海宁卫校2017年内控报告（共3篇）
篇1：海宁卫校2017年内控报告
海宁卫生学校公文函
海宁卫生学校内部控制自我评价报告
根据《海宁市财政局关于开展行政事业单位内部控制自我评价工作的通知》（海财政〔2017〕106号）精神，我校以《行政事业单位内部控制规范》和单位相关内部管理制度为依据，在校纪检部门牵头组织实施下，对校内部控制进行一次自我评价，现将自我评价的过程和对内部控制存在的问题提出的整改建议等呈报如下：
一、内部控制评价的依据
我校根据《行政事业单位内部控制规范》要求，在2016年至2017年上半年，分别制定和完善了学校各项管理制度，包括有《海宁卫生学校预算管理制度》、《海宁卫生学校收入管理制度》、《海宁卫生学校经费支出管理制度》、《海宁卫生学校物资采购管理制度》、《海宁卫生学校资产管理制度》、《海宁卫生学校建设项目管理制度》、《海宁卫生学校合同管理制度》等单位相关内部管理制度。
2016年底在完善和制定各类管理制度的基础上，我校汇编了《海宁卫生学校内部控制制度手册》，并下发到各职能处室，使各处室在日常工作中得以有制度可依，加强了内部管理控制。
二、内部控制相关组织部门构建
2016年9月，学校成立了以校长施成良为组长的“海宁卫生学校内部控制规范建设领导小组”，负责单位内部控制规范建设的统筹安排和整体部署，决定推进内控建设过程中的重大事项，进一步提高风险防范的预见性和内部控制建设的有效性，建立健全科学有效的自我约束和监督体系，制定了海宁卫生学校内部控制规范建设实施方案，协调和指导监督内控建设
共 地址：浙江海宁市文苑南路201号
第页
页
电话：0573-87073787 87072724
海宁卫生学校公文函
工作，研究解决实施过程中存在的问题。
通过业务风险查找、业务流程再造、内控自我评价、对照检查、整改落实等手段，建立健全权责对等、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，进一步提高我校内部管理水平和权力运行效能。
各处室负责人担任内控联络员，具体做好内控规范的指导、实施、检查、评估、考核、验收等工作。
校纪检部门负责实施过程监督和内部控制自我评价，强化对内部权力的制约和监督，规范权力运行。
三、内部控制评价的程序和方法
单位内部控制自我评价流程分为“评价准备、评价实施、评价报告”三个阶段，评价准备工作阶段 “制定评价工作方案、组成评价工作组”，评价实施阶段以 “现场测试、认定控制缺陷”为主，评价报告围绕着整个内部控制管理建设过程，并以现场测试为依据，采用了“汇总评价结果、编报评价报告”等评价程序。
现场测试采用调查问卷法，主要针对内部控制基础性评价指标中的业务层面，在有关处室教职员工中进行了一次问卷测试，测试内容包括“预算业务管理控制情况、收支业务管理控制情况、政府采购业务管理控制情况、资产管理控制情况、建设项目管理控制情况、合同管理控制情况”等，使教职员工对学校内部控制管理有了更进一步了解，内部控制规范建设领导小组对职工提出的问题解答释疑，对相对薄弱的部分管理环节，作为内部控制缺陷，提出了改进意见及整改措施。
四、内部控制缺陷及改进意见和建议：
共 地址：浙江海宁市文苑南路201号
第页
页
电话：0573-87073787 87072724
海宁卫生学校公文函
调查问卷法将业务层面的基础指标，以固定式样的表格，由被评价有关部门和人员回答，有效收集的信息直接来自于教职员工，从而发现单位内部控制系统中存在的缺陷和薄弱环节。
通过询问、观察和审阅调查表后获取的有关情况，经过分析归纳，对资产管理控制情况和合同管理控制情况存在薄弱环节提出了整改方案。
1、资产管理控制情况
根据海宁卫生学校资产管理制度，第二章资产管理中规定“负责海宁卫生学校国有资产的购置、验收入库、维护保管等日常管理以及账卡管理、清查登记、统计报告、日常监督检查等工作，保障国有资产的安全完整”。
调查问卷中发现，在现有的固定资产日常管理中，账卡管理存在薄弱环节，固定资产除了有账有卡外，缺少能识别该固定资产的标签。针对存在的问题，校领导提出了整改方案，由总务处负责，会同计划财务处，以及在各个处室的配合下，在固定资产清查基础上，运用固定资产管理软件，对所有固定资产进行了逐一清点并贴上标签，对今后新购入的固定资产登记造册后立即进入账卡管理、登记、贴标签程序。
2、合同管理控制情况
调查问卷中发现，学校一直以来，合同管理制度缺失成为内控制度的一大缺陷。为加强合同的管理，规范和约束学校在教学过程中的经济行为，维护学校的合法权益，杜绝风险存在，校领导根据内部控制要求，在建立内部控制体系中，制定了合同管理制度，明确了“合同相关的职责，订立合同条件、合同主要内容、合同订立、合同履行和评价、合同的管理”，强化内部监督，完善内部监督检查和内部控制制度。
共 地址：浙江海宁市文苑南路201号
第页
页
电话：0573-87073787 87072724
海宁卫生学校公文函
五、内部控制建立和执行有效性的评价
根据（海财政〔2016〕75号）关于《加强行政事业单位内部控制建设的通知》要求，我校从领导班子到中层干部都高度重视，积极行动，以问题为导向，有效实现了权力制衡，使单位领导从源头上规避了经济责任风险。
（一）从总体评价方面来看内部控制的建立和执行有效性
1、学校组建了领导小组，以内部控制体系为抓手，及时发现并指出学校内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促各处室落实内部控制的整改计划和措施，确保学校内部控制体系的有效运行。
2、明确责任分工，强化流程控制，明确各处室负责人内控责任，抓紧部署、落实本校规范有效的内控实施方案和工作计划，以教育、教学为重点，抓住关键环节，有序推进该项工作，积极参与并配合牵头处室做好本处室涉及的经济活动流程梳理和风险评估；按《内控规范》要求，认真执行单位内部控制管理制度，在具体内部控制制度执行过程中效果显现。
（二）从效果评价方面来看内部控制的建立和执行有效性
1、内部控制中制约权力运行基本要求和有效措施是实行分事行权、分岗设权、分级授权。学校按照工作性质、工作范围、管理构架，科学合理设置了各相关处室。按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，设置了处室内部岗位，并实行了定期轮岗，加强了权力制约。
2、建立考核机制，强化监督检查，内部管理控制工作作为对各处室的年度工作绩效考评的重要内容，纳入到年度工作目标责任制考核，通过考核机制连动日常监督和风险管控，查找内部控制过程中存在的薄弱环节并
共 地址：浙江海宁市文苑南路201号
第页
页
电话：0573-87073787 87072724
海宁卫生学校公文函
及时改进和加强；使内控制度在各种业务运作过程中环环相扣、动态监督自律机制。
随着国家法律法规体系的逐步完善，内外部环境的变化和学校持续快速发展的需要，学校的内部控制制度还将进一步健全和完善，并在实际工作中得以有效的执行和实施，通过内部控制的自我评价，评估内部控制的合规性、全面性和有效性，加强了对风险的识别、分析和应对。
六、内部控制建设与评价工作完成情况
通过对内部管理控制的多个环节进行审查和评价，学校的内部控制建设符合我国有关法规和上级财政部门的要求，符合当前学校实际情况需要，建立和完善的各项制度符合《行政事业内部控制基本规范》的要求，均得到了充分有效的实施，在学校管理各个过程、各个关键环节发挥了较好的控制与防范作用。
通过对内部管理控制的建设，使学校现行各项内部管理控制制度都适应学校要求和发展的需要，能够确保学校会计资料的真实性、合法性、完整性，确保学校所有财产的安全、完整。在今后的内控工作中学校将逐步完善各种制度，并将制度落实到实处，保证我校正常的经济活动有序开展，确保我校发展战略目标的全面实施和充分体现，为我市卫生教育事业作出应有的贡献。
海宁卫生学校 2017年11月
共 地址：浙江海宁市文苑南路201号
第页
页
电话：0573-87073787 87072724
篇2：海宁卫校2017年内控报告
编制：
审核：
批准：
2017年12月20日
内控与风险管理体系评审报告
2017年，公司风险管理与内部控制工作在股份公司的指导和公司领导的支持下，围绕公司经营目标，积极地把风险管理融入到公司经营管理去，取得了较好的成绩。
一、2017年内控与风险管理体系建立和运行的基本情况
2017年，XX公司按照股份公司总体工作部署，紧密围绕上级公司发展思路，准确把握公司面临的内部形势，健全公司全面风险管理，为内控与风险管理工作提供了有力的组织保障。按照股份公司要求，全面组织开展风险管理报告工作，确定了公司各单位重大风险，明确了风险管控责任，同时对2017风险管理工作进行了整体规划，明确了工作方向。深入开展月度风险评估，夯实了风险管理基础，尤其对于重大风险加强了防控。通过事件分析，揭示风险防控中存在的问题和薄弱环节，提出管理建议，进一步加强风险防控，将风险分析结果应用到持续提升精细化管理工作中，实现了风险管理和生产经营的有机结合，圆满完成了扬州公司2017年的全面风险管理工作。
二、内控与风险管理体系运行的持续适宜性、充分性和有效性的结论
2017年公司主要面临产品开发风险、质量管理风险、安全防暑及防汛的风险、供应商成本控制风险以及土地法律风险等风险。通过公司各部门单位、各级员工积极落实公司风险管控责任和风险防控措施，取得了很好的风险防控效果。
三、简述2017年围绕内控与风险管理体系开展的重点工作、以及对控制环境和风险应对措施的有效性评价
（一）内控与风险管理体系建设得到进一步完善。1.2017年，公司制定《全面风险管理》制度，并制定了风险管理方案，按照股份公司统一部署，综合管理部组织各单位对公司运营、战略、财务等方面进行风险识别，经部门领导会签，识别确定2017公司十大风险，并逐项提出风险解决方案。
2.根据风险方案，设置了全面风险管理领导小组和工作小组，负责全面风险管理工作。目前公司各部门均已按要求配备了风险管理专兼职工作人员，初步建立起了公司风险管理与内部控制工作体系。
（二）公司招标、合同审核审核工作得到进一步加强。狠抓招标、合同审核，积极组织或参与公司的各类合同、招（投）标文件评审，着力抓好招标、合同法律风险防范工作。截止12月20日，公司共组织38项项目的招标工作，招标流程依法合规，为各类合同的合法性、有效性、严密性提供了法律保障。
组织开展了合同自查工作，形成了合同自查报告，对在建项目进行实施监控。
（三）完善内控体系流程、制度，明确了工作职责，落实执行。
内部控制工作涉及到各部门的单位层面、业务层面、评价监督等方面工作,为了推动内部控制与制度建设工作，综合管理部组织各部门编制业务流程图，对已有的制度进行执行性适宜性检查，找出不达标之处，尽量进行修订完善，组织制度培训，做到牵头部门负责组织落实,相关部门积极协调配合，保证内控规范的有效实施。
（四）风险管理进一步深入。
1.紧紧围绕公司经营目标，积极开展公司2017风险评估工作，按照公司风险评估标准，通过对公司层面的风险信息进行收集、整理，通过反复的风险信息收集，编制出了公司2017年的风险地图，经公司领导批准，形成了扬州江淮公司风险库。
2.2017年，开展了月度风险评估，形成风险评估报告，提出了相应的风险防控或整改意见，并对落实风险评估报告的情况进行了检查。重大风险管理情况：
产品开发风险管理方面。公司通过加速推进2.0T+国五车型研发速度，对热害的影响整车性能的问题进行专人管控，跟踪开发进展，以上措施确保6月份可实现2.0T+产品过线，使产品过线计划得到了有效解决。
质量管理风险管理方面。
1、和现有供应商对接改进，2、公司编制对标改进计划，开发二供方对标海拉克斯和风骏，进行挂牌督战，并按计划进行开展，解决升降器异响问题。安全防暑及防汛的风险管理方面。公司制定了夏季防汛举措：1.对雨水管网进行检查，确保所有管网通畅无堵塞2.防止外部雨水倒灌，增设泄洪泵。有效地预防了梅雨季节降水量较大导致雨水管道堵塞风险。为防止夏季员工中暑，安全机动部制定了夏季防暑措施，下发《关于做好防暑工作的通知》、《关于2017年夏季防暑降温及高温补贴工作的通知》部署防暑工作，通过开展防暑培训、心脑血管疾病人员检查、公司领导带队防暑检查、防暑药品饮品冰块发放、高温期间防暑日报、高温期间安全到家日报、调整中午高温作息时间、防暑演练、轻商防暑日报等方式落实防暑工作，2017年公司未发生中暑事故。
供应商成本控制风险管理方面。由于原材料上涨导致供应商的涨价行为。供管部持续关注原材料价格走势，每月与供应商进行价格谈判，降低价格上涨风险。2017年完成多家供应商价格谈判，有效降低了因供应商成本上涨导致的经营利润受损的风险。
（五）内部控制进一步规范。
按照股份公司的有关要求，对企业内部控制相关制度进行完善，梳理各项业务流程，对内控管理手册组织修订，加强关键控制，取得较好成效。同时对2016外部审计公司对我司内部控制评价排查的缺陷项完成整改工作。
（六）风险管理文化建设进一步加强。
2月度，组织公司相关人员参与股份公司全面风险管理知识培训，3月初以会议培训的形式，针对风险管理基本理念开展了公司培训。此外，我们还先后组织培训风险制度培训宣贯。
四、内控与风险管理体系工作的不足之处及持续改进措施
2017年公司从风险事件发生情况、内控检查以及各部门的监督检查发现来看，在风险管理工作及重大风险管控工作中存在以下问题。
一是风险管理与内部控制工作体系建设与公司的发展形势和股份公司的要求相比还有较大差距。
二是风险管理的各项制度宣贯不够深入，个别单位的风险管理意识还不够扎实，一些单位和部门对风险信息收集、评估的理解不够全面，相关工作开展情况还不够深入、全面。
三是风险管理与业务管理的结合度不够。如何把风险管理的方法和业务部门具体流程风险管控有效结合在一起仍在摸索中。
四是公司各部门受职能定位、掌握资源的限制，风险时间收集工作推进难度较大，且积极性不高。
持续改进措施：
1、扩大内控与风险管理培训的参培人员范围，加强各类业务人员的风险管理培训，提高各级人员的风险意识和认识，为风险管理各项工作营造有利氛围。加强对风险管理制度的宣贯，提高基层人员对风险管理制度的了解和支持。
2、加强部门之间、上下级之间的信息沟通，加强风险评估办法及内部控制监督考核，完善工作机制和监督考核机制。
3、组织开展好风险信息收集、评估工作，按要求完成2018年风险管理方案并组织落实。
篇3：海宁卫校2017年内控报告
一、总体披露情况
截至2013年12月31日, 沪、深交易所共有上市公司2489家, 其中, 沪市上市公司953家, 深市上市公司1536家。
2013年, 共有2312家上市公司披露了内部控制评价报告, 占上市公司总数的92.89%, 数量及比例均比2012年有所提高。其中沪市781家, 占沪市上市公司的81.95%, 深市1531家, 占深市上市公司的99.67%;主板上市公司1256家, 中小板上市公司701家, 创业板上市公司355家。
在2312家披露内部控制评价报告的上市公司中, 428家披露了内部控制缺陷, 占比18.51%, 其中31家披露了内部控制重大缺陷, 37家披露了内部控制重要缺陷, 377家披露了内部控制一般缺陷;1884家未披露内部控制缺陷, 占比81.49%。
披露内部控制缺陷的428家上市公司共披露缺陷1021项, 其中重大缺陷51项, 占比5%;重要缺陷76项, 占比7.44%;一般缺陷894项, 占比87.56%。
2013年, 共有1816家上市公司聘请会计师事务所对内部控制的有效性进行审计或者鉴证, 占72.96%。其中, 1802家上市公司披露了内部控制审计或鉴证报告, 占上市公司总数的72.40%, 较2012年61.48%的比例有较大增长;10家上市公司披露内部控制审计意见, 但未披露内部控制审计或鉴证报告;4家上市公司既未披露内部控制审计意见, 也未披露内部控制审计或鉴证报告。
二、纳入实施范围上市公司内控规范体系实施情况
(一) 纳入实施范围上市公司的总体情况
在纳入实施范围的1052家公司中, 沪市有716家, 深市有336家;A股有1036家, B股有16家;国有上市公司有857家, 非国有上市公司有195家;销售收入低于1亿元的有9家, 销售收入大于1亿元小于10亿元的有158家, 销售收入大于10亿元小于100亿元的有603家, 销售收入大于100亿元的有282家;被ST或PT的上市公司有28家。
(二) 内部控制评价报告披露情况
2013年, 纳入实施范围的1052家上市公司全部披露了内部控制评价报告。其中, 1038家上市公司内部控制评价结论为有效, 占比98.57%。
披露内部控制评价报告的1052家上市公司中, 1012家披露了内部控制缺陷认定标准, 其中987家上市公司明确了财务报告内控缺陷认定标准和非财务报告内控缺陷认定标准, 25家上市公司未区分财务报告和非财务报告内控缺陷认定标准。40家上市公司未披露内部控制缺陷认定标准。
(三) 内部控制审计报告披露情况
截至2014年4月30日, 在2013年纳入实施范围的1052家上市公司中, 有1049家上市公司披露了内部控制审计报告, 其余3家上市公司仅在年度报告中披露内部控制审计意见, 但并未披露内部控制审计报告。其中, 标准无保留意见1 0 0 5家, 占比9 5.5 3%;非标准意见4 7家, 占比4.4 7%。在非标准意见中, 否定意见9家, 带强调事项段的无保留意见33家, 披露非财务报告内部控制重大缺陷的无保留意见8家。
三、未纳入实施范围上市公司内控规范体系实施情况
2013年, 未纳入内部控制规范体系实施范围的上市公司有1437家, 其中的1260家上市公司自愿披露了内部控制评价报告, 占比87.68%, 较2012年的84.87%有所增加。自愿披露内控评价报告的1260家公司中, 主板有210家, 占比16.67%;中小板695家, 占比55.16%;创业板355家, 占比28.17%。
2013年, 所有自愿披露的1257家上市公司披露的内部控制有效性结论均为有效;2012年, 有2家自愿披露的上市公司披露的内部控制有效性结论为无效。