会计结算中心档案管理制度

会计结算中心档案管理制度（精选6篇）

篇1：会计结算中心档案管理制度

会计结算中心档案管理制度

第一章 总则

第一条 为了加强县会计结算中 以下简称“中心 档案管理，确保各统管单位会计档案完整、安全，更好地为统管单位服务，根据国家《档案法》及财政部、国家档案局《会计档案管理办法》等有关规定，结合会计集中核算的实际情况，制订本制度。

第二条 本制度的档案是指中心本身工作相关的档案以及与会计集中核算管理相关的档案，即在会计集中核算管理活动中形成的各种有利用和保存价值的文件、凭证、账册、报表等不同形式或载体的历史记录，包括纸质档案和电子档案。

第三条 中心成立档案管理领导小组，负责日常档案管理及档案管理达标升级工作的领导和协调；成立档案鉴定小组，负责确定档案管理的范围和档案质量鉴定。

第四条 中心设立综合档案室，对所有档案进行集中统一管理，由事务部具体负责，各统管会计为兼职档案管理员，负责对统管单位的会计档案整理归档工作。

第二章 综合档案室领导职责

第五条 分管领导的职切实贯彻执行《档案法》，以法治档，依法把综合档案管理工作纳入单位发展计划加强对本中心的档案实行集中统一管理的领导工作，并把档案工作纳入议事日程，协调解决档案工作中的有关问题加强对综合档案室机构网络人员的组织领导，并帮助做好经费的落实工作。

第六条 综合档案室主任职负责综合档案室的业务领导工作，定期召开档案管理工作会议，部署档案工作计划领导档案工作人员实行档案业务管理的规范化，科学化工作，不定期地对档案工作情况进行检查，配合专职档案员对兼职档案人员的档案工作实行监督、指导组织鉴定小组，定期对档案进行鉴定，决定档案存毁利用各种形式宣传《档案法》，提高本中心人员的档案意识。

第三章 综合档案室工作职责

第七条 认真贯彻党和国家对档案工作的方针、政策及各级领导部门对档案工作的批示和意见，努力提高本中心档案工作水平，为各项工作服务。

第八条 加强档案的科学管理和保护工作，对档案室的档案进行科学分类、排列、编号，库房达到“八防”、“三无”要求。

第九条 做好日常的档案收集、整理、鉴定、统计、利用工作，及时收集在社会活动中形成的有保存价值的材料。

第十条 根据工作需要组织编写本单位组织沿革、大事记和其它可作参考的资料，积极为利用者提供方便。

第十一条 及时准确地掌握档案资料的利用效果，不断改进工作方法，做好档案信息的反馈工作和交办的其他档案资料工作。

第四章 专（兼）职档案员岗位职责

第十二条 认真学习档案业务知识，不断提高档案专业水平。

第十三条 坚持贯彻国家有关档案工作的方针、政策和法规，努力完成上级档案管理部门布置的各项任务。

第十四条 负责制定本中心档案工作细则和有关规章制度。

第十五条 指导、监督、检查和负责本中心各部门形成的各种文件材料的收集、整理、立卷和归档工作。

第十六条 集中统一管理本中心各种门类和载体的档案，编制必要的检索工具，提高利用效率，为各项工作服务。

第十七条 在“统一领导，分级管理”的原则下，对本部室的档案工作进行监督和指导。第十八条 严格执行档案工作的各项规章制度，积极宣传档案工作的重要意义，努力为

领导当好参谋。

第十九条 负责对本中心档案材料的鉴定工作，按规定做好已过期无保存价值的档案材料的销毁工作。

第五章 档案接收与统计

第二十条 凡在中心工作活动中形成的、具有保存价值的各类文件材料，由各统管会计立卷，并于次年6月底前向档案室移交。文件承办人办理完毕的文件材料，应及时送交事务部归档立卷。

第二十一条 中心档案室接收的档案文件材料应齐全、完整，档案制成材料和书写材料应符合标准。档案要分类清楚，组卷合理，排列正确科学，装订结实美观，便于保管利用。第二十二条 交接双方根据移交目录清点核对后，签名盖章，办妥交接手续（一式二份）。第二十三条 档案室应建立档案收进、移出、利用、鉴定、查阅、保管数量登记簿和统计簿，做到家底清楚、账实相符、定期核对。

第二十四条 日常工作中，根据县档案行政管理部门和上级部门要求，及时上报各项统计数据，统计数据应经领导审核签章和填报人盖章，方能上报。

第六章 档案保管和库房管理

第二十五条 库房内应做到“八防”：即防火、防盗、防温、防湿、防光、防尘、防虫、防霉。

第二十六条 严禁将易燃易爆物品带入库房，禁止在库房吸烟，并定期做好消防设施的检查工作。

第二十七条 库房内不得存放食品和杂物，定期打扫卫生，保持库房整洁。

第二十八条 适时做好通风、除湿、密闭工作，温度尽量控制 14℃— 24℃ 相对湿度控制 45%— 60%范围内，每天做好记录。

第二十九条 非本中心工作人员，不得进入档案室。如因工作需要在本中心档案人员陪同下方可进入。

第三十条 定期进行库房档案资料检查。对新收入库的档案事先均需严格检查，安放除虫剂，防止档案虫蛀和霉变，同时进行档案进出登记。

第三十一条 库房钥匙由专人保管，库房门窗必须紧闭，下班前认真检查，管理好电源，做到人离灯熄、电源切断，确保库房安全。

第三十二条 库房内档案应分类存放，排列整齐，并编上号码。

第三十三条 档案保管人员应定期检查、清点档案，发现缺少或破损，立即进行查录或修复，确保保存的档案账实相符，无失少，无破损。

第七章 档案保密

第三十四条 认真贯彻执行《档案法》、《保密法》等有关法律法规，贯彻突出重点、积极防范的方针，确保档案的保密工作。

第三十五条 非档案工作人员，未经允许，不得进入档案库房。

第三十六条 查阅档案，必须履行登记手续，并在指定地点查阅。

第三十七条 加强有密级档案的管理，建立健全移交、保存、利用、借阅、复制、销毁等制度。查阅秘密档案必须履行请示、审核、登记手续，并将复制件按原件要求管理，不得擅自降低、解除复制件的密级。

第三十八条 销毁过期档案或材料，应该按照有关规定办理。

第八章 档案调阅

第三十九条 查阅档案者，需说明利用目的，办理借阅手续，必须先登记后查阅或复制。第四十条 中心工作人员、单位财务经办员查阅档案的，须按规定填写《档案调阅（复制）登记表》，经相关负责人签字确认或登记后向档案室调阅（复制）档案。

第四十一条 审计、税务、公检法等执法部门以及其他外部单位查阅档案的，须凭相应文件或介绍信，填写《档案调阅（复制）登记表》经中心主任签字同意后调阅（复制）档案。第四十二条 查阅秘密档案资料时，需由查阅者提出申请，报中心主任审核批准后，方可查（借）阅。

第四十三条 非中心工作人员查阅少量档案时，一般应在中心工作人员陪同下并在档案调阅室内查阅。

第四十四条 单位需借阅会计档案并带离本中心使用的，应当按规定办理档案借阅手续，填写《会计档案借阅单》，执法部门借调其他单位档案的，应附有相关文件依据或介绍信。《会计档案借阅单》应加盖借阅单位公章，经中心主任审批后借阅。

第四十五条平时查借阅档案应于当日归还，遇同级审计，最多不得超 30天，超期借阅应办理延期手续。逾期不还的，档案管理人员应主动催收，收回的档案应认真检查有否缺损等情况。借阅者不得将档案转借他人，更不得擅自外借给其他单位。

第四十六条 查（借）阅档案必须严守秘密，不得翻阅和抄录查（借）阅范围以外的档案内容，不得向他人泄露档案内容。

第四十七条 查（借）阅档案必须保护档案的完整与安全，不得损毁档案，如有违反，按规定追究当事人的责任。

第四十八条 档案通过利用，不论其利用的方式和效果如何，均需及时填写《档案利用效果反馈表》，工作人员应协助利用者办好利用登记手续，同时认真做好档案利用效益反馈信息的收集、积累分析、汇总工作。

第九章 附则

第四十九条 本制度由事务部负责解释第五十条 本制度自印发之日起实施。

篇2：会计结算中心档案管理制度

1主题内容与适用范围

本标准规定了结算中心会计员的职责和权限、工作内容与要求及检查与考核办法。

本标准适用于结算中心会计员。

2引用标准

QB/LM·Z03.02—06 管理人员通用工作标准。

3职责与权限

3.1职责

3.1.1在结算中心主任的领导下，负责结算中心的结算记帐工作。

3.1.2对外部存款帐户及内部开户单位的资金使用监督和控制，发挥监督、控制、调节作用。

3.1.3月末及时向内部开户单位退回对帐单，核对帐目是否一致，发现错误，及时查找，不得过月。

3.2权限

3.2.1对不合理的开支有权过问和抵制。

3.2.2对违反财经纪律有关规定的行为有监督、检举权。

4工作内容与要求

4.1通用部分

执行QB/LM·Z03.02标准

4.2专用部分

4.2.1深入基层，服务基层，及时下分、子公司核对帐目，做到帐帐相符，帐证相符。

4.2.2对外部存款帐户做到日清月结，及时与银行核对帐目，按月编制银行余额 调节表。

4.2.3及时掌握各家银行借款动态，给领导提供及时准确借款利息，不允许有逾期和欠息情况。

4.2.4认真执行结算管理条例，按照会计科目处理业务。

4.2.5及时完成领导交办的临时任务。

5检查与考核

5.1本标准由结算中心主任负责检查。

5.2与经济责任制挂钩，按本标准逐条考核与奖惩。

附加说明：

篇3：会计结算中心档案管理制度

关键词：血站,会计档案,现状,成因

一、引言

《中华人民共和国献血法》将血站定位于采集、提供临床用血的机构, 是不以赢利为目的的公益性组织。红十字中心血站是卫生局直属的公益性全民事业单位, 也是唯一法定的采供血机构。绝大部分红十字中心血站作为国有差额卫生事业单位对待, 多年来一直执行一般事业单位会计制度, 享受国家财政性补贴政策, 没有建立行业会计标准, 核算比较粗略。

血站的业务工作主要是对献血者实施招募、血液采集、检验、分离制备和血液的储备运输等, 除血液作为特殊产品不同于一般意义上的产品外, 与生产企业一样, 有着十分清晰的生产加工过程, 所以血站会计核算和财务管理与一般意义上的事业单位也是有差别的。没有成本核算和控制, 就不知道血液的成本是多少, 花钱存在盲目性, 缺乏可比性, 容易在血液采集加工过程中出现损失浪费现象。为了使血站领导做出科学的决策以保证血站成本核算和成本控制的开展, 会计档案部门要保证提供“完整、真实”的高信息含量的会计档案。

二、血站会计档案管理工作现状分析

近些年来, 我国涉及临床用血安全的医疗纠纷案件数量日益增多, 其中将近半数的案件已经诉诸于法律, 医疗纠纷成为医院管理者、血站管理者、新闻媒体和广大人民群众关注的社会热点之一。2007年7月, 卫生部通报3家血站违法违规采血案件, 山西省方山县单采血浆站存在的主要问题是档案管理混乱, 供浆员信息虚假, 发供浆证前未按要求对供浆员进行身份识别。这一事件是其他涉及全国范围的血站管理问题案例的代表, 在一点程度上暴露出血站监管制度的缺失以及血站在会计档案管理上的认识模糊、措施薄弱, 进一步的反映出会计档案在血站现代化和信息化管理中越来越重要的地位。

会计档案管理不善的问题在血站等事业单位中是普遍存在的, 在笔者调查过程中也发现许多会计档案缺失、篡改、违法销毁的现象。由于血站没有统一的行业会计制度来指导会计核算, 宏观的事业单位的预算会计方法又与生产企业核算方法不同, 现行的预算会计制度滞后于业务发展的问题在血站行业十分突出, 所以提供在血站提供“完整、真实”的高信息含量的会计档案并使其在核算和内部控制上发挥作用, 是存在一定难度的。会计档案作为档案学的一个分支, 国内的研究多从档案理论与实务的角度阐述会计档案的收集、归档、编研、保管等管理环节, 而往往忽视了它会计信息资源的本质, 缺乏从会计管理和信息资源管理的角度来审视。会计档案作为一种能为人所利用并创造经济价值的信息资源, 它不仅能完整的呈现出企业组织发展的历史画面, 而且能为管理当局的会计预测、决策、控制提供依据。如果会计档案存在虚假不实或者传递失灵的情况, 决策层就不可能做出科学的决策。

三、血站会计档案管理现状的成因分析

1. 对血站会计档案的现实作用缺乏客观认识。

血站会计档案记录的是血站过去一定时期的经济信息及血液信息, 它对当前的会计核算有不可替代的作用, 对血站未来的财务预测和会计管理有着信息支持的作用。另外, 由于会计档案涉及到血站的经营管理机密和患者的个人隐私, 因而具有了潜在的法律效力, 会计档案的凭证功能在血站医疗纠纷等事件中为挽回或降低损失发挥着举足轻重作用。但是大多数的血站没有意识到会计档案的上述主要作用, 存在的误区可以归结为以下几种, 一是认为会计档案除了应付外部审计和行政检查以外, 无法为血站带来任何经济效益;二是把会计档案当作血站的私有财产, 只为少数人服务;三是对会计档案只保管、不利用, 造成会计信息封闭。上述短期、片面的认识造成了当前部分血站存在的会计档案管理的混乱。

2. 管理制度不够完善并且措施单一。

建立完善的血站会计档案填写、保管及销毁等制度是当前部分血站需要解决的首要问题。目前部分血站会计档案存在一些亟待解决的问题, 有的血站财务人员会出现一些低级错误, 比如原始凭证规定的内容填写不全、会计科目运用有误;有的购买医疗用品等不办理入库手续, 而在财务部门直接核销, 无经手人员签字盖章或未办理建账监管手续;有的更改账簿方法不规范, 出现刮补、涂抹现象等等。另外, 虽然大部分血站已经建立了有关会计档案的收集、整理、鉴定、保管等一系列工作规范, 但是这些措施都是只在围绕会计档案本身做文章, 并不能从根本上解决问题, 会计档案参于管理和支持决策的作用发挥并不明显。血站会计档案作用的发挥有赖于会计信息系统的完善、计算机信息处理技术的提高、管理层观念的转变以及会计人员自身素质的提高。

3. 血站档案管理人员素质不高。

血站会计档案管理人员一般由财务人员兼职, 财务人员普遍存在重视会计岗位和财务知识, 轻视档案管理岗位的现象, 经常把档案管理工作看作“非正式岗位”, 缺乏会计档案管理业务基础知识和操作技能。在技术职务晋升时都想往会计职务系列靠, 对档案职务系列缺乏认识, 影响工作积极性和职业的稳定性。会计档案管理工作在新时期实质上就是会计档案的计算机化和网络化, 并不是任何人都能完成的“低级工作”, 需要那些既懂会计, 又懂计算机, 兼具档案专业知识的复合型人才才能完成好这项工作。但是当前血站会计档案管理人员存在的上述问题, 反应了会计档案人员专业管理理念淡薄, 缺乏专业进修、培训等, 这些人员的专业素质显然同血站会计档案管理的要求存在着较大差距, 这也是当前血站会计档案问题的出现的原因之一。

四、充分利用血站会计档案信息资源, 提升血站经济价值, 规避潜在风险

1. 发挥好血站会计档案的基础作用。

首先, 为了实现外部监管职能, 审计局、财政局等行政机关的检查是十分必要的, 在此过程中会计档案的利用率是极高的。通过对会计凭证、账簿等原始资料的审核, 评价被审查单位经济业务是否合法, 会计处理是否真实、公允, 是否依法纳税。其次, 会计档案是解决医疗纠纷避免经济损失的重要依据, 应完善血站会计档案的编制和保管制度, 避免不实或者不适的会计档案给血站带来的不利影响。再次, 保存会计档案并开展档案工作的最终目的, 都是为了利用档案, 要摒弃“只存不用”传统做法, 实现档案的作用和价值。最后要充分发挥血站会计档案的服务性作用, 为公众服务和为病人服务的崭新理念, 认真贯彻“开放档案”的政策, 改变保管、保密为主的意识, 血站会计档案工作才能跟得上时代发展的步伐。

2. 要对血站会计档案进行深层利用。

当前血站的经营也要讲究效益原则, 现代财务管理要求由过去的事后反映和监督为主, 转向事前预测和决策为主, 只有正确地进行财务预测和决策, 才能事前估计各种有利与不利因素, 趋利避害, 克服财务工作的盲目性, 增强预见性, 为提高血站经济效益规避风险提供前提条件。财务预测应遵循连接性、类推性、相关性和概率性的原则。而会计档案信息资源是财务预测历史资料的主要来源, 并且其本身就具有连续性、相关性和规律性的特点, 是财务预测的基础依据。面对庞大繁杂的血站会计档案信息, 这就要求实现血站会计档案现代化, 推广使用电脑会计系统。随着电脑会计系统的使用和开发的不断深入, 需要根据会计档案的特点以及所在血站不同管理部门和科室的特点对原手工系统的某些处理过程进行改动, 进而实现电脑会计系统和血站管理信息系统的互联, 实现血站会计档案管理工作的信息化, 以达到对会计档案进行深层利用的目的。

参考文献

[1]、郝德俊, 李平.国企财务管理中存在的问题及对策探讨.北方经济, 2004, (10)

[2]、林钟高, 章铁生, 《会计信息价值论——作为市场决策基础的研究》, 东北财经大学出版社, 2001.11

篇4：资金结算中心做好资金管理之我见

【关键词】建筑企业；资金结算中心；资金管理

资金是企业赖以生存发展的血液，资金管理作为企业财务管理的中心，是一项必须常抓不懈的工作，资金管理的状况不仅是衡量一个单位财务管理水平的重要标志，而且直接影响到建筑施工企业的经济效益，关系到企业的生存与发展。因此，需要根据建筑施工企业自身的特点和实际情况，明确资金管理的集权程度，提高资金合理利用率。

一、引言

近年來，由于建筑市场的竞争日趋激烈，工程垫资越来越多，拖欠工程款居高不下，资金紧张的矛盾日益突出，严重地制约了企业的生存和发展，降低了企业的市场竞争力。

二、资金结算中心强化资金管理的制度要求

1、完善制度建设，促进财务行为规范化。

制度是企业管理的基石。为了加大资金监管力度，规范资金管理行为，结算中心先后出台了《集团公司资金结算中心管理办法》、《资金账户管理办法》、《集团公司资金监管办法》、《业务规范及操作流程》和《资金监管实施细则》等一系列严格的管理制度，使资金管理工作做到有章可循、有法可依，避免了资金管理工作的随意性和盲目性，提高了资金管理工作的质量。

2、统一账户管理，提高资金使用效率。

资金是企业的血液，账户是资金的载体，通过对账户的控制，就能有效控制资金的流向。资金结算中心成立之初，集团各.分公司都拥有独立的财务部门和银行账户，由于缺乏管理，账户开设的十分零乱，有的公司拥有十几个甚至几十个资金账户，极易诱发经济犯罪行为。资金结算中心运作后，依据《资金账户管理办法》等有关制度规定，对企业的资金账户进行了彻底清理，督促各分公司撤销了原有的资金账户，改由在结算中心开立内部结算账户，公司之间结算以及与集团总部之间的结算都通过内部结算账户来完成。通过以上管理措施的实施，规范了企业资金流通渠道，为企业资金管理工作的进一步开展创造了条件。

3、加强预算管理，提高管理水平。

预算管理是实现管理工作重心前移的一种有效手段，是加强财务管理工作的一种有效方式。为了发挥资金预算在资金管理中的作用，资金结算中心非常重视集团各分公司资金收支周计划和月计划的上报工作，依据集团公司有关制度规定，对资金收支计划的合理性、合法性进行审核，对不符合规定的支付计划不予批准。审核后的资金收支计划将作为各公司资金支出的依据，严禁将计划内资金用于计划外的其它用途，超过计划的资金支出，需要补办相应的审批手续，体现了预算管理的刚性要求，有效地提升了企业集团的整体管理水平。

三、资金结算中心加强资金管理的具体措施。

施工企业资金紧张的外因，目前企业自身很难控制。加强企业自身管理，加强施工企业资金的管理和控制，是提高施工企业经济效益的主要途径。如何加强施工企业的资金管理和控制，我认为至少可以从以下方面入手。

1、从管理机制上，推行全面预算管理，强化资金预算管理。

施工企业要建立和完善预算编制、审批、监督、考核的全面预算控制体系。预算范围由单一的经营性资金收支计划，扩大到生产经营、基建、投资等全面资金预算。预算主体包括企业内部各独立核算单位。预算编制采取逐级编报、逐级审批、滚动管理的办法，预算一经确定，即成为企业内部组织生产经营活动的法定依据，不得随意更改。

在编制资金预算时,本着轻重缓急的原则，生产经营资金包括承揽任务、项目施工和正常管理费所需资金，是保证生产经营的必需资金，应按照企业内部各个所属单位年度、月度计划，统筹调配，保证这部分资金供应，不得挤占或挪用。

2、从监控制度上，进一步加强资金周转各环节的可控性。

这是对推行全面预算管理的补充。企业要树立“钱流到哪里，管理、监控就紧跟到哪里”的观念，将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节，高度重视企业的支付风险和资产流动性风险。严把现金流量的出入关口，对经营活动、投资活动和筹资活动各个环节产生的现金流量进行严格管理。施工企业监控的重点应包括：一是资金收入方面，应收款项是否应收未收或缓收；在建项目资金是否及时回笼；已完工项目是否及时撤场；处置资产的审批及款项收回等，当期的实际资金收入与预算收入差异及原因。二是资金支付方面，应付款项是否存在支付风险；大额资金的立项、审批、支付是否合规；当期的实际资金支出与预算是否存在差异及其原因分析。

3、从技术手段上，灵活运用资金结算工具，提高资金使用效果

施工企业应立足工程项目高度分散的现实，探索实施资金集中管理的做法，积极规避财务风险。一是建立、完善内部结算中心制度，实施资金的集中管理，及时调剂余缺。建立结算中心制度，严格控制多头开户和资金账外循环，实现了内部资金的集中管理、统一调度和有效监控，对分支机构做到了“你的钱,我看着你花”。结算中心一个口径对银行，分公司统一在结算中心开设结算账户，可以发挥结算中心汇集内部资金的“蓄水池”作用。资金结算中心可以提高资金运作的安全性和稳健性，通过结算中心，对成员单位分散的资金集中管理，统一筹措、协调、规划、调控，有利于加强内部管理，及时掌握资金流向，有效地监督和控制所属单位的业务运作。

4、从经营理念上，瞄准目标市场，找准市场定位，强化全员参与的成本管理意识。

资金管理的范畴涉及企业管理的方方面面，在经营理念上，企业必须细分市场，找准自己的市场定位，发挥企业的优势，从源头加强控制，科学合理地筛选投标项目，而不是饥不择食，不分良莠，有项目就跟踪，见标就投。另外要从支出上加强控制，中标的项目必须强化全员全方位的成本控制，消灭亏损项目，配合以上各项措施走精细化管理的路子，加大监控力度，规避资金风险，提升财务管理水平。

随着我国施工行业竞争的日益激烈，施工企业资金管理改革迫在眉睫，如何有效地加强资金管理成为摆在眼前的重要问题。我们应该规范资金管理，明确资金筹集、管理、使用的责任分工，把好资金进出关，遵循“满足市场、管理有序、提高效率”的基本原则，逐步完善企业的内部管理，促进施工企业在新形势下进一步的发展。

（作者单位：甘肃第四建设集团有限责任公司）

篇5：结算中心管理办法

一、总

则

第一条 为了充分发挥总公司的“战略决策中心、指挥协调中心、管理控制中心”的管理职能，规范和加强资金结算中心的管理，加强资金管理，确保资金的安全和提高资金的使用效率，特制定本办法。

第二条．资金结算中心是根据资金管理和控制的规定在总公司内部设立的，为成员企业办理资金融通和结算的内部监督、服务机构。

第三条．资金结算中心的运行应遵循“资金集中管理，帐务分帐核算”的原则，即由总公司统一进行资金管理，各法人企业的财务核算由其内设的财务部独立核算。

第四条．资金结算中心隶属于总公司财务资产管理部，其业务受财务资产管理监督、管理。

第五条.本办法适用于纳入结算中心管理的企业的财务会计事项.二、结算中心的任务和职能

第六条．资金结算中心的主要任务是：为成员企业办理资金结算和融通，监督和控制企业的资金收支，降低资金成本，提高资金的使用收益。资金结算包括现金结算和转帐结算；资金融通为以企业整体的名义进行的外部融资和在成员企业之间的内部资金融通。

第七条．结算服务职能：统一办理结算中心成员单位的经济业务结算工作。按总公司资金管理制度或办法及时、准确、优质的做好结算中心成员单位的内部和外部结算服务工作。

服务范围：所有成员单位所涉及到的货币资金收入、支出以及成员单位之间往来结算等经济事项。

第八条．监督控制职能：结算中心办理每一笔结算业务时通过审核原始凭证等手段来监督、控制各成员单位货币资金的收、支业务，杜绝不正常开支，以促使各单位有效的使用资金，提高资金使用效率。

第九条．内部资金调配职能：调剂总公司内企业资金余缺，减少企业外部贷款，降低资金成本。

第十条.外部融资功能：发挥企业整体规模效应，开拓筹资渠道，获取授信优惠和扩大授信额度，以联合授信的名义统一管理企业外部贷款，支持企业的发展。

第十一条.投资管理职能：根据总公司董事会的长期战略决策所确定的投资计划和长期资产构建计划，筹集资金进行投资。

第十二条.信息反馈职能：结算中心通过日常的核算资料，准确的反映各单位货币资金的收入、支出、结存情况，及时为总公司和各单位的各级管理层提供经营决策和资金信、贷信息。

三、结算中心资金管理

第十三条.银行账户管理：资金结算中心所有成员单位均需再在兰开设一般账户统一交由结算中心管理，成员各单位可以保留本单位基本结算户和预储税款账户，用以满足各单位备用金限额内的日常支付和税款的支付，但是基本结算户和预储款账户的来源只能从结算中心账户按照规定划转，除此之外成员各单位一律不得再自行开设新的账户。

第十四条.现金管理：各成员单位取得的现金收入必须存入结算中心一般户中。现金的支出只能从各单位基本结算户中支付并且必须经由成员单位主管领导批准同意后方可办理，结算中心各单位一般户的付款只能采取转账结算，不允许支付现金。

现金的支付范围是：

职工的工资、各种津贴及奖金，出差人员的差旅费，向个人支付的劳务费或其他另星物资采购以及在结算起点以下的零星开支等。

购买办公用品、接待费等小额零星支出；

凡能用转账支票支付的款项不得支付现金，所有现金往来，必须收、付有凭证，严禁无凭证办理现金收、支业务。严禁利用银行账户代外单位或私人转账套现和大额现金支付。

各成员单位根据实际需要，根据《资金结算中心备用金管理办法》，可以申请从结算中心一般存款账户提出来取一定数量的备用金存入本单位基本结算户，用以满足日常零星支出的需要。备用金额度由结算中心根据《资金结算中心备用金管理办法》核定，一经核定，备用金的提取数量将限定在核定额度内，不得随意增加，定期持有关原始单据经结算中心审核后补足。

第九条

支票管理：转账和现金支票根据经批准的经济业务的结算单据，在支出限额内出具。非因特殊原因，不得向结算中心借用空白转账支票。空白支票的借用要根据结算中心建立的空白支票登记管理办法的规定，按要求分项填列《空白支票借用申主表》并在登记册中登记，借出支票后必须在七天内报销清账，不得转借他人使用。在办理以上结算业务时，必须向结算中心提出明确、详细的结算信息，所提出的结算信息必须与实际发生的业务相符合，包括金额、收款人、用途等，不得谎报，不得要求结算中心开出与上述三项内容填写不全的支票。

第十条

贯彻“收支两条线”的原则：各分、子公司所有收入应先存入由结算中心管理的相应账户中，不允许资金沉淀，更不得进行资金“体外循环”；各项资金支出，按先存后支的原则，由结算中心统一拨付，严禁透支、坐支；各分、子公司的收款凭证应及时交结算中心办理存款挂账手续，结算中心根据各分、子公司挂账金额来确定各分、子公司当天可以支配的资金。若结算中心该分、子公司的账面反映的挂账金额不足以支付时，结算中心将不予受理该项结算，以避免出现透支现象。

第十一条

专款专用：结算中心根据资金管理部按专项业务拨付的款项，各分、子公司必须按规定的用途使用；特别是务分、子公司向集团公司的借款有规定用途的，结算中心有权定期跟踪资金去向，行使监督职能。

四、结算程序及办法

第十二条

严格资金使用审批程序，资金支出必须按要求填写支款单，支款单必须有本公司主管领导、财务负责人审核签字；发票背面必须有单位领导人、经办人签字，内部付款结算凭证上单位印鉴、经办印鉴必须齐全；各公司财务人员应对发生的经济事项及取得的原始凭证进行初审，并对其合法性、真实性负责。否则结算中心有权不予办理。

第十三条

收入结算：各分、子公司在进行现金结算时，出具内部现金收入交款单，与现金一并交结算中心，由结算中心入账并送存相应的银行账户。

通过支票结算、银行承兑汇票等结算形式的，各分、子公司财务人员将收到的支票、银行汇票交结算中心，结算中心集中办理相应的银行进账手续和银行承兑汇票的保管、到期解付工作；

支票的收入由结算中心开具收款收据、内部转账通知单后作为各分、子公司收入的入账凭证；

银行承兑汇票的收入由结算中心出具内部结算收款凭证并将银行承兑汇票复印件一并作为各分、子公司的入账凭证。

其他直接由银行划账的如汇款、贷款等，结算中心在收到银行收账凭证后通知各分、子公司作入账处理，通知方式是一式两联的内部转账通知单。

第十四条

支出结算：各分、子公司的各项采购支出，由各分、子公司财务人员将请款单、发票、入库单和内部付款结算单一并提交结算中心审核，请款单上注明结算方式，有采购合同的不定期应将采购合同一并交结算中心审核；

工程款项的支付应将各项原始凭证，包括工程合同、工程结算单、发票、请款单、部结算单全部交兰州结算中心审核；

各种费用的报销由各分、子公司财务人员将所有审批手续完备、经审核的原始凭证（包括发票、请款单）连同内部付款结算单交结算中心审核；

其他款项的支出同样需将各项原始凭证交结算中心审核，各分、子公司有相关职能部门审批意见的，应将审批意见报结算中心。

结算中心有权对以上原始凭证予以审核、复核。对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向本单位领导及时反馈；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；对于不符合集团公司相关规定的，按集团公司的规定予以纠正。

经审核、复核后出纳人员及时办理结算业务。

结算业务办理完后，结算中心只留存请款单、各级领导的批件或费用报告、内部结算单，其他原始凭证全部退回各分、子公司作为入账的原始凭证。

第十五条

各项收入、支出的结算业务，原则上一单一结，收入和支出同时要求办理结算的，一般优先办理收入结算；特殊情况下经有关领导批准后确定其公司的账面存款余额中有足以支付该款项的数额时，方能予以办理。

第十六条

集团公司母公司、各分、子公司会计期末（按月）应及时结账，及时与结算中心本公司的存款余额进行对账工作，对存在的不符事项及时查对清楚，在下月初（每月期初3 日以内）编报银行余额调节表一式两份，交结算中心一份。各月在未办理完上述事项前，结算中心将不予办理该公司的任何结算业务。

五、其他事项

第十七条

本办法适用于集团公司母公司、子公司及所属各分公司。

第十八条

本办法由资金管理部负责制定、修改和补充。第十九条

本办法由资金管理部负责解释。第十九条

篇6：结算中心内部管理流程规定

为了适应公司现在的经营管理需求，严格财务管理制度，明确责任，提高管理人员的业务能力和职业素质，规范收支款项的流程手续现制定以下规定：

一、公司内部银行账户之间转账汇款，由结算人员书写申请，注明办理转款的事项、转出账户和收入账户、金额等必要内容，由财务部长或融资科长签字，财务部长出差用电话或短信通知办理的，回公司后及时补签。

二、票据管理。银行转账支票、现金支票、电汇凭证等银行票据，实行专人管理和登记制度，办理支付款需要使用票据时，领用人要在登记薄上注明所办事项、款项金额、时间等内容，签字后领取，重大事项有审计部长或财务副总审批后领用。

三、印鉴管理。公司所有印鉴（包括公章、财务章、合同章、法人章），实行由专人负责管理和登记制度，办理用章业务时，办理完前期审批流程后，由使用人在登记薄上注明所办事项、时间等内容，签字后办理盖章，需要带章去办理事项时，带章人要注明使用时间，交回时在登记薄上办理注销手续。

四、网银UK盾管理。建立交接登记簿，每天业务终了后，UK盾使用人将UK盾交于王振芹处保存至保险柜中，次日上班时王振芹交于持有人，每天交接时必须办理交接登记手续。

五、收付款管理。做到所有收支款项目都按审批流程、有签字，办理收付业务时，结算员必须审核收付单证是否符合规定要求、单证-1-

填写内容是否齐全正确，发现不符合要求的单证不得办理收付款手续，落实确认正确后再予以办理。现金日记账、银行日记账要做到日清日结，每日业务终了核对账实余额是否相符，保证账实一致、账实相符，当日下班前或次日上午上班后将应报送的资金收付余额表报送完毕。每周财务部长或结算中心科长对银行账户、网银、个人卡户必须抽查审核两次以上。

六、银行单据管理。本县及德州地区银行单据由融资结算科长负责管理，每周五前必须将本周和上周遗留的银行单证取回，交于分管会计，每周六与分管会计核对本周所缺单据登记记录，双方确认签字，单据到齐后核销；当月没收齐的单证次月10日前必须收集齐全交于分管会计。济南及外地银行单据每月结息后30号前由财务部长或委派其他结算人员取回单据。每月银行对账单由融资结算科长负责收齐核对并寄送对账单（寄送时间按银行要求），每月对账单必须在次月的10日前收集齐全拿回公司并与结算员、分管会计核对确认，同时有结算员编制上月底银行余额调节表，分管会计审核确认签字后存档。

日常业务中结算员与分管会计必须及时沟通，列出所缺银行单据做出记录，结算中心科长要根据实际情况和管理要求，制定确认那部分银行单证是网银打印单据，那部分银行单证是有银行盖章出具的单证规则，使结算员和分管会计按规定规则执行审核，作为确认奖罚的依据。

七、结算中心人员要树立节约每一分钱的责任心，最大限度的节

约财务费用。财务部长和结算中心科长根据各银行优惠政策及时调整、指导、安排好结算业务收付款流程，充分利用优惠政策，采取及时、迅速、灵活的方法办理收付款业务。目前可将银行账户、个人卡转为享受（个人卡在各银行要全部转换为最高级别贵宾卡）优惠汇款费用的方式。

八、奖罚规定。不按以上规定执行的责任人，每违反一次罚款20元，科长违反一次罚款50元，部长违反一次罚款100元；本部门人员每月累计违反5次-10次的其最高主管罚款100元，累计违反11次以上的其部门最高主管罚款200元以上。按以上规定流程办理单证传递、登记记录、及时准确完成本职业务连续3个月以上无差错的奖励责任人100元，；连续6个月无差错的奖励责任人300元；全年无差错的奖励责任人600元。转账结算业务环节节省手续费等支出的，由融资结算科长每月底前统计节省数据，列出明细表由审计部审核确认后，对每月节省100元以上的给予部门50-1000元的奖励，部门根据具体节省人员予以分配发放。以上奖励和处罚兑现要有记录、有依据，按规定时间兑现。

八、本规定自2013年5月8日起执行。

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