现金岗位职责（精选8篇）
篇1：现金岗位职责
1.对已稽核现金收付凭证复核有效后准确收付款。
2.严格遵循“现金支付”制度。
3.做到领款人先签名后付款。
4.保证做到人离柜锁，款存于柜，锁须加密，密码加密。
5.保证做到日清月结无差错，超限必须存行，现金不得私借。
6.积极配合现金盘点。
7.整理清结的收付凭证并归档案。
8.对不符合规定的业务，拒绝支付现金。
9.及时备款，按时发放职工各种款项，按时分送职工工资单。
10.每月按时计算并发放夜班费。
11.按规定收取非医疗各项费用。
12.负责医院食堂帐目的出纳工作。
江都市教师进修学校现金会计岗位职责
一,管理学校全部现金,收据和支票.二,严格按照财务制度和现金支付范围的规定,办理收付报销手续,拒付不实凭证.三,根据规定,按银行账户设置银行日记账,现金日记账.日清月结,做到准确无误.四,认真执行现金管理制度,每天结账,库存现金不超过银行规定限额.五,认真开好转帐支票和现金支票,及时处理暂收,暂付款项.六,熟悉各种财务制度和开支标准,仔细审核收付的每一张单据凭证,做到收付都符合制度标准.七,按时编制工资表,做好工资和奖金发放工作.八,未经主管校长批准,不得擅自将现金或账号借出.九,会计间相互配合,相互监督,各尽其职,共同为学校管好财,用好财.十,完成领导交办的其它任务.1、熟悉国家财经法令法规及学院财务规章制度，坚持原则，办事公正。
2、严格按照国家现金管理制度办理现金付款业务。付款时要认真复核原始单据金额。发出的现金支票，领款人必须在存根联上签章，并加盖“现金付讫”戳记。
3、负责收回各种发放表，保证原始资料齐全，有冲账业务时要及时开出收据。
4、提取备用金、收取现金和支付各种费用时，要细心清点金额。支付费用时要验明私章或签字。防止短款、错发、冒领、漏章、假币等事项发生。
5、严格遵守银行核定的库存现金限额，每天报销所需的现金要及时到位，超过部分必须存入银行。不得坐收坐支，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用公款。
6、不得签发空白现金支票和远期现金支票。过期未用的现金支票应及时收回注销，并加盖“作废”戳记。不得出借空白现金支票，不得将空白现金支票交给其他单位或个人签发。现金支票填写错误时应加盖“作废”戳记并留存，年终统一装订归档。现金支票遗失时要立即向科长报告，并到银行办理挂失手续。
7、根据已办理完毕的现金收、付款凭证，按凭证编号顺序逐笔登记现金日记账，并结出余额。每天下班前，库存现金必须与现金账面余额核对，做到帐帐相符，帐实相符。如发现错误，必须当日查清。
8、妥善保管好库存现金、各种有价证券、现金支票、银行预留的财务负责人印鉴、现金收、付讫印章和保险柜钥匙，防止丢失，被盗。
9、完成科长交办的其他工作。
篇2：现金岗位职责
一、办理现金收付结算业务
（一）、严格按照国家有关现金管理的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核办理款项收付。对重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可支付，收付款后要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
（二）、库存现在不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行，不得以白条抵充库存现象，更不得任意挪用现象。
二、登记现金日记账
（一）根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账，当日的收支款项当日必须入账，并结出余额，每日终了，现金的账面余额要同实际库存现金核对相符，如有差错，要及时查询处理。
（二）出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作通讯稽核工作和会计档案保管工作。
三、保管库存现金和各种有价证券
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人。
四、保管有关印章、空白收据
（一）出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。
（二）对于空白收据必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。出纳员岗位职责
1、出纳员要树立全局观念，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是。
2、严格执行国家现金管理办法，严密手续，保护现金安全，防止丢失、被盗。
3、办理一切现金收付、银行存款收付、存款和现金、银行存款日记帐和登记工作。每日向会计提交现金和银行存款日报表，做到日清日结。
4、负责收款处的现金、支票收缴工作，随时核对现金和银行余额；每天报销的现金及时到位，每日库存不得超过银行核定的限额。不得坐支，不得以白条抵充库存限额，不得任意挪用现金。
5、办理各项收付业务，认真审查原始单据，发现问题及时反馈，妥善解决。抵制不合理的开支，保证会计凭证的真实性、合法性、完整性。对已支付的现金单据加盖“付讫”戳记。
6、每日核对库存的现金和账目，并接受有关部门和领导不定期地检查。
7、掌握银行的各种付款方式，填写各种银行存款、电汇等凭证，并根据银行收付款凭证，及时登记银行日记帐，数字准确、内容明了。
8、不签发空白支票，如因特殊情况确要签发无金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定的金额、并由领用人在专用登记簿上签字，建立健全支票领用、签字、等制度。
9、支票遗失时，立即向银行办理挂失手续，对于填写错误的支票要加盖“作废”戳记，与存根一起保留。
10、每月14日时发放职工工资、资金等，25日左右发放职工夜班津贴和监工工资，并经常与人事科和有关部门联系、相互监督、避免漏洞。出纳员岗位职责
1、出纳员要树立全局观念，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是。
2、严格执行国家现金管理办法，严密手续，保护现金安全，防止丢失、被盗。
3、办理一切现金收付、银行存款收付、存款和现金、银行存款日记帐和登记工作。每日向会计提交现金和银行存款日报表，做到日清日结。
4、负责收款处的现金、支票收缴工作，随时核对现金和银行余额；每天报销的现金及时到位，每日库存不得超过银行核定的限额。不得坐支，不得以白条抵充库存限额，不得任意挪用现金。
5、办理各项收付业务，认真审查原始单据，发现问题及时反馈，妥善解决。抵制不合理的开支，保证会计凭证的真实性、合法性、完整性。对已支付的现金单据加盖“付讫”戳记。
6、每日核对库存的现金和账目，并接受有关部门和领导不定期地检查。
7、掌握银行的各种付款方式，填写各种银行存款、电汇等凭证，并根据银行收付款凭证，及时登记银行日记帐，数字准确、内容明了。
8、不签发空白支票，如因特殊情况确要签发无金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定的金额、并由领用人在专用登记簿上签字，建立健全支票领用、签字、等制度。
9、支票遗失时，立即向银行办理挂失手续，对于填写错误的支票要加盖“作废”戳记，与存根一起保留。
10、每月14日时发放职工工资、资金等，25日左右发放职工夜班津贴和监工工资，并经常与人事科和有关部门联系、相互监督、避免漏洞。
医院出纳岗位职责5提要：不得以白条、有价证券抵库，更不得挪用资金；严格控制签发空白支票，如因特殊情况而签发不填写金额的转账支票时，须经财会负责人批准
源 自物管学堂
医院出纳岗位职责5
出纳人员不得兼任收入、支出费用、债权、债务帐户登记和稽核、会计档案管理。
(一)办理现金收付和银行结算业务
严格遵守《现金管理暂行条例》和《银行结算制度》，根据稽核人员审核签章的凭证，复核办理款项收付，并在付款凭证上加盖“付讫”戳记。
不得以白条、有价证券抵库，更不得挪用资金；严格控制签发空白支票，如因特殊情况而签发不填写金额的转账支票时，须经财会负责人批准，支票上应写明收款单位、款项用途、签发日期、规定限额等，并有领用人在登记簿中签章。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存，支票遗失要及时办理挂失手续。要随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票，以防出现银行透支。
严禁出租、出借银行账户，严禁任何单位或个人利用本单位银行帐户套取现金。
每日收缴门诊、住院处现金、支票，认真复核，详细核对票据和收入日报表，使之与交款金额完全相符。
(二)及时登记现金和银行日记账，编制出纳日报表
碳据已办理完毕的凭证，按顺序逐笔登记现金和银行存款目记账。库存现金要日清月结，每日编制出纳收支日报表。银行存款账面余额要及时与银行对账单核对，未达账项要及时查询、清理。
出纳人员不得编制银行余额调节表。
(三)负责保管库存现金
现金要确保安全和完整，发现长短款，及时向财会负责人汇报，查明原因，按有关规定处理。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代管。要遵守现金库存限额的规定，超过库存限额部分的现金要及时存入银行。
(四)保管有关印章和空白支票
出纳人员所管印章必须妥善保管，严格按规定用途使用。签发银行结算凭证使用的各个印章，不得由出纳一人保管。对空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，并认真按规定办理领用、注销手续。
医院财务报销制度4 医院财务报销制度4提要：内容要齐全台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效
文章来源自 房地产 e网
医院财务报销制度4
1、对原始单据的一般要求：
①发票必须是发票联和报销联，用复写纸或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
②内容要齐全台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。
③印章要齐全须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。
④从外单位取得的原始单据，因保管不善，被盗、遗失、后果自负，不予受理。
2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由分管院长（书记）签字后，财务处方可付款。财务处每月统计各院级领导报销审签的费用向院长汇报。
3、差旅费报销单，须用蓝（黑）墨水笔填写数人一起，要有结算人，负责人的签章。
4、购买仪器、设备、材料等各种物品，由设备科、后勤按计划统一购买，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下，必须自己购买时，须经院领导批准，由设备科、后勤验收入库。
5、临时工的工资，由组织人事科填制临时工工资花名册，有领酬人、经手人、院领导的签章。
篇3：现金制基础的现金流量表编制
一、设计思路
编制现金流量表, 实际上要求按现金收付基础反映企业在一定时期内现金收入, 现金支出及现金收支净额的财务状况。而在实际工作中企业的全部现金收支活动主要通过现金、银行存款和其它货币资金三个账户的记录反映出来的 (为方便研究, 现金等价物作为例外事项) 现金流量表中要求填列的全部项目, 实际上对述三个账户中的记录按照现金流量表中的分类和项目要求所进行的重新归类和汇总, 并按照现金流量表的项目内容予以列示。又由于, 上述三个账户中的记录是以收付款凭证为依据, 所以, 在按权责发生制基础编制收付款凭证的同时, 编制以收付实现制为基础并符合编制现金流量表要求的调整分录, 并据以登记在专门设置的现金流量账簿体系中, 如此, 便可以顺理成章地归集编制现金流量表所需的会计信息, 从而达到及时, 准确编制现金流量表之目的。
二、设计方案
(一) 设置“现金流量”账户体系
设置"现金流量”总账科目, 以总括反映企业一定时期内现金收支及净额情况。在总账科目下, 分别设置“经营活动现金”, “投资活动现金”和“筹资活动现金”三个二级明细分类账, 账内按照现金流量表中的项目分设专栏以详细反映现金流量增、减及净额。账户体系如下所示:
其中, 明细项目可根据现金流量表各项目内容的要求灵活设置, 以经营活动产生的现金流量为例:在经营活动现金二级账下设, 销售商品, 提供劳务, 增值税销项税额, 收到税费返还和其他五个明细项目归集信息。在编制现金流量表时, 将销售商品、提供劳务和增值税销项税额三个明细项目中的数额汇总填列在“销售商品、提供劳务收到的现金”项目下, 将收到税费返还项目中的数额直接填列到“收到的税费返还”项目下, 不属于上述明细项目的信息全部归集在其他项目中, 填列在“收到其他与经营活动有关的现金”项目上。
(二) 编制两套收付款凭证
在日常账务处理中, 对于涉及现金、银行存款和其它货币资金的收付业务, 在收付款凭证中编制原会计分录的同时, 按现金流量表所需信息要求, 另编制一套调整分录, 并据以登记上述现金流量账户体系。从而在程序上既保证了原账务处理程序不受影响又满足了现金流量表编制所需信息的要求, 这实际上从按权责发生制原则进行会计核算的账簿系统中再按收付实现制要求分离出反映现金流量财务信息的会计核算子系统。
[例] (1) 收到银行通知, 用银行存款支付到期的商业承兑汇票100000元, 增值税已于前期支付。
(2) 购入原材料一批, 货款150000元, 增值税额25500元, 款项已付, 材料未到。
(3) 从银行借入3年期借款500000元, 存入银行。
(4) 销售一批产品, 价款600000元, 增值税额102000元, 价款已存入银行。
(5) 用银行存款交纳增值税120000元。
在收、付款记账凭证中编制原会计分录和调整分录如下:
说明:原会计分录和调整分录填制的收付款凭证以两种颜色相区别即可, 电算化操作通过编制软件程序实现。
(三) 调整分录的过账与核对
根据以调整分录编制的收付款凭证逐笔登记经营活动现金、投资活动现金和筹资活动现金二级明细账, 期末编制科目汇总表或收付款凭证汇总表, 并据以登记现金流量总账。期末将现金流量总账同其所属二级明细账的合计数核对相符。在编制现金流量表之前将现金流量总账增减及净额同现金、银行存款及其他货币资金增减及净额核对相符。
现金流量表信息流程图如下:
三、评价
(一) 实现了现金流量表编制程序化
通过建立现金流量账簿子系统, 使编制现金流量表的信息具有规范化和程序化的特点, 提供的现金流量信息真实、准确和可信, 同时, 为实现现金流量表电算化提供了必要的帮助和参考。
(二) 改善了收付凭证功能
以收付款凭证为现金流量信息载体与原程序同步编制调整分录, 提供现金流量表所需会计信息, 既保证了现金流量信息规范、准确, 无一遗漏又大大改善了收付款凭证的功能。
(三) 提高了现金流量表信息的及时性
本文所设计的程序将年底集中对会计记录进行分析, 进而编制调整分录的大量工作均匀地摊到日常会计核算中, 一方面可以减轻年终会计工作量, 另一方面通过序时和汇总登记, 可以随时提供现金流量信息, 以便按期与《现金收支计划》对比, 及时发现问题, 及时进行现金收支控制, 使会计工作更有效地发挥对现金流量控制和运筹的作用。
(四) 实现了收付实现制的灵活运用
本程序以权责发生制记账基础为依托, 从原程序中分离出来按收付实现制记账基础核算的子系统, 满足编制现金流量表所需会计信息, 使权责发生制与收付实现制有机结合, 相得益彰。
参考文献
[1]财政部会计资格评价中心编:《中级会计实务》, 经济科学出版社2008年版。
篇4：现金岗位职责
关键词：无现金结算 高校 财务管理 岗位设置
中图分类号:G475 文献标识码:A
文章编号:1004-4914（2012）09-084-02
从早期的网上银行到目前高校普遍采用的无现金报账，以及很多高校正在推行的网上缴费平台，高校财务管理已经步入了无现金结算时代。无现金结算方式的运用对高校财务管理产生的影响尤其是收付款业务堪称财务工作的第二次革命。
一、无现金结算方式与现金结算方式的区别与联系
无现金结算方式对财务管理岗位设置和业务授权与现金结算方式既相互区别又相互联系。
（一）区别
现金结算方式下，高校财务管理中收、付款业务主要以有形的现金方式结算，超过国家现金管理规定的业务以银行存款方式结算。根据内部控制的需要，财务管理必须设置的核算岗位有出纳、审核、稽核、凭证装订，预算管理、收费管理、票据管理等其他管理岗位根据各校实际情况设置。核算业务流程一般是审核→出纳→稽核→凭证装订或者审核→稽核→出纳→凭证装订。对银行收、付款业务，出纳岗位负责根据审核过的记账凭证录入除金额外的收、付款方单位名称、账号等信息后办理收、付款项。该结算方式下，当天已审核的收、付款业务能否及时办妥收、付款项，银行回单是否及时收到并附入记账凭证的职责一般设在出纳岗位，银行存款账目的核对工作量较小。每天库存现金是否账实相符，是出纳岗位和财务部门负责人关注的重点。
无现金结算方式下，高校财务管理中收、付款业务均以无形的电子方式通过银行存款结算。由于采用电子形式传输数据信息，收、付款业务全部数据信息需要一次性录入，除制单人员外，其他任何岗位不能对已经录入的收、付款业务数据信息进行任何修改，只能进行诸如收、付款按钮的操作以及财务管理需要的信息数据的统计等。财务管理岗位必须设置的有审核、电子付款、稽核、银行回单处理、银行存款账目核对、凭证装订等。核算业务流程一般是审核→电子付款→银行回单处理→稽核→凭证装订或者审核→稽核→电子付款→银行回单处理→凭证装订。审核岗位需要在填制记账凭证时录入收款或付款单位的名称、账号、开户行、结算方式、金额等信息。当天已审核的收、付款业务是否能及时办理完毕，收、付款项是否成功、有否重复、银行回单是否及时收到并核对无误后附入记账凭证后，成为核算业务流程关注的重点。电子的无形化将岗位牵制和业务授权的重要性提到了高校财务管理的关键地位。由于每笔收、付款业务都是以银行存款方式结算，银行存款账目的核对工作量成倍增加。每天的银行存款账目账单核对调节后余额是否相符，岗位分工是否合理、业务授权是否正确成为财务部门负责人关注的焦点。
（二）联系
无现金结算方式与现金结算方式都是高校财务管理的手段之一，无论采取哪种方式都不会改变高校财务管理的核算、监督、服务职能和本质。足额筹集办学资金，加强管理，按预算支配资金依然是高校财务管理的职责，不会因为结算方式的改变而发生变化。高校财务管理仍然执行国家会计法规及其他相关法律的规定，需要建立内部会计监督制度和稽核制度。在高校会计机构内部，也仍然必须执行如下相关规定：每一笔会计事项必须至少有两人以上经手；记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约；出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作等。
二、无现金结算方式对高校财务管理影响分析
根据高校的运行规律和特点，无现金结算方式的运用，对高校财务管理的影响主要有：
1.收入核算工作。无现金结算方式要求收费项目清晰、明细，缴费渠道简单、方便；各类收入单据信息齐全。
2.审核制单工作。无现金结算方式要求审核在填制记账凭证时，就同时输入各种收、付款信息，如单位名称、银行账号、开户行、收、付款方式、金额等。
3.电子付款及银行回单处理工作。无现金结算方式要求在支付每一笔款项时要核对付款信息，包括单位名称、银行账号、开户行、金额；电子密匙的口令、密码及付款等级需要严格区分；每一笔付款成功的银行回单都需要附入原记账凭证；未支付成功或退回的付款业务需要查找原因，重新办理纸质转账或电汇。每天填制的付款凭证一般情况下必须当天全部付款。
4.各类银行卡及银行账户信息维护工作。无现金结算方式要求各类银行卡、收、付款银行账户信息更新及时，以确保收、付款项及时到账。
5.银行存款账目核对工作。无现金结算方式将原来的现金业务全部变成了银行业务，而且按照《个人所得税法》相关规定，劳务酬金采取实名制付款后，原来的一笔现金业务可能会变成几笔、几十笔银行业务。银行存款账目核对工作量成倍增加，每天可能会产生五六百笔银行业务，有时甚至会接近上千笔。
6凭证装订及查询工作。无现金结算方式下，由于支付时间的先后，银行回单到达时间不一，每天的全部记账凭证达到单据和入账手续齐全，能够顺序排列装订，时间上会比现金结算方式延后。由于商业银行结算系统的完善程度不同，付款业务档案查询的工作量大幅上升。
7.专业系统维护工作。在无现金结算方式下，高校财务管理的工具还有网上酬金申报系统、网上预约报账系统、网上缴费平台系统、智能凭证系统、国库支付系统、批量发放系统等。软件开发商还在推行诸如预决算系统，无等候报账等，这些系统的开发和维护需要专业人员。
总之，无现金结算方式减少了现金的收、付和库存现金账实核对，增加了电子收、付款业务、银行存款账目核对和银行回单的处理，改变了每一笔收、付款业务信息的录入岗位，增加了每一笔已收、付款业务的账单核对，电子付款与制单、稽核业务的内部控制和业务授权等。
三、高校实施无现金结算方式存在的岗位问题
无现金结算方式的实施，改变了传统的高校财务管理工作内容，同时也带来工作量的变化和财务管理成本的变化。根据无现金结算方式实施以来的实际，存在的岗位问题主要有：
1.无现金结算方式将现金结算方式下现金出纳岗位的压力和风险转为电子付款、银行回单处理、银行存款账目核对的压力和风险。不能及时付款和处理银行回单，银行存款账目不能及时进行核对，是普遍现象。
2.无现金结算方式对操作人员的计算机信息技术要求提高，现有人力知识结构难以满足要求。
3.无现金结算方式将资金的收、付从有形变成了无形，岗位设置内部控制与合理授权尚未有统一规定。
4.无现金结算方式对系统维护人员要求较高，系统管理人员的职责和权限难以控制。
四、无现金结算方式下高校财务管理岗位设置初探
高校采用无现金结算方式一般是在原有人力的情况下进行的，财务管理岗位的设置和调整也只能在原有人力基础上进行。岗位设置的原则是：无论是因人设岗还是因岗用人，在加强内部控制的前提下，都要遵循精简、高效、不重复、前后顺序衔接并形成监督的机制；确保不兼容岗位授权正确，已审核过的付款业务按时支付，及时核对银行存款账目和处理银行回单，财务管理需要的各类信息齐全。
首先，整合无现金结算方式带来财务管理内容的变化，分清岗位性质，分离出不兼容岗位。制单与电子付款、电子付款与银行存款账目核对、系统授权与制单、制单与稽核、系统维护与系统操作等是不兼容岗位，网络化环境下制单一般是安排在审核岗位。
其次，按业务流程顺序设置岗位。如收、付款业务审核、电子付款、稽核、银行存款账目核对、银行单据处理、凭证装订、系统维护、预算管理、收费管理、票据管理等。在原有人力情况下，可以整合兼容岗位，将相近的兼容业务整合在一个岗位中，如可以将收款与付款审核、审核与银行存款账目核对、审核与银行回单处理、稽核与凭证装订、稽核与电子付款、凭证装订与银行存款账目核对等相互整合在同一个岗位。如何整合，要结合高校财务管理的实际和人员状况。
再次，财务管理岗位要按照无现金结算方式带来工作内容的变化定义。可以设置为审核、稽核、出纳或电子付款、银行单据处理、系统维护、预算管理、收费管理、票据管理等。
根据无现金结算方式实施以来的实际情况，合理、高效的核算业务流程和岗位设置是：审核→电子付款或收款→银行单据处理→稽核→凭证装订，电子付款、银行单据处理与稽核整合在同一个岗位。这样的流程不会造成重复的翻阅凭证，记账凭证是按一个方向流动，前后岗位是核对和监督关系，也不需要再另设岗位进行账单核对。
此外，针对实施无现金结算存在的岗位问题，高校还要加强以下方面的工作：
1.对关键岗位如审核、电子付款、稽核、系统管理岗位合理授权，加强电子密匙的等级和密码管理，定期更换人员和密码。配备足够人力及时核对银行存款账目，查找未达账目形成原因，作出相应处理。
2.加强现有人力计算机信息技术培训，提高计算机应用水平。定期检查系统管理员工作，及时发现可能存在的问题。
无现金结算方式是信息时代的产物，是高校财务管理过程中的新生事物，其运行规律和给高校带来的财务管理各方面的变化是史无前例的，没有经验可以借鉴，如何根据现有人力合理设置财务管理岗位，既方便工作又有利于加强内部控制，需要高校财务管理人员根据实际情况不断加以思考、总结和探索。
参考文献：
1.刘霞，马维先.内部控制制度介绍.黑龙江财会，2002（2）
2.吕新，赵文蕾.科研机构建立企业内控制度的经济学基础分析及对策.黑龙江水利科技，2004（12）
篇5：现金出纳岗位职责
1.负责现金日记账;
2.负责与银行业务对接;
3.负责公司报销业务。
篇6：现金会计岗位职责
2.负责对生产成本进行监督和管理，严格控制成本，促进增产节约，提高企业的经济效益;
3.指导仓库业务，细化分类、收发类别等分类标准;
4.管理公司现金日记账，审核核对各种票据及银行款项情况，审核各费用的合理性;
5.参与存货的清查盘点工作，审查原材料采购，归集材料成本，合理分配各期间费用;
6.负责编制材料的领用分配表，保管好各种凭证、账簿等资料，并定期装订归档;
7.认真核对各项原料、物料、成品、在制品的收付事项，并负责编制工厂成本转账传票;
篇7：现金出纳岗位职责描述
2、严格按照国家现金管理制度办理现金付款业务。付款时要认真复核原始单据金额。发出的现金支票，领款人必须在存根联上签章，并加盖“现金付讫”戳记。
3、负责收回各种发放表，保证原始资料齐全，有冲账业务时要及时开出收据。
4、提取备用金、收取现金和支付各种费用时，要细心清点金额。支付费用时要验明私章或签字。防止短款、错发、冒领、漏章、假币等事项发生。
5、严格遵守银行核定的库存现金限额，每天报销所需的现金要及时到位，超过部分必须存入银行。不得坐收坐支，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用公款。
6、不得签发空白现金支票和远期现金支票。过期未用的现金支票应及时收回注销，并加盖“作废”戳记。不得出借空白现金支票，不得将空白现金支票交给其他单位或个人签发。现金支票填写错误时应加盖“作废”戳记并留存，年终统一装订归档。现金支票遗失时要立即向科长报告，并到银行办理挂失手续。
7、根据已办理完毕的现金收、付款凭证，按凭证编号顺序逐笔登记现金日记账，并结出余额。每天下班前，库存现金必须与现金账面余额核对，做到帐帐相符，帐实相符。如发现错误，必须当日查清。
8、妥善保管好库存现金、各种有价证券、现金支票、银行预留的财务负责人印鉴、现金收、付讫印章和保险柜钥匙，防止丢失，被盗。
篇8：现金岗位职责
一、现金核算方法的调整
本文中的“现金”如不做专门说明特指产生现金流量的现金及现金等价物。传统的库存现金核算一般是分别人民币、每种外币设置现金日记账进行序时核算和总分类核算, 银行存款一般按开户银行 (或其他金融机构) 、存款种类及货币种类设置银行存款日记账进行序时核算和总分类核算。而随时确认法下库存现金和银行存款的核算, 是在传统核算的基础上, 增加现金流量项目的核算, 以配合现金流量表的编制。具体做法是:
1. 设置现金流量项目编号。
根据现金流量表中各类现金流量的项目内容, 设置相应的项目编号 (即项目代码) , 便于记账、登账和电算化的处理。各现金流量项目的编号设置如表1所示。
设置现金流量项目编号时, 需注意经营活动、投资活动、筹资活动各类现金流量项目编号之间要留有一定的余地, 以防以后准则修订时调整现金流量表的列报项目。对不产生现金流量的现金及现金等价物之间转换的项目设置代码“100”。
2. 采用随时确认法编制收付款凭证。
随时确认法下, 会计人员在处理日常经济业务时, 对产生现金流量的经济业务, 随时判断该业务产生的现金流量归属的项目类型 (经营活动、投资活动、筹资活动) 以及具体的现金流量项目, 并以该现金流量项目的代码为明细科目进行库存现金和银行存款的明细核算。举例说明如下:
例1:某企业某月发生如下几笔涉及现金收付的经济业务:
(1) 用银行存款支付购料款175 500元, 其中材料价款150 000元, 增值税25 500元, 材料未到;
(2) 企业销售商品:价款700 000元, 增值税119 000元, 款已收存银行;
(3) 开现金支票提取现金500 000元, 备发工资;
(4) 收到联营企业发放的现金股利30 000元 (采用成本法核算该长期股权投资) , 款项已存银行;
(5) 支付企业生产经营人员的工资500 000元;
(6) 偿还长期借款1 000 000元。
根据上述经济业务编制会计分录:
二、设计日记账的格式
在随时确认法下, 需要对现金和银行存款日记账的原有格式 (三栏式或多栏式) 进行重新设置, 即按照现金流量项目设置收支多栏。以银行存款日记账为例, 改进后银行存款日记账的具体格式见表2。
根据上述的收付款凭证序时登记银行存款日记账 (库存现金日记账的格式和登账方法与此类似) 。
需要说明以下几点:
(1) 日记账内按现金流量项目设置收支项目专栏时, 应遵循重要性原则, 即对业务发生频繁、现金流量较大的项目设置专栏进行登记, 而对那些业务发生不频繁、现金流量较小的项目设置“其他项目编号”、“其他项目金额”进行登记。
(2) 期末按照现金流量项目进行月结。
(3) 对于涉及“其他货币资金”科目核算的业务, 由于企业不设置日记账核算其他货币资金, 可比照日记账设置其他货币资金明细账, 反映其产生的现金流量项目及金额, 对此本文不予讨论。
三、现金流量表基本部分的编制
根据上述日记账中各现金流量项目的“本期项目汇总”数 (即各项目的月结金额) , 直接填列现金流量表中相应项目的本月金额;如果现金流量表反映的是年度数据, 则根据日记账中各现金流量项目的“本年项目汇总”数 (即各项目的本年累计金额) 直接填列现金流量表中相应项目的金额。现以“销售商品、提供劳务收到的现金”项目为例加以说明:
本期“销售商品、提供劳务收到的现金” (01) 项目的金额=“现金日记账”本期项目汇总 (01) 的金额+“银行存款日记账”本期项目汇总 (01) 的金额=0+819 000=819 000 (元)
本年“销售商品、提供劳务收到的现金” (01) 项目的金额=“现金日记账”本年项目汇总 (01) 的金额+“银行存款日记账”本年项目汇总 (01) 的金额
其他项目的填列方法同理, 这里不再一一赘述。
四、特殊项目的处理
在现金流量表中, 有些项目较为特殊, 须以现金流量净额加以填列, 如投资活动中的“处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额”、“处置子公司及其他营业单位收到的现金净额”、“取得子公司及其他营业单位支付的现金净额”等项目。企业在处理这些特殊项目发生的经济业务时, 既要填制收款凭证反映现金流入, 又要填制付款凭证反映现金流出, 而报表中则要反映现金净流量。现以处置固定资产业务为例说明这类现金流量的会计处理。
例2:企业因遭受水灾, 一幢房屋倒塌, 该房屋原值100 000元, 已提折旧60 000元。进行清理时, 用存款支付各种清理费用4 000元;房屋残料变卖收入5 000元已收存银行;同时已收到保险公司36 000元赔款。
该业务中涉及现金流量的处理结果如下:
(1) 支付清理费。
针对这一特殊项目, 在银行存款日记账的“收入”栏中要设置“处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额”的代码“23”专栏, 在“支出”栏中也要设置“处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额”的代码“23”专栏。期末将“收入”栏的“23”项目的月结金额与“支出”栏的“23”项目的月结金额进行抵销, 若流入数大于流出数, 其差额列示于“处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额” (23) 项目中, 反映企业处置长期资产的现金净流入, 反之则列示于“支付其他与投资活动有关的现金” (29) 项目中, 反映企业处置长期资产的现金净流出。
采用随时确认法编制现金流量表, 将编制现金流量表的基础工作分散到企业的日常会计核算中, 期末无须集中编制调整分录、工作底稿或T型账户, 而企业的日常会计核算也不会因此复杂化, 从而极大地减少了期末编表的工作量, 而且这种编表方法比较直观, 有利于账证表的核对验证, 具有很强的操作性, 便于在实际工作中应用。
摘要：现金流量表是企业对外报告的基本财务报表之一, 采用直接法编制较为复杂。本文采用随时确认法核算现金, 以简化现金流量表的编制, 并对企业现金和银行存款日记账的格式作了相应的设计。
关键词：现金核算,现金流量表,随时确认法
参考文献
[1].朱学义.中级财务会计.北京:机械工业出版社, 2007