股份公司销售办事处财务管理制度

股份公司销售办事处财务管理制度（共8篇）

篇1：股份公司销售办事处财务管理制度

股份公司销售办事处财务管理制度总则

为了加强公司的实物资产管理，加强应收帐款的回笼，提高资金使用效率，确保公司资产的安全完整，根据销售办事处目前的销售框架，特制定本规定。销售办事处的性质

2.1 销售办事处为非独立、无销售行为的办事机构。

2.2 销售办事处存放产品属于总公司中转库性质，从属于威孚公司销售部的产成品库，仅是存放地点不同，办事处所有的实物，产权均属于威孚公司。

2.3 销售办事处客户的应收帐款明细帐在总公司反映。仓库管理规定

3.1 销售办事处凭“无锡威孚公司移库单”（以下简称“移库单”）的内容，办理入库手续，同时登记“办事处数量帐”的收入数。

3.1.1 当销售办事处收到的产品实际数量、型号与“移库单”的帐面数量、型号不符合时，办事处仍按“移库单”的帐面数量、型号登记“办事处数量帐”。同时，应在收到产品的24小时之内，将不符合之处以书面形式及时报销售部门分管领导，销售部门分管领导应在5天之内，及时处理。

3.1.2 销售办事处实收产品的数量、型号与“移库单”的数量、型号不符时，如果是由于运输途中造成实物短少及毁损，则损失应由外部运输部门承担，由销售部门负责向运输部门办理索赔手续，收到运输部门的索赔款后，再由销售部门补给中转库的短少数量，使办事处实收数量与“移库单”帐面应收数量一致。

3.1.3 销售办事处对每次发生的实物、型号与帐面数量、型号之差的产生原因、报告过程、赔偿与否都要另行建立备查帐逐笔登记。做到帐目清楚，手续完备。

3.1.4 公司商品库凭“移库单”做移库的帐务处理，即减少产成品总库的数量、型号，增加“某某中转库”的数量、型号，并且应逐笔登记。

3.2 当销售办事处产品发生销售行为时，办事处凭“销货清单”的内容，办理产品出库手续，同时登记“办事处数量帐”的发出数。

3.2.1 销售办事处应将“销货清单” 即时报销售部门，据此销售部门开具正式销售发票给客户（每月截止25号、12月份截止31号）。

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3.2.2 公司商品库凭正式销售发票作减少“xx办事处”的数量、型号的帐务处理。

3.3 当销售客户发生三包业务，急需更换零件时，销售办事处在得到销售部门技术服务科授权后，凭“三包零件借用单”办理产品借用手续，办事处不需作任何帐务处理。但是，有责任及时督促销售部门技术服务科办理核销手续，以保证办事处帐物相符。

3.3.1 公司销售部门技术服务科应在三包零件借用业务发生后的5天内，依据“三包零件借用单”，由销售部门业务科开具红字“移库单”，中转库凭此“移库单”作核减办事处收入数的帐务处理；公司商品库凭此“移库单”作减少“xx办事处”的数量、型号；同时销售部门技术服务科凭“三包零件借用单”作为原始依据，再开“三包零件领用单”。

3.4 销售办事处凭“移库单”、“销货清单”、“三包零件借用单”一一对应办理办事处产品出、入库手续，其他票据一律不作为产品的出、入库凭据。

3.5 每月截至25日（12月份截止31日），销售办事处应将“办事处数量帐”的当月各型号产品的收入数量合计、发出数量合计、当月结存数量分别计算出来，以此编制办事处各产品的库存数量“收、发、存”月报表，报销售部门分管领导、销售部门业务科、公司产成品仓库。

3.5.1 销售部门产成品库应将中转库报出的库存数量“收、发、存”月报表同公司仓库台帐核对，发现不符之处，应及时查清原因，及时处理。

3.6 销售办事处负责人应于每月25日（12月份31日）前对办事处的实物进行盘点，保证“帐、物、”相符，另外，办事处负责人还应每月与公司商品库对帐，保证“帐、帐”相符。

3.7 销售部门每年应不少于一次对中转库的库存数量进行实地抽盘，以保证公司资产的安全完整。

3.8 当办事处实物与帐不符合或办事处与公司帐不符合时，责任人应立即查明原因，及时处理。责任人为：办事处仓库经办人、办事处负责人、销售业务科长、公司产成品仓库经办人、仓库记帐员，总责任人为销售部门第一负责人。

3.9 各类票据应按要求填制，不得缺项，票据上的办事处负责人、业务员、记帐、发货都应签名，一般不得盖章替代。

3.10 本规定各类票据、帐册、备查帐均为公司产成品收、发的原始依据，必须建立档案妥善保管，保存期为五年，保存期满后由“某某办事处”提出核销申请，经销售部门财务科、公司财务部门审核批准后给予销毁。

3.11 办事处负责人在工作移交时，对所保管的票据、帐册、备查帐应同时作移交。资产管理规定

4.1 销售办事处购置固定资产（指单位价值2000元以上，使用年限在2年以上）需事前以书面形式报告销售部门，经销售部门研究，报分管领导批准后，销售办事处方能购置，固定资产同时作为总公司的固定资产由技改部门登记在案，因此，购置固定资产所发生的费用在财务部门报帐。销售办事处对固定资产和低值易耗品均应建帐，专人保管，定期盘点。销售部门财务科应同时建立销售办事处资产管理帐户，定期与办事处核对。办事处负责人的工作调动时，所属资产应移交清楚，并由销售部门指定专人见证。

4.2 添置低值易耗品由销售部门批准，添置大额的低值易耗品或创办期间一次性购买的低值易耗品由销售部门报总公司分管领导批准后方可购买。现金管理规定

5.1 销售办事处人员收到的货款严格按照“收、支两条线”进行处理，货款一律不得截留及挪用。

5.2 销售办事处业务员从客户收取的现金货款，必须在24小时之内解入办事处所在地中国农业银行所在地支行的“销售收入专户”（节假日顺延）。

5.3 销售办事处的现金货款的收款及解款要及时登记“现金日记帐”，销售办事处的现金解款及银行汇款要及时登记“银行日记帐”现金日记帐和银行日记帐由公司财务部统一发放。

5.4 “现金日记帐”现金收款应登记如下要素：收款日期、客户名称、收款金额、业务员签字，现金解款应登记如下要素：解款时间、解款金额、经办人签字。“银行日记帐”银行收款应登记如下要素：收款日期、收款金额、经办人签字，银行付款应登记如下要素：汇款时间、汇款金额。

5.5 销售办事处现金银行日记帐及银行日记帐要有专人登记、专人保管。

5.6 销售办事处要及时查询“销售收入专户”余额并督促中国农业银行所在地支行按双方签订的协议及时汇款。（每周四上午及每月24日上午，每月24日至31日按销售办事处要求汇款）

5.7 销售办事处要及时收齐各类银行回单及银行对帐单，每月要同银行进行对帐，未达帐要每月作银行调节表。

5.8 销售办事处现金日记帐、银行日记帐、银行对帐单、银行回单、银行调节表等资料作为重要的财务凭据要有专人保管，每年移送公司财务部门进行归档，年初重新开设帐户。

5.9 销售办事处会计应对每笔收入、支出的原始依据进行审核，同时要逐日序时登记现金日记帐、银行日记帐，银行日记帐必须按月与银行帐单核对，差额必须按月编制银行调节表。费用管理规定

6.1 销售办事处所发生的一切费用，通过从公司借支的备用金进行支付，凭原始发票到公司报销。

6.2 销售办事处发生各项年租赁费用时，应以书面形式事前报告销售部门，经销售部门研究，报分管领导批准后，销售办事处方能代表公司签定合同。经分管领导批准的书面报告报财务部作为报帐依据。本规定为公司审计、财务专项检查依据。

篇2：股份公司销售办事处财务管理制度

销售办事处管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为了积极有效地拓展市场，规范公司驻外销售办事处（以下简称办事处）的管理，调动销售人员的积极性，提高经营效益，特制定本办法。

第二条 办事处的设立与撤销，由公司主管市场营销的副总经理，组织市场调研与可行性分析，报经总经理办公会审定后实施。第三条 公司对办事处按以下模式管理：

1、办事处作为公司的分支机构，按简易方式核算，对其销售额、货款回笼等业绩，按公司规定进行考核、奖惩；

2、按照公司规定和授权，并以公司的名义对客户签订经济合同，销货款直接由客户划回公司账户；

3、办事处的相关费用（包括员工基本薪酬、日常管理、差旅费用等），由公司依据其市场半径、业务量、人员等情况核定基本定额，并按公司规定的标准、程序进行审批后，实行定期报账，并纳入公司统一核算；

4、对办事处及营销人员，实行基本薪酬加销售提成的薪酬模式，并以办事处为单位，按目标任务完成情况挂钩奖惩；

5、实行风险管理，由销售人员以个人资产或收入的一定比例，作为从业担保或风险保证金，聘用合同终止或解除，并完清相关手续后，予以解除担保或退还保证金。

第四条 办事处由公司分管市场营销的副总经理直接领导；办事处负责人由分管副总提名或竞聘上岗，经总经理批准后任用或聘用。

第五条 办事处应严格遵守和执行公司的各项规章、制度，积极配合和支持内部检查、审计工作。

第二章 办事处设置与日常管理

第六条 办事处的基本职能与职责

1、负责公司产品在所辖市场范围内的市场推广、产品市场营销，完成公司下达的目标任务；

2、负责销售渠道建设、客户维护与拓展，发挥市场与公司、客户与公司联系、沟通的桥梁与纽带的作用；

3、及时了解、跟踪和反馈所辖市场产品需求情况、客户意见；

4、及时掌握、反馈所辖市场竞争对手的竞争策略、竞争手段及其变化情况；

5、及时了解、搜集和反馈产业调整、行业技术升级、产品更新等信息；

6、负责所辖范围销售合同的签订、执行跟踪和货款收回；

7、认真贯彻执行公司制定的各项规章、制度；

8、负责对所辖人员的组织管理、考核与奖惩；

9、及时、真实、全面地报送公司规定的相关报告、报表；

10、完成公司临时交办的其他工作任务。第七条 办事处营销人员，应具备以下基本条件：

1、高中及以上学历，身体健康，年富力强，具有独立工作能力；

2、对公司忠诚，工作积极，勤奋敬业；

3、熟悉产品的规格、性能以及相关技术参数，能够现场解决客户使用中的一般疑难问题；

4、能够熟练地掌握和运用公司的销售政策；

5、具有较强的口头表达能力、沟通、协调能力和亲和力；

6、具有一定的谈判、公关礼仪和经济合同知识；

7、遵守公司规章制度，严守公司商业秘密。

办事处主任或负责人，除具备以上条件外，还应具备较强的组织管理、执行监督、信息搜集与反馈的能力。

第八条 人员配置及岗位设置：

1、办事处负责人岗位职数，由公司总经理办公会确定；

2、财务、驾驶、炊事、文书等原则上实行兼职担任，确需设立专职岗位，必须经公司审批；

3、办事处的人员编制，由公司根据其市场、业务量等情况确定或调整；具体分工，由办事处主任或负责人根据营销人员的特长、能力等情况确定。

4、一般员工的变动，由办事处提出意见，经公司批准后办理正式手续或交接手续。

第九条 办事处日常管理，应做好以下基础工作：

1、作息时间，按属地相关规定执行。但最低要求：上午不得迟于9.00-12.00，下午不得迟于2.00-5.30；遇法定节假日，按公司统一安排执行。

2、工作环境、办公场所应当保持清洁、整齐和良好的工作秩序；做好饮食、寝室以及个人卫生。

3、劳动纪律、工作业绩等，应当按公司相关规定进行登记、考核；因事外出，应当履行请假、出差等相关手续。

4、不得在办事处内进行赌博、酗酒、吵架、斗殴以及其他违法、违纪活动，不得留宿其他外部人员。

5、办事处员工应服从办事处主任管理，不得消极怠工；办事处主任应服从公司管理，不得欺下瞒上。

第十条 办事处员工在基本分工的前提下，应加强团结和工作中的协同配合，相互支持，不得扯皮、推诿或搬弄是非。

第十一条 上班时间临时外出，应当向办事处主任或在家的其他同志告知去向；因工出差，应当填写《出差审批表》，由办事处主任签批；办事处主任或副主任出差，由副主任或主任签批。

第十二条 办事处的会议原则上每月至少召开一次。检查、总结和分析上月工作及任务完成情况；对每个成员的工作及任务完成情况进行考核或考评；布置本月工作。

第十三条 办事处公共经费开支情况，应当向员工公开；重大事项或业务，应当及时开会研究或汇商解决，保持信息畅通。

第十四条 办事处应按要求及时向公司报送相关销售合同、客户资料、报表、工作计划、总结等情况和资料。

第三章 业务运作管理

第十五条 根据公司下达的目标任务，分解、落实到每个月、每个人头。

第十六条 按照公司的营销策略和部署，结合实际，确定辖内的目标客户，并以公司的名义开展营销活动。主要工作包括但不限于以下几个方面：

1、有针对性的、以恰当的方式或途径，开展宣传活动，扩大和提升公司的影响力；

2、通过行业主管、院所等社会资源，对目标客户实施牵线搭桥；

3、通过中间商或与中间商合作，共同营销；

4、直接上门营销。

第十七条 对目标客户，应当了解和掌握包括以下内容的基本情况：

1、生产、经营状况；

2、产品及功能需求的内容、特点、要求；

3、信用状况及支付时间、能力。

第十八条 了解客户的相关情况，应及时向公司市场部、技术部等部门或主管领导反馈，并做好随时沟通，按客户要求及时送达报价、投标等情况和资料。

第十九条 与公司相关部门密切配合，提前认真做好相关情况、资料的准备，按时参加开标、技术答辩、商务谈判等工作。

第二十条 草拟供销合同或拟用客户的供销合同，应当注意包括以下内容的风险隐患：

1、工艺、技术、质量、选材、交货时间等，公司是否能够做到；

2、付款比例、进度、方式以及发票开具等，是否恰当；

3、双方的权利与义务、违约责任是否恰当、对等；

4、诉讼管理约定，是否合理。

第二十一条 供销合同按规定程序审查后，按公司管理权限审批、签订。

第二十二条 掌握合同生产、执行的进度情况，在发货、安装前后，保持与客户、公司相关部门的密切联系，及时协调解决发货、安装、调试以及用户在产品使用过程中出现的问题。

第二十三条 随时掌握客户的生产经营状况和货款支付情况，依据供销合同约定，加强销货款的催收工作。收回货款按以下规定办理：

1、不得以办事处或个人的名义，以任何方式，在客户提取资金；

2、到客户收取或催收货款，原则上不得以现金方式收取，应由客户将货款直接汇划公司的银行账户；

3、确有必要或应当现金方式收取的货款、以及收取的银行承兑汇票，必须在第一时间内交给出纳人员收妥，由出纳开具缴款单，经办事处主任或副主任签字后交缴款人持有；

4、出纳应将收妥的现金，及时汇划公司的开户行；并以稳妥的方式，迅速将银行承兑汇票交回公司。

第二十四条 收到货款，任何人不得以任何方式座支、挪用、截留或隐匿不报，否则，以贪污论处。

第二十五条 加强售后服务，及时协助解决客户提出的问题，融洽、巩固好客户关系，保持业务有效发展。

第二十六条 营销工作中的几种特殊情况，按以下原则办理：

1、办事处之间原则上不得跨区域开展业务，如因特殊关系确需跨区域开展业务的，必须事前向公司总经理或分管副总汇报。

2、跨区域的办事处事先掌握信息，并能取得订单，属地办事处也在做此工作，并通过努力也能够取得订单的，经公司领导同意，由两个办事处共同去做，费用或提成由公司平衡考虑；

3、属地办事处与目标客户无任何联系，通过努力无论是否能取得订单，都应主动放弃，不能再去竞争；如果因合同签订、履行等相关工作，需要属地办事处联系、办理相关工作的，公司就费用或提成在总额不变的情况下，对属地办事处作适当考虑；

4、属地办事处先知、先做工作，并通过努力能够取得订单的，其他办事处也有可能取得该笔订单的，应当主动放弃，不能再介入；如果确因某种特殊原因，需要其他办事处出面方能取得订单的，公司就费用或提成在总额不变的情况下，对其他办事处作适当考虑。

5、中间商、办事处外编人员在各办事处片区内开展业务，不计算办事处销售目标任务，不提取任何费用。

6、中间商和公司销售部因特种关系，在各办事处区域开展业务，公司领导直接通知办事处，不以公司办事处名义参与单项业务，若业务成功，由办事处承办后续工作，分配一定的费用。第二十七条

办事处任何人不得以个人名义对外联系业务，不得将客户资源据为己有；未经公司授权，不得将公司签订的合同，转包第三人。否则，公司有权要求其赔偿经济损失，严重者将追究其法律责任。

第二十八条 办事处人员变动，客户资料、信息，必须无保留的全部列入移交；因故离职，必须按合同约定，在一定期间内，不得从事类似业务，更不允许使用在公司工作期间掌握的客户资源，否则，公司保留依法追诉的权利。

第二十九条 销售人员不得私自泄露公司的商业机密，不得从事有损公司利益的活动，否则，公司有权要求赔偿经济损失，严重者将其追究法律责任。

第三十条 建立健全市场营销、客户档案等基础管理工作，包括但不限于以下方面：

1、社会经济发展方面的情况、资料；

2、政策、法规方面的情况、资料；

3、行业发展方面的情况、资料；

4、客户关系及发展方面的情况、资料；

5、竞争对手的情况、资料。第四章 薪酬、福利

第三十一条 员工基本薪酬：办事处主任1600元/月，其他们销售人员1500元/月（含个人社会养老保险及医疗险等），按公司规定考核后计发。

第三十二条 依据产品销售实现额，按公司规定计算、计发销售提成，全年拉通算账。第三十三条 员工福利规定：

1、办事处员工每两个月回家探亲一次，时间为三天，由公司报销往返车票；因私请假回家的费用自理。

2、办事处员工的工作服由公司统一制作，分三次从员工的工资或销售提成中扣除；销售业绩或服务年限达到公司规定的，予以全额退还，服装归己。

3、办事处员工按在办事处的实际天数，每天提供10元的伙食补助；因出差报销了补贴的，不再享受伙食补助；请假或出差享受了免费伙食的，亦不得报销补贴和享受伙食补助。

4、员工意外伤害险，由公司统一购买。第五章 费用管理

第三十四条 办事处各项费用实行基本费用与考核费用相结合。其中，日常水电气费用和办公费用（包括小车费用），由公司按正用耗用水平核定，作为基本费用，在核定额度内，由公司 据实报销；超支部分，按订货量申请批准后增加。

第三十五条 销售人员出差，应事先向办事处主任说明事由、目的、时间等情况，并征得同意；办事处主任出差，应向副主任或在家的其他同志说明去向、时间等情况。

第三十六条 借支差旅费用，应填写《借款申请单》，借款金额原则上按照100元/天掌握，经主任审核、签批后方可借支；出差返回三日内，完清差旅费报销，并归还借款，否则，不得再次借款。

第三十七条 差旅费报销按以下规定办理：

1、销售人员市外出差，据实报销火车硬座票、公共汽车票，当天返回的，每天补助20元误餐费；隔天返回的，每天补助70元（含食宿、短途车费、通讯费）；特殊情况下，经公司分管副总事前同意，可据实报销飞机票（限于经济仓）；

2、销售人员市内出差，确属不能或不便回办事处就餐的，每天补助10元（含误餐、车费、通讯费）；上午或下午市内出差的，不报补助。

第三十八条 办事处差旅费用，由公司先行垫付，年终由公司与办事处结算。

第三十九条 开支业务招待费，事前应向主任请示，并经同意；主任或副主任经办的，应与副主任或主任沟通，未经事前请示或沟通，先斩后奏的不予报销。

第四十条 开支公关费用，单笔300元以下，由主任、副主任协商后共同决定，未经沟通独立操作的，不予报销；单笔超过300元的，正、副主任沟通一致，在事前请示公司主管领导，并经同意后方可实施；未经请示和同意支付公关费用的，不予报销。

第四十一条 购买物品、支付业务招待费，必须取得业务发生时的合法票据；支付的公关费用，亦应以合规的发票报账。

第四十二条 费用报销凭证的附件，按以下规定粘贴：

1、交通费、住宿费、出差补贴归集一起，填写《差旅费报销单》并粘贴于后，经办人或报销人签名；

2、业务招待费、公关费（均为伙食费发票，若属其他票据，则视其性质另行归集）归集一起，填写《费用报销单》并粘贴于后，经办人或报销人签名。

第四十三条 其他费用支出包括水、电、气费、小车燃油费、小车修理费以及办公用品购置，均以正规发票为依据，由经办人签名，经有权审批人审批后报销。其中，房租费若属白条，则应另行寻找正规发票或到属地税务部门代开票报账。

第四十四条 费用报销，在公司核定额度内，按以下规定审批：

1、日常办公费用、差旅费用、出差补助，由办事处主任审批；

2、业务招待费、单笔300元（含）以下的公关费用，由办事处正、副主任同时签字审批；

3、办事处人员工资、业务公关费单笔300元以上、1000元以下（含），由办事处主任审核、公司主管领导审批；

4、业务公关费单笔1000元以上，由办事处主任审查、公司主管领导审核、总经理审批。

第四十五条 超过办事处核定额度的一切费用，均需公司主管领导审核、总经理审批。

第四十六条 办事处出纳应以相关凭证、票据为依据，对费用开支情况进行按月清理、归集，编制费用支出表，与相关凭证、票据一起回公司，完善相关审核、审批后，到公司财务报账。第六章 考核与奖惩

第四十七条 薪酬发放与业绩挂钩（订单签订金额），按以下规定发放：

1、当月完成年度分解计划目标的，发放基本薪酬；只完成计划目标80以上的，计发90%的薪酬；只完成50%、不足80%的，计发70%；完成50%以下的，计发50%；

2、在次年元月份内，对上年全年的合同订单拉通计算，按以上比例核发薪酬。第四十八条 办事处销售提成计算按以下规定办理：

1、计算原则：不低于公司规定的销售价格；

2、计算基础：销售款回笼额（扣除配套件金额）；

3、提成比例：整机合同（扣除配套件金额），按金额的6%计算；配件合同，按其实现利润（税后）的15%计算。

提成比例随市场、经营成本等变化而变化，由公司研究后以文件形式作出调整。

4、销售提成额，原则上应在收妥销售回笼款后半年结算一次，其计算比例为： 整机合同提成额=Σ整机合同销售款回笼额（扣除配套件金额）×6% 配件合同提成额计算：

配件合同回款比例=Σ配件合同销售款回笼额÷Σ配件合同销售额×100% 配件合同提成额=Σ配件合同利润（税后）×15%×配件合同回款比例

第四十九条 销售提成由公司财务按以上规定计算，扣除以下费用后，向办事处兑现；业务提成不足以扣除以下费用的，则移至下半年或下年待扣。

1、办事处日常经营、管理费用。包括房租、水电、小车费用、差旅费用、伙食补助、出差补助、业务招待费用、办公费用等；

2、业务公关费用、礼品费用；

3、配件合同咨询费用；

4、个人保证金（按个人分配销售提成所得的10%计算）。

第五十条 办事处在销售工作中对公司做出重大贡献的，由公司单独奖励。

第五十一条 办事处的销售提成和特殊奖励，应当按照工作业绩大小，对各办事处成员进行 考核、分配，其考核分配方案在兑现前，应事先经公司主管领导审批。

第五十二条 出现以下情况之一的，由责任人承担规定责任：

1、泄露公司商业秘密，给公司造成损失的，按损失的5%至50%承担责任；

2、私自转让、转手公司的销售合同，至使公司销售合同流失的，按其合同金额的10%至20%承担赔偿责任；

3、主观故意或重大过失，导致投标出现重大偏差或合同流失的，按合同金额的5%至10%承担赔偿责任；

4、经办的业务中，应收账款超过2年的，按其余额的10%至50%承担赔偿责任；

5、其他违规、违纪行为，给公司造成损失的，由责任人全额承担赔偿责任。

第五十三条 个人保证金，用以承担违规或主观失误造成的损失；扣满三年后，若无损失情况的发生，从第四年起逐年返还；若保证金不足以承担责任人所造成的损失，差额部分由责任人继续承担偿还责任；必要时，公司保留依法追收的权利。

第五十四条 办事处员工应当遵守竞业限制规定；其他违规、违纪的处理、处罚，按公司相关规定执行。

第七章 附 则

第五十五条 本办法经办事处讨论、公司总经理办公会审议通过后生效；修改亦同。

第五十六条 本办法从二0一0年一月一日起实施。

篇3：股份公司销售办事处财务管理制度

一、统一销售分公司财务制度管理

财务制度是企业进行内部调控的重要手段, 在销售分公司的管理上, 财务控制是重中之重, 财务控制是防止企业资产外流的主要手段。而要实施财务控制, 必须要制定一整套财务制度体系。作为企业总部要充分了解销售分公司的经营活动、财务状况及现金流动情况, 监控销售分公司各项内控制度是否及时正确的执行, 适时反映和监督销售分公司的经营管理情况, 必须统一制定销售分公司的财务制度, 并且销售分公司的财务制度一定要延续企业总部的财务制度, 这样才能保证财务结构的完整性。如果在实际工作中发生制度中未明确的会计业务, 销售分公司需及时与总部沟通, 不得擅自处理。通过统一的财务管理制度, 将财务管理融入经营活动的关键环节, 发挥管理会计控制的作用。

二、统一销售分公司会计人员委派管理

销售分公司会计人员必须由企业总部直接委派, 直接对企业总部会计负责人负责, 工资、奖金和福利待遇由企业总部统一管理, 并统一由企业总部财务部门对其进行考核。企业总部要对销售分公司的会计人员实行资格认定、职责权限、人事待遇、定期培训考核、任期轮换的一体化管理, 使销售分公司会计人员, 尤其是财务负责人行使会计法规和财务管理职能的独立性、权威性以及维护企业本部利益的自觉性有较大的提高, 是企业总部集中会计控制权的要求在组织体制上得到落实。作为销售分公司会计人员既要充分发挥会计的反映与监督职能, 又要发挥会计的管理职能。企业总部委派会计人员的出发点是强化监督, 是要保证会计活动的合法合规和会计资料的真实完整, 但作为一种管理手段和方式, 其核心就是服务, 要寓监督于服务中。委派的会计人员是代表企业总部加强对销售分公司的会计管理, 要以搞好销售分公司的经营、提高经济效益为轴心, 按国家财经法纪办事, 主动为企业服务, 当好销售分公司经理的参谋, 为其出谋划策, 提高销售分公司经营管理水平和经济效益。

三、统一销售分公司资金管理

资金是每一个销售分公司生存和正常运转的血液, 销售分公司资金管理必须实行收支两条线的原则, 销售分公司资金收支必须纳入企业本部资金进行集中管理。在资金收入方面, 销售分公司的销售收款必须存入企业总部专设的银行账户中, 且此账户只收不付。应实行收款销售一体化的原则, 坚持款货两清, 杜绝先发货后收款, 确实有特殊情况须报经企业总部批准同意。在资金支出方面, 应加强费用管理, 销售分公司只负责支付小额、零星的经营费用, 比如办公费、运杂费、差旅费、业务招待费等。并且对于差旅费、办公费等比重较大费用, 应严格把关。有关原始单据必须戳记清晰、事实清楚, 经分公司业务经理和财务经理联签方能予以报销。大额费用由企业总部支付, 如工资、广告费、促销费、租赁费、固定资产购置等。企业总部根据销售分公司的年度资金预算及每月资金预算, 按月向销售分公司拨付经营费用。销售分公司用于经营费用支出的存款账户, 只能用于接受企业总部拨款和经营费用支付, 不得用于存入销售货款。

四、统一销售分公司会计核算管理

企业本部要利用内部会计控制体系, 借助财务信息化手段, 形成包括销售分公司在内的一套会计政策选择、会计信息生成、会计信息披露和会计信息质量监督等内容的企业本部会计系统控制制度, 确保分公司会计核算的真实、准确和完整, 提高企业本部对分公司财务管理的效率。便于销售分公司以计算机为支撑, 随时通过互联网向企业总部提供会计周报、月报、年报, 如销售明细表、货款回收明细表、月度会计报表、银行存款余额调节表、销售费用明细、存货盘点表、应收账款账龄分析表、销售收入、销售费用滚动预算表等, 同时对主要问题和重要事项予以文字说明, 以便企业总部全面了解和控制经营情况。企业总部根据各销售分公司每月传递的信息, 迅速做出灵敏反映, 不断做出最新的会计预计, 使预算成为滚动的预算, 真正达到控制实际的作用。同时, 统一的会计核算制度和核算标准, 增强了各分公司会计信息的可比性, 真正实现企业总部对分公司的实时监控。

五、统一销售分公司存货管理

要根据企业本部存货管理办法, 将销售分公司存货纳入本部统一管理。分公司会计人员应该根据各类物资的实际库存和正常储备, 结合当时的市场供求情况, 制定出合理的库存量, 并定期对存货进行清查, 边清查边处理。对积压的物资, 要采取措施利用各种销售手段尽快实现销售。对残缺的物资, 要积极修复或回收, 以便盘活资金、降低储备成本。

六、统一销售分公司价格管理

扩大产品销售量、提高产品售价、争取更大的利润, 是每一个驻外销售分公司的经营目标。但是, 在价格管理上, 销售分公司要按照企业本部价格管理办法, 使其将按市场定价的原则纳入本部统一的价格管理轨道上来, 形成一套定期定价与临时定价相结合, 规避市场风险与抢占市场先机相互作用的价格管理机制。价格随着市场变, 销售跟着效益走。定期定价使往来供销商熟悉企业本部的管理节奏, 临时定价使企业本部和分公司对市场做出快速反应, 形成共振。把握市场规律体现在对年度市场波动的信息分析之后, 合理地安排销售分公司发货量;规避市场风险体现在与供销商建立双赢的价格政策, 寻求利益共享、风险共担的长期合作伙伴。会计人员不能一成不变。应根据存货的周转快慢、市场行情的变动情况等因素, 协助领导做好价格的制定工作, 对不同提货类型的客户实行不同的价格水平, 从而使销售分公司形成合理的利润空间。

七、统一销售分公司税收筹划管理

税收支出作为企业一项重要支出, 直接影响企业的经营利益。销售分公司分布在不同的地域, 各地税收政策也有地域差异, 现行的法律、法规变化的频率也较快。各分公司在税收筹划上不能各自为政, 要在企业本部税收筹划部门统一领导下, 有组织、有计划、有目的地开展税收筹划工作。会计人员要以增值税、所得税为重点, 从纳税主体、计税依据及税率等方面考虑, 对各销售分公司进行税收筹划, 并站在企业本部的角度进行事前安排, 并将分公司税收筹划方案报本部备案, 充分利用税收优惠政策, 实现合理避税。

八、统一销售分公司预算管理

销售分公司的主要职责是:合理储存货物、扩大销售收入、及时收回货款、严格控制费用。其中销售与费用是重点, 从管理会计角度考虑, 可将销售分公司定义为“销售及费用责任中心”。每个销售分公司作为一个独立的责任中心, 企业本部可以通过责任预算控制和考核达到会计管理目标。一是每个销售分公司须编制责任预算, 以这些预算为目标, 衡量其绩效。预算数额应依实际可达的水平予以设立, 并需销售分公司经理认可, 由企业总部平衡、批准。二是通过制定切实可达的预算指标, 并根据实际经营情况, 将有关预算指标换算成弹性的预算指标, 与实际比较, 基本可衡量出销售分公司的经营绩效。三是企业总部会计按月对销售分公司的销售及费用责任预算指标完成情况进行考核, 对实际与预算的差异进行分析、调查, 进而发现问题, 找出原因, 提出建议, 报告给本部管理当局。责任预算不应一成不变, 应在经济情况、竞争程度、产品成本等发生大变化时, 予以修正, 使责任预算更有效地执行。责任预算的执行情况应与销售分公司人员的报酬挂钩, 体现激励原则。

篇4：中国东方资产管理公司西安办事处

中国东方资产管理公司是根据党中央国务院统一部署成立的四家金融资产管理公司之一，是具有独立法人资格的金融企业，实行“级法人授权经营”的管理体制。公司注册资金为100亿元人民币，其中人民币60亿元，外汇5亿美元，由财政部全额拨付。公司的主要业务是收购、管理和处置从国有商业银行剥离，收购的信贷资产，以最大限度地保全国有资产为目标，以化解银行金融风险、支持国有企业改革为己任。

中国东方资产管理公司西安办事处作为公司的派出机构，主要负责收购管理处置中国银行陕西省分行剥离以及从中国建设银行陕西省分行收购而来的信贷资产和总公司授权经营的其他金融业务。西安办事处于2000年2月筹备，5月18日经总公司人民银行陕西省工商局批准正式挂牌成立。开业近7年来，在总公司的直接领导下，在财政部人民银行、银监会公司监事会的监督指导下，严格执行上级各项规章制度，坚持在公司授权内合法合规经营，不断完善各项内控制度，努力提高经营管理水平。在防范和化解金融风险改善银行资产结构促进我国金融业稳定健康发展推进国有企业改革、实现国有企业改革和脱困的三年目标，处置银行不良资产等方面做出了巨大的贡献。

[资产处置]

2000年西安办事处接收中国银行陕西省分行剥离的不良资产本息合计70.28亿元，其中债权本金加表内利息56.28亿元，七年累计处置债权本金与表内利息36.38亿元，累计现金回收额4.55亿元。

2005年，办事处按照总公司的统部署接收中国信达资产管理公司转让的中国建设银行陕西省分行可疑类贷款债权本金总额共159.12亿元，利息总额17.83亿元，本息合计76.95亿元。截至2006年12月末，累计处置回收现金6.47亿元。

2005年，接收中国银行陕西省分行损失类债权本息合计22.70亿元，截至去年12月末，累计处置回收现金353.77万元。

[股权管理]

2000年西安办事处接收中国银行陕西省分行剥离债转股企业13户，金额14.37亿元，2004年接收1户，金额1.44亿元。截至2006年12月末，成立债转股新公司9户，注册挂牌1户停止债转股3户，处置1户，股权资产包括非股非债资产累计处置收现2.97亿元。

[内部管理]

西安办事处推行目标责任制管理，年初与各部门签订经营目标责任书安全保卫目标责任书、党风廉政建设目标责任书，对于经营管理中的各项定量定性指标进行明确强化部门责任，有效地推进部门的科学化管理工作。

西安办事处全方位加强学习，不断提高办事处整体队伍素质水平，始终把构建学习型组织作为团队建设的一项重要内容来抓，以提高员工整体素质为首要任务，实施有针对性的培训计划，加强领导班子和员工队伍建设，努力将企业建成学习型，知识型企业。

西安办事处资金财会、处置审查、法律评估信息科技审计、监察以及后勤档案等部门和岗位，围绕办事处党委确定的总体工作思路和改革需要，积极调整工作方式，加强服务意识，树立“一盘棋”思想，加强沟通协调，有效地配合办事处各项重大业务工作的开展，为办事处可疑类资产与政策性资产处置创造了良好条件，做出了积极努力，为办事处取得良好业绩作出了应有的贡献。

[战略目标]

篇5：股份公司销售办事处财务管理制度

为了适应市场经济的体制管理，建立销售网络体系，调动社会各方营销人员及相关人士的积极性，使xxxxxx公司的节能产品能尽快推向市场，为用户服务，为中国的节能减排服务，特制订管理办法如下：

一、总则：

为保证xxxxxx公司在销售市场上的布局及市场开拓，现需在全国各地建立产品销售网络体系（外埠营销商）并进行管理，同时也为了销售政策的统一性、可操作性、连续性和稳定性、明确各地区分公司、办事处、代理商的销售工作目标，便于协调、指导、调度、检查和考核管理工作，其目的是稳定营销网络（外埠营销商）队伍，建立长期互惠互利的合作营销关系，本办法适用于分公司、办事处、代理商形式的销售公司产品的各级营销商。

二、建立“分公司”的性质和要求：

1、分公司的性质：分公司是指作为公司的分支机构而存在，分公司一般是经营性公司，而分公司则不属于独立法人，只能属于具有营业执照的企业，它是依附总公司的，由总公司来承担责任。分公司一般应单独进行工商登记，单独进行税务登记，单独计缴流转税，除所得税由总公司汇总计缴以外，其他有关业务须总公司授权方可办理，（如对外担保等），公司单独开票设帐，共同管理、独立核算、自负盈亏。

2、部门及人员要求：每个分公司人员可多可少，但最低不能少于三人（三个部门），即：财务及内务一人；营销一人；技术员一人，三人当中必须有一人兼任分公司总经理，负主要责任，并制定分公司管理制度和分配办法。a、财务及内务人员必须中专以上学历，从事财务工作三年以上并持有会计从业资格证；b、营销人员必须大专以上，男性，当地人士优先或从事五年以上本行业销售经验，在当地有一定的社会层次成员关系，35周岁左右，能吃苦耐劳，口齿伶俐。C、技术人员必须是 1

对xxxxxx公司产品比较熟悉并有一定的现场经验，男、女均可，本科以上，五年以上工作经验，45周岁以内。

3、任务指标及奖励办法：每一个分公司三人完成销售指标350万元（指已回款数），超过350万元进行奖励，351万元—400万奖销售额的2%；401—450万奖3%；451—500万元奖4%，以此类推，最高奖励为10%；根据人员的变化而任务指标也要相应变动。

4、销售价格与付款方式：双方按当时的销售合同书要求付款结算，xxxxxx公司按付款数额开据增值税或普通发票给分公司。

三、成立“办事处”的性质和要求：

1、办事处的性质：办事处作为派出机构，不具备民事主体资格，是以公司的名义开展业务，权利义务归属于公司，不需要办理工商登记，不单独进行税务登记，办事处仅作为办事窗口，只联系业务与客户沟通，办事处一般可不单独核算，只单独记录反映费用开支情况，公司内部进行个人费用考核，可办事处是公司的办事机构，属于公司的部门。

2、办事处的人员要求：办事处必须在销售业务相对集中的大、中城市设立，稳定销售渠道，开辟新市场，方便用户服务。每个办事处的人员可多可少，但最低不能少于二人，销售业务员一至二名或者财务、内勤一名；办事处的成立必须由xxxxxx公司指派专员组建并承担主要责任和义务，可以按公司的要求招聘当地人为办事处成员，人事权属公司。销售技术由公司承担，业务费用由公司按财务手续支付。

营销人员必须大专以上，男性，或从事五年以上本行业销售经验人员担当；在当地有一定的社会层次成员关系，35周岁左右，能吃苦耐劳，口齿伶俐者优先招聘为办事处成员。

3、任务指标及奖励办法：实行单独核算、自负盈亏的办事处可以参照分公司的管理办法进行结算奖励；一般办事处按营销中心管理责任目标书的分配方案进行结算奖励。

4、销售价格与付款方式：办事处与公司的营销中心联系，公司按办事处所提供的销售信息直接与用户签订《xxxxxx公司产品销售合同》，经“营销中心”总经理或市场总监签字后方能生效，按销售合同书要求付款、发货、结算。

四、建立“代理商”的性质和要求

1、代理商的性质：代理是指被代理人或委托人授予代理商以“销售商品的代理权”，在销售代理权限内代理商代理委托人搜集订单、销售以及办理销售有关事务。也就是说，在该地方（代理区域）可以通过认定的代理商购买其产品的正货或者得到他的标准服务。代理商必须与公司签订代理协议书，并由xxxxxx公司颁发《代理授权书》方可进行代理，代理商必须是一家按照中国法律成立并存在的公司，并有一定的经济基础和实力，是建立在相关约定条件下的合作伙伴关系。

2、代理商的人员要求：代理商的人员可多可少，但最低不能少于二名专人进行代理，代理销售业务员要对xxxxxx公司进行全面的了解和掌握，特别是对xxxxxx公司的产品名称、性能、型号、规格和产品优势要熟悉；代理营销人员必须大专以上，男、女均可，在当地有一定的社会层次成员关系，能吃苦耐劳，口齿伶俐者优先成为代理商成员。

3、任务指标及奖励办法：每一个代理商全年完成销售指标200万元（指已回款数），全年超额完成200万元任务的代理商，在产品价格上进行返利优惠1%，完成250万元优惠1.5%，300万元优惠2%，350万元优惠 2.5%，400万元优惠3%，以此类推，最高优惠到6%为此。

4、销售价格与付款方式：代理商的产品销售价格，xxxxxx公司以市场行业上最具竞争力价供货给代理商，但代理商必须先款后货；高于xxxxxx公司产品批发价的部份，全归代理商公司所有，一单或一个客户一结算。

xxxxxx公司与代理商签订代理协议书后，代理商先交付5万元的保证金，作为产品优惠价、优先生产、优先发货的条件。双方按当时所签订的销售合同书要求为准结算，xxxxxx公司按付款数额开据增值税或普通发票给代理商或者用户。

五、公司总部统一对“外埠营销商”的组织机构和人员名单

篇6：销售公司财务管理制度

3、下属各销售分公司的财务人员必须严格执行股份公司的各项财务管理制度，在业务上接受股份公司总部财务审计部的指导；总部财务审计部对其财务活动进行定期审计和不定期专项核查，对于违反财务制度和财经纪律的，公司总部将对其作出相应处理，对于违返国家法律的，将移送司法机关处理。

4、下属各销售分公司的财务人员必须协助所在公司领导搞好经营管理，及时提供真实、有效的财务信息，积极为分公司领导的经营决策出谋划策。

5、下属各销售分公司财务负责人定期向总部财务审计部述职，在日常财务管理工作中要不断创新，提高公司财务管理水平，鼓励多提合理化建议。

6、股份公司总部将定期对财务人员进行考核，以此作为年终奖金和工资标准的考评依据。

七、岗位职责

分公司财务岗位责任制是一种管理制度，现关于分公司每个财务工作人员的职责、任务、权限、完成任务的标准作出明确的规定，根据分公司财务人员履行岗位职责的优劣作为对财务人员的晋升、奖惩依据。

1、分公司财务经理的岗位职责

1.1在股份公司财务部的领导下,严格遵守财经纪律与股份公司的各项规章制度,要随时检查各项制度在分公司的执行情况,发现违反财经纪律的行为给予制止,并及时书面报告股份公司财务部.1.2审核分公司的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求,是否符合国家的税务、会计法规及股份公司的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证拒绝受理，并且退回经办人，坚持“收支两条线”的原则。

1.3审核上报股份公司的财务资料,确保上报资料的真实性、规范性和准确性。编制分公司经营费用的预算，并就经营费用预算的执行差异进行分析，然后报分公司总经理及股份公司财务部。

1.4复核记账凭证、登记总账、核对明细账、编制会计报表、编写财务分析报告，按股份公司的要求审核分公司的会计报表，并在限期内寄回股份公司财务部。

1.5严格审核分公司物料收发凭证，坚持“现款现货、款到发货”的原则，对分公司的实物（包括库存商品、物料、固定资产等）与货币资金进行定期或不定期的盘点，并核对账实是否相符。

1.6在坚持股份公司的各项规章制度的前提下，积极地配合销售分公司总理推动分公司销售业务的提升，做好分公司总经理的参谋。

1.7做好分公司的物流、资金流的安全保障措施，确保分布在分公司内、外的财产安全与完整。

1.8妥善保管、归档会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，协调好与当地税务部门的关系。

1.9按股份公司的规定管好、用好分公司的印章，并做好分公司签订的所有合同的审核、备案工作。

1.10协调好分公司的财务岗位工作，并组织好分公司财务每月的工作小结会,总结分公司财务工作中存在的问题和不足，并书面上报股份公司财务部。根据财务内控制度，安排好分公司节假、双休日财务人员的值班，坚持服务与监督并重的原则。

1.11按时完成股份公司财务部交付的其他临时性工作，同时以身作则组织与带好分公司财务队伍，将分公司财务工作做好。

2、分公司会计的岗位职责

2.1按照国家会计法规制度和股份公司的有关规章制度，编制记账凭证、登记会计明细账（不包括现金日记账与银行日记账）和结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚，对不合法的原始凭证应拒绝编制记账凭证并及时报告分公司财务经理。

2.2登记好有关备查账簿；定期和不定期对账，使账账、账实相符。

2.3与库管员共同验收分公司物料入库，并填制入库凭证。

2.4根据有关资料编制会计报表的附表。

2.5月初装订分公司上月的记账凭证、物料收发凭证并归档（财务资料归档管理）。

2.6负责税务申报及税控系统的维护。

2.7按时完成分公司财务经理交付的其他临时性工作。

3、分公司出纳的岗位职责

3.1严格、认真执行国务院关于现金管理的制度。

篇7：销售分公司财务管理制度

2009-12-04 00:00:00 作者：admin 来源： 浏览次数：74 网友评论 0 条

1、现金管理

1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。

1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。

1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。

1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”；审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。

2、银行存款管理

2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。

2.2、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。

2.3、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。

2.4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。

2.5、支票管理。凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。

（1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。

（2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。

（3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。

（4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。

（5）出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。

（6）财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号序顺使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。

（7）应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。

3、银行承兑汇票的管理规定

3.1分公司收取银行承兑汇票必须经股份公司财务部（书面报告）才能收取，严禁收取省辖的银行承兑汇票及注有“不得转让”字样的银行承兑汇票。

3.2银行承兑汇票的票面要素必须齐全：日期大写；金额大、小写要一至；并必须有银行的“汇票专用章”的钢印或红印（目前只有农行为钢印，其他银行均为红印）。银行承兑汇票下面左边“承兑申请人盖章”处必须由承兑汇票申请单位（即出票单位）盖上预留银行印签，出票人的全称与出票人签章的财务专用章必须完全一致，一字不漏，收款人的全称、账号、开户行必须核对无误。

3.3银行承汇票的出票人必须具备下列条件：A、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织；B、与承兑银行具有真实的委托付款关系；C、资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

3.4银行承兑汇票期限最长不得超过六个月，即其出票日期与到期日不得超过六个月（含六个月，但不能多出一天）。转账背书回股份公司的银行承兑汇票，必须取得连续背书，第一背书人必须同票面收款人全称完全一致，一字不漏；第二背书人同第一背书人相同，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。

3.5信用社无开具银行承兑汇票的资格，因此信用社出具的银行承兑汇票为无效银行承兑汇票。各分公司收取的银行承兑汇票必须在当地向开票银行查询确认其为有效的银行承兑汇票，并确信开票银行到期有能力付款（支行级的银行），才能发货。

3.6分公司收取的银行承兑汇票除了通过分公司开户行向开票银行查询外，还必须带银行承兑汇票到分公司开户行找银行票据的专业人士辨别银行承兑汇票的真实性及有效性。如收到的银行承兑汇票是同城银行开出的，要求财务经理亲自到出票行落实该票据的真实性和有效性。

4、借支制度。公司人员借支应该根据需要核定额度，填写借支单，由财务经理和销售分公司经理审批。上一笔借支未清账，不得再次借支。公司员工出差借时需附经审批后的《出差申报单》。

5、关于严禁非授权人员向经销商（客户）收（借）取“钱、物”的规定

为防范风险，防止经济纠纷，现就关于禁止分公司员工到经销商（客户）处借款、借货事宜规定如下：

1、股份公司严厉禁止销售分公司任何人员到公司的任何经销商（客户）处借款、借货；禁止业务人员为任何经销商（客户）带款、带货。

2、销售分公司财务经理要负责给与分公司有往来关系的每一个经销商法人发一份书面函件（一式二份并盖公司财务章，由分公司总经理签发，经销商法人签章确认后，分公司财务部回收一份存档备查，经销商自留一份），明确股份公司严禁业务员到经销商（客户）处借款、借货及其他任何经手钱、物的事情。

1、应收账款的管理

为了进一步规范销售，减少经营风险，保证公司的财产安全，最大限度在减少呆账、坏账，对销售分公司应收账款的管理作出如下的规定：

1.1公司的产品销售规定是：“现款现货、款到发货”的原则，所以原则上销售分公司月末不允许有应收货款余额。

1.2各销售分公司原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先向股份公司财务部提出书面报告，报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况（包括其经营资格、资信状况及经营能力等）并有分公司总经理、财务经理签署意见，报告经股份公司财务部、销售总监、总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。对应收账款超过一个月的单位，分公司必须及时书面报告股份公司财务部并采取措施，并指定专人负责解决。

1.3有应收账款的分公司财务经理每月应编报“应收账款账龄分析明细表”对分公司的对外应收账款作详细的分析，不得只报余额不作账龄分析。每月末都必须与经销商对账，并获得经销假商签字、盖章的确认书。

1.4销售分公司不得以“应收账款”来调节销售额，任何虚增虚减“应收账款”发生额、人为提高或降低销售业绩的做法，均属做假账的违规行为，一经查出将按违反财经纪律从严处理分公司总经理和财务经理，分公司必须要加强对应收账款的管理，坚决杜绝呆、坏账的发生，特别是分公司财务经理，绝不能做假账，否则，股份公司将追究当事人的经济责任，直至免职。

2、内部往来管理

2.1、本科目按单位设置明细科目:

2.1.1 当收到大连分公司开具的税票时,按税票上的价款借记“库存商品”，按税票上的税额借记“应交税金--应交增值税（进项税额）”，按税票总额贷记“内部往来”。当分公司把货款划回股份公司总部时，借记“内部往来”，贷记“银行存款-货款户”。

2.1.2 股份公司拨付给各销售分公司费用时，分公司借记“银行存款-费用户”，贷记本科目。

篇8：股份公司销售办事处财务管理制度

一、新经济形势下财务管理在石化销售公司中存在的问题

1. 对于市场动态的把握程度不够

新经济形势下财务管理中在石化销售公司中存在的最为主要的一个问题就是对于市场动态的把握程度不够。石化销售公司的财务管理并不是一个静态的、封闭的工作, 在很大程度上是与市场的实际情况相连的, 作为与市场联系十分紧密的石化销售公司, 如果公司的财务管理人员没有认识到进行充分的市场调研的重要性, 必然会导致相关的工作无法开展, 从而影响到石化销售公司的财务管理效率。除此之外, 如果石化销售公司的财务管理人员对于市场的实际情况不能够很好的把握, 还会导致自身的工作被其他部门所牵制, 从而影响到财务管理部门自身的独立性。

2. 相关制度的建设不够完善

我国现阶段石化销售公司在新经济形势下财务管理另外一个十分重要的问题就是相关制度的建设不够完善, 这样一来就在很大程度上限制了我国财务管理发挥自身的作用。制度作为硬性保障, 能够在公司财务管理发挥作用的过程中起到一个保障作用, 防治认为主观因素的干扰, 从而保证自身工作的最大程度上的主观性, 但是现阶段我国石化销售公司却远远没有做到这一点, 所以我国石化销售公司要充分的认识到在这方面存在的问题, 进行有针对性的制度建设, 在最大程度上防止人为主观因素的干扰。而进行有针对性的制度建设就可以在很大程度上避免这一个问题的出现。

3. 对于财务管理的重视程度不够

我国石化销售公司对于财务管理相关工作的重视程度不够则是影响到相关财务管理工作发挥作用另外一个十分重要的原因。我国现阶段的石化销售工作大部分都是属于国有经济, 在相关工作的建设上有着十分明显的计划主义经济残留, 也就是说一把手的权威过于凸显。而一把手权利的过大就在一定程度上干扰了财务管理相关工作的开展, 对于财务管理的相关工作来说一个十分重要的方面就是要充分的保证自身的独立性, 只有让自身独立于相关的领导权威, 才能够让有关工作正常开展。除此之外, 石化销售公司领导层对于财务管理工作的重视程度不够也是十分重要的一个方面, 因为财务管理工作不被领导人员所重视, 所以很多工作就无法正常开展, 从而限制了财务管理工作在石化销售公司中发挥自身的作用。

4. 人才梯队的系统化建设没有形成

石化销售公司财务管理要想真正意义上发挥作用除了要解决以上几个方面的问题之外, 另外一个十分重要的问题则是要形成足够满足公司财务管理工作的人才梯队, 但是我国现阶段大多数的石化销售公司并没有这方面的意识或者说能力。对于财务管理部门来说, 因为所需要的人员往往需要具备较高的专业技能素养和对自身企业有着较高的了解程度才能够胜任, 但是我国大部分的石化销售公司却并不具备这方面的能力, 这也就在一定程度上导致我国相关的人才梯队建设不受重视, 而相关人才梯队的系统化建设自然也就无法开展, 在面对相关工作的时候, 往往形不成老-中-青三代的工作体系, 面对这样的工作实际, 财务管理的相关经验也无法传承, 自然局限了相关工作的开展。

二、新经济形式下财务管理在石化销售公司中问题的解决措施

1. 加强对于市场动态的把握

新经济形势下, 我国财务管理相关从业人员要想解决存在于石化销售公司中的财务管理问题就要从以下几个方面入手。首先就是要加强对于市场动态的把握。虽然说石化销售公司的财务管理部门更倾向于公司的内部工作, 但是作为一家与市场联系十分紧密的公司, 如果不能对于市场动态有着较为完善的把握必然会导致相关的工作无法开展, 进而影响到相关的工作效率, 所以我国财务管理的相关部门一定要加强对于能源市场动态的追踪, 从多个方面满足企业不断发展的财务管理的要求。而加强对于市场动态的把握则是其中最为重要的一个方面, 只有充分的了解了我国相关的市场动态, 才能够确保相关的财务管理工作正常有序的开展。

2. 完善相关的财务管理制度

完善相关的财务管理制度则是另外一个十分重要的改进方面, 财务管理制度作为保证企业财务管理发展十分重要的制度层次的影响要素, 有着其无法避免的优势。但是, 我国现阶段石化销售公司在这方面的建设却远远无法达到相关公司的要求, 这也就在一定程度上给了我国相关财务管理人员进行自身工作的空间。而要想提升我国石化销售公司的制度建设则要从以下几个方面入手。首先就是要提升相关人员的理论水平, 使其能够在相关工作的过程中有足够的理论知识来应对实际工作情况的变化。其次, 则是要在一定程度上与理论水平或者是制度建设较为完善的企业进行沟通与交流, 不断的进行相关制度方面的学习, 从这两方面来不断提高自身财务管理制度的建设水平, 进而保证石化销售公司财务管理工作的正常有序开展。

3. 提升石化销售公司管理层对于财务管理的重视程度

除了以上几点之外, 另外一个加强财务管理效率的方面就是要提升石化销售公司管理层对于财务管理的重视程度。对于石化销售公司来说, 最为重要的决策人员就是公司的一把手, 只有让公司的决策人员充分的认识到相关工作的重要性, 才能够让财务管理的相关工作正常有序的开展。而要想提升我国石化销售公司领导人员对于财务管理的重视程度则要从以下几个方面入手, 首先就是要提升相关人员的理论建设, 加强对于领导人员的理论知识培养, 使其能够意识到进行财务管理的重要性。其次相关工作人员要做到不断的向公司相关的领导人员进行工作情况的汇报, 使其能够在具体工作的过程中充分感受到财务管理这项工作的重要性意义。只有不断的提升领导人员对于财务管理的重视程度, 才能够让我国石化销售公司的财务管理工作步入一个新的层次。

三、结语

石化销售公司的财务管理工作对于公司的发展来说有着十分重要的意义, 因此我国相关人员要充分的认识到自身工作的重要性, 不断的提升自身的工作能力, 以满足我国日益发展的财务管理对于相关一线工作人员的要求。只有这样, 才能够让我国的石化销售公司在竞争日趋激烈的市场环境中有自身的立足之地, 进而不断的扩大自身的市场影响力。

摘要：随着全球能源市场动荡的不断加剧, 我国石化销售公司的财务管理行业也在一定程度上受到了波及, 相关工作的开展开始面对新的挑战, 面对新形势下的工作要求, 我国石化销售公司的财务管理人员要想不断的提升自身的业务能力, 那么创新财务管理的相关策略就有了十分重要的意义。虽然我国石化销售公司的财务管理工作面对着新的要求, 但是其工作的重要性却没有下降, 面对这种情况, 我国相关人员必须要注重提升自身的职业道德素养, 以满足我国日益提升的财务管理要求。

关键词：石化销售,财务管理,策略,市场背景

参考文献

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