”（3）对“C2”定义关键字为“月”（4）在A3:E3区域中依次输入下列数据：

序号、科目、期初余额、本期发生额、期末余额

（5）将A3:E3单元中的文字设置为：黑体、加粗、斜体，字号为14号（6）右击“E5”单元，选择单元格属性，类型为“数值”，格式为“逗号”

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（7）格式状态下，单击C6单元，按编辑栏中的 fx 输入公式：QC(“1133”,全年，,年，)（8）在G4单元中输入公式：?F4+SELECT(?G4,年@=年 AND 月@=月+1)（9）在C8单元中输入公式：QC(“1601”,全年，,年，)

十五、工资管理（P226-243）

1、启动“工资管理”系统

（1）打开“系统管理”，用【主管101】登账

账套号：001

会计：2006（2）单击【账套】菜单—【启用】

（3）在WA工资管理 前打√

选择启用日期：2006年2月1日

→按【确定】

确实要启用当前系统吗？

→按【是】—【退出】

2、用【会计202】登账，账套号：001，日期：2006年2月1日

3、打开“工资”，进行工资系统初始化

工资类别个数：单个，币别：人民币RMB

√ 是否从工资中代扣个人所得税（注意前面打勾）

扣零（不打勾）

人员编码长度：3

账套启用日期：2006-02

4、设置工资项目：单击【工资】菜单—【设置】—【工资项目设置】—【增加】 项目名称

类型

长度

小数位数

增减项 基本工资

数字

增项 岗位工资

数字

增项 职务补贴

数字

增项 奖金

数字

增项

请假天数

数字

其他 请假扣款

数字

减项 缺勤天数

数字

其他 缺勤扣款

数字

减项

5、设置人员档案：单击【工资】菜单—【设置】—【人员档案】

按工具栏上的＋ 按钮，增加以下人员

注意：人员编号必需手动输入，“人员姓名、部门编码、部门名称”可选入 人员编号

人员姓名

部门编码

部门名称

人员类别 101

李同

管理部

无类别 201

赵超

财务部

无类别 202

王刚

财务部

无类别 301

赵海

采购部

无类别 401

刘刚

销售部

无类别

6、设置工资项目及计算公式 工资项目

计算工式

奖金

基本工资*0.15 请假扣款

(基本工资+岗位工资)/22*请假天数*0.5 缺勤扣款

(基本工资+岗位工资)/22*缺勤天数

（1）单击【工资】菜单—【设置】—【工资项目设置】—【公式设置】

（2）单击“增加”，选中“奖金”，（3）在工资项目列表中选中“基本工资”，使“基本工资”出现在公式定义文本框中（4）在“基本工资”后输入“*0.15”

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（5）单击“公式确认”按钮

（6）同理，设置“请假扣款”及“缺勤扣款”的公式

7、录入工资原始数据

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篇2：会计电算化上机操作z

无论考题怎么出，考生首先应该记住的是要建立一个帐套，首先是通过系统管理进行操作。双击电脑桌面上的系统管理，这里需要提醒的是，每次去双击打开系统管理的时候，只有系统和视图显示的是黑色，是可以单击的，其他的如帐套和权限都是灰色按钮，鼠标去单击是没有反应的。

因此，每次打开系统管理的时候都要先注册一下，即：单击系统管理—单击注册，然后写用户名和密码，注意：下方一般会有一行红字“系统管理员账号为admin，初始密码为空”，这句话就是告诉你，用户名写admin，密码不用填，然后单击确定按钮。

接下来需要写的就是帐套的信息，严格按照题目要求去填写帐套的内容，如帐套名称，帐套路径（把这个帐套保存在哪儿），还有单位的名称 简称和地址等。其实接下来的内容是很简单的，只要按照题目的信息，找到相应的位置，填上就行了。在整个操作过程中会相继弹出来两个框第一个是“可以创建帐套了吗”，第二个是“是否立即启用帐套”，这两个都单击“是”即可。

通用宝典：在做会计电算化所有的实务操作题时，有一点是需要特别重要的，即严格按照题目的信息来做题，题目上告诉你的内容你就找到相应的位置进行操作，题目没有涉及到的信息，保持默认状态，它原来是什么样的就是什么样的，不需要你去更改或增加。

篇3：会计电算化上机操作z

关键词：会计电算化,上机考试,舞弊,防范对策

《会计电算化》是一门实践性、操作性和技术性很强的学科, 通过会计电算化实验, 能够促进理论教学和实践教学的有机结合, 一方面能够巩固所学理论知识, 帮助学生形成扎实的理论知识体系;另一方面能够加强实践技能的培养, 提高学生的动手能力, 培养学生分析问题和解决问题的能力。《会计电算化》上机考试是检查学生掌握财务软件操作技能的效果和从事财务工作的综合能力的重要手段。

根据《普通高等学校学生管理规定》第五十四条第四项规定, 学生舞弊是要受到相应的处分。但是就目前而言, 在高校校园中, 尽管有严格的教学制度约束, 但考试舞弊行为却难以杜绝。

《会计电算化》上机考试中, 使用的软件相同, 如果在考试中所使用的数据也相同, 所得的上机考试结果 (如会计的凭证、报表等) 难免也相似。如何获知学生掌握操作技能的真实水平?如何防止学生复制他人的考试结果, 稍作修改成为自己的考试结果, 是每个实验教师都关心的问题。

因此, 对《会计电算化》上机考试舞弊的防范, 不但需要从思想上加强教育, 从制度上加以落实, 还需要在上机考试中采取必要的措施加以防范。我院的《会计电算化》课程教学以“用友U8”为蓝本介绍会计电算化实务操作方法, 在许多高等院校中也以用友U8作为会计电算化操作技能训练的主流财务软件。因此, 以下本文除提出一般的防范上机考试舞弊对策外, 特别提出使用用友U8.61作为《会计电算化》上机考试的财务软件时, 如何防止学生上机考试舞弊的具体对策。

1、加强对学生的思想政治品德教育和健全考试制度

要加强对大学生的思想政治品德教育, 提高大学生的自身修养, 使之树立正确的人生观、道德观、价值观, 培养大学生诚实、正直的品格, 使学生认识到不应作弊, 自觉树立起优良学风。

诚信教育是每一个中国公民思想品德修养最重要的素质教育之一, 需要从青少年抓起, 对高校财经会计类专业的学生尤为重要。讲诚信, 不作假账, 不弄虚作假, 是对国家、对单位、对个人负责任的表现。对违背诚信基本道德, 考试舞弊的行为应严肃处理, 使学生不愿和不敢作弊。

要健全考试制度, 加强考试管理。以一定的考试制度、程序约束教师和学生考试过程中的行为, 强调考试纪律的严肃性, 严格执行考试管理制度, 减少学生作弊的可能。

2、使用专用的考试软件上机考试的防范策略

使用专用的考试软件上机考试, 可以有效地防范上机考试作弊。如会计从业资格证 (会计证) 考试的会计电算化上机考试就是属于专用的考试系统软件。

专用的考试软件要求在考试期间, 每台考试机用各自的独立用户进行网络登录, 每个考生拥有自己的独立空间, 相互不发生联系。因此, 要在服务器中建立与考试机上相对应的考试用户名以及考试用户文件夹, 为每个文件夹以及每个用户设置独立的访问权限, 从而保证了考生在当前考试机上只能用固定的用户名登录考试且只能访问服务器上对应的同名目录, 无法看到其他考生的目录。

另外, 专用的考试软件还能与考试试题库连接, 对不同的考生自动生成不同的考题, 并在学生提交考试结果时, 自动评卷, 给出考试成绩, 从而规范了教学管理工作并增加了考试的可信度, 使管理过程更加科学。

3、使用用友U8.61软件上机考试

专用的考试软件能有效地防范上机考试作弊, 但开发这种软件需要专门的技术和花费较大的人力、物力;购买这种软件则需要支付一定的费用, 还不一定适用。

一般的《会计电算化》上机考试, 会使用同样的财务软件, 上机考试试卷由人工生成, 上机考试试卷一般分A、B卷, 对教师在评卷时如何把握答卷的真实度, 提出了更高的要求。以下是我们在使用用友U8.61作为《会计电算化》上机考试的财务软件时, 为防范学生上机考试舞弊所采取的一些的具体措施。

3.1 上机考试账套号的设置

记载一个独立核算的经济实体的所有往来信息的一整套记录表和统计分析报表统称为一个账套。一般一个企业只用一个账套, 如果企业有几个下属的独立核算的实体, 就可以建几个账套。账套之间是相对独立的。在用友U8.61中, 账套号是账套的唯一标识, 类型为3位字符型, 最多可容纳1000套账, 且在用友U861的界面操作中不允许修改。

在上机考试中为了区分不同学生做的上机考试结果, 可以对每个学生规定一个不同的账套号, 以一位班号和学号的最后两位组成上机考试所使用的账号。如注会1班的张三同学, 其学号最后两位是45, 则该学生建立的账套号为:145。利用账套号的唯一性, 可以区别不同学生的上机考试结果。

3.2 上机考试账套会计主管的设置

会计主管, 又称财务主管。是指单位会计机构的负责人或主管单位会计工作的技术负责人, 是各单位会计工作的具体领导者和组织者。在用友U8.61中, 账套的账套主管自动拥有该账套的所有权限, 在软件操作中会留有记录, 不可修改。

在上机考试中, 我们要求学生在建立账套时, 用自己的姓名做为账套主管的姓名, 而且一个账套只能设置一个账套主管。这样, 软件会对学生所使用的模块, 具体的操作自动进行记录其姓名, 而且不得修改, 为以后评卷留下依据。另外, 每一账套号与学生姓名一一对应, 如出现账套号与所对应的姓名不符, 就要检查该账套的真实度。

3.3 上机考试UFO报表取数公式中账套号的设置

在用友U8.61中, UFO报表可以通过“账务函数”定义取数公式提取所需的总账各科目数据。账务函数选择框, 具有 (1) 账套号 (默认) , 默认值为当前打开的账套号, 如果不想默认, 也可在下拉单中选其他账套号; (2) 会计年度 (默认) ; (3) 会计科目; (4) 期间; (5) 方向; (6) 包含未记账凭证 (有要求时可选择) 六个要素。一般账套号取默认, 这样如果将他人的所完成的UFO报表复制一份, 作为自己的所完成的UFO报表, 就很难分辨出来。所以, 我们要求学生在制作UFO报表时, 在账务函数中必须给出具体的账套号, 如145, 不能取默认账套号, 以保证取数公式的唯一性。

3.4 上机考试关键点的检查

虽然账套号唯一对应了一个账套, 但是如果比较了解用友软件的特性, 还是可以将别的账套复制后, 修改账套号作为自己的账套的。考虑到这种情况, 在评卷时检查关键点是很有必要的。

例如, 检查考试的账套号是否与学生的姓名对应。可以用系统管理员身份进入系统管理, 在操作员权限模块中检查账套号与账套主管是否对应?用帐套主管身份进入企业门户, 在总账系统的查询凭证模块中, 检查审核人 (要求由账套主管担任) 的姓名是否对应的考试学生的姓名?另外, 由于UFO报表系统所生成的报表可以不包含在账套中, 单独另存为报表文件。所以, 在用UFO报表系统所生成的报表文件中, 还要检查报表文件中的取数公式有无该学生所对应的账套号信息, 以保证报表数据来源取自学生自己的帐套。

4、上机考试中网络作弊的防范

《会计电算化》上机考试一般使用带局域网的计算机机房, 计算机学得较好的学生, 仍然可以利用网络进行文件复制。为了避免学生通过网络进行作弊, 应对上机考试用的计算机机房网络采取一定的措施。如果是使用单机进行上机考试, 可以切断机房的局域网网络如果是使用局域网进行上机考试, 要对局域网中的“网上邻居”进行封锁, 禁止考试机之间的文件共享;要切断局域网与外网的联系, 防止学生通过网络使用FTP、电子邮件等进行作弊。总之, 必须切断考试机房内考试机之间、考试机与外部网络之间的通讯联系。

考试是一种严格的对学生所掌握知识水平鉴定方法, 是大学教学的重要组成部分, 是教学过程的重要环节, 考试结果是检测教与学质量的重要依据。为了保证考试结果的公平, 绝对禁止任何舞弊行为。但是由于受社会不良风气的影响等原因, 考试舞弊现象在将来很长一段时间内仍将存在, 一些有舞弊愿望的技术高手, 仍然会寻找新的舞弊方法。我们希望通过采取有效的措施和方法, 实施严厉的舞弊处罚制度, 遏制舞弊的蔓延, 减少其发生的概率, 进一步提高教学质量。

参考文献

[1]丘晓平, 李艳琴.ERP环境下会计电算化教学改革的思路与探索[J].福建电脑, 2011 (4) :197-199.

[2]刘梅玲, 朱学义.《电算化会计》上机实验控制点探析[J].会计之友, 2010 (4) 上:117-118.

[3]王金彪, 张丽霞.大学生考试作弊的现状调查及其对策[J].大学教育科学, 2004 (1)

[4]黄力岱.全国计算机等级考试上机考试系统安装与安全配置[J].福建电脑, 2011 (7) :160-161.

[5]周文龙.基于校园网的试卷生成与网络考试系统[J].软件导刊?教育技术, 2011 (7) 下:65-66.

[6]陈珩.基于计划行为理论的大学生舞弊行为探析[J].吉首大学学报 (社会科学版) , 2009 (7) 下:160-161.

[7]张得心.从会计学角度论高校考试作弊成因及考风建设研究[J].益阳职业技术学院学报, 2010 (6) 下:35-36.

[8]李宝华.大学生考试作弊的原因和对策[J].辽宁高等教育研究, 2009 (5) :79-80.

[9]王术, 陈振武.大学考试作弊的原因分析与对策[J], 高等农业教, 2008, (08) .

篇4：会计电算化操作失误的纠正方法

关键词：会计电算化；失误；纠正

中图分类号：G712文献标识码：A文章编号：1005-1422（2016）05-0101-02

初级会计电算化已不是一门新鲜的学科，是学生取得会计从业资格证书的必备条件之一，在教学过程中，学生在老师的指导下操作都能顺利地完成并掌握得相对较好，但是，学生对一些模块操作的条件限制不是很清楚，在操作过程中出现失误时就无从下手，找不到正确的处理方法。因此，教师在教学过程中适时地传授一些纠错方法、限制条件的处理方法就显得非常重要。下面就笔者在电算化教学中，针对操作失误总结出的一些纠错方法介绍如下：

一、系统管理模块操作失误的纠错

1.账套信息有误

并不是所有账套信息设置有误都可以纠正，如账套号、启用会计期、核算类型等是不能更改的，一但录入有误只能重新建立，简单来说，建账成功后，凡是信息点参数为灰色状态的都不能修改，其余的都可修改，如账套名称、单位信息、基础信息、编码方案等则可通过修改账套的方法来加以纠正。这里值得注意的是，只有该账套的账套主管才能执行账套的修改操作，其余任何操作员都无权操作，包括系统管理员也不能修改账套信息。如果在建立账套过程中账套主管的设置有误，则可通过设置操作员权限的方式来重新指定和修改账套主管，这一操作只能由系统管理员来完成。另外，注册进入会计电算化通用教学软件后，如果所有模块都不存在，则说明无启用你所需用的模块，此时必须由账套主管进行模块的启用操作（启用时要注意启用会计期间必须与建立账套时设置的会计期间一致），启用成功后再重新注册进入会计电算化通用教学软件即可。

2.操作权限设置有误

这里要注意，只有系统管理员和该账套的账套主管有权进行权限设置，但两者的权限又有所区别。系统管理员可以指定账套主管以及对各个账套的操作员设置权限，而账套主管只可以对所管辖账套的操作员设置权限。

二、账务处理模块操作失误的纠错

1.填制凭证保存出现错误信息提示，如保存时与凭证类别的科目限制有冲突而不能保存：这一失误主要是在设置凭证类别的限制科目时出错了，只要打开凭证类别设置窗口进行修改保存后就可正常保存凭证了；保存时系统日期滞后制单日期而不能保存：这一失误主要是计算机的系统时间不正确，将其系统时间修改为当前的实际时间即可。

2.修改凭证。凭证的修改必须同时符合以下三个条件才能进行：第一该凭证必须为未审核未记账，第二必须由制单人进行操作，第三必须在填制凭证状态。具体修改操作有以下几种情况：

（1）填制凭证过程中发现有错误，即使保存了也可直接修改并重新保存即可。

（2）在查询凭证时发现未审核的凭证有错误，此时不能直接修改，应退出查询窗口，以制单人的身份进入填制凭证窗口，找到要修改的凭证进行纠正并保存。

（3）在查询凭证时发现已审核未记账的凭证有错误，此时也不能直接修改，应退出查询窗口，以审核人的身份进入审核凭证窗口进行取消该凭证的审核，然后以制单人的身份进入填制凭证窗口，找到要修改的凭证进行纠正并保存。

（4）已执行记账操作的凭证仍发现有错误，则不能再修改了，只能通过错账更正方法来进行修正了。

3.删除凭证。与修改凭证相似，也必须同时符合三个条件，不过删除凭证必须分步进行，先“作废”后“整理”。

三、工资核算模块操作失误的纠错

1.无法设置多个工资类别

工资账套建立完成后，无法设置多个工资类别，是因为在建立工资账套时，工资类别个数设置为“单个”，可通过以下方法进行修改：执行“[工资]——[设置]——[选项]”命令，打开工资选项卡，将工资类别个数修改为“多个”即可。

2.无法设置代扣税工资项目

工资账套建立完成后，无法设置“代扣税”工资项目，是因为在建立工资账套时，在扣税设置窗口中没有选中“是否从工资中代扣个人所得税”复选框，可通过以下方法进行修改：执行“[工资]——[设置]——[选项]”命令，打开工资选项卡的扣税设置窗口，选中“是否从工资中代扣个人所得税”复选框即可。

3.不能设置某工资类别的工资项目

在系统初始中设置的工资项目包括本单位各种工资类别所需要的全部工资项目。由于不同的工资类别，工资发放项目不同，计算公式也不同。因此，应先打开某个已建立好的工资类别，然后设置此工资类别下的工资项目，并定义工资项目的计算公式。

设置某工资类别的工资项目，只能选择系统初始中设置的工资项目，不可自行输入。可见，不能设置某工资类别的工资项目，是因为在系统初始时未设置好所需要的工资项目。如：在“在职人员”工资类别下增加“住房公积金”工资项目，则必须先关闭所有工资类别，在系统初始窗口中设置“住房公积金”工资项目后保存退出，然后打开“在职人员”工资类别，进入设置工资项目窗口，再选择刚刚设置好的“住房公积金”工资项目即可。

4.不能定义某工资类别的工资项目计算公式

定义某工资类别下工资项目的计算公式，必须先设置好该工资类别下的“人员档案”资料及工资项目，如果人员档案资料未设置好，即使设置好工资项目也不能定义计算公式。所以，当不能定义某工资类别的工资项目计算公式时，首先检查有无设置人员档案，如果无人员档案则录入后再定义计算公式即可。

5.分摊工资费用无科目和金额

工资是费用中人工费用最主要的部分，因此还需要对工资费用进行工资总额的计算分配及各种经费的计提，并编制转账会计凭证，供登账处理之用。但是，当工资费用分摊设置完成后，进行工资费用的分摊时却无科目和金额，这主要是因为在工资分摊窗口漏选“明细到工资项目”复选框，只要选择此项目再确定分摊即可。

6.调整计税基数后，工资表中的代扣税与个人所得税数额不一致

个人所得税计算由系统自动完成，但是，工资表计算完成后再调整计税基数，则会出现工资表中的代扣税与个人所得税数额不一致，这是因为计税基数调整后未对工资变动表进行重新计算和汇总，只要在工资变动表窗口执行重新计算和汇总操作就可解决问题了。

四、固定资产模块操作失误的纠错

1.不知如何设置补充参数

建立固定资产账套的前提是在系统管理中首先建立本单位的核算账套并启用了固定资产管理子系统。建立账套时可以根据建账向导分六步进行：约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式、财务接口以及其他参数。前五步都可在建账向导指导下顺利完成，就是“补充参数”不知如何设置。其实“补充参数”的设置是在成功初始化固定资产账套的基础下，打开固定资产模块的设置选项窗口：执行“[固定资产]—[设置]—[选项]”命令，打开选项卡，进行补充参数的设置即可。

2.资产类别的设置（明细设置）出错

固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时准确做好固定资产核算，必须科学地搞好固定资产的分类，为核算和统计管理提供依据。

对于同一级的资产类别，学生在设置时一般不会出错。对于设置下级类别即明细类别时，学生往往无法完成。如：设置“01交通运输设备”和其明细“011生产用” “012销售用”，则通过如下操作来完成：执行“[固定资产]—[设置]—[资产类别]—[增加]”命令，打开资产类别设置窗口，设置“01交通运输设备”完成后保存退出，然后选中一级类别“01交通运输设备”再执行“[增加]”进行设置二级明细类别“011生产用” “012销售用”，这样就能顺利完成了。

3.无法保存资产增加卡片

资产通过原始卡片录入还是通过“资产增加”录入，取决于资产的开始使用日期，只有当开始使用月份等于录入月份时，才能通过“资产增加”录入。

由于原始卡片录入窗口与“资产增加”录入窗口非常相似，往往学生在录入资产增加时打开的是原始卡片录入窗口，因此无法保存卡片信息，这时，只要退出原始卡片录入窗口，重新打开“资产增加”卡片录入窗口进行操作即可。

五、总结

电算化教学关键是软件操作的指导，在中职会计电算化的实务操作教学中，教师一定要重视学生的实际操作能力的培养与训练，在教学中对错误操作采取丰富多样的修改指导方法与手段，切实把学生培养成具有较强动手能力的实用型人才。

参考文献：

会计从业资格考试辅导教材编写组.初级会计电算化[M].北京：中国财政经济出版社，2008.

篇5：会计电算化上机体会

历时两周多的会计电算化上机操作，终于画上了句号，现总结自己的经验、体会如下：

一、对于总账的一系列操作有了系统的掌握。总账系统是帐套的基础系统，第一套账的操作完全在总账里进行。

1、初始设置是一个繁琐的过程，也是一个特别要求细致的过程，稍微不留神就会直接影响后面的做账。特别是进行科目设置时，新增科目特别需要注意数量金额式和核算，以及注意勾选辅助核算科目，做总账系统不能选择应付或者应收受控科目，以免影响录凭证的时候不能录入科目。客户和供应商、人员三个项目的档案设置也是至关重要的，不能把客户分类、供应商分类与客户档案以及供应商档案混为一谈。人员设置前特别注意人员属性是否需要设置，设置过程中，要判断人员是否涉及到凭证里的业务，如果涉及，必须在“是否业务员”前面打钩。

2、设置会计科目的时候，不能忘记指定现金科目、银行科目以及现金流量项目，对以后帐表的生成至关重要。

3、期初余额的录入，除了黄色框添加期初余额摘要需要注意外，还得注意录完之后进行试算，不平衡的时候需要对照检查。

4、凭证的录入过程中，注意随时对应前面的凭证号，以免漏记、错记，漏记之后就不能补记该日期前面的同类型凭证了，这在实际工作中只能删除，会造成比较麻烦的后果。

5、在判断现金流量科目的时候，要慎重地选择分类，这取决于对于财务会计知识的掌握程度，分类正确，现金流量表才能提供一个企业的真实情况。

6、账表的自定义中，公式的录入必须严格按照函数公式进行。

7、账表生成后的计算过程，一定要设置关键字以及关键字录入。

二、对于第二套账，启用了多个子系统，要求做的工作更多，对于子系统不熟练导致了不少的错误和教训。

1、启用系统的时候，保证销售、采购、应收、应付、工资、成本、存货、库存这些系统必须启用、而且注意启用日期均为同一个月同一天。

2、各个子系统必须进行必要的初始设置、期初余额录入、部分子系统必须进行初始记账，方可启用系统。

3、工资系统的工资项目公式录入时，注意选择电脑上的公式，键盘录入容易出错。

4、项目目录设置前，检查会计科目设置中是否相应科目选择了项目核算。设置项目目录过程中，进行维护的时候记得不选择是否结算。

5、一个完整的采购、销售业务、必须录入采购、销售发票。采购、销售发票是生成相应的入库单、出库单，以及以后核销、结算的基础。

6、应收、应付系统在初始设置的时候务必指定正确的科目。

7、存货、库存核算在起初结存录入后，必须审核，否则在销售出库的时候会因为库存不足无法生成发票。

8、银行、仓库档案、发货方式、外币等设置均在“设置”选项里面进行，这些设置对于整个业务流程至关重要。

篇6：电算化会计上机实习报告

20121001133 084121

于洋

一，实习时间：

1月10日上午、下午 8:30——17:30 1月11日下午、晚上

14:00——20:30 1月12日全天

8:30——20:30 1月14日全天

8:30——20:30 1月15日全天

8:30——20:30 1月16日上午

8:30——12:00，晚上18:00——20:30

二，实习地点

综合楼413 三，实习操作过程报告

金蝶系统： 总账系统

练习一

建账

目的：掌握建账的基本程序及注意事项。

要求：按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个账套并对其进行系统设置，启用账套。资料：

（一）新建公司机构及账套

1、公司机构代码：01

2、公司名称：广东非凡

3、账套号：

4、账套名：非凡工业

5、账套类型：工业企业

6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名

（二）设置账套参数

1、公司名称：广东非凡工业有限公司

2、记账本位币：人民币 货币代码：RMB

3、账套启用期间：2010年12月1日 此处设置失败于实习第一天中午重新建账

（三）添加用户

添加学生本人姓名（必须输入自己真实姓名），设置为系统主管，并设定密码。用户名 认证方式 用户组 权限

于洋 密码认证（设密码）Administrators(系统管理员组)不需授权 路人甲 密码认证（设密码）Users(一般用户组)授予所有权限

登陆界面

练习二

账套初始化

目的：掌握对账套进行初始化的步骤及各操作要点。

要求：根据下述给出的资料按顺序完成账套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始 化工作。资料：

一、从模板中引入会计科目(该企业为工业企业)

二、设置总账系统参数 设置“本年利润”科目代码

对以下账套选项打“√”：

1、启用往来业务核销

2、新增凭证自动填补断号

三、系统资料维护

（一）增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）

（二）增加凭证字为“记”字。

（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。

（四）增加支票结算方式。

（五）新增相关核算项目资料（1）新增“客户”资料：

（2）新增“部门”资料：

（3）新增“职员”资料：

（4）新增“供应商”资料：

（六）会计科目维护（1）增加会计科目

（2）会计科目的修改：

（七）新增“物料”资料：

四、初始余额录入

六、试算平衡结束初始化工作。

练习三

日常账务处理练习

目的：掌握K/3财务系统日常账务处理工作

要求：①根据下述资料录入记账凭证，对其进行审核、过账并查看各种账表； ②进行往来业务核销；

③利用自动转账功能结转有关费用；

④进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账。资料：

一、录入记账凭证(示例)

建立摘要库

凭证处理模块

二、凭证其他相关操作及账簿查询（此部分，根据电脑情况选做）

1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。

三、往来管理

①利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。利用自动核销功能即可。

②查看往来对账单及账龄分析表。

四、制作几张自动转账凭证

此处按照老师所给公式即可

五、期末处理

1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账

2、结转当期损益（注意先将当月未过账凭证全部过账）

3、将结转损益的记账凭证过账

报表系统练习

目的：掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作，并能制作简单的自定义报表。要求：①查看资产负债表及损益表；

②根据要求制作自定义报表。

固定资产管理系统练习

目的：掌握固定资产管理系统的操作流程及常用操作功能 要求：①对固定资产系统进行初始化；

②完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种账表； ③期末计提折旧，进行固定资产子系统与总账系统的对账并结账。资料：

一，系统维护

二，基础资料

固定资产管理模块

由于固定资产已经结账，所以固定资产模块打不开

工资管理系统练习

目的：掌握工资管理系统的处理流程及日常工作的具体操作方法 要求：①对工资系统进行初始化设置，添加基础资料；

②设置工资项目、定义工资计算方法、录入工资数据进行工资计算 ③计算个人所得税、分配工资费用 ④查看各种工资报表，结账。资料：

一、建立工资类别方案

二、系统维护

系统参数：要求结账与总账期间同步。

三、设置

（一）导入或新增部门资料： 部门资料在前面已做好。

（二）导入并修改或新增职员资料：

（三）增加银行资料：

（四）工资项目设置：

（五）工资计算公式设置：

在后续中出现的基金计算公式。

（六）所得税设置：

四、工资业务

（一）设置工资数据输入过滤器 过滤器名称：全体员工 计算公式：全体员工 工资项目：全选

（二）工资数据录入：

（三）利用“工资计算”功能计算工资。

（四）所得税计算

所得税计算由前面所设公式计算得出，但要手动添加所得税扣除进工资条。

（五）工资费用分配：

（六）福利费用分配：

六、变动

练习将行政部张华转为销售一部。

七、查看各种工资报表

应收款管理系统

目的：掌握应收款管理系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方法 要求：①对应收款系统进行正确的初始化设置，录入初始数据； ②对日常发生的各种赊销等欠款业务、收款业务进行处理； ③对发生坏账、坏账收回等特殊业务进行处理； ④进行往来业务核销，查看各种账表，期末结账。资料：

一、系统维护

1、系统设置：

2、其他参数：

单据审核人与制单人可同为一人。

二、初始数据录入

三、结束初始化

四、日常业务处理

（一）练习各种单据的制作 发票：

其他应收单：

收款单

应收票据

（二）将以上各种单据通过“凭证处理”功能生成记账凭证。

选择已审核过的单据，经过“过滤”，“按单”生成凭证，并保存，对于相关的分录要及时进行调整。

（三）坏账处理。

（四）计提当年坏账准备。注意：

坏账准备只能一年计提一次，如年中计提了坏账准备，则年末将不能再计提。如要取消计提的坏账准备，只需删除坏账准备的计提凭证即可。

（五）核销往来业务。

（六）查看往来对账单及账龄分析表等有关账表。

五、期末结账现金管理系统练习

目的：掌握现金管理系统日常业务处理方法

要求：①录入现金管理系统初始数据，进行系统设置； ②录入现金日记账，进行库存现金盘点、现金对账

③录入银行存款日记账、银行对账单记录，进行银行存款对账、编制银行存款余额调 节表；

④进行现金管理系统期末扎账。资料： 系统参数

一、初始数据录入

二、现金处理

1、登记现金日记账：（从总账引入）

三、银行存款处理

1、登记银行存款日记账：（从总账引入）

2、录入银行对账单

3、进行建行账户的银行对账

4、生成银行存款余额调节表。

现金流量表系统练习

用友系统：

1.建立地飞电机厂账套。————账套号代码为001，账套名称为地飞电机厂，单位名称为地飞电机厂，单位主管为：学生本人姓名（必须输入自己真实姓名）；凭证制单人必须为学生本人；会计科目为：3-2-2-2式结构；结账本位币为“人民币”，采用预设会计科目形式;自己设立密码管理

第一部分

一、初始资料

（一）科目一览表——会计科目模块

（二）期 初 余 额 表——期初余额模块

（三）凭证类别一览表——凭证管理模块

结算方式

（六）部门期初一览表——部门管理模块

（七）个人往来期初——个人往来管理模块

（八）单位往来 目录——单位往来模块（含客户和供应商）

此处由于客户与其供应商的区分不明显，所以我们选择将18个有往来的公司均设为供应商和客户。

二、经济活动业务

此部分选择30个业务，最终生成41个会计分录，将会计分录利用凭证输入模块输入并保存，新建立一个用户来进行审核并记账。

在最后的结转本年利润时，生成了3个会计分录，即有关利润分配和提取盈余金的，在最后的审核及记账结束后，我又查看了总账的相关科目余额，为平。

四，实习心得：

这次的实习机会对我来说真的很珍贵，因为在平时很难下载到完整版的金蝶和用友软件，对于对电算化尚处于纸上谈兵阶段的我来说，这是个难得的机会。

这次的电算化实习对我来说也是一波三折的，这些有益的或者令人苦恼的问题都是我们宝贵的经验财富。

（一）账套出错返工。

在实习的第一天的那个上午，大家都处于同一个进度，所以我们小组三人以极快的速度向前赶着，并且由于接下来的考试也很重要，所以我们选择抓紧一切时间去赶进度，特别是我，中午没休息，终于将7个总账模块中的业务成功生成了凭证，但是下午我们进行过账的时候却发现问题出现了——在最初建立账套的时候，我小组三人会计期间全部选错，选为“2010年第一期”，所以当我们录完12期的凭证要过账时却发现“没有适合本期的凭证”，在老师的帮助下，我们终于发现了这个错误，老师说让我们做2010年1期的，但是我们不愿意和别的同学拉开差距，所以我们选择重新从建账开始做。

（二）保存进度的问题

由于我们学校的实习教室电脑设为写保护，所以我们每次开机，关机都涉及到保存的问题，在第一天的时候，由于当时坐得离老师远并且急于赶进度，对于老师讲的保存的方法没有听得太过清楚，我们对于保存进度的问题存在争议，最后晚上我们在获得其他同学的帮助下成功地将我们的成果保存。

（三）关于某些棘手问题的处理

由于是第一次上机实习，这毕竟与课本上存在很大差异，所以我们属于摸着石头过河，在两个系统的进程里，我们遇到了许许多多的问题，有时甚至根本无从下手，所以我们采取了讨论的方式外加询问老师同学，将这些困难一一肃清，我认为这次实习中存在的问题都会是以后的职业生涯中可能遇见的问题，所以我们很重视，也很庆幸。

（四）用友系统与金蝶系统的差异

我们先做的金蝶系统，在紧张地完成了21页的任务后，我们于15日上午开始了用友系统的处理，在处理的同时，我们不自觉地将两者进行了对比，我们发现，与用友系统相比，金蝶系统的功能更为实用，所能操作的业务也更多，但同时也更难操作，用友的优点则是便于理解与操作，并且模块设计尤为清晰，我们开玩笑说“用金蝶的公司不缺钱，用用友的公司不缺人。”

（五）制作报表的困难

在金蝶系统的处理中，我们遇到的最大的问题在于两张报表的制作，由于以前的报表是由excel制作，但是这次的却要求在系统中直接取数，而且我们的电脑做不了两张报表，所以我们选择将这最难的报表放到最后来做，所幸，在15日上午，我们组进度最慢的同学也成功地做完了报表。

总结：