村镇银行管理

村镇银行管理（通用8篇）

篇1：村镇银行管理

村镇银行管理类

一、单选题

1.村镇银行主发起人持股比例不得低于村镇银行股本总额的（15%）

A.10% B.15% C.20% D.25% 2.在县（区）域设立村镇银行注册资本为实缴资本的，最低 限额为（300）万元人民币。

A.100万元 B.200万元 C.300万元 D.400万元

3.设立村镇银行应当经过（筹建）和（开业）两个阶段。

A.申请、筹建

B.筹建、开业 C.申请、开业 D.准备、筹建

二、多选题

1.设立村镇银行应有符合条件的发起人，发起人包括：（ABCDE）

A.自然人 B.境内非金融机构 C.境内非银行金融机构 D.境内银行 业金融机构 E.境外银行

2.村镇银行主发起人应该符合什么条件(ABCDE）。

A.是银行业金融机构 B.上一监管评2级以上 C.具有足够的合格人才筹备 D.具有充分的并表管理能力及信息科技建设和管理能力 E.银监会规定的其他审慎性条件

3.村镇银行可以吸收公众存款，(ABCDE）。

A.发放短、中、长期贷款 B.办理票据承兑与贴现 C.办理国内结算 D.从事同业拆借、银行卡业务 E.代理收付款项及保险业务和银监会批准的其他业务。

三、判断题

1.职工自然人合计投资入股比例不得超过村镇银行股本总额的20%。（√）2.筹建一人有限责任公司的村镇银行，可由出资人作为申请人。（√）3.村镇银行的市场定位主要在于两个方面：一是满足农户的小额贷款需求，二是服务当地中小型企业。（√）

篇2：村镇银行管理

第一章 总 则

第一条 为加强对村镇银行银行保函业务管理，规范业务操作，防范业务风险，促进村镇银行保函业务的健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国合同法》、《贷款通则》、《担保法》等相关法律法规，特制定本办法。

第二条 本办法所称银行保函，是指村镇银行应客户申请，向受益人出具的、同意申请人在招投标、履行合同、预付款或其它约定义务未能履行时，由银行代为履行的一种书面承诺。

第二章 银行保函分类及基本规定

第三条 银行保函分为融资类保函和非融资类保函。融资类保函包括：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函等。

非融资类保函包括：投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函、经营租赁保函等。

第四条 保函业务的审批程序及权限遵照授信业务的审批程序和权限办理。

第五条 银行保函申请人申请出具银行保函必须以真实的交易或工程建设项目为依据。

第六条 银行保函申请人出具保函时须一次性按照银行保函金额的0.1‰交存手续费，最低100元，并根据保函期限一次 1

性收取担保费，年费率不低于2‰。

第三章 申请、调查与审批

第七条 申请办理银行保函业务的客户应当是依法注册成立企事业法人或其它经济组织，同时应具备如下条件：

（一）在村镇银行开立人民币结算账户；

（二）资信状况良好，具备履行保函项下义务的能力；

（三）有真实的工程建设项目或其它交易行为；

（四）能提供银行要求的保证金，对保函金额扣除保证金后的差额部分能提供有效的反担保。

银行保函业务的反担保条件遵照授信担保的相关要求执行，申请人需存入一定比例的保证金，保证金最低比例原则上为20%，以定期存单质押的可以不交存保证金。

第八条 申请人申请办理银行保函业务时，须填写《出具银行保函申请书》，同时向经办行提供但不限于以下资料：

（一）申请人的书面申请，包括企业经营情况、保函项下交易或建设项目的具体情况、保函期限、保函金额、保函用途等；

（二）年检合格的营业执照正副本复印件、组织机构代码证正副本复印件、国地税税务登记证正副本复印件、法定代表人身份证复印件、开户许可证复印件、公司章程复印件、验资报告复印件、贷款卡复印件；

（三）审计过的近三年的财务报表和最近一期的财务报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表，成立不足三年的，提交自成立以来的财务报表和最近一期财务报表；

（四）银行保函项下交易合同或建设项目的招投标书等相关 2

文件；

（五）申请人出具的同意办理银行保函业务的股东（大）会或董事会决议；

（六）银行认可的银行保函样本；

（七）村镇银行要求提供的其他资料。

第九条 受理行收到申请人的《出具银行保函申请》和其它相关资料后，对资料进行初审，重点应审查以下事项：

（一）申请人的主体资格是否符合要求；

（二）提交的申请材料是否完整、齐全；

（三）《出具银行保函申请书》的填写是否完整；

（四）营业执照、机构代码证、贷款卡是否年审合格；董事会或股东会决议是否有效；交易合同的交易背景是否真实、可行；建设项目的招标文件是否规定须投标企业提供《银行保函》；

（五）其它须审查的事项。

第十条 各经办行对申请人提交的材料进行初审后，同意受理的，则按照授信业务流程进行调查，不同意办理的，则将资料退还申请人，并作好解释工作。

第十一条 各经办行受理申请人的申请后，应按照信贷业务流程对申请人进行调查，并根据调查情况，撰写调查报告，详细写明企业的实际经营情况及对银行保函项下交易或建设项目的履约能力进行分析，在银行保函业务审批书上填写审批意见，按授信业务流程进行审批。

第四章 出具银行保函

第十二条 审批通过后，经办行与申请人签署《开立银行保 3

函协议书》，并办理公证、担保等审批所要求的手续。

第十三条 申请人按审批要求的比例存入保证金，交存手续费及担保费。

第十四条 手续办理完毕后，经办行为申请人出具《银行保函》一式三份，申请人留存一份，经办行留存一份，另一份用作登记表外科目。

经办行为企业出具《银行保函》后，应于当日登记《银行保函台账》。

第五章 银行保函的修改

第十五条 受理修改申请。银行保函申请人申请修改银行保函相关内容时，需提交《修改银行保函申请书》，同时提交银行保函受益人要求或同意变更保函内容的书面文件。

第十六条 经办行接到申请人的申请后，应对申请修改事项进行调查落实，形成调查报告，经办行应按审批流程重新进行审批。

第十七条 修改银行保函的申请审批通过后，经办行根据修改情况、审批意见等，对《出具银行保函协议书》、担保合同、保证金情况进行变更或重新办理，并要求申请人交纳手续费、工本费和担保费等。

对于修改内容不涉及增大保证责任或延长保证期间的，申请人只交纳工本费及手续费，不再交纳担保费。

对于修改内容属于增大保证责任或延长保证期间的，申请人应重新按修改后的保函金额及期限交纳担保费。

第十八条 审批通过后，申请人按要求交纳相应的费用，经 4

办行为申请人出具《银行保函修改函》，作为原保函有效的组成部分。

经办行出具《银行保函修改函》后，登记保函台账。

第六章 银行保函出具后的管理

第十九条 银行保函出具以后，经办行应严格按照信贷业务贷后管理的要求对保函申请企业进行检查，主要内容包括：

（一）保函被保证事项的进展情况；

（二）被保证人生产、经营、管理、主要财务指标是否正常；

（三）被保证人在银行存贷款的变化情况；

（四）扣除保证金后的担保情况是否产生不利于我行的因素；

（五）保证金账户情况。

第二十条 经办行出具保函后，应及时登记台账，并严格按照信贷业务档案管理要求管理银行保函档案。

第七章 银行保函的履行

第二十一条 银行保函有效期内，受益人要求经办行履行银行保函项下的义务时，经办行应详细审核要求履行义务的条款是否在银行保函承诺的事项之内，并及时与银行保函申请人联系，落实具体情况，如申请人不能提出足够的抗辩理由且经办行也无抗辩理由的，经办行应填写《银行保函履约审批书》，按审批权限与程序报批，报批通过后，履行义务。

第二十二条 经办行因履行义务而发生的资金垫付，应按逾 5

期贷款处理。

第二十三条 经办行履行银行保函义务后，应根据《出具银行保函协议书》和担保合同的约定，向银行保函申请人、担保合同的出质人、抵押人或第三方保证人主张债权。

第八章 银行保函的失效

第二十四条 银行保函的有效期届满、保证义务履行完毕或申请人与受益人要求终止银行保函效力时，银行保函自动失效。

根据银行保函失效的不同形式，经办行应作相应的业务处理：

（一）保函有效期届满后第一个有效工作日内，受理行应制作《银行保函失效通知书》，一式三份，二份信贷部门留存，销记台账，一份交会计部门销记表外科目。

（二）如银行保函没有明显的截止日期，而是以某一事件的发生（如工程竣工验收合格）为有效期届满的条件：

1、经办行应要求银行保函申请人向受益人追回银行保函。

2、如受益人不能退回银行保函，应由受益人出具银行保函失效的书面文件。

3、如不能收到退回的银行保函或受益人出具的银行保函失效的文件，经办行可要求银行保函申请人提供该事件已发生的证明文件。

满足上述条件的，经办行均需制作《银行保函失效通知书》，一式三份，二份留存，一份用作销记表外科目。

（三）如经办行已履行银行保函项下的义务，应根据原始凭证填制会计凭证销记表外科目。

如受益人要求终止银行保函的效力，经办行应制作《银行保函失效通知书》，一式三份，二份留存，一份用作销记表外科目。

第九章 附 则

第二十五条 本办法由村镇银行管理部制定并解释。第二十六条

篇3：村镇银行信贷风险的防范与管理

一、村镇银行信贷风险类型

(一) 政策风险

政策风险主要来自政府的经济金融政策和政府的行政行为。村镇银行不同于农村信用社, 它与商业银行是相同的, 都以盈利为目的, 但又是不同的, 需要为“三农”服务, 服务的范围决定了本身业务范围较窄, 政府在金融政策和行政行为方面如果不能保持政策的连续性, 不能给予政策扶持, 将会影响村镇银行的正常运转。

(二) 行业风险

行业风险主要来自于服务对象的自然环境和社会环境。村镇银行主要为“三农”服务, 但农业生产具有季节性, 资金周转需要时间长, 尤其是自然灾害等不可抗力对农业生产的影响比较大, 所带来的风险难以估计。

(三) 管理风险

管理风险主要来自于村镇银行信贷业务办理流程和人员管理。村镇银行主要开设在村镇, 所需人员较少, 管理层级自然设置就少, 工作人员招聘时有些来自当地, 时间一长与当地农村客户较为熟悉, 在信贷业务审核时, 个人感情可能会掺杂其中, 监督机制不能完全发挥到位, 带来信贷风险。

(四) 评价风险

村镇银行多数情况下面对的是小企业和农户个人, 信贷的参与者比较分散, 贷款额度比较小, 与大中型企业相比, 还没有建立一套科学规范的评价体系, 主要通过信贷人员的实地调查, 极易造成村镇银行与农户信息严重的不对称, 即造成村镇银行的信贷损失, 也让农户失去了信用。

(五) 信用风险

信用风险是村镇银行面对的主要风险, 主要来自于农村客户的信用意识, 有些农户认为还不上无所谓, 能拖就拖, 能赖就赖, 甚至有些客户采取欺诈的手段骗取银行贷款, 信用风险的存在一方面是没有建立完整的信用等级评价机制, 更重要的一点是对于信用等级评价结果没有发挥作用。

(六) 流动风险

流动风险制约了村镇银行的发展, 由于村镇银行经营业务范围受限, 面对“三农”, 主要以存贷业务为主, 而农业生产的季节性, 导致资金回收的季节性, 再加上现在投资产品的多元化, 部分农户可能不会选择存储业务来实现增值, 所以极易产生资金需求与供给的不平衡性, 从而产生流动风险。

二、村镇银行信贷风险的防范与管理

(一) 建立健全信用等级评价体系

建立信用等级评价体系对村镇银行和农户都具有重大意义。对农户和小企业来说, 本身固定资产比较少, 可以抵押的资产就少, 尤其是农户, 如果以土地的使用权来进行抵押, 一旦出现不可抗力的自然灾害, 无法偿还贷款, 又没有土地可以生产, 损失将会是非常惨重, 如果建立健全了信用等级评价体系, 农户具有较高的信用度, 成为优质的客户, 可以无资产抵押贷款, 在遇到不可抗力事件时, 可以安全度过。完善的信用等级评价体系, 可以让村镇银行获取小企业和农户的资信状况, 信用不佳者不发放贷款, 从而降低信贷风险, 加强信贷风险管理。信用等级评价如果能够应用于各个领域, 并形成联网, 对信贷风险的防范效果会更好。

(二) 建立信贷风险度量模型

可以借鉴国外银行信贷风险度量的构建思想和方法, 结合我国国情, 建立适合村镇银行的风险度量模型, 如信用风险附加法 (Credit Risk+) 。村镇银行服务的对象比较分散, 信用档案不健全, 数据取得比较困难, 信用风险附加法需要的数据较少, 输入的数据仅为贷款违约率、违约波动率和风险暴露, 通过模型可以及时计算出信贷违约风险, 对损失予以合理估计。

(三) 加强村镇银行内部管理

首先要加强信贷业务办理审批流程, 虽然是村镇银行, 管理层级少, 但要加强监督机制, 必要时审批的负责人可以采取实地考察式的审批, 即对贷款客户进行抽查, 考察担保和抵押资产的情况是否属实, 以减少信贷风险。其次是要加强信贷人员管理, 感情不能左右更不能代替内控制度, 对有此种行为的人员必须严惩并承担相应的损失, 培养员工严谨的工作作风, 必能防范信贷风险。

(四) 探索灵活多样的贷款抵押方式

因村镇银行服务对象的信息不易取得, 信用等级评价没有完全健全, 所以贷款主要采取“抵押+担保”的方式, 但农村恰恰缺少抵押物, 房产和土地使用权可以作为抵押物, 但这是农民生活和生产的唯一资产, 所以应该探索灵活多样的贷款抵押方式, 例如“合作社+农户”、“企业+农户”、“农户+农户”, 其中的“农户+农户”, 即可以由信用较好的3~5户农户集中进行担保, 但要对担保农户进行资信审核和资产调查, 这种方式可以保证农户持续生产经营, 担保者对贷款农户还可以进行监督和帮扶。

(五) 采用浮动利率定价机制

村镇银行不同于政策性银行, 保证利润才能正常运营。大家可能认为面向“三农”贷款就应该优惠, 但政府大都通过补贴性的政策, 如发放低息贷款来支援收入较低的贫困农户。所以商业银行的贷款利率可以采用浮动利率, 即按贷款用途定价、贷款期限定价、农户信用状况定价等。

(六) 加强农业保险的发展, 减少农户和村镇银行的损失

篇4：浅析村镇银行内控风险与合规管理

关键词：村镇银行；内控管理；合规管理

随着企业内部控制的规范以及配套设施的逐步实践，监管机构对村镇银行的内部控制以及合规管理提出了更高的要求。同时，在非财务报告内部控制纳入外部的审计范围之后，作为高负债经营的村镇银行，内部控制以及合规管理存在巨大的问题，这样将直接的影响投资者的信心。因此，在现阶段的村镇银行管理中，应当加强内部控制体系的完善，实施更加有效的内控管理措施，加强合规管理。

一、加强构建内控的梳理以及对标工作机制的完善

所谓的内控的梳理以及对标工作是指，在村镇银行全面收集规范业务类法律法规、监管法规以及行业自律措施或者是良好的行业间的实践活动，对此进行整理分析之后，形成对银行各项业务管理活动中内控的梳理以及对标工作，将各个业务的内部控制管理活动以及内控对标的标准进行对比，从而找到其中的问题，并有针对性的进行改善，而内控的梳理以及对标的工作机制主要有如下的几方面：

（一）明确内控梳理的对象

在进行村镇银行的内控管理以及合规管理中，应当明确内控梳理的对象范围以及对标的对象，才能有针对性的制定相关的标准准则。同时，明确内控管理的对象时进行内控管理的梳理是极为基础的工作，而建立企业的内部控制体系主要从企业、业务以及流程这三个层面的内部控制来组成的。而其中企业层面的内部控制主要是指村镇银行在宏观方面对其业务管理活动进行内部控制从而产生基础性影响的内部控制的活动，同样，这也是企业进行有效的内部控制极为重要的基础。

而业务方面的内部控制主要是指，村镇银行在具体的业务经营管理中所进行的各种内部控制活动，也是村镇银行进行有效内控管理中极为重要的组成部分，例如：零售银行业务以及电子银行业务等都是业务内部控制的主要范围。

相应的，流程层面的内部控制主要是指，在业务层面的各种内部控制管理是各项活动的细化，通过将业务层面的各种内控活动进行分解，可以分解成一个或者多个的流程层面所进行的内部控制的活动。这是村镇银行进行内部控制的重要手段。同样的，村镇银行应当根据其自身的特点对所有的业务进行相关的归纳总结，从以上三个层面对内控进行梳理，从而有效的实践内控管理以及合规管理。

（二）加强构建内控对标的标准

随着社会经济的不断高速发展，银行业务的规模也在不断的扩大，衍生了许多新的金融产品，为此，外部监管也越来越严格，而如何有效的保证银行的业务符合银行外部的监管要求，如何有效的防范内控合规风险成为银行现阶段极为重要的任务。因此，也要求应当给银行各项业务的内控管理活动树立良好的标准，明确银行应当遵守的规则。而内控对标的标准主要是作为村镇银行进行内控管理的重要标准，同样是衡量银行的内控管理是否符合外部监管要求的标准。

而构建村镇银行的内控管理对标的标准主要工作有：其一是务必要构建相关的法律法规；其二是务必要建立相关的内控管理对标标准框架，其三是务必要制定相关各项业务活动的内控对标标准。同样的，在进行村镇银行内控管理对标的标准应当定期进行更新，以此来确保监管能够积极有效的转变对村镇银行各项业务的内控要求。

二、完善内控管理以及合规管理的整改

随着社会的发展进步，银行管理也面临着极为重要的难关。同时，随着企业内部控制的规范以及配套设施的逐步实践，监管机构对村镇银行的内部控制以及合规管理提出了更高的要求，同样，在现阶段以全面控制风险管理为主的村镇银行，内部控制不仅要接受监管部门的监管，同时也担负着村镇银行合规发展的重担。

在村镇银行的内控管理以及合规管理中存在许多的问题，而这些问题的存在严重制约了村镇银行的发展，因此为了提升村镇银行的内控管理以及合规管理水平这一目标，本文提出如下策略进行讨论与研究。

（一）明确内控管理问题的发现渠道

银行不同于其他企业，其经营活动具有特殊性，其内部控制管理一直备受监管部门的重视，进行监管检查以及监察的力度都不同于其他行业，因此外部监管也是村镇银行有效的完善以及提升自身的内部控制管理有效的渠道之一。但是由于监管的资源是有限的，所以进行内控是不全面的，因此，村镇银行也应当不断的拓展内控管理问题发现的渠道，确保内控信息的全面畅通，从而进行更好的改善。

（二）明确内控以及合规整改工作程序

往往发现内控管理问题的都是来自于不同的渠道，同样，对于来自不同渠道所发现的内控的缺陷以及问题，其内控管理以及合规管理部门应当对其来源以及性质进行详细的分析，确定相关的整改方案，同时，应当有效的根据出现的问题的类型以及严重程度来进行整改的先后顺序，从而更好的明确整改工作计划以及步骤，同样的，整改部门在实施整改方案时，应当记录相关的整改进程，对关键信息进行记录，直到整个整改工作结束。

（三）加强整改问责制

在村镇银行的内部控制以及合规管理中，进行整改问责机制能够有效的确保内控管理以及合规管理的整改工作效果，这样是达到整改目的极为重要的方法，而对于发现的各种内控问题，除了要进行整改之外，应当进行相关人员的追责，严惩到底，以此来警戒各位工作人员，从而有效的保障内控工作的有效实施。

企业内部控制的规范化以及配套措施的完善，促进企业得到更好的发展与快速的进步，村镇银行也在这一作用下面临新的发展机遇，本文从村镇银行为出发点，结合其内部控制以及合规管理中存在的问题，从内部控制的对象、内控对标的标准这两个方面进行讨论，提出明确问题发现渠道、工作程序以及加强制度等措施促进村镇银行的发展。

参考文献：

[1]刘绪光.商业银行内部控制、风险管理与价值创造——基于某商业银行县域经营行内控合规创建考核的实证研究[J]. 农村金融研究，2011，09：61-65.

[2]黎洁.我国投资银行内部控制研究[D].西南财经大学，2014.

[3]陈阳，付士红.推进全行内控体系建设 强化操作风险与合规管理——中国工商银行内控合规工作会议在北京召开[J]. 中国城市金融，2007，05：15-18.

篇5：村镇银行管理暂行规定

第三十条 村镇银行的组织机构及其职责应按照《中华人民共和国公司法》的相关规定执行，并在其章程中明确。?

第三十一条 村镇银行应根据其决策管理的复杂程度、业务规模和服务特点设置简洁、灵活的组织机构。?

村镇银行可只设立董事会，行使决策和监督职能;也可不设董事会，由执行董事行使董事会相关职责。?

第三十二条 村镇银行应建立有效的监督制衡机制。不设董事会的，应由利益相关者组成的监督部门(岗位)或利益相关者派驻的专职人员行使监督检查职责。?

第三十三条 村镇银行设行长1名，根据需要设副行长1至3名。规模较小的村镇银行，可由董事长或执行董事兼任行长。?

村镇银行董事会或监督管理部门(岗位)应对行长实施年度专项审计。审计结果应向董事会、股东会或股东大会报告，并报银监分局或所在城市银监局备案。行长、副行长离任时，须进行离任审计。?

第三十四条 村镇银行可设立独立董事。独立董事与村镇银行及其主要股东之间不应存在影响其独立判断的关系。独立董事履行职责时尤其要关注存款人和中小股东的利益。?

第三十五条 村镇银行董事和高级管理人员对村镇银行负有忠实义务和勤勉义务。?

董事违反法律、法规或村镇银行章程，致使村镇银行形成严重损失的，应当承担赔偿责任。?

行长、副行长违反法律、法规或超出董事会或执行董事授权范围作出决策，致使村镇银行遭受严重损失的，应承担相应赔偿责任。?

第三十六条 村镇银行董事会和经营管理层可根据需要设置不同的专业委员会，提高决策管理水平。?

规模较小的村镇银行，可不设专业委员会，并视决策复杂程度和风险高低程度，由相关的专业人员共同研究决策或直接由股东会或股东大会做出决策。?

第三十七条 村镇银行要建立适合自身业务特点和规模的薪酬分配制度、正向激励约束机制，培育与当地农村经济发展相适应的企业文化。??

第五章 经营管理 ??

第三十八条 经银监分局或所在城市银监局批准，村镇银行可经营下列业务：?

(一)吸收公众存款;?

(二)发放短期、中期和长期贷款;?

(三)办理国内结算;?

(四)办理票据承兑与贴现;?

(五)从事同业拆借;?

(六)从事银行卡业务;?

(七)代理发行、代理兑付、承销政府债券;?

(八)代理收付款项及代理保险业务;?

(九)经银行业监督管理机构批准的其他业务。?

村镇银行按照国家有关规定，可代理政策性银行、商业银行和保险公司、证券公司等金融机构的业务。?

有条件的村镇银行要在农村地区设置ATM机，并根据农户、农村经济组织的信用状况向其发行银行卡。?

对部分地域面积大、居住人口少的村、镇，村镇银行可通过采取流动服务等形式提供服务。?

第三十九条 村镇银行在缴足存款准备金后，其可用资金应全部用于当地农村经济建设。村镇银行发放贷款应首先充分满足县域内农户、农业和农村经济发展的需要。确已满足当地农村资金需求的，其富余资金可投放当地其他产业、购买涉农债券或向其他金融机构融资。?

第四十条 村镇银行应建立适合自身业务发展的授信工作机制，合理确定不同借款人的授信额度。在授信额度以内，村镇银行可以采取一次授信、分次使用、循环放贷的方式发放贷款。?

第四十一条 村镇银行发放贷款应坚持小额、分散的原则，提高贷款覆盖面，防止贷款过度集中。村镇银行对同一借款人的贷款余额不得超过资本净额的5%;对单一集团企业客户的授信余额不得超过资本净额的10%。?

第四十二条 村镇银行应按照国家有关规定，建立审慎、规范的资产分类制度和资本补充、约束机制，准确划分资产质量，充分计提呆账准备，及时冲销坏账，真实反映经营成果，确保资本充足率在任何时点不低于8%，资产损失准备充足率不低于100%。?

第四十三条 村镇银行应建立健全内部控制制度和内部审计机制，提高风险识别和防范能力，对内部控制执行情况进行检查、评价，并对内部控制的薄弱环节进行纠正和完善，确保依法合规经营。?

第四十四条 村镇银行执行国家统一的金融企业财务会计制度以及银行业监督管理机构的有关规定，建立健全财务、会计制度。?

村镇银行应真实记录并全面反映其业务活动和财务状况，编制财务会计报告，并提交其权力机构审议。?

有条件的村镇银行，可引入外部审计制度。

第四十五条 村镇银行应按规定向银监分局或所在城市银监局报送会计报告、统计报表及其他资料，并对报告、资料的真实性、准确性、完整性负责。

第四十六条 村镇银行应建立信息披露制度，及时披露年度经营情况、重大事项等信息。

第六章 监督检查

第四十七条 村镇银行开展业务，依法接受银行业监督管理机构监督管理。

第四十八条 银行业监督管理机构根据村镇银行业务发展和当地客户的金融服务需求，结合非现场监管及现场检查结果，依法审批村镇银行的业务范围和新增业务种类。

第四十九条 银行业监督管理机构依据国家有关法律、行政法规，制定村镇银行的审慎经营规则，并对村镇银行风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、资产损失准备充足率、风险集中、关联交易等方面实施持续、动态监管。?

第五十条 银行业监督管理机构按照《商业银行监管内部评级指引》的有关规定，制定对村镇银行的评级办法，并根据监管评级结果，实施差别监管。?

第五十一条 银行业监督管理机构根据村镇银行的资本充足状况和资产质量状况，适时采取下列监管措施：?

(一)对资本充足率大于8%、不良资产率低于5%的，适当减少现场检查的频率和范围，支持其稳健发展;?

(二)对资本充足率高于4%但低于8%的，要督促其制订切实可行的资本补充计划，限期提高资本充足率，并加大非现场监管及现场检查力度，适时采取限制其资产增长速度、固定资产购置、分配红利和其他收入、增设分支机构、开办新业务等措施;?

(三)对限期内资本充足率降至4%、不良资产率高于15%的，可适时采取责令调整董事或高级管理人员、停办部分或所有业务、限期重组等措施进行纠正;?

(四)对在规定期限内仍不能实现有效重组、资本充足率降至2%及2%以下的，应适时接管、撤销或破产。?

第五十二条 银行业监督管理机构应建立对村镇银行支农服务质量的考核体系和考核办法，定期对村镇银行发放支农贷款情况进行考核评价，并可将考核评价结果作为对村镇银行综合评价、行政许可以及高级管理人员履职评价的重要内容。?

第五十三条 村镇银行违反本规定的，银行业监督管理机构有权采取风险提示、约见其董事或高级管理人员谈话、监管质询、责令停办业务等措施，督促其及时进行整改，防范风险。?

第五十四条 村镇银行及其工作人员在业务经营和管理过程中，有违反国家法律、行政法规行为的，由银行业监督管理机构依照《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规实施处罚;构成犯罪的，依法追究刑事责任。?

第五十五条 村镇银行及其工作人员对银行业监督管理机构的处罚决定不服的，可依法提请行政复议或向人民法院提起行政诉讼。????

第七章 机构变更与终止 ??

第五十六条 村镇银行有下列变更事项之一的，需经银监分局或所在城市银监局批准：?

(一)变更名称;

(二)变更注册资本;

(三)变更住所;

(四)调整业务范围;

(五)变更持有资本总额或者股份总额5%以上的股东;

(六)修改章程;

(七)变更组织形式;

(八)中国银行业监督管理委员会规定的其他变更事项。

更换董事、高级管理人员时，应报经银行业监督管理机构核准其任职资格。

第五十七条 村镇银行的接管、解散、撤销和破产，执行《中华人民共和国商业银行法》及有关法律、行政法规的规定。

第五十八条 村镇银行因解散、被撤销和被宣告破产而终止的，应向发证机关缴回金融许可证，及时到工商行政管理部门办理注销登记，并予以公告。

第八章 附 则

第五十九条 本规定所称农村地区，是指中西部、东北和海南省县(市)及县(市)以下地区，以及其他省(区、市)的国定贫困县和省定贫困县及县以下地区。?

第六十条 本规定所称境内金融机构，是指《中华人民共和国银行业监督管理法》第二条所列金融机构。?

第六十一条 本规定未尽事宜，按照《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》等有关法律、法规和规章执行。

第六十二条 本规定由中国银行业监督管理委员会负责解释。

篇6：村镇银行管理模式之探讨

2010-07-23文章来源： 中国金融网 编辑 小马

摘要：在当前国家大力发展村镇银行的关头，各发起行（人）如何管理村镇银行，将是村镇银行下一步发展的关键。目前，国内关于村镇银行管理模式的研究并不充分，本文就此进行了分析并提出一点建议。

关键词：村镇银行；管理模式

截止到2010年7月19日，全国已开业的村镇银行达225家（另开立支行63家）。随着《中国银监会关于加快发展新型农村金融机构有关事宜的通知》的下发，村镇银行的发起设立掀起一个新高潮，建设银行、浦发银行等银行纷纷加大村镇银行的投资力度，同时，各发起行也就如何管理村镇银行进行了多角度、全方位的考虑、尝试，并取得相应成效，为村镇银行的健康发展提供了有力支撑。当前，就村镇银行管理模式问题进行探讨是有一定现实意义的。

一、村镇银行管理的几种模式

受各发起行性质、规模、管理体制及发起设立村镇银行的初衷等差异性影响，导致村镇银行管理体制存在多元化的特征，目前以及将来推行的村镇管理模式归纳起来主要有以下几种：

（一）村镇银行（农村金融）管理部式（以下简称：管理部式）

村镇银行管理部式实际上类似于事业部制或半事业部制，采用此种模式的主要是外资行、城商行。目前包商银行、汇丰银行（中国）有限公司分别成立了农村金融部、村镇银行业务部。以汇丰村镇银行为例，汇丰银行（中国）有限公司在内部设立了村镇银行业务部，对其所有的村镇银行负有管理职能，包括业务指导、产品开发、风险控制、资源调配等，相当于村镇银行的总部，并在村镇银行业务部内设相应管理部门。

（二）村镇银行控股（集团）公司式（以下简称：集团式）

中国银行、建设银行、民生银行、浦发银行等大中型银行都（曾）有意采用该模式，希望通过该模式对村镇银行进行集团化管理。采用此模式将有力于全面推动村镇银行的筹建，加速新型农村金融机构的发展。目前，该模式仍然没有真正落实到具体管理中。

（三）分支机构管理式（以下简称：分支式）

部分银行因承担社会责任、跨区域发展等需要，以独资方式在经济发展较好的县域发起设立了村镇银行。

（四）股东共同管理式（以下简称：共管式）

部分村镇银行采用股东共同管理模式对村镇银行进行多层次、多方位管理。当然，采用此类管理模式的村镇银行股权较为分散，发起行占股在30%至40%左右，民营企业总体占股达

30%以上，当然管理上主要还是由发起行起主导作用。

二、各种村镇银行管理模式之对比

至于以上四种模式哪种模式最好，目前暂时难以下结论。各种模式的优点和不足如下：

1．管理部式的优点：

（1）便于发起行区域性、规模化推进村镇银行机构筹建。

（2）有利于减少管理成本，提高管理效率，不受地域限制。

（3）有利于发起行最大限度的支持村镇银行，便于发起行对其发起设立的村镇银行在产品开发、风险控制、形象规划等方面进行统一运作。

（4）责任性更明确，管理更有针对性，防止了无人管理或多头管理，便于政策的统一性。

（5）此模式可以最大限度满足中小银行发起行跨区域发展战略的实现。

（6）便于发起行有针对性、专业性寻找发起地，避免盲目发起设立村镇银行。

管理部式的不足或条件限制：

（1）要求主发起人设立或计划设立10家以上新型农村金融机构。

（2）如主发起人（发起行）过于主导村镇银行的经营、管理，会导致其他发起人或股东参与管理的积极性减弱。

（3）需要较多素质较高的专业人员来从事管理部的有关工作，有可能影响到其他部门对相关人才的需求。

（4）由于管理部的工作具有相对独立性，容易滋长本位主义。

（5）对管理部的要求较高，否则容易发生失控，或者发生管理、政策的统一性与各地实际情况的复杂性之间的矛盾。简单的讲就是：一抓就死、一放就乱。

2．集团式的优点：

（1）便于规模化、专业化、集中化模式发展村镇银行。

（2）可以对村镇银行集约管理，产生规模效益。

（3）村镇银行以集团公司或控股公司的形象出现，可以在最短的时间内提升村镇银行的知名度和公众对村镇银行的认同度。

（4）大型商业银行更适宜采用控股式管理模式对村镇银行进行管理，保证了发起行全国性布局村镇银行。

（5）采用控股式模式可以最大限度保证村镇银行与发起行分支机构之间的独立性。必要时可以单独将村镇银行整合，以控股公司名义上市。

控股式的不足或条件限制：

（1）要求设立30家以上的新型农村金融机构。一般中小型银行难以在短期内发起设立30家村镇银行。

（2）发起行过于强势，加上规划、设计等的统一性，其设立的村镇银行有可能难以形成自身的企业文化（复制发起行企业文化的可能性较大，村镇银行如完全照搬发起行的文化、产品、服务、风险偏好等就有可能难以适应千变万化的市场和地区差异）。

（3）控股式管理更加强调管理的整体性、政策的统一性，有可能制约村镇银行的灵活性。

3．分支式的优点：

（1）由于采用分支式管理的主要原因是独资，发起行可以名正言顺的将村镇银行作为分支机构管理，不必另外设立机构对村镇银行进行管理。

（2）便于发起行在村镇银行推行发起行的企业文化。

分支式的不足：

（1）由于无专门的管理机构，如发起行管理不到位可能导致对村镇银行的管理出现空白。

（2）可能会影响到发起行总体运行，出现多头管理的局面。

（3）制约发起行发起设立村镇银行的进程、数量。

（4）因为分支机构式的定位，难以最大限度体现村镇银行的灵活性、高效性。

4．共管式的优点：

（1）有利于产生权力制衡，有利于民主决策，最大限度调动股东积极性。

（2）在一定程度上体现现代公司治理结构的优越性，做到监督、管理的多层次、全方位。

共管式的不足：

（1）容易降低公司的反应速度，很可能错失机会，降低工作效率，可能导致各股东将精力

放在董事会、股东大会等的协调上，难以在决策上提高效率。当然股东合作、协调到位，此项不足就会得到克服。

（2）由于股权分散，可能导致难以在村镇银行最大限度推行发起行的良好经营、管理、风险理念。

三、关于管理模式的建议

发起人（行）对村镇银行的管理可能要考虑到以下几个方面：

1．村镇银行作为独立法人具有本身的权利和义务，发起人（行）不能违反《公司法》等法律规定，超范围管理村镇银行，否则容易引起法律上的纠纷。发起人（行）以出资人（股东）身份加强对村镇银行的管理，引导村镇银行健康发展，而不是注重于村镇银行的具体经营、管理。

2．发起人可以根据实际情况，选择适合自己的管理模式，培育好村镇银行这块闪亮的农村金融招牌。发起人对村镇银行的管理绝对不能缺位，但也不能以风险管理为由越位（因噎废食），保证村镇银行的灵活性、高效性、独立性是有必要的。

3．发起行对村镇银行的管理应更加注重于对村镇银行的服务、支撑，在风险控制上把好关，避免村镇银行过于追求短期利益。

篇7：村镇银行管理

第一章 总则

第一条

为促进xxxxxxxxx股份有限公司（以下简称“xxxxxxxxx”）的规范运作和健康发展，明确xxxxxxxxx与各控参股公司的经营管理责任，建立有效的风险控制机制，保护投资者合法权益，按照《中华人民共和国公司法》、《xxxxxxxxx股份有限公司章程》的相关规定，结合xxxxxxxxx实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于xxxxxxxxx各控参股公司。xxxxxxxxx委派至各控参股公司的董事、监事、高级管理人员对本办法的有效执行负责。

第三条 控参股公司应遵循本办法规定，结合xxxxxxxxx的其他内部控制制度，根据自身的实际情况，制定具体实施细则，以保证本办法的贯彻执行。

第二章 “三会”及安全运营管理

第四条 控参股公司应严格按照相关法律完善企业法人治理结构，依法建立、健全内部控制制度及“三会”议事规则，确保股东大会、董事会、监事会依法规范运作。

第五条 控参股公司的各项生产经营管理活动必须遵守国家各项法律法规，并结合公司发展规划和经营计划，制定和不断修订自身经营管理目标，确保公司及其他股东权益。

第六条 控参股公司的重大合同，应向xxxxxxxxx法务中心备案。

第七条 控参股公司不得将银行存款进行抵押、质押。第八条 未经xxxxxxxxx批准，控参股公司不得提供对外担保，也不得进行互相担保。

第九条 控参股公司改制改组、收购兼并、投资融资、资产处臵、收益分配等重大事项，必须事先报告xxxxxxxxx，并经xxxxxxxxx批准，公司董事会、股东大会通过后方可实施。

第十条 xxxxxxxxx对控参股公司安全运营履行监督、监察职能。受xxxxxxxxx董事会委派，审计部不定期对控参股公司的经营管理进行全面审计。严格执行事故汇报制度，凡发生重大事故，必须严格按照对口管理的程序，在规定的时间内逐级上报。任何单位及工作人员不允许拒报、瞒报、谎报、迟报、漏报。否则，按照国家法律和xxxxxxxxx安全运营的有关规定追究单位领导及相关责任人的责任。

第十一条 控参股公司按照公司发展战略，结合人员实际情况，制订人力资源招聘计划，提交xxxxxxxxx总行，经审核批准后，由xxxxxxxxx总行指导实施招聘。

第三章 贷款风险管理

第十二条 坚持“服务中小企业”的经营理念，微小企业贷款的客户群体必须明确定位于有三个月以上经营实践，需要扩大规模，并且具有持续稳定现金流的小企业或个体工商户。

第十三条 授权管理。授权分为决策权，分析权和操作权三种授权，被授权人在一笔贷款中不能同时使用分析权和决策权。在办理信贷业务过程中，按规定设立调查岗和审查岗，人员相对固定、定期轮换，将调查、审查、审批、经营管理等环节的工作职责分解，由不同岗位和管理人员承担，实现权利制约。

第十四条 贷款审批。审贷会组成人员至少由两人组成，实行一票否决制。

第十五条 全面实行贷款上柜台，实现贷款管理与贷款发放的分离。

第十六条 发放贷款应坚持小额、分散的原则，提高贷款覆盖面，防止贷款过度集中。对同一借款人的贷款余额不得超过资本净额的5%；对单一集团企业客户的授信余额不得超过资本净额的10%。

第十七条 按照责、权、利相结合的原则，实行农村小额贷款与客户经理“三包一挂”制度，即包发放、包管理、包收回，绩效工资与相关信贷资产的质量、数量挂钩。加强对农村小额贷款发放和管理各环节的尽职评价，对违反规定办理贷款，形成挪用贷款、顶冒名贷款或不符合贷款条件的，要及时采取停止放贷、限期收回和资产保全等措施，并严肃追究有关责任人的责任。

第十八条 加强贷前调查和贷后管理，严防道德风险和行业风险。贷前要认真考察借款人还款能力，深入分析评价贷款风险；贷后要定期深入管辖村镇，及时了解和掌握借款人生产经营情况，严格监

督贷款实际用途。在行业风险中，应重点关注产品和产量风险、市场和价格风险、政策性风险。

第十九条 发放贷款应坚持逐笔核贷、一笔一清的原则。

第四章 会计核算风险管理

第二十条 会计核算以权责发生制为基础，坚持可靠性、相关性、可比性、谨慎性和及时性原则。

第二十一条 各项会计工作在董事会及行长的领导下，由会计机构具体实施。

第二十二条 法定代表人、行长、主管会计工作的副行长对会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

第二十三条 会计人员上岗应具备会计从业资格，并接受岗位培训和后续教育，会计主管人员必须符合任职资格条件。

第二十四条 会计岗位应根据会计业务的需要设臵，并配备相应的会计人员。设臵会计岗位遵循的原则是：有利于分工协作；有利于相互制约；有利于提高工作效率。

第二十五条 会计人员应定期进行岗位轮换，重要会计岗位人员要实行强制休假制度。

第二十六条 会计人员因工作调动或其他原因离职，必须办理交接手续。普通会计人员办理交接手续由会计机构负责人（会计主管人员）监交；会计机构负责人（会计主管人员）办理交接手续由行长或经行长授权的分管行长监交。

第二十七条 每日、定期或不定期必须进行账账、账实、账证、账表核对，每月进行内外账的核对。

第二十八条 内外账核对包括与人民银行往来、同业往来以及企业往来等各项往来发生额和余额的核对。银企对账应遵循“工作岗位独立、对账人员分离”的原则。

第二十九条 对账工作由会计及客户部门共同完成。经办人员和会计机构负责人在账务核对后，应在有关账、簿、卡上签章确认，核对不符的应及时查明原因并做相应处理。

第三十条 有价单证与重要空白凭证必须纳入会计管理范围，通过表外科目核算，定期或不定期进行检查。

第三十一条 会计印章由指定机构或其授权机构会计主管部门统一刻制颁发，其他机构不得自行刻制。

第三十二条 会计印章的领取实行双人签领制度，并出具本机构介绍信或有效证明文件和个人身份证件，在相关登记簿上预留印模，注明启用日期，并由领用人签章。

第三十三条 会计印章实行专人使用，专人保管，专人负责，固定存放；临时离岗，人离章收；不得私自授受会计印章。非经办人员不得动用会计印章，非营业时间必须入库或保险箱、柜保管。

第三十四条 会计印章停止使用后应及时按照有关规定办理停用或销毁手续。会计印章的停用和销毁必须登记造册，并在相关登记簿上登记并签章。

第三十五条 会计印章必须严格按规定的范围使用，不得错用、串用、提前或过期使用。严禁超范围使用会计印章，严禁在空白会计凭证、账簿上预先留盖会计印章和个人名章。

第三十六条 会计人员的个人名章、操作密码等必须按照有关规定由本人使用，妥善保管。

第三十七条 同一会计档案采用不同介质保存的，应以电子档案为主，纸质档案为辅。电子会计档案必须满足保管期限的要求。

第三十八条 应建立会计档案保管库（柜）。对会计档案应严格执行安全和保密制度，做到妥善保管，存放有序，查找方便。档案管理人员调动时，应按规定办理交接手续。

第三十九条 会计档案的查询、调阅、保管要严格执行安全和保密制度，会计档案一律不准外借。内部和外部查阅会计档案均应进行相应登记。

第四十条 内部调阅会计档案需经会计部门主管人员和会计档案管理部门主管人员批准；法律、法规规定有档案查阅权的部门查阅会计档案，必须持有效证件和相关证明材料，经本行机构负责人或会计主管人员核准。

第四十一条 移交会计档案，应严格按移交手续办理，涉及变更会计档案管理部门的，还应由有权人签署意见，移交双方都应签字盖章。

第四十二条 会计档案保管期满，符合销毁条件的，应由档案管理部门会同会计部门提出销毁意见，编制“会计档案销毁清册”，报指定机构会计主管部门批准，方可销毁。

第四十三条 已满保管期的会计档案，如尚有未了债权、债务、案件或账务未查清，应待债权债务明确、案件终结或账务查清后，再按规定销毁。

第五章 现金出纳业务风险管理

第四十四条 现金业务必须坚持“当日核对、双人管库、双人守库、双人押运、离岗必须查库（箱）”的原则，做到内控严密、职责分明。

第四十五条 现金收付必须坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”的原则。

第四十六条 柜员办理现金业务操作必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。

第四十七条 收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再散把点数；拆捆时，先确认每捆十把，再拆捆，做到账证或账单相符。

第四十八条 柜员必须坚持“一日三碰箱”制度，碰箱必须在监控录像视线范围内进行，做到账款、账实相符。

第四十九条 需进行款箱交接的，交箱前必须核对接箱人是否为被授权人，接箱时必须核对总箱数，检查款箱是否加锁、封条是否完整无损等，并详细登记相关交接登记簿。

第五十条 库房管理必须坚持“账款分离”的原则。管库员不得兼任库房记账员。

第五十一条 加强对现金支付交易的监督管理，防范利用银行支付结算进行洗钱等违法犯罪活动。对于大额和可疑的现金支付交易，应当按照反洗钱法规定执行大额交易和可疑交易报告制度。

第五十二条 现金调运时，运送现金、贵金属、有价单证等必须由双人以上（不包括司机）持枪押运，严密交接手续，对运送时间、地点和运送路线要严守秘密，不得向任何无关人员泄漏。不得无关人员搭乘运钞车及捎运其他物品，并须互相配合，密切协作，准确安全运送库款。

第五十三条 物款送达后，管库员（保管员）要与随车业务员交接清楚。原封新券按箱或捆、回笼券卡把与调拨单核对。发现松散、可疑现象的，必须当面点验清楚。无误后，管库员（保管员）方可在回单联签章。

第五十四条 柜员领缴现金时，要填制相关记账凭证，确保现金交接无误。

第五十五条 办理现金业务的柜员必须建立柜员现金箱。严禁为不办理现金业务的柜员建立现金箱。因岗位调整不再办理现金业务的，必须及时删除其现金箱。

第五十六条 柜员现金箱实行限额控制。要根据现金收付实际情况及柜员岗位职责，合理核定办理现金业务柜员的各币种现金箱限额。

第五十七条 营业期间，柜员的现金箱余额超过其现金箱限额时，超过限额部分必须及时办理入库手续。

第五十八条 每日营业终了，柜员要对现金箱余额进行账实核对，无误后装箱加锁交寄管部门保管。

第五十九条 柜员半天（含）以上不当班时，其现金必须缴空，即柜员现金箱余额清零。

第六十条 会计主管应对柜员现金箱不定时进行清点，部门负责人每月至少查箱两次，分管行长每年至少进行一次全面性检查。查箱时必须携带介绍信及相关证件，并应有相关人员在场。每次查箱完毕，应将查箱情况详细登记相关登记簿，并由检查人员和柜员共同签章，已备考查。如发现问题，要立即查明原因，严肃处理，重大问题要及时报告。

第六章 安全保卫管理

第六十一条 行长是本行安全保卫工作的第一责任人，对本单位安全保卫工作负全面责任。

第六十二条 落实各项安全保卫责任，与员工签订安全保卫责任书，经常对员工进行合规操作和安全防范教育。

第六十三条 依法合规经营，落实各项规章制度。定期组织处臵突发事件预案演练，提高安全防范技能。积极与当地派出所、邻近单位协商搞好治安联防。

第六十四条 经常检查营业期间执行规章制度情况，发现问题及时整改。

第六十五条 掌握员工思想动态，发现异常现象，及时做好工作。

第六十六条 做好安全防范设施的维护保养工作，保证其处于良好的运行状态。

第六十七条 发生案件和事故及时报案，保护现场，提供线索，协助有关部门做好调查取证工作。

第六十八条 各岗位人员要严格履行岗位职责，积极参加单位组织的合规操作和安全防范学习培训活动，提高防范意识和技能，确保本岗位的安全。

第六十九条 认真执行各项规章制度，严格按照业务操作规程办事，互相监督、互相制约。对领导交办或授意办理不符合规章制度的事项，要予以抵制，抵制无效要及时向上级行汇报。

第七十条 在办理业务过程中发现可疑情况，可能危及银行资金安全的，及时向单位领导汇报，对可能涉及犯罪的，还要向公安机关报告。

第七十一条 柜员要保管好自己的密码、钥匙、印章、密押、预留印鉴、重要空白凭证、现金尾箱等，严格执行内部交接、登记手续。

第七十二条 按照反洗钱有关规定对大额交易和可疑交易及时上报相关部门。

第七十三条 营业前安全操作。检查营业场所有无不安全迹象，报警器、电视监控系统是否处于工作状态。检查自卫器械是否到位，取用是否方便、顺手。

第七十四条 开启营业室大门或卷闸门，同时反锁固定，防止歹徒关门抢劫；锁定边、后门做好营业前的准备。

第七十五条 运钞车到达后，营业人员二人以上携带自卫工具配合随车业务员将款包护送进入柜台内进行交接。款包交接后将大额现金入保险柜保管，用钥匙反锁边后门进入正常营业。

第七十六条 营业期间安全间操作。营业场所必须保证二人以上临柜。大额现金及重要凭证要及时入柜，不得臵于桌面或抽屉内。

第七十七条 柜台内禁止非营业人员进入，营业人员因事出入边、后门时，须在确认安全的情况下即开即锁。

第七十八条 营业人员临时离柜时，必须退出操作界面，现金、印鉴、密押、重要凭证必须入柜加锁。

第七十九条 营业期间，营业人员在柜台内不会客，不接受他人馈赠的药物、香烟、食品、饮料等物品，以防不测。

第八十条 接受检查时，营业人员在确认检查人员证件齐全，并有本单位领导或保卫人员陪同下方可进入。

第八十一条 营业终了安全操作。按要求退出操作系统，将现金、印鉴、密押、重要凭证清查无误后装入款包（箱）锁好。在柜台内等待运钞车接款，严禁在柜台外携款包（箱）候车。

第八十二条 运钞车到达后，随车业务员在柜台外与营业场所人员办理款包交接手续，营业人员必须二人以上携带自卫器械护卫随车业务员将款包装入运钞车内。运钞车安全离去后，方可离开。

第八十三条 营业人员打扫营业室柜台内外卫生，检查电器开关关闭情况，对电视监控系统或“110”夜间防侵入报警系统进行布防，将营业室防护窗、门落锁后离开，结束营业。

第八十四条 为有效防范各类案件的发生，营业场所要制定应对各类突发暴力案件的应急预案并组织演练。

第七章 计算机网络运行风险管理

第八十五条 网络IP地址管理。正确使用IP地址,防止混用、借用、乱用IP地址资源。不得在网络中擅自使用未经批准的IP地址。由于开展中间业务等需要与外单位网络进行互联时，必须经批准后方可实施，网络互联的设备所分配的IP地址可以与对方协商设臵，但不可与综合业务数据网的地址重复。

第八十六条 网络配臵管理。为保证综合业务数据网中各设备的软件统一，各单位的路由器、交换机的IOS软件及配臵由支行统一负责管理，各单位不得擅自改变IOS软件及配臵。

第八十七条 调制解调器等通信设备的参数配臵与电信运营商协商后确定，调测完毕后不得随意更改，需要进行参数修改时必须在日间结束后进行并要做详细记录。

第八十八条 网络运行中如需要对路由器、交换机配臵进行修改，必须经行长批准，并详细填写网络运行登记簿的配臵修改记录。

第八十九条 网络设备管理。网络设备必须严格按照网络设备与环境相匹配的要求，进行装修配臵。网络设备需要一定数量的冗余备份，必须保证主干线路网络设备的冗余。

第九十条 网络日常维护管理。建立网络运行登记簿，其主要内容应包含网络值班安排、网络值班日志、网络重要事件记录等；对通信异常情况、维护更改情况逐一登记、详细记录。网络管理员如发现无法排除的网络故障，应及时上报，由上级部门协助解决，事后认真填写网络运行登记簿，将重要事件详细记录。

第九十一条 网络安全管理。防止利用现有综合业务数据网进行危害我行安全、泄露我行秘密，侵犯国家、社会、集体的利益和公民合法权益的违法犯罪活动。

第九十二条 用户认证和访问控制。用户对数据和网络系统的访问必须选择与信息访问级别相匹配的认证机制，并且确保其在信息系统内的活动只限于相关业务能合法开展所要求的最低限度。用户调动到新的工作岗位或离开银行时，应在网络系统中及时检查、更新或注销用户身份。

第九十三条 任何部门或个人不得擅自利用综合业务数据网入网线路接入互联网，杜绝利用我行网络从事与我行无关的活动。

第九十四条 综合业务数据网必须与国际互联网物理隔离，各单位不得以单位名义自行在国际互联网上设立主页、发布信息。

第九十五条 开展中间业务时，需要与外单位网络进行互联时，必须采用网络防火墙等隔离手段，并报主管部门批准。

第九十六条 网络设备的密码及配臵由系统管理员负责管理维护，密码需定期修改。

第九十七条 认真管理网络设备的所有接入端口，严禁将与业务无关的网络接入到前台操作系统网内。

第八章 前台计算机管理

第九十八条 环境管理。前台人员应做到四防（防水、防火、防盗、防尘）。前台操作人员不得随意挪动计算机及其网络设备，不得随意调整计算机及网络设备的联线。

第九十九条 前台操作人员不得随意修改或删除计算机及网络设备的配臵文件或程序。操作人员要定期修改密码，系统密码应由系统管理员管理，操作员密码不得混用。

第一百条 营业操作人员，不得将与业务无关的软件装入计算机中，除业务软件运行必须装入的操作系统外，不得装入WINDOWS或其它操作系统。

xxxxxxxxx股份有限公司控参股公司派驻人员管理办法

为适应现代企业制度要求和xxxxxxxxx股份有限公司（以下简称“xxxxxxxxx”）的管理体制和运行机制需要，依据《中华人民共和国公司法》和xxxxxxxxx《控参股公司管理办法》，特制定本办法。

一、原则

为保证xxxxxxxxx对控参股公司重大事项的知情权以及决策中的主动权，使xxxxxxxxx意志能够得以实现，xxxxxxxxx对所属控参股公司及关键岗位人员实行派驻制。

二、派驻人员的范围

（一）xxxxxxxxx全资公司、控股子公司的经营班子成员和财务部长等指定岗位的人员。

（二）xxxxxxxxx参股公司中，由xxxxxxxxx推荐派驻，参股公司聘用，在参股公司中担任指定岗位职务的高级管理人员和其他派驻人员。

三、职责与行为准则

（一）派驻人员必须维护xxxxxxxxx利益，按照xxxxxxxxx《控参股公司管理办法》以及控参股公司的管理制度、合同、章程和有关规定办事。对控参股公司运营过程中违反规定，侵害xxxxxxxxx利益的行为应坚决制止，并向xxxxxxxxx报告。

（二）派驻人员必须诚信、勤勉地履行职责，必须以符合xxxxxxxxx最高利益、符合投资者资产保值增值要求、符合上市公司对股民负责、符合控参股公司提高经营效益和长远发展要求的精神为xxxxxxxxx和控参股公司服务。

（三）派驻人员必须遵守如下基本行为准则

1、必须忠诚xxxxxxxxx和股东，诚信规范，不得以任何方式欺骗xxxxxxxxx和股东、侵犯xxxxxxxxx和股东利益。

2、必须在法律法规、xxxxxxxxx规定、控参股公司合同、章程、协议规定的范围内进行活动。

3、派驻人员必须以严谨审慎的态度履行职责，注意团队建设，正确听取专业人员合理的意见与建议。

4、必须廉洁自律，严格按规定获取报酬，不得获取xxxxxxxxx和控参股公司规定薪酬之外的任何财物。

（四）派驻人员违反上述行为准则致使xxxxxxxxx遭受资产损失（包括有形与无形资产损失、项目失利等），按照有关规定应受到相应处罚，直至承担相应法律责任。

四、工作报告制度

（一）为保证控参股公司市场信息、财务信息和生产运营信息能及时、准确地传递到xxxxxxxxx，提高xxxxxxxxx经营运作的透明度，维护xxxxxxxxx的知情权，并能及时掌握派驻人员的情况，建立派驻人员工作报告制度。

（二）派驻人员工作报告制度包括：述职报告制度，情况分析报告制度（按季上报），重大事项报告制度。

（三）派驻人员任期届满交接时，还应向继任者详细介绍工作内容和合作对方派驻人员的工作风格、性格特点以及素质状况等。

（四）派驻人员未按规定向xxxxxxxxx报告情况或报告虚假情况，一经查实应追究相应责任。

五、任免

（一）派驻人员由xxxxxxxxx直接任命或推荐。

（二）派驻人员所任岗位职务、派驻人数、任期等应按照xxxxxxxxx规定或控参股公司各方有关协议执行。

（三）派驻人员实行聘任任期制，任期一般为2年；任期届满，应按规定或控参股公司合同及章程规定的程序对该派驻岗位的派驻人员重新任命；派驻人员可以连任。

（四）派驻人员退休、辞职、死亡、失踪或处于重病、重伤状态时，xxxxxxxxx应及时更换或推荐替代人选。

六、管理、考核

（一）xxxxxxxxx按照有关办法和规定对所属派驻人员实行集中统一管理。

（二）派驻人员的劳动关系：各派驻人员应依法与xxxxxxxxx签订劳动合同，由控参股公司聘用。

（三）派驻人员根据岗位职责承接所在公司关键业绩指标，接受xxxxxxxxx对口领导的评价，经xxxxxxxxx审核确认，决定派驻人员奖金发放，考核结果作为派驻人员奖惩、任用、调换和职业发展的重要依据。（同时接受控参股公司由董事会制定的考核目标与考核）

（四）实行派驻人员对口管理考核制度。事业内容归口在xxxxxxxxx干部主管部门；职能内容在xxxxxxxxx总部由对口业务部门的，应按照对口业务部门的要求定期或不定期汇报工作及控参股公司相关情况，xxxxxxxxx的干部主管部门和对口业务部门对其进行考

核，并纳入行为评价的一项权重比例，向xxxxxxxxx提出使用建议。

（五）派驻人员的薪酬由各控参股公司按xxxxxxxxx制定的总额提取交xxxxxxxxx统一发放。（控参股公司的绩效奖励由该公司董事会决定）

（六）派驻人员的绩效奖励和日常费用，由各控参股公司在费用中列支。

（七）结合派驻人员任期制，实行派驻人员届满适度轮换制度，以加强xxxxxxxxx高管人员的交流；实行考核淘汰制度，对任期综合考核不胜任、业绩考核连续两年为D类或当年业绩考核为E类的，免去派驻人员职务。

（八）加强各子公司派驻人员团队建设；以岗位业绩和价值观为重点加强对派驻人员的考核。

七、附则

本办法未尽事宜按原有规定执行，以往所发文件与本规定相抵触的，按本规定执行。

篇8：浅议村镇银行信贷业务风险管理

关键词：村镇银行,信贷业务,风险特点,管理建议

村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准, 由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资, 在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构, 是县域内独立的企业法人。按照规定其发起人或出资人中应至少有1家银行业金融机构, 即村镇银行的母行, 其母行必须为村镇银行的控股人。村镇银行自成立以来, 由于网点分布少、业务功能弱、品牌形象尚未树立, 社会认知度不高, 同时在争夺农村地区的财政存款方面, 相比农村信用社等银行机构, 村镇银行也没有优势可言, 从而影响了村镇银行吸收存款的能力。然而村镇银行在贷款上却具有一定的优势, 村镇银行是县域内独立的法人机构, 具有经营决策权限, 信贷措施灵活、决策流程短, 贷款效率更高, 适应农村中小企业的用款特点, 因此相对于存款业务, 村镇银行更愿意开展投入少、见效快的贷款业务, 贷款业务发展相对较快。但是由于村镇银行本身规模小、抗风险能力弱, 且其面临客户、行业及政策具有自身特点, 因此村镇银行的信贷风险也具有其特点, 需要根据其风险特点进行业务管理。

1 村镇银行信贷业务风险特点

1.1 客户信用风险

按照银行业监管部门对村镇银行的业务定位, 村镇银行面对的主要是县域内小企业或者农户, 县域内小企业通常存在以往信用记录不全、会计核算不规范、财务信息不完善、抵押物缺失及抗市场风险能力弱的现象, 而农户甚至没有以往的信用记录, 也更无财产可以抵押, 同时其信用意识淡薄, 认为还不上钱无所谓, 而且不还钱有跟风的可能。因此, 目前村镇银行发放的企业贷款客户往往对其母行客户依赖程度较大, 从其母行客户群体中进行选择, 或者干脆向信息相对对称的中型企业客户倾斜, 个人贷款也多发放工商企业主等助业贷款, 单笔贷款金额相对较大, 与村镇银行自身经营规模不尽匹配。

1.2 业务操作风险

一是村镇银行为满足监管部门对其创立和开业要求, 依照其母行模版建立了初步的信贷规章制度和操作流程, 然而该模版制度并不能完全适应村镇银行灵活的经营机制和特殊的业务定位, 如贷款客户的准入、贷款品种的设定、客户等级评定办法等方面仍有一些不足, 可操作性不强, 村镇银行需要进一步细化适合其自身特点的业务管理制度。二是村镇银行在当地竞争力弱, 对人才吸引力不强, 招聘的员工中没有银行业从业经历的人员较多, 且村镇银行经营初期业务量少而简单, 自身业务培训能力有一定的局限性, 人员履职能力难以满足村镇银行信贷业务持续发展和管理水平不断提高的要求。三是村镇银行在信息管理方面, 由于业务系统建设相对滞后, 一些信贷业务流程的控制由人工完成, 不利于提高效率和风险防范, 其信贷贷款监测、风险预警等业务管理依赖人员主观判断, 科技手段落后, 操作风险难以有效控制。此外, 其内部审计、监督没有独立的机制保障, 监督力量簿弱, 同时由于村镇银行业务规模较小, 在母行的关注度不高, 母行对其开展的业务检查频率也较低。

1.3 行业政策风险

一是村镇银行的业务发展与国家的经济政策有密切的关系, 目前国家对村镇银行持鼓励发展的态度, 但随着经济调控力度的加大, 有利于村镇银行的优惠政策, 如税收优惠政策、财政补贴政策会不会取消, 将对村镇银行发展有较大影响。二是由于村镇银行过快发展贷款业务, 其存贷比突破了监管经线, 一直处于高比率运行状态, 随着银行业监管部门对存贷比的进一步严格控制, 村镇银行存在一定的流动性风险。三是作为独立法人机构, 村镇银行的利率风险也是需要高度关注的市场风险之一。

2 村镇银行加强信贷风险管理建议

2.1 母行作为村镇银行的发起人及控股银行, 需要进

一步加大对村镇银行的监督、指导和支持力度, 督促村镇银行持续完善法人治理结构, 增强经营管理独立性;对村镇银行确立信贷业务经营目标、规范信贷制度建设、强化信贷授权管理等加强指导, 提高村镇银行信贷业务的市场竞争力;利用母行的优势资源, 在信贷专业人才培训、产品开发、信息技术等方面给予支持, 增强村镇银行信贷业务的持续发展能力。

2.2 村镇银行按照操作流程梳理信贷业务流程, 完善职责分离、相互制约的内控机制;

根据监管部门要求及银行风险管理要求, 结合村镇银行自身经营及当地经济金融特点, 细化补充、修改完善信贷准入标准、客户等级评定办法等并形成规范的信贷业务制度, 保障业务操作、流程控制的统一与规范, 提升信贷业务内部管理精细化水平。

2.3 村镇银行针对目前信贷人员的特点与状况, 需要

采取多种方式强化对信贷从业人员的培训, 提高业务人员对金融知识的认知程度, 增强对制度的理解、执行能力和对风险的判断、识别能力, 培养成熟的信贷员工队伍, 为信贷业务的健康发展打好基础。

2.4 村镇银行需要尽快开通和完善外部联网结算业务等重要系统, 增强金融服务功能;