合肥市国正小额贷款有限公司贷后管理办法

合肥市国正小额贷款有限公司贷后管理办法（共7篇）

篇1：合肥市国正小额贷款有限公司贷后管理办法

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贷后管理办法（草案）

二OO八年十二月

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合肥市国正小额贷款有限公司贷后管理办法（草案）

第一章

总则

第一条

为规范公司信贷业务的贷后管理，有效防范信贷风险，特制定本办法。

第二条

本办法所称企业是指符合《合肥市国正小额贷款有限公司信贷管理办法》中规定的企业。

第三条

本办法所称信贷业务是指中小企业办理的短期流动资金贷款。

第四条

贷后管理是指从贷款发放之日起到贷款本息收回之时止的贷款管理过程。

第五条

公司应配备与信贷业务量相适应的贷后管理人员。

第六条

实行贷后管理的规范化和标准化，建立严格的贷后管理责任制，分工明确、职责分明、各负其责。

第二章

客户细分

第七条

信贷客户分为正常类和退出类，根据不同类型客户采取不同的贷后管理措施。

第八条

符合以下条件之一的作为正常类企业：

1、有一定的营业收入，生产经营活动正常；

2、贷款形态正常，抵（质）押物有效、足额、易于变现；

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不符合以上条件之一的作为退出类企业。

第九条

信贷管理部可根据企业的生产经营、财务状况、发展前景以及偿债能力等情况，对经营状况趋于恶化、信贷资产质量出现风险的正常类企业及时调整为退出类，但退出类企业调整为正常类须报风险管理部、贷款审批委员会批准。

第三章

专项检查和间隔期检查

第十条

专项检查是指信贷业务办理后专门就某一事项进行的检查，它包括贷款用途检查、特殊事项检查等。

间隔期检查是指信贷业务办理后按固定的间隔期对企业的生产经营、偿债能力、担保情况等进行的常规性检查。

第十一条

正常类企业的间隔期检查最长不超过3个月。退出类企业间隔期检查根据实际情况确定，但一年不少于6次。

贷款期限小于三个月的，至少检查一次。

第十二条

贷款用途检查主要检查贷款实际用途是否符合借款合同的约定，有无挪作他用；

贷款用途检查应在信贷业务办理后十天内进行，通过调查企业账户资金划付、调阅支付凭证、资金流向分析及审核有关合同附件等方法，检查贷款用途，并作好检查记录。如发现借款人存在改变原定的贷款用途时，要写出检查报告，提出解决措施并组织实施；如发现借款人挪用贷款用于股票、期货炒作或对外股本权益性投资等重大风险类投资撕，要及时汇报公司主要领导，采

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取措施及时清收贷款。

第十三条

正常类企业的贷款间隔期检查。

正常类企业的间隔期检查内容包括：

1、企业经营、结算是否正常；

2、资产及负债总量、结构变化是否正常；

3、抵（质）押物保管和价值、权属是否发生变化；

4、保证人对外担保情况，保证人代偿能力变化情况；

5、企业主要管理人员是否相对稳定；

6、企业与我公司的合作态度上是否发生变化；

7、企业是否按规定支付贷款利息；

8、其他需要检查的内容。

对上述检查的结果要按规定做好检查记录。

对企业出现下列情况之一的，要立即进行现场检查，并提出有关建议、措施，进行重点监管：

1、借款人、担保人发生重大人事变动、内部股东不和，重要业务伙伴关系恶化，企业经营者家庭不和或婚姻出现危机；

2、借款人、担保人财务和管理混乱，导致生产停顿甚至出现分立、合并、破产等影响我行债权的情况；

3、借款人、担保人涉及政治**或经济、法律纠纷，被司法、税务、工商部门提出警告或处罚，并被要求检查或冻结其存款账户、抵（质）押物，使其无法履行职责；

4、借款人或抵押人态度发生变化，缺乏坦诚的合作态度，合肥市国正小额贷款有限公司

约见困难，经营场所或法人代表居所经常无人，失去通讯联系；

5、借款人与其主要原材料供应商或产品销售商合作关系恶化，或借款人的主要原材料供应商或产品销售商生产经营发生变化，影响对借款人的原材料供应或产品销售的；

6、抵押物受损、贬值或发生纠纷，保证人保证能力发生重大变化，重要合同及保险条款失效等严重影响担保能力的情况发生；

7、拖欠职工工资；

8、依靠融资来偿还我公司到期贷款；

9、发生其它危及我公司贷款安全事项的情况。

第十四条

退出类企业间隔期检查内容包括：

1、有关贷款合同、担保合同、资料是否齐全、合规、合法；

2、贷款是否在诉讼时效之内，催收贷款本、息通知书及督促履行保证责任通知书是否合规、合法；

3、抵押物的保管、价值变化及变现能力情况；

4、保证人保证能力的变化；

5、其它需要检查的内容。

第十五条

有下列情况之一的企业，应将其列入不良记录名单，并通过各种手段提前收回贷款，停止发放新贷款，终止与其信贷关系。

1、未经我公司同意擅自处理抵（质）押物；

2、存在欺诈行为；

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3、通过各种方式逃废我公司或金融机构债务；

4、挪用贷款用于违规违法行为；

5、没有履行信贷业务办理时的承诺；

6、其它事项。

第十六条

信贷管理部可根据以下情况随时进行特殊事项检查：

1、公司领导批示进行检查的；

2、对经媒体报道，可能存在较大问题，需进行专项检查的；

3、对举报经初步核实，确需进行现场检查的；

4、其它需进行现场检查的事项。

第十七条

通过特殊事项检查，检查人要形成书面的专题检查报告。对检查中存在的影响我公司债权安全的问题，要提出明确的、针对性的措施，防范风险。对检查中存在的不合法合规行为，要按有关规定对相关人员实施处罚。

对处理措施落实整改情况要进行跟踪检查，并做好材料归档保管工作。

第四章

贷后集中检查

第十八条

贷后集中检查是指公司对审批的信贷业务在业务审批后规定的时间内对审批业务的合法合规性进行的集中检查。

第十九条

贷后集中检查方式以非现场检查为主，现场检查

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为辅，即主要对审查审批的信贷业务有关资料进行核查，必要时可进行现场检查。

第二十条

贷后集中检查内容包括但不限于：

1、新增融资业务是否符合我公司企业信贷政策和有关规章制度；

2、是否越权审批发放信贷业务或拆分后审批发放同一项下的信贷业务；

3、是否向房地产企业发放流动资金贷款；

4、是否对退出类企业办理非低风险信贷业务；

5、是否对有不良贷款和欠息的企业新增贷款；

6、档案资料是否齐全；

7、其它需要检查的情况。

第二十一条

对于检查出下列情况之一的，风险管理部要向信贷管理部下发信贷业务核查通知书，要求限期上报核查情况和解决措施：

1、存在不合规操作或管理问题，在下发整改通知书或实施处罚之前，要求进行确认和解释；

2、存在不合规操作或信贷风险存在但无法确认，需要提供情况；

3、对于新发生不良贷款，要求查明原因，制定措施，落实清收责任人，限期清收。

第二十二条

经过核查，发现信贷义务部审批办理的信贷业

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务存在不符合信贷政策制度和业务操作流程的问题，风险管理部要下发《信贷业务整改通知书》，要求其进行整改，并限期上报整改结果。

第二十三条

经过核查，发现信贷管理部审批办理的信贷业务存在较为严重的问题和较大的信贷风险，经过贷款审批委员会责任评议并报经公司领导批准后，下发《信贷业务处罚通知书》，实施业务停牌、业务整顿、业务警告、通报批评等处罚。

第五章

贷后现场检查

第二十四条

企业信贷业务现场检查每年不少于4次，主要检查以下内容：

1、企业信贷政策的落实情况。有无违背信贷政策、原则和公司有关规定发放贷款的情况；

2、企业五级分类结果的真实情况；

3、企业的客户分类、授信的执行情况；

4、企业贷后管理的情况，包括间隔期检查、专项检查、贷后集中检查、信贷档案资料管理等情况；

5、新增贷款的投向及效果；

6、信贷业务是否按规定进行双人调查、核保、核押；

7、信贷管理系统数据录入的及时性和录入数据资料的准确性；

8、贷后检查报告是否详实，贷款风险分类结果是否准确，合肥市国正小额贷款有限公司

不良贷款的压缩计划完成情况；

9、信贷档案资料的保管、管理情况；

10、贷款合同、抵（质）押合同、保证合同等贷款法律文书是否合法、完备；

11、其它需要检查的内容。

第六章

贷款风险预警

第二十五条

对不同类型企业，以及企业的法定代表人（经营者个人）设置相应的风险预警信息。

第二十六条

正常类企业的风险预警信息为：

1、资产负债率连续二个月上升，并较年初上升10个百分点以上；

2、流动比率连续二个月下降，并较年初下降10个百分点以上；

3、主营业务收入连续三个月下降；

4、利润总额连续三个月下降；

5、抵押行为存在潜在风险，抵押物价值不足、受损或被擅自处理；

6、通过向税务部门了解，企业纳税额大幅度下降；

7、企业用电、用水量大幅度下降；

8、法定代表人更换；

9、存在虚增实收资本、抽资逃资现象；

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10、存在违法经营或经济、法律纠纷；

11、受到执法部门的处罚；

12、其它影响我公司债权安全的预警信息。

第二十七条

退出类企业的风险预警信息为：

1、发生重组、合并、分立、停产、歇业等重大变化情况；

2、发生新的不良贷款或欠息行为；

3、保证人失去保证资格；

4、保证人没有能力代偿贷款本息或拒绝代偿贷款本息；

5、抵押物被转移、变卖、毁损；

6、抵押物现价与评估价之间存在较大差异。

7、其它影响我公司债权安全的预警信息。

第二十八条

企业法定代表人（经营者个人）的风险预警信息：

1、有赌博、涉毒、嫖娼等违反社会公德行为；

2、持有外国护照或拥有外国永久居住权，或在国外开设分支机构；

3、有家庭不睦，不尊老爱幼等违背家庭伦理道德的行为；

4、被公众媒体披露的其它不端行为；

5、社会公众对企业法定代表人或经营者个人品质、行为反映不良；

6、通过向税务部门了解，企业法定代表人或经营者个人纳税额大幅度下降；

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7、其它影响我公司债权安全的预警信息。

第二十九条

对出现风险预警信息企业，有关责任人和信贷管理部、风险管理部门要综合分析、判断将出现的信贷风险，形成书面分析报告报贷款审批委员会，并针对性地采取以下有效措施，保证信贷资产质量：

1、依法诉讼包括提请法院宣告其破产还债；

2、依法处置抵押物、质物、质押权利；

3、追索保证人连带责任；

4、与企业协商以物抵贷；

5、要求更换担保或追加抵（质）押物；

6、列为重点关注客户，增加贷后检查频率，控制融资总量；

7、停止发放新增贷款；

8、提前收回已发放但企业尚未使用的贷款；

9、要求企业订出详细的还款计划并逐步退出；

10、要求企业改善财务管理和经营管理；

11、专人清收信贷资产；

12、其它有效措施。

第七章

贷后管理责任制

第三十条

信贷管理部信贷人员负有对审批发放信贷业务进行贷后管理的责任。

第三十一条

信贷管理部信贷人员的贷后管理职责：

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1、督促分管客户按期归还贷款本息；

2、对分管客户按照贷后管理的内容和要求进行贷后检查，出具贷后检查报告；

3、收集反映分管客户财务状况、经营管理状况、担保状况及对借款人构成不利影响的信息；

4、落实有权审批人和风险管理部门对贷后检查中发现问题而提出的解决措施；

5、实施公司制定的存量贷款、不良贷款压缩和清户退出计划；

6、整理信贷业务原始资料，登记人行征信系统，编制信贷档案移交清单并办理移交手续；

7、对分管客户经营活动发生重大变化，或发生危及我公司信贷资产安全的因素，要及时向有权审批人和风险管理部门报告，采取有效措施，化解信贷风险；

8、其它与贷后管理有关的工作。

第三十二条

信贷管理部负责人的贷后管理职责：

1、对信贷人员反映的问题进行协调，提出解决措施，并组织实施；

2、及时向审批委员会反映贷后管理中的重大问题；

3、对信贷风险较大、不良贷款增加、蓄意逃废我公司债务的企业进行分析，提出加强监管措施并组织实施；

4、制定存量贷款、不良贷款退出计划并组织实施和考核；

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5、其它与贷后管理有关的工作。

第三十三条 风险管理部门的贷后管理职责：

1、对信贷人员进行企业信贷业务贷后管理工作辅导；

2、对企业信贷业务贷后管理工作进行检查，并直接参与重点客户的贷后检查；

3、对贷后检查中发现的问题和信贷人员反映的问题进行综合分析，提出解决措施并组织实施；

4、对贷后管理过程中出现的重大问题及时向信贷业务审批人报告；

5、其它与贷后管理有关的工作。

第三十四条

建立贷后管理责任评议和追究制。

对以下行为，公司将根据有关规定对有关责任人的责任进行评议，并按有关规定进行责任追究，分别给予通报批评、经济处罚、调离岗位、撤销职务、下岗清收等处罚，情节严重的，解除责任人劳动合同：

1、对未落实贷后管理责任制，造成贷款损失的；

2、对不良贷款监管、清收转化不力，造成信贷资产质量恶化；

3、对检查监测中发现的重大问题不采取有效措施解决的；

4、不及时汇报发现的重大问题；

5、对其它危及我公司信贷资产安全行为不采取有效措施的。

第三十五条

对下列情况要核准事实，给予奖励：

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1、清收不良贷款成绩突出；

2、收回拖欠1年（含）以上的贷款利息；

3、清理退出类客户成绩突出；

4、通过贷后管理防止企业各种方式的逃废债行为，有效维护了我公司正当权益的；

5、严格执行贷后管理规定并取得突出成绩的。

对取得以上成绩的分支机构、部门和有关人员，要给予通报表扬并给予一定的奖励。对成绩突出的人员，作为调高业务等级待遇、调资、职务晋升的重要依据。

第三十六条

信贷客户交接责任的划分

因人员调整进行信贷客户交接，应由信贷负责人具体组织，对移交信贷客户进行贷后检查，对检查出的问题进行责任评议，追究前任信贷人员的管理责任。

第八章

附则

第三十七条

本管理办法由公司董事长办公会审议通过并负责解释。

第三十八条

本管理办法自印发之日起执行。

篇2：合肥市国正小额贷款有限公司贷后管理办法

贷后管理制度

小额贷款有限公司

小额贷款有限公司

小额贷款有限公司

按约使用信贷资金、抵押物的完整性和安全性、客户资金回笼及归社等情况。

（二）农户小额信用贷款，重点检查客户个人信誉、资金使用、生产经营状况等情况。

（三）实行审贷分离的贷款和农户小额信用贷款之外的贷款，重点检查客户履行借款合同、经营效益，到期偿债能力等情况。

小额贷款有限公司

小额贷款有限公司

认定标准，及时调整贷款形态，进行帐务处理，并与贷款管理责任人的台账进行核对，以确保不良贷款数据的真实可靠。

小额贷款有限公司

小额贷款有限公司

（二）贷款审查人对贷款业务合法合规性、贷款手续完备性、资料完整性承担审查责任。

（三）贷款审批人（小组、委员会）作为信贷业务决策者，应在审阅贷款调查和贷款审查报告的基础上，作出贷与不贷、贷多贷少的判断，承担审批责任。

（四）贷款管理责任人对日常贷后管理工作承担管理责任。

具体贷款风险责任划分按有关规定执行。

小额贷款有限公司

析报告中全面、客观、真实反映情况，并提出明确反对意见的免责。

（五）参与贷款集体调查、集体审查、集体审批的个人，书面提出明确反对意见的免责。

（六）贷款管理责任人全面履行贷后管理职责的免责。

篇3：合肥市国正小额贷款有限公司贷后管理办法

小额信贷最初是由孟加拉乡村银行发展而来。1993年, 杜晓山教授将其引入了中国。2008年, 小额贷款公司获得合法的地位。截至2014年末, 全国共有小额贷款公司8791家, 从业人员109948人, 贷款余额9420亿元, 2014年新增人民币贷款1228亿元。小额贷款公司取得良好的经济效益, 为中小企业提供资金, 但不能吸收公众存款的规定却深深限制其发展。它的发展目前进入瓶颈期, 转型与否与如何转型成为大家讨论的焦点。日前, 银监会公布了首批民营银行试点名单, 为小额贷款公司的转型提供了新思路。

二合肥市小额贷款公司发展现状与制约

(一) 合肥市小额贷款公司的现状

2008年12月26日, 合肥市第一家小额贷款公司合肥市国正小额贷款公司成立, 紧接着小额贷款公司像雨后春笋般发展起来。截至2014年12月末, 合肥市85家正常经营的小额贷款公司贷款余额138.6亿元, 当年累计发放贷款231.7亿元。2014年1—12月, 合肥市85家正常经营的小额贷款公司实现营业收入19.1亿元, 上缴税收3.7亿元, 税后利润达8.1亿元。

1. 数量多, 发展快。

截至2014年7月末, 合肥市共有小额贷款公司92家, 其中正常经营的有86家, 可看出合肥市小额贷款公司数量较多。2013年合肥市小额贷款公司累计发放219.64亿元贷款, 2014年累计发放231.7亿元, 同比增长5.5%。

合肥市小额贷款公司无论从数量, 还是发放贷款等方面都增长迅速, 对小微企业、个体商户等帮助很大, 也为合肥市经济的发展贡献了一份力量。

2. 盈利分析。

合肥市小额贷款公司盈利持续增长, 自身获得了较好的经济效益, 发展迅速, 给自身和合肥市创造了巨大的盈利。

3. 贷款特点。

(1) 贷款分布。在贷款区域分布上, 市区明显多于县区, 市区借贷的笔数和金额分别是县区的2.2倍和5.0倍, 就单笔平均金额来说市区也高于县区。

(2) 贷款对象。2013年累计发放和收回的贷款中, 小企业和个体工商户占全部贷款余额的78.6%, 小企业贷款占62.0%以上。由此可看出小额贷款公司的主要贷款对象是小企业。

(3) 五级分类。五级分类中不良贷款4.19亿元, 占贷款余额的3.4%。小额贷款公司的经营风险在可控范围内。

总体来看, 合肥市小额贷款公司业绩优良、运营安全, 为地方经济建设提供了有力支持。

(二) 合肥市小额贷款公司存在的问题

1. 融资渠道不畅, 公司盈利能力受到制约。

小额贷款盈利多寡来源于利差大小, 但小额贷款公司“只贷不存”, 很难满足民营企业资金需求。当发放的贷款额度超过自有资本金以后, 要么增资, 要么向银行机构申请贷款, 但按目前银行的信贷政策, 小额贷款公司需要贷款同样面临提供担保或抵押的难题, 只能融到最多50%的资金。受限于“非金融机构”的身份, 其融资只能依照企业贷款利率, 融资成本较大。若通过发行信托产品方式, 小额贷款公司最多可以融到自有注册资金的100%, 资金以股权方式进入, 为小额贷款公司增资扩股。

2. 员工素质不高。

由于小额贷款公司自身的容纳能力以及员工任用制度不规范, 存在极大的个人色彩, 所以不易选择优秀员工。而工作人员的素质高低直接决定公司经营的业绩好坏, 无论是贷前调查、贷中决策还是贷后跟踪管理, 都需能力卓越的人员审慎操作。这种软条件的缺失不能不说是小额贷款公司的软肋之一。

3. 内部风险控制压力较大。

内部风险控制的压力不仅在于货币信用经营本身的高风险性, 也在于公司客户质量较差, 小额贷款公司客户相当一部分难以从传统融资渠道得到资金, 或是股东的关联客户, 缺乏有效的抵押或担保, 违约风险较大。

4. 贷款利率设立不合理。

小额贷款公司执行的利率是在央行基准利率的0.9倍至4倍之间。国家对于小额贷款公司的利率是进行管制的, 但有一定浮动的空间。现实中, 有的小额贷款公司为了盈利将贷款利率设立的很高, 小企业无法从银行贷款, 所以急需资金时就只能被动接受, 既增加了企业的融资成本, 也加大了公司的违约风险。

5. 税负较重。

小额贷款公司由于身份的限制从发展伊始就没有享受税收优惠待遇。小额贷款公司的非金融机构性质决定了它不可按照正规的金融机构缴纳税费, 必须按工商企业缴税。它要负担25%的企业所得税, 5.56%的营业税及附加, 除去一切成本费用, 最终的收益率低于10%, 税费负担严重降低了民间小额贷款公司的盈利空间。

三小额贷款公司的转型分析

2013年6月19日国务院常务会议提出, 鼓励民间资本参与金融机构重组改造, 民营银行走入人们的视线。2014年3月11日, 银监会公布了首批民营银行试点名单。国务院总理李克强在政府工作报告中表示, 要“推动具备条件的民间资本依法发起设立中小型银行等金融机构, 成熟一家, 批准一家, 不设限额”。

(一) 小额贷款公司转型为民营银行的可能性分析

从理论来说小额贷款公司未来转型为民营银行是存在可能性的。

1. 小额贷款公司具备的条件。

(1) 小额贷款公司经验的积累。小额贷款公司经过几年市场考验, 规范性有所提高。在实际业务的办理中积累了很多经验。对于审批贷款有自己的规定, 有完整的风险控制方案, 能很好地处理不良贷款。更重要的是, 它们和中小企业建立了良好的合作关系, 拥有很多中小企业的数据资料, 这都是转型为民营银行的宝贵资源。

(2) 小额贷款公司的业务特点。小额贷款公司在发放贷款时坚持“小额、分散”的原则, 主要面向中小企业和农户发放贷款。中小企业融资难问题一直难以解决, 因为大银行普遍“嫌贫爱富”, 为了获取更大效益, 更愿意为国企或具有强大实力的大企业提供服务。中小企业难从银行获得贷款, 尽管国家采取了很多措施, 但迟迟未能解决。小额贷款公司一直致力于为中小企业提供贷款, 中小企业能够从小额贷款公司获得及时的贷款, 能在一定程度上解决中小企业的融资难问题。在实际的业务操作中, 小额贷款公司更为接近客户, 更了解客户的信息, 能提供量身订做的服务, 从而更好地控制向中小企业发放贷款的风险。小额贷款公司自担风险成立民营银行, 比新成立一个银行的风险更小, 同时能鼓励这些小额贷款公司更好地转型。

2. 政策支持。

(1) 对民间资本的鼓励。国家拓宽民间资本的投资领域和范围, 并鼓励民间资本积极进入金融领域, 参与金融机构重组改造, 且允许民间资本兴办金融机构。这对于小额贷款公司未来转型为民营银行很有利。

(2) 存款保险制度。2014年11月30日, 中国人民银行起草了《存款保险条例 (征求意见稿) 》, 征求社会公众意见。中国人民银行副行长潘功胜接受采访时表示存款保险制度有望于上半年落地。存款保险制度未来的实行能创造公平竞争的市场环境, 加快发展民营银行和中小银行、加大对小微企业的金融支持保驾护航。

(二) 小额贷款公司转型为民营银行的必要性分析

1. 鉴于目前小额贷款公司只贷不存的尴尬局面, 在其转型为民营银行之后, 通过吸收公共存款, 可获得新的融资渠道, 扩大资产运用规模。转型后的民营银行可以将其服务对象主要定位于中小企业, 一方面可以发挥比较优势, 在现有的商业银行的竞争中谋得一片发展空间, 另一方面可解决中小企业的融资难问题。在互联网金融的大背景下, 充分利用大数据和互联网技术, 开展金融服务模式和产品的创新, 从而为中小企业提供成本低廉的优质网络服务。

2. 合肥市是安徽省的省会, 地理位置优越, 这几年来经济发展迅速, 金融创新加速了实体经济的发展。若小额贷款公司能成功转型为民营银行, 可以为安徽经济注入新活力。

四小额贷款公司转型为民营银行的建议

(一) 扩充资金来源

小额贷款公司在转型为民营银行的过程中, 一方面要充分利用公司现有资金, 提高贷款质量, 减少不良贷款的数额, 另一方面要建立并维护好与其他金融机构的关系, 便于其灵活地筹措资金。在制度范围内进行融资渠道的创新, 通过发行信托产品等途径增加公司资金, 扩充实力, 使得其在竞争中不被淘汰甚至更胜一筹, 这样也能更好地做到转型民营银行的计划。

(二) 完善用人机制

建立较为完善的公司治理结构, 规范用人制度。通过社会化的选拔人才方式, 为公司增添新活力, 有效利用内部晋升和奖惩机制, 让职员的才智得到充分发挥。正是因为小额贷款公司从事金融业务的特殊性, 使得它只有通过专业人士的业务操作, 才能降低公司本身的风险, 促使其更好地发展, 为其转型做出铺垫。

(三) 风险控制

小额贷款公司转型为民营银行需要循序渐进, 在此过程中, 改善并提高小额贷款公司的风险控制能力。它可以向银行机构学习其优良的内部风险控制技术, 建立完善的三查制度, 对于贷款的审批、发放和贷后管理进行严格监管, 另一方面积极引进有利于风险控制的基础设备, 在软条件和硬条件两手抓的情况下改变公司现有状况。

(四) 加强监管

对小额贷款公司这样具有较高风险的企业要加强监管, 加强社会监督和监管当局的制度监管, 防止风险的积聚扩散, 创造良好的转型环境。例如, 政府可以适当提高小额贷款公司的市场准入标准, 从源头上提高小额贷款公司质量。完善信息披露制度, 通过相关规章制度明确要求小额贷款公司定期发布其经营状况, 以供社会公众监督。

(五) 改善经营环境

地下金融影响了金融安全, 同时有部分小额贷款公司出于利益考虑, 游走于地下金融与正规金融之间。因此, 要加强对地下金融活动的管控力度, 规范民间融资活动, 营造有利于小额贷款公司公平竞争的市场风气。在小额贷款公司转型为民营银行的过程中, 国家可以给予一定的政策优惠。如给予小额贷款公司一定时限内的税收优惠, 促进其资本积累, 为其转型民营银行提供资金基础。

参考文献

[1]中国人民银行.2014年小额贷款公司统计数据报告[EB/OL].http://jrb.xinjiang.gov.cn/xjjr/jryw/2015/218346.htm

[2]2014年12月全市小贷公司经营情况[EB/OL].http://hfsjrb.hefei.gov.cn/n7216006/n28236378/n28236493/n28236715/37643264.html

[3]合肥市金融工作办公室.2014年7月份合肥市小额贷款行业情况分析[EB/OL].http://hfsjrb.hefei.gov.cn/n7216006/n28236378/n28236493/n28236715/35149869.html

[4]合肥市小额贷款公司协会.合肥市小额贷款公司2013年统计情况-行业动态[EB/OL].http://www.hfxdxh.com/List.asp ID=370

[5]林棽.小额贷款公司可持续发展研究——以滁州市A小额贷款公司为例[D].合肥:安徽大学, 2013

篇4：小额贷款公司风险管理研究

关键词：小额贷款；风险分析；风险应对

一、前言

2008年中国人民银行和银监会联合颁布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》正式从立法上明确了小额贷款在我国的地位，从此小额贷款公司在我国迅速发展，并引起较大的关注与反响。作为现代社会主义金融体系重要的一部分——小额贷款公司为我国现代金融的发展注入了新鲜的血液。根据中国人民银行对小额贷款公司定期颁布的统计报告数据显示，截止2013年3月末，全国共有小额贷款公司6555家，贷款余额6357亿元，截至2014年3月末，全国共有小额贷款公司8127家，贷款余额8444亿元。一年来，无论是公司数量还是贷款余额都得到了较大速度的增长，可以说明小额贷款在我国正处于良好的发展时期。

但是不容忽视的是，高速的发展其中也蕴含着一定的风险。发展越是迅速，越是应该注意经营管理中可能存在的问题。作为风险管理型公司，风险的识别与应对在小额贷款公司的整个管理过程中尤为重要。

二、小额贷款公司风险分析

（一）市场风险

市场风险是系统性风险，是指宏观经济下滑使所有企业经营都出现困难，也包括市场竞争激烈而必然有一小部分企业失败所带来的风险。对于金融机构而言，最重要的市场风险就是利率风险。根据《关于小额贷款公司试点的指导意见》，其规定小额贷款公司可以依照贷款定价原则自行确定其贷款经营业务贷款利率，并且要求该利率符合相关司法要求。其中贷款利率下限为中国人民银行公布的同期同档次贷款基准利率的0.9倍；贷款利率上限根据我国相关司法解释为不得高于人民银行公布的同期同档次贷款基准利率的四倍。由此可以看到，小额贷款公司利率受到了中国人民银行公布利率变化水平的直接影响。而在近期全国通货膨胀压力较大的情况下，人民银行多次调整了存、贷款的基准利率，这种频繁的利率变化的情况严重影响了小额贷款公司的收益水平和贷款利率，利率的波动与变化增加了小额贷款公司的利率风险。并且在我国利率市场化的背景下，未来市场利率的变动会进一步影响到小额贷款公司的利率风险。

（二）信用风险

信用风险也指违约风险，指由于借款人由于自身原因无法按时偿还借款本金以及利息，而带来的风险致使公司遭受损失的可能性。信用风险是小额贷款公司所面临的主要风险。信用风险与市场风险不同，其是非系统性的，每一次交易的风险都不相同。因为小额贷款部分是针对低收入群体或是个体经营者发放贷款，由于其借款人本身规模不大，小额贷款公司在对此类借贷者信用度很难予以准确的判断，因此其借款主体本身偿债能力就较弱，在对该类客户发放贷款时本身就存在一定的信用风险。另外根据央行对小额贷款公司的指导规定，小额贷款公司投向“三农”贷款的比例不得低于70%。农户小额信用贷款的使用者是以农业生产收入为主要来源的农户，农业生产效益是农户偿债能力的重要保证，而农业生产效益与自然条件等不可控因素有很大的相关性，这也使得农业生产效益具有不确定性，因此农户生产经营的风险也导致小额贷款公司同时面临着很大的风险。

（三）流动性风险

流动性风险是指小额贷款公司由于自身资金流动性的不确定性变动而遭受经济损失的可能性。对于一个金融机构而言，流动性是非常重要的，当小额贷款公司无法满足客户的不确定贷款或是补偿意外损失时，对于公司的发展以及安全具有很大的危险。根据中国人民银行颁布的《小额贷款公司指导手册》规定，小额贷款公司的定位为“只贷不存”，因此公司只能以股东的资本金为发放贷款的基础，不能吸收存款，而小额贷款公司放贷速度要快于资金的回收速度，因此资金短缺的情况是再所难免的。由于客户融资需求大，经常有小额贷款公司贷款额度超出其上限，有的公司在开业几个月之内就已将贷款额度发放完毕。小额贷款公司缺乏持续的资金来源，加上小额贷款流转周期长，其生命力受到很大制约。流动性风险已经成为制约小额贷款公司发展的重要因素。

三、小额贷款公司风险管理措施

（一）加强利率预测

利率风险属于系统性风险，其超出了小额贷款公司本身所能控制的范围，因此在应对此类风险主要是采用风险降低手段。这就要求小额贷款公司应该强化利率风险意识，确立利率风险管理的重要地位。利率风险管理主要是建立在有效利率预测的基础上，在利率市场化的大背景下，影响利率变动的因素将更加复杂，利率的波动将更加频繁，因此对于小额贷款公司而言，要求其有能力对利率的变动走势进行更精确的预测。利率的变化受到央行的货币政策、宏观环境、价格水平等诸多因素的影响，在对利率进行预测时不但要分析每个因素的变动对利率的影响，还要分析各个因素相互间的联动对利率的影响。目前虽然处于利率市场化的大环境之下，但是央行的货币政策对于利率的走向依然具有重要的作用，在利率市场化后，央行仍然会通过一些工具对利率进行调控，这也会影响利率的走势。

（二）设计多种信贷产品，构建征信体系

由于个体经营者以及低收入群体的信用风险较为显著，对此在对该类客户发放贷款时可设计多种信贷产品，采取担保替代的方式能够有效的降低贷款损失风险，其抵押担保替代主要表现在小组联保和小组基金等形式。同时，还可以采取公司+农户模式，即低收入客户与某一产品相关联公司签订合作合同，由其公司作担保帮助低收入客户贷款，这一方面不仅使低收入客户取得了贷款，减少了小额贷款公司的信用风险；也使低收入客户的产品有了销路，增加了其收入。其次是构建征信体系，小额贷款公司需建立客户信用等级评估体系，除了要充分利用其他商业银行共有的客户信用体系外，还要建立对农户信用等级评估。小额贷款公司以信用等级评估结果为依据，决定是否对该客户发放贷款。在信用等级评估后，要将资信等级评定结果在小额贷款公司和其它金融机构间实现资源共享，以共同约束和激励贷款人履行还款义务。

（三）扩充融资渠道

目前央行规定小额贷款公司“只贷不存”，其只能以自有资金发放贷款，此举意在控制风险，因为一旦小额贷款公司吸收存款，这样当其经营出现危机时容易发生存款挤兑危机，形成金融风险和社会风险。但是这种“只贷不存”的规定相当于斩断了小额贷款公司一条腿，使小额贷款公司缺乏长期持续的资金来源，并使小额贷款公司在长期难以为继。因而从长期发展来看，监管机构应该出台适当的措施，除了允许股东增资扩股外，还应逐步允许那些具有良好信用记录，经营较为良好的小额贷款公司扩大其融资来源，允许其通过行业间相互资金拆借、吸收转贷款等来吸收一定比率的存款等方式扩大其资金来源。（作者单位：重庆市北部新区信和产融小额贷款有限公司）

参考文献：

[1]刘析鹭.小额贷款公司的风险管理探析[J].管理观察，2013（7）

[2]黄亮.小额贷款公司风险管理[J].时代金融，2012（11）

篇5：合肥市国正小额贷款有限公司贷后管理办法

一、小额贷款公司存在的问题

（一）尴尬身份融资难，小额贷款公司资金匮乏

当前小额贷款公司发展存在的最大问题是后续资金匮乏，主要是由于制度设计带来的“后遗症”。小额贷款公司从诞生起，资金困境就如影相随。公司大部分资金属于自有资金，以大股东有限注资补充为主，身戴融资枷锁，很多小额贷款公司成立两三个月后就把全部资金都贷出去了。

按照人民银行再贷款的管理办法，小额贷款公司无法获得人民银行的再贷款；实践中，小额贷款公司的开户银行大都以其不属于金融机构为由不愿为其融资。而小额贷款公司仅仅依靠有限的股本金和一点有限的融资去发放贷款支持“三农”经济，无异于杯水车薪，自身发展壮大更无从谈起。

（二）政府只生不养，小额贷款公司经营成本高

经营成本高主要表现在三个方面，一是小额贷款公司经营的是金融业务，但目前定性为一般工商企业，而非金融机构，享受不到农村信用社等农村金融机构在运营中的优惠待遇。二是在税收方面赋税太重，小额贷款公司没有按照金融机构的赋税，而按照一般的工商企业机构纳税，25％的所得税，5％的流转税、营业税，还有5‰的印花税。小额贷款公司的资金周转非常快，比如一两个月就完成一个还贷周期，因为资金转得很快，每一个还贷都要收一笔税，这样收的税就比一般的商业银行大得多。商业银行一年一般就贷一次还一次，收一次税，小额贷款公司两三个月做一次，一年要收五六次税，这样对小额贷款公司非常不合理。三是由于小额贷款公司尚处于摸索发展阶段，管理经验不足，所以势必缴更多的“学费”。四是小额多笔的贷款模式增加了人力成本。

（三）该管不管，不该管乱管，小额贷款公司无所适从

《关于小额贷款公司试点的指导意见》规定省级政府应明确一个主管部门负责对小额贷款公司的监督管理，并承担小额贷款公司的风险处置责任。我国银行业金融机构及其业务活动的监督管理机构为银监会，小额贷款公司无需取得《经营金融业务许可证》，在法律层面上不是金融机构，不受银监会的监管。《河南省小额贷款公司试点管理暂行办法》规定，各级政府金融办或政府指定的机构(目前为工业和信息化局)为小额贷款主管部门，各市县政府金融办作为政府指定的监管机构，普遍只有1至2名工作人员，难以履行监管职责。目前，由地方金融办牵头，同市工信局、工商、公安、人行、银监局等职能部门组成联合监管协调小组，负责小额贷款公司的监督管理，而其管理职责并不十分明确，这种监管模式很容易形成多头监管、无人监管或该管不管、不该管乱管、小额贷款公司不知该听谁找谁的尴尬局面。

（四）内控缺乏规范，小额贷款公司自身风险犹存

目前小额贷款公司除了在政策方面存在的一些问题外，其自身也存在着一些不容忽视的问题。一是小额贷款公司从事金融业务，在贷款管理、内控制度建设等方面，都还未能形成成熟的模式和经验。二是从业人员大多是临时招聘上岗，没有经过全面、系统、专业的业务培训，内控管理难度较大。三是从贷款管理看，小额贷款公司缺乏贷款风险管理的技术和人才。四是贷款管理大多还处在封闭式、手工处理阶段，目前小额贷款公司客户数据未纳入人民银行征信系统管理，同时小额贷款公司也没有系统查询的权限，无法对客户多头申贷及不良信息进行有效识别，这无形中加大了贷款风险控制的难度，增大了小额贷款公司的经营风险。

二、推进小额贷款公司健康快速发展的对策

（一）进一步明确小额贷款公司的性质和市场定位

小额贷款公司到底是什么机构，说它是金融机构，却没有纳入金融机构监管体系，说它不是金融机构，它又经营金融机构业务。从法律上讲，工商局不具备监管职能，人民银行也不适宜对小额贷款公司作具体的日常监管。可见，适时出台小额信贷组织的法律法规，界定它的法律地位，明确对它的监管，不仅是非常必要的，也是十分重要的。

根据小额贷款公司的经营性质，应将小额贷款公司明确为非银行农村金融机构，其市场定位是主要服务“三农”、城乡个体经济和中小企业。小额贷款公司可朝专业贷款公司的方向发展，即贷款零售公司，在我国是经中国银监会批准设立，由境内商业银行或农村合作银行全额出资的有限责任公司，按照《公司法》设立和运作，拥有规范的法人治理结构，经营贷款发放业务，依据自身条件从正规金融机构批发贷款，专营贷款的“批发”与“零售”，并具有自身的市场定位于目标客户群的商业化可持续经营的现代公司。

（二）打开枷锁，拓宽小额贷款公司的发展空间

第一，放宽小额贷款公司的资金来源渠道。一方面是社会融资中，除了不能吸收公众存款外，小额贷款公司可以和其他金融机构一样融入人民银行的再贷款、可以向其他金融机构拆入资金等，并且融资比例可根据小额贷款公司的经营年限、规模、资产质量等放宽到资本金的1～3倍，融资超过资本金一倍以上的可要求有适当的抵押或担保。另一方面是向企业单位融资，其融资额控制在资本金的1～3掊。此外，对于小额贷款公司的注册资金取消上限的限制，重点放在监督注册资金来源的合法性上。

第二，让小额贷款公司也享受到农村金融机构享受的甚至更优惠的政策。如农村信用社减免营业税、所得税的税收优惠政策、农村金融机构支农贷款的补贴政策等等。

第三，利率政策方面，一是小额贷款公司在金融机构存入或融入资金，要享受银行同业存贷款利率待遇；二是小额贷款公司的贷款利率的上限可根据融资成本及市场承受情况适当提高一些。

（三）明确各监督管理部门的职责

小额贷款公司的性质确定为非银行金融机构后，社会各监督管理部门的职责的划分就容易多了，除少部分特殊要求外，各监督管理部门只用比照过去对非银行金融机构的管理方式就基本可以了，同样小额贷款公司也是按非银行金融机构的管理要求去规范自身的行为。

（四）加强对从业人员的管理，从关键部位上防止风险的发生

一是小额贷款公司的所有人员都要加强金融法规的学习，不断提高遵守各项政策法规的自觉性。二是小额贷款公司在经营管理中，要注意人才队伍的建设，通过多种方式、多种渠道，尽早培养出一支懂业务会管理的人才队伍。三是制定完善各项规章制度，加强内部管理，提高抗风险能力。四是抓住机遇，加快发展壮大的步伐。五是积极创造条件，早日使小额贷款公司升级为“村镇银行”。

总之，小额贷款公司一方面可以疏导、吸收民间资本，规范民间信贷，压缩地下金融生存空间，实现民间信贷和正规金融的对接。另一方面可以促进金融市场竞争，深化金融体制改革，提高资金的配置效率，解决当前资金供求矛盾。为进一步促进小额贷款公司大发展，需要内外多方面的共同努力。只有这样，才能让民间信贷真正走向合法、健康发展的道路，成为我国金融体系的重要补充，只有这样，才能实现我国设立小额贷款公司的目的，即为全面落实科学发展观，有效配置资源，引导资金流向农村和欠发达地区，改善农村地区金融服务，促进农业、农民和农村经济发展，支持社会主义建设。

篇6：合肥市国正小额贷款有限公司贷后管理办法

一、房地产开发授信项目贷后经营情况及财务状况分析

1.企业经营管理状况监控。银行信贷人员要对房地产授信项目进行全面的了解，对企业的整体运营的系统情况进行调查。一方面，要注意企业在日常的经营活动中是否出现显著变化，是否出现隐瞒经营情况的现象及其他异常现象；另一方面，对异常情况一定要调查和分析，找出问题根源。此外，还要关注借款人的管理水平，管理框架，人员变化，员工士气及内部人员的道德风险对公司经营的影响。

2.企业财务状况监控。财务状况变化是企业经营情况还款能力、来源变化的直接反映。银行应在贷款发放后定期收集企业的财务报表，关注并分析异常的财务变动及不合理的财务数据，加强财务数据的横向及纵向比较，防止企业更改财务数据，此外还要审查企业与银行之间的资金往来，核查企业对账单，分析企业的近期经营情况，对异常资金划转进行调查分析。

企业的财务风险主要体现在以下几个方面：企业不能按期支付银行贷款本息；经营性净现金流持续为负值；销售额下降；存货周转率下降；短期负值增加不当；长期负值大量增加；企业不能及时报送会计报表或会计报表有造假现象；银行的存款有较大幅度下降；到期无法归还贷款本金，要求贷款展期等情况。

银行在贷后管理监控阶段，应及时整理、更新企业的相关信息，对于出现重大情况及时报告，并形成文字材料存档。银行信贷人员除了要从企业本身获取信息外，还应努力从企业的外部机构，如合作单位、监管部门、咨询机构、政府管理部门、新闻媒介等确定收集企业信息，主要信息来源的广泛性、全面性、权威性及可靠性，以便于对企业的变化情况进行全方位的把握。

3.工程进度管理

当前房地产开发授信项目施工阶段管理存在的问题，下面从工程进度管理、质量管理和投资管理三个重要方面对工程项目风险进行了具体分析。

（1）进度管理的基本原理。房地产开发项目进度管理是指对项目各阶段的工作内容、工作程序、持续时间和衔接关系，根据进度总目标和资源的优化配置原则编制计划，将该计划付诸实施，在实施的过程中经常检查实际进度是否按照计划要求进行，对出现的偏差分析原因，采取补救措施或调整、修改原计划，直到工程竣工验收交付使用。

（2）进度控制。房地产施工项目正式开始后，必须监控项目的进度以保障每项活动按计划进行，掌握各工程活动的实际工期信息，如开始时间，记录并在贷后查访过程中反映工期受到影响及其原因；预期到该工程活动完成尚需要的时间或结束的日期，这通常需要考虑剩余的工作量、已有的拖延、后期工作计划的安排和后期工作效率的提供因素。

（3）工期延误延期的控制。造成工程进展拖延的主要原因应包含以下两个方面：一是承包单位自身的原因，二是非承包单位的原因。前者造成的工程拖延为延误，后者造成的工程拖延为延期。

①工程延误。当授信项目出现工程延误时，监理工程师有权要求承包单位采取措施加快施工进度。如经过一段时间后，实际进度仍然对于预期且影响到项目按期竣工时，银行信贷人员也应及时掌握相关信息，并及时核对工程款及材料购置款的支付记录，审查延误的主要原因，必要时停止支付工程款，通过房地产开发商及工程监理公司要求是施工企业整改或承延误赔偿。

②工程延期。对于承包单位以外的原因造成的工程延期，银行信贷人员应高度重视并及时上报，同时审查各项工程款项是否支付到位，项目设计及施工计划是否发生变更等影响施工进度的各种原因，同时要求房地产开发企业与监理公司出具延期说明及整改意见。

（4）投资管理。房地产项目管理中的投资成本控制直接决定企业是否能够获利，获利多少的问题。在整个房地产开发过程中，从前期的土地开发一直到最后的房屋销售以及管理费等都可以通过采取合理措施降低成本。例如在规划设计环节，降低成本一方面体现在好的设计、较低的价格； 另一方面也体现在找好的设计单位，避免所设计的产品一旦得不到市场认可而出现滞销等情况。

银行信贷人员应掌握授信项目的工程结算情况加强对该项目的投资管理。对于银行信贷人员还应积极配合工程业主对施工企业的工程价款结算管理，对于大额工程价款的支付，银行信贷人员还应结合实际情况现场核实，并参与以下具体工程结算工作。

4.贷款资金及销售回款的监控

（1）贷款资金使用过程中的管理。部分银行现阶段在探讨如何建立专用资金帐户对给借款方发放的建设贷款进行管理，以保证建设贷款切实用于申请贷款项目的建设，避免借款方任意支配和挪用所借款项。即使不能非常严格的控制借款方各笔款项的支配，至少对各笔款项的流向、数额有详细记录，一旦发现借款人挪用借款，或者有比较明显的恶意透支、转移款项的动向，银行在掌握一定证据后可及时知会借款方，严令其停止违反合同的行为；在借款方一意孤行的情况下，可以诉诸法律，切实保证借款安全。

在贷款审批同意后，银行经营部门应与房地产授信企业签订《房地产开发贷款和销售回款资金监管协议》。授信经营部门在监控贷款用途时，应加强房地产开发项目建设过程中授信资金的拨付管理与贷款支用管理：

①按照借款合同约定用途、项目工程进度进行资金划付。

②用于建设项目的其他资金与银行贷款同比例支用。

③房地产贷款不得作为资本金、股本金和自筹资金使用。不得用于缴交土地出让金。

（2）销售回款管理。授信项目进度到销售阶段后，银行信贷人员应及时监控项目的销售进度并遵照授信审批要求收回银行贷款。因为对于房地产授信项目的销售回款一般为该笔授信的唯一还款来源，因此银行信贷人员应重视对销售回款资金管理，逐步收回银行贷款，减少授信风险。

银行信贷人员要对项目销售定期检查。要定期收集和借款人有关的贷款卡信息、网上预售信息、重大经营事件等各类客观信息。项目销售开始后，了解月销售额、销售资金回笼、本行按揭发放额及按揭比例和资金使用情况等信息。必要时，可要求借款人定期提供加盖企业印章的项目销售进度表。

5.项目抵押物的管理。抵押物作为房地产开发授信项目的最后风险屏障，通过对抵押物进行处置在一定程度上可弥补作为银行信贷资金的还款来源，因此，银行在办理房地产开发授信项目时及在贷后管理过程中必须加强对抵押物的管理，降低信贷风险。

（1）押物管理原则。对于房地产开发授信项目应以项目土地使用权及在建工程作抵押，银行信贷人员要亲自办理抵押登记手续，亲自到土地局或房屋管理局索取土地或房屋他项权利证明书或抵押证书，确保抵押凭证的真实有效。根据房地产授信项目的特点，在贷后销售阶段，为配合项目办理按揭贷款或公积金贷款，银行将释放相应部分抵押物的抵押权。银行信贷人员应遵循以下抵押物的释放原则：

①应落实先还款后解押，按照抵押物评估单价乘以解押面积计算应归还贷款的金额。

②银行经营部门应确保解押后抵押率不应低于初始抵押率，剩余抵押物能够完全覆盖银行贷款本息，否则不予办理后续解押手续或要求增减抵押物。

（2）押物管理要点。银行必须要求其认可评估公司对抵押物进行评估，确认其评估价值。对于纯土地抵押，授信抵押率应不高于60%，对于土地及在建工程、房地产作为抵押物，抵押率可控制在70%以内，银行可根据项目实际情况降低抵押率的准入门槛以控制信贷风险。对于抵押物为在建工程或房地产的应办理财产保险，且保额应覆盖银行借款，保险期限应覆盖贷款到期日。银行要加强对抵押物的监控和管理，银行不应接受车库、会所等变现较慢的抵押物，同时不能接受人防等不可售的配套公建部分作为抵押物。为防控信贷风险，银行应先落实抵押再办理放宽手续。

参考文献：

[1] PMI Standards Committee.A Guide to the Project Management Body of Knowledge.Upper Darby，PA：Project Management Institute，1996.

[2] 夏乐象、邹建平.防范房地产贷款风险的对策与建议[J].金融与经济，2005（11）.

[3] 中国人民银行.中国货币政策执行报告（2007年第二季） [EB/OL].中国政府网http：//www.gov.cn/gzdt/2007-08/08/content_710413.htm.2008.2007.8.

[4] 陈祖.关于房地产开发项目管理难点的探讨与分析[J].四川建材，2006，32（2）.

篇7：小额贷款公司灰幕

以房地产开发、租赁为主业的浙江东日，仅仅小规模参股温州商业银行，此间却一连拉出近10个涨停板，股价整整翻了一倍。而正是这类股票近期的特别表现，一下把闷声的“小额贷款”推到了台前。

《温州市金融综合改革试验区总体方案》给定的十二项“金改”任务中，第二项为“加快发展新型金融组织”，提出要“鼓励和支持民间资金参与地方金融机构改革，依法发起设立或参股村镇银行、贷款公司、农村资金互助社等新型金融组织。符合条件的小额贷款公司可改制为村镇银行。”

实际上，在这一利好消息公开之前，央行2月20日已发布《2011年小额贷款公司数据统计报告》。报告显示，截至2011年12月末，全国共有小额贷款公司4282家，贷款余额3915亿元，全年累计新增贷款1935亿元。该数据亦证实小额贷款公司在规模、增速两方面势头强劲。

根据对行业的持续跟踪，《望东方周刊》发现，小额贷款公司在实际运转当中，需要注意防止出现弊病丛生之象。

小贷牌子和大额贷款

2011年10月的第二届中国西部金融论坛上，专注调研小额贷款问题多年的西南财经大学经济学博士刘锡良，就针对当时的小额贷款行业现状直陈“小贷不小”，“贷款动辄上千万一笔。”

刘锡良所指小额贷款公司的弊病，通常隐藏在一些小贷公司的内部账本上，因此这部分秘密一般不为业外人士所熟知。

本刊记者在成都、重庆、银川等多个城市，以申请小贷为由接触过数家小额贷款公司，对于两三万元金额的申请，受访公司无一例外表现冷淡。

“一般小贷公司不会明着告诉你他不做小额贷款，而会找一些借口，说你不具备申请条件”，重庆一位从事过小贷工作的知情人士告诉本刊记者，没有规定能约束小贷公司选择客户，给谁贷、贷不贷完全基于老板个人意愿。

本刊记者在多地探访县域小额贷款公司时，发现有工作日不开门营业的情形。“开门就得雇人工、付水电，他一年就那几笔账，放款收账只拿个皮包就把手续办了，何苦天天开门，给谁看呢。”宁夏一位小贷业内人士告诉本刊记者。

四川省绵阳市涪城区中盛国泰小额贷款股份有限公司，是该市第一家注册资金3亿元的小贷公司。公司于2012年2月28日正式挂牌营业后，当地报纸报道，这是一家“单笔单户最高贷款额度达1500万元的民营资本股份制公司”。

宁夏惠民小额贷款有限公司董事长龙治普，是中国公益小贷的领军人物，3月26日，他告诉《望东方周刊》，不久前，他应邀在北京参加全国小额贷款研讨会，会上央行一位部门领导公布了一组数据，“全国4300来家小额贷款公司，抽样调查的结果是，5万元以下的贷款占1. 86%，而50万元以上的贷款占到86%。”

经济学家茅于轼，是中国最早一批介入公益小贷的学者之一，至今仍在山西等地运作小贷公司业务。4月10日，茅于轼告诉《望东方周刊》，他做的是3万元以下的贷款，带有公益性质，“而全国（小额贷款公司）10万元以下的小额贷款，只占1%，其他都是10万元以上的。”

挂小贷的牌子，做典当的买卖

西南某市政府2010年底批准设立的该市金融资产交易所（下称“金交所”），据本刊核实已列入国务院整顿对象，主体业务一度处于暂停状态。该交易所在长近1年的运营周期中，以打包发售小额贷款公司的小贷收益权凭证为核心业务。

抛开金融要素市场意义，这个金交所可以被直观理解为小额贷款利息分成平台。即小贷公司将贷款利息收益推上金交所出售，小贷公司借此融资，投资者则分享小贷公司利息收益。因此，这一平台能够大面积折射小贷公司平均利息水平。

本刊记者获得的资料显示，在金交所已经发售的数十件小贷资产中，兑现给投资者的年化收益率一般在8%左右。

这仅仅是小贷公司集中通过金交所平台分给投资人的一部分利息收益，这也意味着小贷公司的实际利率在9%的水平之上。但此时的高利率都只是小贷公司的一部明账。

刘锡良日前接受本刊采访时透露，不少小贷公司保持一明一暗两套账，明账的利率一定在“不超过银行利率4倍”的合规空间，而真实利率在另一套账上，外界很难看清楚。

这一判断至少在山西近期开展的小贷公司自查工作中得到印证。山西省金融办责成省内小贷公司在2012年第一季度先行自查，4月9日至5月30日将展开现场检查。此间山西本地媒体披露，不少小贷公司发放月利3分到5分的贷款，并且有两套账。

记者注意到，近年手机短信、互联网、报纸百业信息中，小额贷款迷你广告几呈野广告态势泛滥。既然小贷公司只针对特定大客户，它们广泛投放这类低端广告的用意又在哪里呢？

知情人士透露，业内一些老板已经把小贷公司当作典当行开，贷款人只要能够提供房产等财产性抵押品，公司便会以高利息放款，而不会计较贷款人的贷款用途，“这是挂小貸的牌子，做典当的买卖。”

“多赢”的合谋

除了大额贷款、利率奇高，小贷公司的另类资金游戏也让人忧虑。

银川市一位小贷公司管理人员，日前向本刊记者介绍了小贷公司与银行合作操作资金的一套手法。

企业在银行的一笔贷款即将到期时，银行工作人员一般会向企业预先催款。当得知企业还款困难，银行工作人员可以将此消息透露给小贷公司，届时促成企业从小贷公司贷出资金，来偿还银行贷款。

这仅仅是资金游戏的第一层。更进一层，小贷公司放出的这笔贷款，其实是从银行贷出。这就形成：银行放贷给小贷公司，小贷公司放贷给企业，企业向银行还贷。

在这个关联过程当中，资金并不会到小贷公司和企业手头，仅在3个账户间进行一次数字循环。对于银行而言，这个过程一能保证资金安全，二来消除一笔不良贷款。但循环一经结束，企业即对小贷公司产生借贷，这笔借贷开始合法生成高额利息。

这一循环对企业而言看似不公平，但据前述业内人士称，企业往往愿意参与这一循环。“企业按时还了银行的款，他就算银行优质客户，能取得更大授信，从银行贷出更大规模资金。”

业界人士还指出，个别小贷公司盯住企业股权，放款第一天就等着企业经营失败，到时再以追债方式取得企业股权，进而控制企业。多位受访业内人士反映，这种方式目前在房地产企业中有较多表现。

2008年5月4日，中国银行业监督管理委员会、中国人民银行发布《关于小额贷款公司试点的指导意见》，即著名的23号文。23号文之后，各地纷纷出台《小额贷款公司管理办法》，小贷公司始如雨后春笋一样蓬勃发展。

23号文对小额贷款公司的资金运用有详细说明，“小额贷款公司在坚持为农民、农业和农村经济发展服务的原则下自主选择贷款对象。小额贷款公司发放贷款，应坚持‘小额、分散’的原则，鼓励小额贷款公司面向农户和微型企业提供信贷服务，着力扩大客户数量和服务覆盖面。”