会计电算化操作指南

会计电算化操作指南（通用8篇）

篇1：会计电算化操作指南

一、系统管理

1、启动系统管理：开始→程序→会计电算化通用教学软件→系统管理

2、注册系统管理：系统→注册→[注册]输入用户名admin→确定（系统管理员admin权限：新增操作员；给所有账套操作员受权、可以新

建账套，账套主管权限：可以启用子系统；可以给所管辖的账套操作员受权）

3、增加操作员：权限→操作员→[操作员管理]增加→[增加操作员]输入操作员编号（ID号）、姓名、口令、部门→增加→退出→[操作员管理]退出

4、修改操作员口令与部门：权限→操作员→[操作员管理]选中某操作员→

修改→

[修改操作员信息]输入操作员新口令或部门→修改→[操作员管理]退出

5、新建账套：账套→建立→[账套信息]账套号、账套名称、启用会计期→下一步→[单位信息]单位名称、单位简称→下一步→[核算类型]行业性质：新会

计制度科目、账套主管、是否预置科目→下一步→[基本信息]存货、客户、供应商分类设置、有无外币→完成→[建立账套]是→[分类编码方案]设置编码方案→确认→[数据精度定义]确认→确定→是否启用账套：是→[系统启动]勾选设置待启动软件子

系统→退出

二、总账系统

启动总账系统:开始→程序→会计电算化通用教学软件→会计电算化通用教学软件→[注册]输入用户名编号、密码，选准账套号、操作日期→确定

（一）系统初始化

1、部门档案：基础设置→机构设置→部门档案→[部门档案]增加→输入部

门编码、部门名称等信息→保存→退出

2、职员档案：基础设置→机构设置→职员档案→[职员档案]输入职员编号、职员名称，双击所属部门选取所在部门→增加→退出

3、客户档案：基础设置→往来单位→客户档案→[客户档案] 单击“无分类”（有分类选取最末级分类）→增加→[客户档案卡片]输入客户编号、名称、地址、电话等信息→保存→退出→[客户档案]退出

4、供应商档案：基础设置→往来单位→供应商档案→[供应商档案] 单击“无分类”（有分类选取最末级分类）→增加→[供应商档案卡片]输入供应商编号、名称、地址、电话等信息→保存→退出→[供应商档案]退出

5、结算方式：基础设置→收付结算→结算方式→[结算方式]输入结算方式

编码、名称→保存→退出

6、外币种类

（1）增加外币种类：基础设置→财务→外币种类→[外币设置]在左下方输

入币符、币名→增加→退出

（2）设置外币汇率：基础设置→财务→外币种类→[外币设置]在左窗口选

取某外币→

在右窗口输入汇率→退出

7、凭证类别：基础设置→财务→凭证类别→[凭证类别预置]选取某分类方式，如收款凭证、付款凭证、转账凭证→确定→[凭证类别]进行限制设置（收款凭证：双击限制类型，选“借方必有”，限制科目“1001,1002”；付款凭证：双击限制类型，选“贷方必有”，限制科目“1001,1002”； 转账凭证：双击限制类型，选“凭证必无”，限制科目“1001,1002”→退出

8、会计科目：基础设置→财务→会计科目

（1）增加会计科目：[会计科目]增加→[会计科目_新增]输入科目编码、名

称、科目类型，设置辅助核算等信息→确定

（2）修改会计科目：[会计科目]选中某科目→修改→[会计科目_修改]修

改→

设置科目内容→确定→返回

（3）指定会计科目：[会计科目]编辑→指定会计科目→[指定科目]现金总账科目→单击“1001现金”→单击“>”→银行存款总账科目→单击“1002银行存

款”→单击“>”→确认→退出

9、输入期初余额：总账→设置→期初余额→[期初余额录入]输入余额→

回车确认（直到做完）→试算→确认

（二）日常操作

1、填制凭证：总账→凭证→填制凭证→[填制凭证]增加→填写凭证内容→

保存

2、审核凭证：文件→重新注册→输入新操作员编号与密码→确定 总账→凭证→审核凭证→[审核凭证]确定→选取凭证→确定→审核

（或用审核→成批审核）→退出

3、记账：总账→凭证→记账→[记账]下一步→下一步→记账→确定

4、结账：总账→期未→结账

三、UFO报表

启动UFO报表（选启动总账系统，再单击“财务报表”）

点击左下角“数据”进入“格式”状态

1、表尺寸：格式→表尺寸→[表尺寸]输入行列数值→确定

2、行高：选取行→格式→行高→[行高]输入行高→确认

3、列宽：选取列→格式→列宽→[列宽]输入列宽→确认

4、区城画线：选择区域→格式→区域画线→[区域画线]网线→确认

5、组合单元（合并单元格）：选择区域→格式→组合单元→[组合单元]选

择组合方式（如整体组合）

6、设置单元格公式：选取公式单元格→数据→编辑公式→单元公式→[定义

公式]“=”后输入计算公式→确认

7、设置关键字（可反复设置多个关键字）

点击选择单元格→数据→关键字→设置→[设置关键字]点选所需关键字（如

单位名称）→确定

8、关键字偏移：数据→关键字→偏移→[定义关键字偏移]设置各关键字偏

移值→确定

9、账套初始：数据→账套初始（账套号和会计）

10、录入关键字：（点击左下角“格式”进入“数据”状态）数据→关键字→录入→[录入关键字]输入各关键字→确认

四、工资系统

A、引入“工资实验账套”备份数据

启动“系统管理”→ [系统管理]系统→注册→[注册]输入用户名admin→确定→[系统管理]账套→引入→选取“D:会计教材附录一配套试验备份账套数据工资实验账套 UF2KAct.Lst”→打开→是→确定

B、以账套主管身份启动会计电算化通和教学软件

开始→程序→会计电算化通用教学软件→会计电算化通用教学软件→

[注册]输入用户名编号、密码，选准账套号、操作日期→确定

1、建立工资账套

[会计电算化通用教学软件]单击“工资”→[建立工资套_参数设置]工资类别个

数： 多个，币别设置→下一步→扣税设置→下一步→扣零设置→下一步→人员编

码设置→完成→确定→取消

2、人员类别设置

工资→设置→人员类别设置→[类别设置]“类别”框中输入类别名称（如经理

人员）→增加→返回

3、工资项目设置

工资→设置→工资项目设置→[工资项目设置]增加→单击“名称参照”下拉列表框中选取工资项目或直接在工资项目名称中输入→设置“类型”→设置“长度”与“小数”位→设置“增减项”→增加其他项→确认→确定

4、银行名称设置

工资→设置→银行名称设置→[银行名称设置]增加→输入银行名称→

删除其他无效银行→返回

5、新建工资类别

工资→工资类别→新建工资类别→[新建工资类别]输入类别名称→下一步

→√（部门）→完成→是→再建第二个（先关闭当前工资类别）

6、人员档案（先打开某工资类别：工资→工资类别→打开工资类别→

点击某工资类别名→确认）

工资→设置→人员档案→工具栏（增加）→输入人员信息→

确认（反复输入完）→X→退出

7、某工资类别中“工资项目设置”（先打开某工资类别）

工资→设置→工资项目设置→[工资项目设置]增加→单击“名称参照”下拉列表框中选取工资项目→移动调整顺序→确认

8、某工资类别中“公式设置”（先打开某工资类别，并且已设置人员档案）工资→设置→工资项目设置→[工资项目设置]公式设置→增加→选择→选择工资项目（如请假天数）→公式定义输入→公式确认→确定

9、工资数据输入 工资→业务处理→工资变动

（1）基本工资数据录入：[工资变动]输入数据

（2）工资调整：（如将“经理人员”的“奖励工资”增加200元 [工资变动] 工具栏数据替换 钮→[数据替换]按如下设置→确认→是（3）数据计算与汇总：工资变动→工具栏重新计算 →工具栏汇总 →工具

栏退出

10、个人所得税计算

工资→业务处理→扣缴所得税→确认→[个人所得税]工具栏“税率表” 或右键菜单：税率表定义）→[税率表]修改纳税基数（如基数：1600，附加费用2800）→确认→是→工具栏退出

11、工资分摊

工资→业务处理→工资分摊

（1）工资分摊设置：[工资分摊]工资分摊设置→[工资分摊设置]增加→[分摊计提比例]输入计提类型名称（如应付福利费14%）→下一步→[分摊构成设置]设置人员类型，点部门名称并勾选相关部门，设置借贷科目→完成→（继续输入

其他分摊类型）→返回

（2）工资分摊费用：[分摊工资] √选计提费用所有类型→√选择部门→ √明细到工资项目→确定→[如：计提福利费一览表]√合并科目相同、辅助项相同的分录→批制（或 制单）→选择转帐凭证→保存→

下张（反复保存所有凭证）→退出→退出

12、月末结账

工资→业务处理→月末处理→确认→是→是→选取清零项目→确认→确定

五、固定资产核算

A、引入“固定资产实验账套”备份数据

启动“系统管理”→ [系统管理]系统→注册→[注册]输入用户名admin→确定→[系统管理]账套→引入→选取“D:会计教材附录一配套试验备份账套数据固定资产实验账套 UF2KAct.Lst”→打开→是→确定

B、以账套主管身份启动会计电算化通和教学软件

开始→程序→会计电算化通用教学软件→会计电算化通用教学软件→

[注册]输入用户名编号、密码，选准账套号、操作日期→确定

1、建立固定资产账套：

[通用教学软件]固定资产→是→√我同意→下一步→两√→下一步→ 设置编码长度与编码方式、序号长度→下一步→两√，并设置对账科目→

下一步→完成→是→确定

2、资产类别设置：固定资产→设置→资产类别→[类别编码表]单张视图→增加→输入（类别名称、残值率、计提属性、折旧方法、卡片样式）→保存（反复增加类别，增加子类：取消→是→在左边选取某父类）→取消→是→退出

3、部门对应折旧科目：固定资产→设置→部门对应折旧科目→

[部门编码表]左边选取某部门→修改→输入对应折旧费用科目→保存→退出

4、增减方式（设置增减方式对应折旧科目）：固定资产→设置→增减方式

→ [增减方式]左边选取某增减方式→修改→输入对应科目→保存→退出

5、输入期初固定资产卡片：固定资产→卡片→录入原始卡片→

[资产类别参照]选择设备某分类→确认→输入（固定资产名称、部门名称、增加方式、使用状况、开始使用日期、原值、累计折旧、可使用年限）→保存→

确定→退出→否

日 常 处 理

1、资产增加：固定资产→卡片→资产增加→[资产类别参照]选择设备某分类→确认→输入（固定资产名称、使用部门、增加方式、使用状况、原值、可使

用年限、开始使用日期）→保存→退出→否

2、生成凭证：固定资产→处理→批量制单→[批量制单]全选→制单设置→√

合并（科目及辅助项相同的分录）→设置“固定资产1501”科目及对方科目→制

单→

选择凭证类型，输入凭证摘要→保存→退出→退出

3、资产变动：固定资产→卡片→ 变动单→原值增加→[固定资产变动单]

点击 “卡片编号”选取某资产，设置变动增加金额及变动原因→保存→退出（生

成凭证）

4、部门转移：固定资产→卡片→ 变动单→部门转移→[固定资产变动单]

点击

“卡片编号”选取某资产，设置变动后部门及变动原因→保存→退出

5、计提折旧：固定资产→处理→计提本月折旧→是→是→退出→退出→确

定 生成折旧费用分配凭证: 固定资产→处理→→折旧分配表→[折旧分配表]凭

证→

选择转账凭证类型→保存

6、资产减少：（在计提折旧后减少）：固定资产→卡片→资产减少→

选择卡片编号→增加→[资产减少]选择减少方式→确定→确定

7、对账和月末结帐

六、应收应付核算

1、引入应收应付实验账套（系统管理）：admin→系统管理→引入应收应

付实验账套

2、填制与审核凭证（总账）：主管身份进入→通用教学软件→填制凭证→

文件→

重新注册→更换操作员→审核→记账

3、输出往来账余额表：往来→账簿→客户余额表→[客户余额表]选取某客

户→

确定→退出

4、输出往来账明细表：往来→账簿→客户往来明细账→[客户往来明细账]

选取某客户→确定→退出

5、往来勾对：往来→账簿→往来管理→客户往来两清→[客户往来两清]设

置两清条件→确定→自动

6、往来账龄分析：往来→账簿→往来管理→客户往来账龄分析→ 输入查询科目与截止日期→√（按所有往来明细分析）→确定

7、打印往来催款单：往来→账簿→往来管理→客户往来催款单→

[客户往来催款单]输入查询条件→确定

篇2：会计电算化操作指南

错误一：

总账初始化输入期初余额时，“其他应收款”科目设置了个人往来辅助核算，其个人往来明细项录入的期初余额无错误，但在总账期初余额中显示的“其他应收款”的期初余额等于个人往来明细项余额(即正确余额)的两倍，从而导致期初余额的不平衡。

分析原因：一般是因在总账系统中录入“其他应收款”期初余额后发现，该科目没有设置个人往来辅助核算，于是进行会计科目修改，选定“其他应收款”科目为个人往来，然后补录个人往来明细项的余额，从而导致错误的发生。

更正方法：先将个人往来明细项的期初余额全部删除，然后进入“总账一设置一会计科 目”，对“其他应收款”科目进行修改，取消其“个人往来”的选项，再回到总期初余额的输入界面删除“其他应收款”期初余额，最后进行正常的设置“个人往来”及录入期初余额。错误二：

总账系统中已对应收账款及应付账款科目分别设置了客户往来和供应商往来辅助核算，但在录入期初余额时，只能录入应收账款及应付账款总账余额不能录入客户及供应商明细项余额，即在总系统期初余额输入界面中双击应收账款及应付账款科目不能进入客户及供应商明细项余额的输入界面。

分析原因：在总账系统初始化设置中，客户往来科目中将银行存款科目指定为总账，客户往来款项及供应商往来款项被选定在应收系统和应付系统核算。

更正方法：在应收系统和应付系统中录入客户及供应商往来明细项的期初余额。如果不启用应收系统和应付系统，则加以修改：进入“总账系统一设置一会计科目”，对应收账款和应付账款进行修改，分别取消该两科目的“客户往来”和“供应商往来”选项，然后在“总账系统一设置一选项”中将“客户往来”及“供应商往来”选择“总账系统核算”。最后进行正常的应收账款及应付账款辅助项的设置、期初余额的输入。

错误三：

已建立会计科目名称及代码表，但在填制会计凭证等操作时，输入的会计科目名称无误，但电脑显示“科目不合法”。

分析原因：在输入会计科目名称时输入的汉字、符号为全角或半角，与原建立的会计科 目名称及代码库输入时的状态不一致，导致计算机无法辨认。

更正方法：输入会计科目时，通过输入会计科目代码或通过会计科目参照按钮参照选择输入。错误四：

“在总账系统一设置一选项”中已选择了“出纳凭证必须经出纳签字”，填制凭证后进人出纳签字时，显示：“没有符合条件的凭证”，出纳无法进行签字。

分析原因：在总账系统寝化中未指定现金科目及银行存款科目。

更正方法：进入“总账系统一设置一会计科目一编辑一指定科目”，分别将现金科目指定为现金总账科目，将银行存款科目指定为银行总账科目。

错误五：

进行凭证审核时，无法进行审核，电脑显示：“无符合条件的凭证”。

分析原因：一般是因在审核时，审核人选项中选择了某一操作员，而此时凭证库中并无该审核员签名的凭证，故计算机无法找到该凭证。

更正方法：进行凭证审核时，审核人不作选择，为缺省。

错误六：

已进行了出纳对凭证的签字，但在进入“支票登记簿”时无法进行操作，显示：“请先指定银行科目”。

分析原因：在指定银行存款会计科目时，将其错指定为现金总账，导致出纳能够签字，但“支票登记簿”无法进行操作。

解决方法：在“设置一会计科目一编辑一指定科目”中将银行存款科目指定为银行总账。错误七：

期末在进行汇兑损益转账生成时，生成的机制凭证上的数据是错误的(与手工计算出来的正确的数据不一致)。

分析原因：对计算机显示的数据进一步分析，发现在进行汇兑损益转账生成时显示的“汇兑损益试算表”中的外币余额比实际的外币余额少，从而导致计算出错误的数据。通过对期初余额及本月输入的凭证查找分析，发现在期初余额表或凭证中对外币账户只输入了人民币的金额，而没有输入外币的金额，从而导致漏输的外币金额不能汇总到“汇兑损益试算表”中。

更正方法：先将错误的该张机制凭证删除，然后反记账，最后对期初余额表修改；对外币账户补充其外币余额；凭证有错误的，则先取消其审核人及出纳员的签名，然后对错误的凭证修改：补充其外币金额。以上工作完成后，按正常的程序：凭证审核、出纳签名、记账、汇兑损益转账生成。

错误八：

无法进行结账，计算机显示：“未记账的转账凭证若干张”。

分析原因：该情况往往是学生在利用“月末一结转设置一转账生成”功能生成的机制转账凭证没有经过记账，而直接结账。

更正方法：将进行了“转账生成”操作而产生的机制凭证先审核、记账，然后再进行结账。错误九：

已通过“系统管理一账套一输出 功能进行了账套备份，但通过“系统管理一账套一引入功能恢复账套时，发现原备份的目标文件夹中没有所备份的文件 Uferpact。

分析原因：备份时，只是选中了目标文件夹，而没有将该文件夹双击打开，备份文件没有装入目标文件夹中，而是存放在上一级文件夹中。

更正方法：在原备份 目标文件夹的上一级 目录下寻找，可以找到丢失的备份文件 Uferpacts正确的备份方法是在备份账套时要选定并双击打开目标文件夹，再点击“确定”。错误十：

利用UFO表编制会计报表时，报表格式、公式全部成功设置，但运算结束后没能产生数据。原因：此类错误一般是因录入的关键字，如年月、日等与总账系统不符(总账系统中无报表中所指定的月份的账簿数据)或公式中会计科目代码与总账系统不一致或总账系统还没记账。

篇3：会计电算化操作指南

首先, 必须明白采购管理模块中的经济业务情况。采购中会出现三种情况:第一种是采购发票与采购的货物同时到达单位;第二种是货物已经收到, 发票还未收到, 还不能确定货物的入库成本;第三种是发票已经收到, 货物还未收到。

其次, 需要针对采购管理模块中经济业务的三种情况, 分别理清电算化采购管理模块操作中所涉及的各个方面, 形成正确的思路。

一、采购发票与采购货物同时到达的操作思路

采购发票与货物同时到达单位时, 发票与货物须同时录入采购管理模块, 货物的成本必须结算, 货款必须支付, 还需记账、填制凭证。由采购员进入采购管理的界面, 会看见有采购订单、采购入库单、采购发票、付款结算、采购结算、供应商往来、月末结账七种图标, 每个图标都有相应的操作内容。下面就相关操作思路进行说明:

1.采购发票与采购 (货物) 入库单的录入

如果所采购的货物已经录入了采购订单, 采购订单经过审核以后, 可由采购订单生成采购入库单和采购发票;也可由采购订单生成采购入库单, 再由采购入库单生成采购发票;如果没有采购订单, 采购入库单和采购发票可直接由键盘录入。录入完成以后还需审核。

2.采购发票与采购 (货物) 入库单的审核

(1) 采购发票保存后需审核, 使票上的货款确认为应付款, 传送到核算管理系统中, 可生成凭证。审核后的发票会出现“已审核”标志。 (2) 采购入库单需审核, 由仓库管理人员对入库单与实际入库的货物进行核对, 无误后进行审核, 确认入库;由仓库管理员进入库存管理系统, 单击“采购入库单审核”图标, 进入采购入库单的审核, 完成审核后“审核”按钮变成了“弃审”。发票与入库单审核完成后, 还需进行运费的处理。

3.运费发票的处理

(1) 运费发票的录入:由采购员进入采购管理的界面, 双击“采购发票”图标, 单击“增加”按钮旁的▼按钮, 选择“运费发票”, 录入相应内容。 (2) 运费发票的现付:可全部现付, 也可部分现付。运费发票保存后, 单击“现付”按钮, 录入相应内容, 保存后出现“已现付”标志。 (3) 运费发票的审核:单击“采购发票”窗口上的“复核”按钮, 运费发票上没有出现“已审核”标志, 这是因为已现付的发票不能再作为应付款传给核算模块了, 但复核可把发票传递到核算管理系统中, 以便查找。

采购发票和费用发票、采购入库单已录入系统后, 可通过结算, 把采购费用摊入采购成本。

4.采购结算

采购员进入采购管理界面, 单击“采购结算”图标, 在“条件录入”对话框中录入各项结算条件, 进入“入库单和发票选择”窗口进行选择, 然后对费用“按金额”或“按数量”进行分摊, 入库成本最后以结算金额为准, 在“采购结算—结算单明细列表”功能中可查看到。结算完成以后还需付款。

5.付款核销

结算入库成本后, 还需向供应商付清货款和税款。当单位开出转帐支票交给供应商时, 可录入付款单并核销。由采购员在采购界面单击“付款结算”图标进行录入和核销。付款后, 还需记账。

6.核算记账

把已录入的各种单据登记到存货、差异、差价等明细账中, 在“核算管理系统”中做。由核算管理权限的操作员在“核算管理”主界面, 单击“正常单据记账”图标, 如发现有错, 可取消记账, 单击“核算—取消单据记账”。记账后, 还需生成凭证。

7.生成凭证

也称“制单”, 核算管理系统中的制单分购销单据制单、客户往来制单、供应商往来制单。购销单据制单用于对采购入库单、销售出库单及产成品、材料、其他出入库单的制单, 客户往来制单用于收款单、销售发票 (应收款) 制单, 供应商往来制单用于付款单、采购发票 (应付款) 的制单。如果是“结算单制单”, 由制单员进入核算管理系统主界面, 单击“购销单据制单”图标, 在查询条件中选择采购入库单 (报销记帐) ;如果是“付款单制单”, 由制单员进入核算管理系统主界面, 单击“供应商往来制单”图标, 在供应商制单查询中选择“核销制单”。

在单货同到的采购业务中, 始终围绕发票、入库单、付款、记账、填制凭证来做的, 我们一定要有明确的思路, 紧紧围绕这几个方面进行操作。

二、采购货物已到, 采购发票未到的操作思路

票未到, 必须先用一个暂估的成本入库, 收到发票后, 再录入发票做报帐结算处理。处理暂估采购业务有“月初回冲”、“单到回冲”、“单到补差”三种方法。

1.暂估货物的入库成本 (前一个月)

先用暂估价录入采购入库单, 由仓库管理员进行审核入库, 然后核算记账, 填制凭证传到总账系统。

2.票到后, 按实际价格录入采购发票 (后一个月)

票到后, 按实际价格录入并审核采购发票, 采购结算, 暂估入库成本处理 (票到以前的暂估入库成本换成实际的入库成本) , 生成凭证 (生成红字回冲凭证、生成蓝字回冲凭证、生成应付款凭证) , 付款结算 (预付冲应付) 。

采购货物已到, 采购发票未到的操作思路是始终要围绕暂估入库成本和票到后的实际成本来进行操作。

三、发票已经收到, 货物还未收到的操作思路

发票收到时, 先做一张借记“在途物资”和“应交税费—应交增值税—进项税额”科目, 贷记“应付账款”科目的凭证入账;收到货物时, 经验收入库以后, 再做一张借记“原材料”科目, 贷记“在途物资”科目。

1.收到发票时, 在采购管理系统里用“采购发票”功能把发票数据录入系统, 并且到核算管理系统完成发票制单。

2.货物运抵企业后, 在采购管理系统里录入采购入库单, 找出原来录入的发票和采购入库单进行采购结算, 在库存管理系统中对采购入库单进行审核, 到核算管理系统中执行“正常单据记账”, 最后完成入库单制单。

发票已经收到, 货物还未收到的业务是在途采购业务, 它的操作思路是票到先进行发票的处理, 货到后再进行采购入库单的相关处理等。

当我们掌握了采购管理模块中经济业务的不同特点, 紧紧抓住它们在操作中所涉及到的相关内容, 明确思路, 那操作就会变得非常容易, 会计工作也将大大提高工作效率, 更好地为社会经济发展服务。

参考文献

篇4：会计电算化操作失误的纠正方法

关键词：会计电算化；失误；纠正

中图分类号：G712文献标识码：A文章编号：1005-1422（2016）05-0101-02

初级会计电算化已不是一门新鲜的学科，是学生取得会计从业资格证书的必备条件之一，在教学过程中，学生在老师的指导下操作都能顺利地完成并掌握得相对较好，但是，学生对一些模块操作的条件限制不是很清楚，在操作过程中出现失误时就无从下手，找不到正确的处理方法。因此，教师在教学过程中适时地传授一些纠错方法、限制条件的处理方法就显得非常重要。下面就笔者在电算化教学中，针对操作失误总结出的一些纠错方法介绍如下：

一、系统管理模块操作失误的纠错

1.账套信息有误

并不是所有账套信息设置有误都可以纠正，如账套号、启用会计期、核算类型等是不能更改的，一但录入有误只能重新建立，简单来说，建账成功后，凡是信息点参数为灰色状态的都不能修改，其余的都可修改，如账套名称、单位信息、基础信息、编码方案等则可通过修改账套的方法来加以纠正。这里值得注意的是，只有该账套的账套主管才能执行账套的修改操作，其余任何操作员都无权操作，包括系统管理员也不能修改账套信息。如果在建立账套过程中账套主管的设置有误，则可通过设置操作员权限的方式来重新指定和修改账套主管，这一操作只能由系统管理员来完成。另外，注册进入会计电算化通用教学软件后，如果所有模块都不存在，则说明无启用你所需用的模块，此时必须由账套主管进行模块的启用操作（启用时要注意启用会计期间必须与建立账套时设置的会计期间一致），启用成功后再重新注册进入会计电算化通用教学软件即可。

2.操作权限设置有误

这里要注意，只有系统管理员和该账套的账套主管有权进行权限设置，但两者的权限又有所区别。系统管理员可以指定账套主管以及对各个账套的操作员设置权限，而账套主管只可以对所管辖账套的操作员设置权限。

二、账务处理模块操作失误的纠错

1.填制凭证保存出现错误信息提示，如保存时与凭证类别的科目限制有冲突而不能保存：这一失误主要是在设置凭证类别的限制科目时出错了，只要打开凭证类别设置窗口进行修改保存后就可正常保存凭证了；保存时系统日期滞后制单日期而不能保存：这一失误主要是计算机的系统时间不正确，将其系统时间修改为当前的实际时间即可。

2.修改凭证。凭证的修改必须同时符合以下三个条件才能进行：第一该凭证必须为未审核未记账，第二必须由制单人进行操作，第三必须在填制凭证状态。具体修改操作有以下几种情况：

（1）填制凭证过程中发现有错误，即使保存了也可直接修改并重新保存即可。

（2）在查询凭证时发现未审核的凭证有错误，此时不能直接修改，应退出查询窗口，以制单人的身份进入填制凭证窗口，找到要修改的凭证进行纠正并保存。

（3）在查询凭证时发现已审核未记账的凭证有错误，此时也不能直接修改，应退出查询窗口，以审核人的身份进入审核凭证窗口进行取消该凭证的审核，然后以制单人的身份进入填制凭证窗口，找到要修改的凭证进行纠正并保存。

（4）已执行记账操作的凭证仍发现有错误，则不能再修改了，只能通过错账更正方法来进行修正了。

3.删除凭证。与修改凭证相似，也必须同时符合三个条件，不过删除凭证必须分步进行，先“作废”后“整理”。

三、工资核算模块操作失误的纠错

1.无法设置多个工资类别

工资账套建立完成后，无法设置多个工资类别，是因为在建立工资账套时，工资类别个数设置为“单个”，可通过以下方法进行修改：执行“[工资]——[设置]——[选项]”命令，打开工资选项卡，将工资类别个数修改为“多个”即可。

2.无法设置代扣税工资项目

工资账套建立完成后，无法设置“代扣税”工资项目，是因为在建立工资账套时，在扣税设置窗口中没有选中“是否从工资中代扣个人所得税”复选框，可通过以下方法进行修改：执行“[工资]——[设置]——[选项]”命令，打开工资选项卡的扣税设置窗口，选中“是否从工资中代扣个人所得税”复选框即可。

3.不能设置某工资类别的工资项目

在系统初始中设置的工资项目包括本单位各种工资类别所需要的全部工资项目。由于不同的工资类别，工资发放项目不同，计算公式也不同。因此，应先打开某个已建立好的工资类别，然后设置此工资类别下的工资项目，并定义工资项目的计算公式。

设置某工资类别的工资项目，只能选择系统初始中设置的工资项目，不可自行输入。可见，不能设置某工资类别的工资项目，是因为在系统初始时未设置好所需要的工资项目。如：在“在职人员”工资类别下增加“住房公积金”工资项目，则必须先关闭所有工资类别，在系统初始窗口中设置“住房公积金”工资项目后保存退出，然后打开“在职人员”工资类别，进入设置工资项目窗口，再选择刚刚设置好的“住房公积金”工资项目即可。

4.不能定义某工资类别的工资项目计算公式

定义某工资类别下工资项目的计算公式，必须先设置好该工资类别下的“人员档案”资料及工资项目，如果人员档案资料未设置好，即使设置好工资项目也不能定义计算公式。所以，当不能定义某工资类别的工资项目计算公式时，首先检查有无设置人员档案，如果无人员档案则录入后再定义计算公式即可。

5.分摊工资费用无科目和金额

工资是费用中人工费用最主要的部分，因此还需要对工资费用进行工资总额的计算分配及各种经费的计提，并编制转账会计凭证，供登账处理之用。但是，当工资费用分摊设置完成后，进行工资费用的分摊时却无科目和金额，这主要是因为在工资分摊窗口漏选“明细到工资项目”复选框，只要选择此项目再确定分摊即可。

6.调整计税基数后，工资表中的代扣税与个人所得税数额不一致

个人所得税计算由系统自动完成，但是，工资表计算完成后再调整计税基数，则会出现工资表中的代扣税与个人所得税数额不一致，这是因为计税基数调整后未对工资变动表进行重新计算和汇总，只要在工资变动表窗口执行重新计算和汇总操作就可解决问题了。

四、固定资产模块操作失误的纠错

1.不知如何设置补充参数

建立固定资产账套的前提是在系统管理中首先建立本单位的核算账套并启用了固定资产管理子系统。建立账套时可以根据建账向导分六步进行：约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式、财务接口以及其他参数。前五步都可在建账向导指导下顺利完成，就是“补充参数”不知如何设置。其实“补充参数”的设置是在成功初始化固定资产账套的基础下，打开固定资产模块的设置选项窗口：执行“[固定资产]—[设置]—[选项]”命令，打开选项卡，进行补充参数的设置即可。

2.资产类别的设置（明细设置）出错

固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时准确做好固定资产核算，必须科学地搞好固定资产的分类，为核算和统计管理提供依据。

对于同一级的资产类别，学生在设置时一般不会出错。对于设置下级类别即明细类别时，学生往往无法完成。如：设置“01交通运输设备”和其明细“011生产用” “012销售用”，则通过如下操作来完成：执行“[固定资产]—[设置]—[资产类别]—[增加]”命令，打开资产类别设置窗口，设置“01交通运输设备”完成后保存退出，然后选中一级类别“01交通运输设备”再执行“[增加]”进行设置二级明细类别“011生产用” “012销售用”，这样就能顺利完成了。

3.无法保存资产增加卡片

资产通过原始卡片录入还是通过“资产增加”录入，取决于资产的开始使用日期，只有当开始使用月份等于录入月份时，才能通过“资产增加”录入。

由于原始卡片录入窗口与“资产增加”录入窗口非常相似，往往学生在录入资产增加时打开的是原始卡片录入窗口，因此无法保存卡片信息，这时，只要退出原始卡片录入窗口，重新打开“资产增加”卡片录入窗口进行操作即可。

五、总结

电算化教学关键是软件操作的指导，在中职会计电算化的实务操作教学中，教师一定要重视学生的实际操作能力的培养与训练，在教学中对错误操作采取丰富多样的修改指导方法与手段，切实把学生培养成具有较强动手能力的实用型人才。

参考文献：

会计从业资格考试辅导教材编写组.初级会计电算化[M].北京：中国财政经济出版社，2008.

篇5：《会计电算化》实务操作步骤

1.增加权限：打开程序 系统注册 admin权限 增加相应权限（双击全选）

2.建立账套：打开程序 账套建立“已存账套”删除按给定的信息输入下一步下一步下一步完成建立；

3.设置账套主管：打开程序，权限，权限，“赵卫国”，右上角选择账套并在其前方选中“账套主管”即可；

4.增加操作员：打开程序，权限，操作员，增加，输入信息确定即可；

二，总账（基础设置，总账，往来）

1.增加会计科目：打开程序，输入进入系统信息，基础设置，财务，会计科目，增加，输入给定信息确定即可；

2.增加凭证：打开程序，进入系统，总账，凭证，填制凭证，增加，更改凭证类型、输

入制单日期、填写附单数据，填写摘要、科目名称、金额，保存即可；

3.查总账并联查明细账：打开程序，进入系统，总账，账簿查询，总账，选择相应会计

科目，把光标放在当前累计前方的方格处点击，明细，退出即可；

4.设置供衣商档案：打开，进入，基础设置，往来单位，供应商档案，光标点击“00

无分类”后点击增加，输入给定信息即可；

5.设部门档案：基础设置，机构设置，部门档案，增加，输入给定信息，保存；

6.设凭证类别及限制科目：打开，进入，基础设置，财务，凭证类别，选择限制类型及

科目（双击科目后出现放大镜、点击放大镜分别选科目），退出；

7.结账：打开，进入，总账，期末，结账，下一步，对账，下一步，下一步，结账；

8.修改辅助项及金额：打开，进入，总账，凭证，填制凭证，打到“转001”证，点击

应收账款、在放大镜后方处点击，加部门、人员、金额，保存即可；

9.审核凭证记账：打开，进入，总账，凭证，记账，下一步即可；

10.输入期初余额：打开，进入，总账，设置，期初余额，输入即可；

11.查询科目余额表：打开，进入，往来，账簿，客户余额表，客户科目余额表，选择科

目，确定，退出。

12.查询总账：打开，进入，总账，账簿查询，总账，选择科目，确定；

13.查询供应商科目明细账：打开，进入，往来，账簿，供应商往来明细账，供应商科目

明细账，选择科目，确定，退出。

14.查询应付票据账龄分析：打开，进入，往来，账簿，往来管理，供应商往来账龄分析，选科目，确定，详细，退出即可。

15.查询客户科目明细账：打开，进入，往来，账簿，客户往来明细账，客户科目明细，选择科目，确定，选中1月31日、点击上方的凭证，退出，退出即可。

16.设置凭证类别：打开，进入，基础设置，财务，凭类别，选记账，确定，退出即可。

17.查明细账并查到对方科目：打开，进入，总账，账簿查询，明细账，选择科目、并选

中下方“是否按对方科目展开”，确定，退出即可。

18.设置客户档案：打开，进入，基础设置，往来单位，客户档案，选中末级科目、点击

增加，输入信息，保存，退出，退出即可。

19.查询总账科目余额表：打开，进入，总账，账簿查询，余额表，确认，点击上方“累

计”退出即可。

20.查询个人科目余额表：打开，进入，总账，辅助查询，个人往来余额，个人科目余额

表，选择科目，确认，退出即可。

21.修改凭证：打开，进入，总账，凭证，填制凭证，找到凭证，更改信息，保存，即出

即可。

22.查询固定资产账龄分板表：打开，进入，往来，账簿，往来管理，客户往来账龄分析，确定，点击上方“详细”退出即可。

23.查询个人余额表：打开，进入，总账，辅助查询，个人往来余额，个人余额表，选择

部门、个人，确认，退出即可。

24.设置职员档案：打开，进入，基础设置，机构设置，职员档案，输入信息（可选就选、不可选输入），退出即可。

25.查询末记账凭证并显示：打开，进入，总账，凭证，查询凭证，把已“记账凭证“去

除勾选，确定，退出即可。

26.查询部门科目总账、显示累计：打开，进入，总账，辅助查询，部门总账，部门科目

总账，选择科目，确认，累计（在合计后方方格选中），退出即可。

27.查询损益类总账科目余额表：打开，进入，总账，账簿查询，余额表，选择科目类型，确认，退出即可。

28.查询月份综合明细账：打开，进入，总账，账簿查询，明细账，选择按“月份综合明

细账”、选科目，确定，退出即可。

29.查询凭证并显示：打开，进入，总账，凭证，查询凭证，选择凭证类别，辅助条件，选择会计科目，确定，退出即可。

30.查询期初余额：打开，进入，总账，设置，期初余额，双击应收票据期初余额方框，增加，改日期、选客户、输入摘要、方向、金额，退出即可。

31.审核凭证：打开，进入，总账，凭证，审核凭证，选择凭证类别，确定，找到“0002

号”凭证，确定，审核，退出即可。

32.高置外币及汇率：打开，进入，基础设置，财务，外币种类，输入币符、币名，确定，在右方框1月份记账汇率输入，退出即可。

33.查询末记账凭证并显示：打开，进入，总账，凭证，查询凭证，选末记账凭证、凭证

类别、凭证号，确定，退出即可。

34.查询供应商科目余额表：打开，进入，往来，账簿，供应商往来余额表，供应商科目

余额表，选择科目，确定，退出即可。

三，工资（工资）

1.查询纳税所得申报表：打开，进入，工资，工资类别，打开工资类别，打开正式

人员，工资，统计分析，账表，纳税所得申报表，关闭。

2.设置工资项目：打开，进入，工资，设置，工资项目设置，增加，填写给定信息

即可。

3.设置工资项目计算公式：打开，进入，工资，工资类别，打开工资类别，打开正

式人员，工资，设置，工资项目设置，选中对应工资项目，在右方输入公式即可。

4.生成记账凭证：打开，进入，工资，工资类别，打开工资类别，打开正式人员，工资，业务处理，工资分摊，选中“应付工资3”、采购部“、明细到工资项目，确认制单，保存，退出即可。

5.查询工资发放条：打开，进入，工资，工资类别，打开工资类别，打开正式人员，工资，统计分析，账表，我的账表，账簿，工资表，工资发入条（双击），确认，退出即可。

6.定义工资转账关系：打开，进入，工资，工资类别，打开工资类别，打开正式人

员，工资，业务处理，工资分摊，工资分摊设置，输入内容，完成，返回，选中“应付工资1”、采购部，确定，退出即可。

固定资产统计表，双击，确认，退出即可。

3.查询明细账：打开，进入，固定资产，账表，我的账表，账，固定资产明细账（选择部门名称），确定，退出即可。

4.资产变动：打开，进入，固定资产，卡片，变动单，原增值加，输入内容，保存，确定，退出即可。

5.计提折旧、生成凭证：打开，进入，固定资产处理，计提本月折旧，是，是，退出，点击上方“凭证”，选科目（固定资产、累计折旧），保存，退出，退出，是即可。

6.查询总账：打开，进入，固定资产，账表，我的账表，账簿，固定资产总账，双击，选类别名称，确定，退出即可。

7.查询使用状况分析表：打开，进入，固定资产，账表，我的账表，分析表，使用状况分析表，双击，确定，退出即可。

8.资产增加：打开，进入，固定资产，卡片，资产增加，选类别，输信息，9.设置固定资产类别：打开，进入，固定资产，设置，资产类别，增加，输入信息，保存，退出即可。

10.查询汇总表：打开，进入，固定资产，账表，我的账表，折旧表，双击折旧计提汇总表，确定，退出即可。

五.应收应付（采购、销售、基础设置）

1.设置客户档案：打开，进入，基础设置，往来单位，客户档案，点无分类，增加，输入信息，保存，退出即可。

2.查询余额表：打开，进入，采购，供应商往来账表，供应商往来余额表，勾选包含“入库单”“末审核发票”，确认，退出即可。

3.核销发票：打开，进入，销售，客户往来，收款结算，选客户，点核销，本次结算中输入金额，保存，退出即可。

7.录入工资原始数据：打开，进入，工资，工资类别，打开工资类别，打开正式人

员，工资，业务处理，工资变动，输入内容，计算，汇总，退出。

8.查询要求资项目构成分析表：打开，进入，工资，工资类别，打开工资类别，打

开正式人员，工资，统计分析，账表，我的账表，工资分析表，部门工资项目构成分析表（双击），确认，选中全部，确认，全部选中，确认，退出即可。

9.查询工资发放签名表：打开，进入，工资，工资类别，打开工资类别，打开正式

人员，工资，统计分析，账表，我的账表，工资表，工资发放签名表，双击，选择部门，确认，退出即可。

10.建立人员档案：打开，进入，工资，工资类别，打开工资类别，打开正式人员，工资，设置，人员档案，上方“+”号增加输入信息，退出即可。

11.设置工资类别：打开，进入，工资，工资类别，新建工资类别（若没有该项、可

关闭工资类别后再打开），输入，下一步，选部门，完成。

篇6：会计电算化操作管理制度

一、操作使用人员：

操作使用人员是指有权使用会计核算软件完成职责范围内会计电算工作的财务人员或财务部门工作人员。

根据会计电算化工作要求财务部门配备以下操作使用人员；

（一）系统管理人员：负责所有会计核算软件数据的初始化、数据备份与恢复、系统运行错误的登记与排除工作；负责系统操作使用的组织与管理工作，分配操作人员的工作权限，并设置操作使用人员的保密字。

（二）数据录入员：按照操作规程录入凭证数据，并负责录入数据的正确性校验，对操作中出现的问题作详细记录并及时报告系统管理员。数据录入人员无权修改原始凭证或手制凭证上的数据，不得进行凭证复核操作。出纳人员，系统维护人员不能担任数据录入人员工作。

（三）数据复核员：负责对已录入计算机的凭证编号及数据的完整性、正确性审核，确保入帐数据的完整与正确。

（四）数据管理人员：负责已复核数据的入帐、入帐后凭证、帐页的打印输出工作，协助系统管理员定期做好数据备份工作，负责程序软盘、存档数据软盘、输出凭证、帐页及其他资料的保管工作，做好软件数据扩资料的安全保密工作。

（五）系统维护人员：负责对会计电算化硬件和软件的检查及运行故障处理工作，以保障会计电算化工作的正常运行。

二、操作使用人员的操作权限：

（一）系统管理员必须根据财务软件的特点和本单位会计电算体系与核算方式。会计科目的设置必须符合会计制度与单位核算、管理的要求。报表格式必须符合上级主要部门和财政主管部门要求。

（二）数据录入员进行数据录入操作时应严格按照凭证内容输入数据。不得擅自修改凭证数据，如发现凭证数据错误立即通知凭证编制人员或系统管理人员，并根据修正后的凭证修改录入的数据。数据录入人员除可以进行数据录入操作外，还可以进行数据查询工作，但不得进行数据复核操作，复核人员亦不能进行数据录入操作，复核时发现凭证录入错误，必须通知数据录入人员进行修改，复核人员不得进行已录入数据的修改操作，待数据录入人员修正录入数据后再进行复核签字操作。

（三）系统维护人员除实施数据维护时，一般情况下不允许随意打开系统数据库进行操作。实施维护时不准修改数据库结构。其他操作人员一律不允许实施数据库操作。

篇7：最新会计电算化实务题操作流程

操作步骤：系统管理——更换操作员——在操作员口令处输入 “Admin”——点确定——操作员管理——新增操作员——粘贴“某某”——确定——退出，——更换操作员（换成自己的准考证号）——点确定——系统管理——财务分工——双击“财务”——点“某某”——日常账务—选中记账凭证审核——保存——确定——退出。（做完题目一定要打勾）增加一个会计科目，科目编码为“100210”，科目名称为“农行城西支行”，需记银行日记账，无辅助核算类型，无外币，无数量单位

操作步骤：基本设置——会计科目设置——双击“资产类”——双击“银行存款”——点“编辑”——“添加下级”——右框中输入“10”——粘贴会计科目名称“农行城西支行”——选“银行日记账”——确定——退出。

3新增加一个项目：“一号科研楼工程”，项目编码为“996”，助记码为“KYL”

操作步骤：基本设置——辅助核算设置——项目核算设置——打开编辑——点增加同级——编码右边输入996——粘贴“一号科研楼工程”——粘贴助记码为“KYL”——确定——退出。（注意一下08年、09年的同类型题目，单位往来等的添加方法与此一致）

4按下列要求修改期初余额：110101股票增加656000元；100202建行宝石支行减少656000元。并进行试算平衡，确定期初余额录入完成。

操作步骤：基本设置——期初余额录入——点操作恢复期初余额录入——查找——在查找框中输入要查找的代码——在股票的年初余额中输入656000——在建行宝石支行的年初余额中敲回车——点修改——用1046474减去656000得出390474——点确定——点上面的期初余额——点修改——点确定——点操作试算平衡——点确定——确定期初余额录入完成（这个十分重要）——退出。（做这题建议打开execl，把原如数据记在excel里，如果做错了还有挽回的余地，如果修改错误的数字，把原先的数字改为0就可以修改了。）收到厦门迎风公司不能履行合同的赔款2,400元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2002年05月12日

借：银行存款--工行武林支行 2400 贷：营业外收入--其他收入 2400

操作步骤：“日常账务”——填制记账凭证——点凭证选新增——修改凭证日期为题目中要求的日期——摘要处粘贴“收到厦门迎风公司不能履行合同的赔款”——会计科目处点三角号选择双击“资产类”——双击“银行存款”——点工行武林支行——确定——点击取消~——借方输入或粘贴“2400” ——回车至第二行会计科目——点下三角号——双击损益类——双击营业外收入——点击其他收入——点击确定——贷方输入或粘贴“2400”——回车——保存——退出（做凭证先改日期，如果凭证错但没有保存直接修改就可以了，如果凭证错且已保存，但没有审核，要把凭证作废后，再补一张正确的，如果凭证错且已经审核，要 1

把错的冲销后再补一张正确的。）

6收用于设备维修，购买轴承等各种配件共4,300元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2002年05月12日。

借：管理费用-大修理 4300

贷：银行存款-建行宝石支行 4300

操作步骤：日常账务——填制记账凭证——凭证——新增——修改凭证日期为题目中要求的日期——在摘要处粘贴“收用于设备维修，购买轴承等各种配件”——在会计科目处点击下三角——双击损益类——双击管理费用——单击“大修理”——确定——取消——借方输入或粘贴“4300”——回车至第二行会计科目——点下三角号——双击资产类——双击“银行存款”——单击“建行宝石支行”——点确定——在贷方输入或粘贴“4300”——回车——保存——退出。会计从业考试

7请审核你自己填制的所有凭证，并进行2002年05月份的记账

操作步骤：系统管理——财务分工——查看权限——系统管理——更换操作员——在操作员口令处输入数字“金主任”——点确定——日常账务——点凭证审核——点编辑——找出你做的凭证，点编辑——点全部审核——退出，（系统管理——更换操作员——在操作员口令处输入胡主管——点确定）（这项是可选的，可以全部用金主任做）——日常账务——点凭证记账——选2002年05月——点记账——退出。系统管理——更换操作员——换成自己（这一步很重要）

查看操作员权限，在系统管理_____财务分工里面看，做这题一定要有权限的人，做完一定要换成自己。

8查询“三栏式明细账--5502 管理费用“：

2002年1月25日商务部余艳艳购买办公用品为__________元

操作步骤：账簿查询——三栏式明细账——会计科目栏目旁的选取按钮 ——双击损益类——双击管理费用——点击查询按钮——在修改制单日期为题目要求——找到需要的数字——回到学生考试——选择正确的选择答案！

9打开“会计报表”中的“资产负债表”，查询2002年5月31日，应收账款项的期末数为（）。

操作步骤：账簿查询——会计报表——文件——打开——选中资产负债表——点击打开——找到应收账款项——查看期末数字——回到学生考试——选择正确的选择答案！（先看日期，再看期末数列，再查应收账款项，交叉行就是答案）会计证

10在工资项目设置中，新增一个工资项目，名称为“独生子女费”，小数位数“2”位

操作步骤：点“单击这里进入实务题”——进入工资管理系统——基础设置——工资项目设置——点“增加”——在名称中粘贴“独生子女费”——看一下小数位，——点确定 工资项目设置中，设置工资项目“其他补贴”为条件公式。名称“旅游费”，默认值“300”

条件项目： [内容] [金额]

人员类型=正式员工； 800

操作步骤：基础设置——工资项目设置——公式设置——左侧工资项目下选其他补贴——右侧项目工资处选其他补贴——条件公式定义——输入或粘贴条件定义名称“旅游费”——默认金额300——选中人员类型——点增加——在内容里选正式员工（一定是选）——在金额里输入800——确定——点保存——退出——点确定

12修改大客户部员工“祁建民”的基本工资为“2000”元

操作步骤：日常业务——工资录入——姓名处输入或粘贴“祁建民”——确定——基本工资处直接修改为2000——回车——退出

13在固定资产的使用状况设置中，添加一种使用方式名称为“大修理停用”；是否计提折旧：“是”；使用状态编号：“06”

操作步骤：点“单击这里进入实务题”——进入固定资产管理系统——设置——使用状况设置——编辑——增加——粘贴名称“大修理停用”——选择是否计提折旧：为“是”—— 使用状态编号设置成为“06——确定”——退出会计从业资格考试

14在“电子设备及其它”类别下新增一个固定资产，名称为“佳能数码相机”，增加方式“直接购入”，部门“办公室”，启用日期“2002-04-20”，使用年限“8”年，使用状态“在用”，折旧方法“平均年限法”，原值“5600”元，折旧科目“管理费用-折旧费”

操作步骤：卡片——固定资产增加——选电子设备及其它——确认——在固定资产卡片里填相关内容：固定资产名称输入或粘贴“佳能数码相机”——部门选办公室，确认——增加方式选直接购入，确定——使用状况选在用，确定——使用年限“8” ——修改启用日期——折旧方法选平均年限法——原值5600——折旧科目选损益类—管理费用——折旧费——确定。

15新增一张固定资产部门转移变动单，卡片编号“000008”，卡片名称为“笔记本电脑”，变动后部门“大客户部”，新存放地点“大客户部”，变动原因“使用需要调整”

操作步骤：卡片——卡片变动——部门转移变动单——卡片编号处选“000008”——点其他位置，会自动出现一些题目相关内容——修改变动后部门“大客户部”，—— 新存放地点“大客户部”——，变动原因处粘贴“使用需要调整”——确定。16.给操作员“童会计”增加“账簿查询”权限

操作步骤：系统管理——财务分工——双击“财务”——点“童会计”—选中账簿查询——保存——确定——退出。

17.增加一个会计科目，科目编码为“100208”，科目名称为“建行高新支行”，需记银行日记账，无辅助核算类型，无外币，无数量单位

操作步骤：基本设置——会计科目设置——双击“资产类”——双击“银行存款”——点“编辑”——“添加下级”——右框中输入“08”——粘贴会计科目名称——选“银行日记账”——确定——退出。

18把用户服务中心员工“林晓君”调去网络工程部

操作步骤：基本设置——辅助核算设置——个人核算设置——点击用户服务中心——选中“林晓君”——编辑——修改——点击所属部门——点击出现的按钮——选择网络工程部——确定——确定——退出

19按下列要求修改期初余额：1122应收利息增加5000元；2101短期借款增加5000元。并进行试算平衡，确定期初余额录入完成。

操作步骤：基本设置——期初余额录入——操作——恢复起初余额录入——先找到1122应收利息粘贴金额5000元——再找到2101短期借款增加5000元——操作——试算平衡——确定——操作——确定期初余额录入完成——退出。

20收到厦门迎风公司不能履行合同的赔款2,400元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2002年05月12日

借：银行存款--工行武林支行 2400

贷：营业外收入--其他收入 2400

操作步骤：“日常账务”——填制记账凭证——点凭证选新增——修改凭证日期为题目中要求的日期——摘要处粘贴“收到厦门迎风公司不能履行合同的赔款”——会计科目处点三角号选择双击“资产类”——双击“银行存款”——点工行武林支行——确定——点击取消~——借方输入或粘贴“2400” ——回车至第二行会计科目——点下三角号——双击损益类——双击营业外收入——点击其他收入——点击确定——贷方输入或粘贴“2400”——回车——保存——退出

21收到北京公交公司支付购买财务软件费80,000元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2002年05月12日。

借：银行存款-工行武林支行 80000

贷：主营业务收入-业务收入 80000

操作步骤：“日常账务”——填制记账凭证——点凭证选新增——修改凭证日期为题目中要求的日期——摘要处粘贴“收到北京公交公司支付购买财务软件费”——会计科目处点三角号选择双击“资产类”——双击“银行存款”——点工行武林支行——确定——点击取消~——借方输入或粘贴“80000” ——回车至第二行会计科目——点下三角号——双击损益类——双击营业外收入——点击其他收入——点击确定——贷方输入或粘贴“80000”——回车——保存——退出

22请审核你自己填制的所有凭证，并进行2002年05月份的记账

操作步骤：系统管理——财务分工——查看权限——系统管理——更换操作员——在操作员口令处输入数字“金主任”——点确定——日常账务——点凭证审核——点编辑——找出你做的凭证，点编辑——点全部审核——退出，系统管理——更换操作员——点确定——日常账务——点凭证记账——选2002年05月——点记账——退出。

23查询“会计科目余额表“：

会计科目“1501固定资产”2002年1月的借方发生额为__________元

操作步骤：账簿查询——会计科目余额表——点击查询图标——输入：2002年1月—2002年1月——确定——找到“1501固定资产”2002年1月的借方发生额——回到学生考试界面选择答案！

24打开“会计报表”中的“资产负债表”，查询2002年5月31日，货币资金项的期末数为（）。

操作步骤：账簿查询——会计报表——文件——打开——选中资产负债表——点击打开——找到货币资金项——查看期末数字——回到学生考试——选择正确的选择答案！

25在工资项目设置中，新增一个工资项目，名称为“交通补贴”，小数位数“2”位，设置工资公式为“基本工资*0.1”

操作步骤：点“单击这里进入实务题”——进入工资管理系统——基础设置——工资项目设置——点“增加”——在名称中粘贴“交通补贴”——看一下小数位，——点确定——公式设置——左侧工资项目下选交通补贴——右侧项目工资处选交通补贴——分段公式定义——读取工资项目选基本工资——计值系数输入“0.1”——确定——确定——确定！26修改工资项目中“代扣税”分段公式，比例调整为：基数为2000元；

应纳税所得额，不超过500元的（税率为5%）；

超过500元至2000元的部分（税率为10%）；

超过2000元至5000元的部分（税率为15%）

操作步骤：基础设置——工资项目设置——选择公式设置——选中“代扣税”——点击右边 5 的清空——分段公式定义——第一行上限输入2000——第二行上限输入：2500——0.05——第三行上限输入：4000——0.10——第四行上限输入：7000——0.15——点击生成数算扣除数——确定——确定——确定

27修改仓库员工“费建林”的基本工资为“1000”元

操作步骤：日常业务——工资录入——姓名处输入或粘贴“费建林”——确定——基本工资处直接修改为1000——回车——退出

28在固定资产的增减方式设置中，添加一种“增加方式”，名称为：融资租入；编号为：106

操作步骤：点“单击这里进入实务题”——进入固定资产管理系统——点击设置——增减方式设置——双击增加方式——编辑——增加——粘贴输入名称——确定

29在“交通工具”增加固定资产“帕萨特2.0轿车”，“投资者投入”、“总经理室”，启用日期“2002-4-8”，使用年限“10”年、“在用”，折旧方法“工作量法”，工作总量“300000”，单位“公里”，原值“228800”，折旧科目“管理费用-折旧费”

操作步骤：卡片——固定资产增加——选交通工具——确认——在固定资产卡片里填相关内容：固定资产名称输入或粘贴“帕萨特2.0轿车”——部门选总经理室，确认——增加方式选投资者投入，确定——使用状况选在用，确定——使用年限“10” ——修改启用日期——折旧方法选工作量法——工作总量粘贴“300000”——工作量单位粘贴“公里——原值228800——折旧科目选损益类—管理费用——折旧费——确定。

30新增一张固定资产工作总量调整变动单，卡片编号“000005”，卡片名称为“桑塔哪2000轿车”，变动后工作总量“200000”公里，变动原因“车辆报废期调整”

篇8：会计电算化操作指南

一、基础档案设置

1. 人员档案设置对期初余额的影响

人员档案设置中提供了是否业务员设置, 该操作影响流程中涉及该人员的个人期初数据。例如:“其他应收款”设置个人往来期初, 若该人员是销售部或采购部的业务员, 则必须在档案设置中打勾业务员, 否则录入期初余额个人明细数据时, 系统认定人员非法, 数据无法录入 (参见图1) 。更正时, 需到基础挡案—人员档案下该人员【是否业务员】处打勾即可。

2. 会计科目设置

会计科目是对会计对象具体内容进行分类核算的目录。会计科目设置的完整性关系到会计工作能否顺利实施, 会计科目包括科目编码、科目名称、外币核算、数量核算、辅助核算的设置, 科目设置的层次深度直接影响会计核算的详细、准确程度。U8.61版用户要注意这些操作设置的细节。

(1) 会计科目设置影响会计期初余额。会计科目设置中提供辅助账设置, 需要设置的科目在此设置辅助项。例如“应收账款”设置【客户往来】辅助, 而且该科目属于应收系统的受控科目。若此处不设置【客户往来】辅助, 在期初科目余额录入中则无法正确录入“应收账款”明细账, 出现总账与明细账对账不平或系统不允许明细账输入的提示。

改正时, 首先删除期初余额中应收账款的明细及总账数据, 再回到科目设置中增添“应收账款”的“客户往来”辅助项。操作中系统出现“此科目已使用, 修改辅助核算其必然会造成此科目对账不平”提示, 若日常账务凭证未做, 确认继续即可 (见图2) 。

(2) 会计科目设置影响出纳签字。会计科目设置中在编辑—【指定科目】项, 指定“库存现金”为现金总账科目, 指定“银行存款”为银行总账科目, 该指定科目是确定出纳的专管科目, 系统中隐藏的识别出纳权限的设置, 通过该操作, 系统将对出纳权限下的凭证进行签字。若不设置, 总账—凭证—出纳签字下, 系统出现“没有需出纳签字凭证”提示, 找不到需签字凭证, 改正时需要到前面【指定科目】去设置, 见图3。

(3) 会计科目设置影响期末业务处理。会计科目设置中的数量核算, 需要计量单位的录入。例如“库存商品”科目下需设置数量核算, 并设置计量单位, 若不做, 会影响【期初余额的录入】—【凭证制单】—【期末销售成本结转】等一系列业务流转, 这几部分业务都涉及数量核算, 影响面甚广。若出错, 改正时仅在期初余额处于浏览只读状态前可修改, 否则不能修改。因此, 会计科目设置时需细心。

二、日常业务处理

1. 制单编号对凭证制作影响

用友U8.61版对凭证制单编号提供两种方式:系统编号和手工编号。凭证制作中若要删除某张凭证, 该张凭证必须是最大号, 否则无法删除。若凭证后还有大号, 可将此凭证改号为最大号 (此项操作系统支持) , 再删除凭证即可。例如:凭证10、11、12, 删除11号凭证, 可将11号编制为大于12号的凭证, 13、14都可 (系统支持) , 再删除新编号的凭证。此操作在手工编号下可行, 若设置为系统编号, 可在总账—设置—【选项】下将凭证编号方式改为手工编号。

2. 计算机名设置对凭证出纳签字、审核签字的影响

日常业务处理中, 凭证要经过出纳签字、审核签字、主管签字等核算流程, 学生在操作中需签字时, 系统会出现“列前缀‘tempdb’无效, 未指定表名”提示, 【出纳签字】—【审核签字】—【主管签字】操作流程无法继续。出现这种问题是由于本机的计算机名不符合软件设计要求。用友8.61版要求计算机名的第一位数为英文字母, 机名中间的数字不得有横线, 这就要机房的管理员更改计算机名。由于学生机房的计算机受保护, 加大了管理员工作量, 应在软件安装前准备设置好。

3. 数据锁定解析

系统运行过程中的单据锁定, 系统异常等问题有两种方法解决:一种是在系统管理—【视图】下操作;另一种采用快捷键操作, 在总账—期末—【对账】状态下, 选择用户操作月份同时按下Ctrl+F6键解锁, 系统恢复正常功能即可使用 (见图4) 。

4. 总账系统对其他系统的凭证处理

总账系统接受的固定资产、应收应付、工资薪酬子系统的凭证, 发现错误时只能标错, 不能在总账系统更改。需更改时, 只有在生成该张凭证的系统中才能更改。例如固定资产系统传入总账的凭证在固定资产系统更改, 但注意有同学删除了该张凭证, 总账系统仍有该张凭证以作废状态存在, 更改时费时费力。

三、期末业务处理

期末会计业务与日常业务比较, 数量不多, 但业务种类繁杂, 时间紧, 软件提供了规律性业务的处理, 但这些操作的细节较多, 做不好, 反而费时费力。

1. 销售成本结转

“库存商品”科目下的所有明细科目有数量核算, 主营业务收入和主营业务成本科目下的明细科目也应有数量核算, 且结构一一对应, 否则无法通过系统自动结转销售成本, 出现如图5所示的状况。

2. 汇兑损益结转

汇兑损益结转的设置需要两个汇率:一个是记账汇率, 一个是调整汇率。月初在基础档案—财务—【外币设置】中设置记账汇率, 日常业务处理中凭证的汇率即是此汇率, 凭证填好后, 此汇率只能浏览。月末, 汇率发生变动, 在外币设置处设置调整汇率, 调整汇率与记账汇率的差额与日常凭证数据即可作成汇兑损益凭证。有同学在汇兑结转时没有数据生成, 是调整汇率没录入, 到【外币设置】中录入即可。

摘要：用友ERP-U8.61版是中小企业使用较多的综合运营平台, 该平台包含了基础档案设置、日常业务处理、月末处理等财务会计核算内容。教学过程中, 学生操作不好会影响核算流程的进行, 本文就这几方面问题进行解析, 也可供U8.61版软件操作者参考。

关键词：U8.61,基础档案设置,日常业务处理,期末业务处理,解析

参考文献

[1]章培林.ERP培训教程:财务篇[M].北京:中国物资出版社, 2005.

[2]袁文华, 谢晟.用友GRP_R9软件自定义辅助核算功能在会计核算中的运用[J].中国管理信息化, 2008, 11 (11) .