要写好一篇逻辑清晰的论文,离不开文献资料的查阅，小编为大家找来了《银行贷款论文范文(精选3篇)》的文章，希望能够很好的帮助到大家，谢谢大家对小编的支持和鼓励。【摘要】高校有贷款需求。高校面临贷款的困难，也存有政府买单动机。为了规范和优化高校贷款工作，文章提出国家对高校实施政策性贷款。国家针对高校贷款设置专门的政策性银行，出台高校贷款政策。通过取消商业性银行对高校的自主贷款资格，实施政府职能部门审批、政策性银行发放贷款政策，可以加强对高校贷款的有效管理，解决高校真正的贷款需求，控制高校的债务风险。
第一篇：银行贷款论文范文
谁获得了银行贷款？
摘要:农村金融市场的不完善被认为是阻碍农村经济发展的一个重要约束,那么在中国农村的农户层面上,这一问题到底在多大程度上存在?为了回答这一问题,我们通过农户调查并获得了农户信贷行为的相关信息,回答了“什么样的家庭申请了贷款､什么样的家庭获得了贷款､贷款的主要目的是什么､他们对贷款难易程度的评价如何”等一系列问题,从而对中国农户信贷市场提供了一个概括性的描述,本文对于中国农村金融改革及农村金融扶贫都具有重要的启示意义｡
关键词:农村金融;社会关系;教育贷款
一､引言
金融发展与经济增长之间的关系是一个吸引中国经济学家的重要课题,现有的一个普遍观点认为,农村金融市场的不完善,特别是发展中国家的农村金融市场的不完善,成为阻碍农村经济发展的一个重要瓶颈｡在信息不对称的情况下,由于农户或中小企业缺乏资产作为抵押,同时也缺乏信用记录,导致了无法从正规的商业银行那里获得贷款｡基于这种考虑,各发展中国家都采取了各种措施以校正这种“市场失灵”｡在中国,对这一问题的考虑可以体现在农村扶贫贷款政策上,比如中国每年的几百个亿的农村扶贫资金中有超过一半的资金为贷款,部分是贴息贷款,部分是非贴息贷款｡这些贷款的使用对象就包括需要资金支持且又能够增加农民收入､促进农村经济发展的种植､养殖､农产品加工等产业｡
但是,通过促进农村金融的发展以支持农业经济的策略至少还需要考虑一个问题:那些被确定为支持对象的低收入农户是否需要贷款(包括普通的银行贷款和扶贫贷款)以增加自己的收入?如果需要,那么他们能否真正获得贷款?如果他们能够获得贷款,他们又有机会､有能力进行各种投资经营活动以增加收入吗?对这一问题的思考,取决于我们对农村金融的一个直觉:那些能够贷款的农户可能并不是最需要得到支持的农户,那些最需要得到支持的农户并不一定能得到支持,那些在政府或银行看来需要获得贷款的农户未必真的有能力捕捉并进行各种投资经营活动｡本文的目的就是要通过调查数据提出对这些问题的基本判断｡
二､数据来源
本文所使用的数据来源于复旦大学中国社会主义市场经济研究中心于2004年组织的农户问卷调查｡该调查按照随机抽样的原则抽取了20个省份,并在这20个省份中各随机抽取2-3个村,每个村中再随机抽取20个农户,最后共获得了1000份数据完整的农户问卷｡本文所使用的数据来自于该调查｡
表1给出了问卷在全国的分布情况和有效比例｡从表中可以看出,被调查样本基本覆盖了全国大多数地区｡
表1样本农户的地区分布
下面针对被调查农户的各种背景资料作一些统计描述:
一般家庭内部的重大事务是由户主决定的,所以样本户主的教育背景对于一个家庭借贷行为可能会有重要影响｡表2给出了户主的受教育情况统计｡在调查问卷中,我们采取的是户主的受教育年限,下表中则根据受教育年限将其划分为5个阶段:文盲是指受教育年限为0,小学是指受教育年限为0-6年,初中是指受教育年限为6-9年,高中是指受教育年限为9-12年,高中以上则为12年以上｡从表中可以看出,被调查农户的户主受教育程度大多为小学或初中水平｡
表2样本农户的户主受教育程度
农户家庭收入是一个反映家庭背景的重要因素,也可能是影响农户信贷行为的重要因素｡我们用被调查农户在2003年的家庭人均总收入作为衡量家庭收入水平的指标,并将家庭收入划分为8个档次,总体收入情况分布如表3所示｡从表中可以看出,将近一半的家庭的人均收入在869元到4000元之间｡
表3样本农户家庭人均总收入水平
一个家庭的社会关系对家庭的各种行为也必然会产生重要影响,所以,我们在问卷设计中询问了被调查农户有几家亲友在政府部门工作､有几家亲友中有党员､有几家城里有经常联系的亲友､有几家亲友在学校里工作､有几家亲友在医院里工作,以及被调查农户中是否有成员任村干部｡表4给出了被调查农户中是否有成员担任村干部､是否有亲友在政府部门､学校､医院工作,以及是否有亲友在城里居住和是否有党员亲友等情况的统计｡表4中的比例为有该种社会关系的农户数占样本农户总数的比例｡
表4被调查农户社会关系统计
三､农户信贷行为分析
下面,本文针对前面提出的问题,从几个角度对前面提出的几个问题做一些统计性的描述和分析｡
(一)什么样的农户申请了银行贷款?
统计显示农户申请银行贷款的比例并不是很高,在过去四年(2000-2003年)里共有138户农户向银行或信用社申请过254次贷款,平均每年有3.7%的农户向银行或信用社申请了贷款,这些家庭在过去的四年里平均申请了1.84次贷款｡另外,我们整理的数据也显示:所有被调查农户中,在2003年共有305户农户还欠亲友的钱,占被调查农户的30.5%,这一数字说明,发生于亲友之间的民间信贷在农村非常活跃｡这一方面体现了亲友之间的互相帮助,说明了目前的农户的信贷行为大部分还局限于亲友之间,而亲友之间的这种小范围融资显然存在有资金规模的缺陷;另一方面也可能反映了正规的银行贷款的高交易成本以及农户借贷行为的偏好｡下面我们主要从户主教育背景､家庭收入､社会关系和地区分布等几个方面针对申请贷款的特征作进一步分析｡
1.申请过贷款农户的户主教育程度｡
为了观察户主的教育背景对于家庭的投资､借贷行为所产生的可能影响,我们对所有申请过贷款的农户的户主教育背景的分布与全部被调查农户的户主教育背景的分布进行了比较｡
表5被调查农户和申请贷款农户的户主受教育程度
我们首先将教育程度数据划分为五个阶段,并描绘出申请贷款农户的户主受教育程度分布,然后描绘出申请过贷款的农户的户主受教育的分布情况｡表5表明了这两个分布｡从表5中的对比可以看出,对那些申请过贷款的户主而言,户主的教育程度为文盲､小学､高中以上的部分的比例都低于被调查农户的户主的对应文化程度的比例,户主的教育程度为中学和高中的部分的比例都高于被调查农户的户主的对应的文化程度的比例｡这一点可能蕴涵着这样的解释:户主为文盲､小学的家庭可能缺乏捕捉投资机会的能力,或者即使捕捉到了投资机会,也未必有使用银行贷款进行投资的经营管理才能,所以他们很少申请贷款;而对于户主为高中以上程度的农户,他们可能会由于拥有较高的人力资本而有较高的收入作保障,从而不需要进行贷款;而对于那些户主教育程度为中学和高中的家庭,他们可能需要,而且也有能力获得贷款并进行相应的投资经营活动｡
另外,我们还可以从另一角度来考虑这一问题,用每一受教育水平下申请过贷款的户数除以该教育水平下的被调查总户数,所得比例可以来表示贷款意愿,即在每一教育程度类别中,有多少比例的农户申请过贷款｡图1表明:在高中以前,随着户主受教育程度的提高,家庭申请贷款意愿在不断增强,而户主教育程度为高中以上的农户则只有较低的贷款意愿｡
图1不同教育程度家庭的贷款意愿2.家庭收入水平与申请贷款比例｡
下面我们来考察农户的收入水平与贷款意愿间的关系｡我们依然按照将收入水平划分为八个档次,然后将每个档次中申请过贷款的家庭占该档次中所有家庭的比例与这一档次中所有家庭占全部被调查家庭的比例做一个对比,表6给出了对比的结果｡
表6农户收入水平与申请贷款情况
从表6可以看出,在人均收入水平低于6000元的五个档次中,除了第三个档次中,申请过贷款的农户占该档次中全部被调查农户的比例比该档次中的农户占全部被调查农户的比例高出0.42个百分点以外,其他四个档次中,申请过贷款的农户比例都低于该档次农户占全部被调查农户的比例;而在收入水平最高的三个档次中,申请过贷款的农户占该档次中全部被调查农户的比例比该档次中的农户占全部被调查农户的比例都要高出1.3个百分点以上｡从这一对比可以得出的一个可能启示是:收入水平越高的农户越有可能进行贷款,可能的解释是收入水平高的农户更有能力偿还贷款,或者他们有自己的部分资金充当投资过程中的流动资金,他们可能会希望借助于银行贷款进行更大规模的投资或者满足更高水平的消费等目的｡
3.农户的社会关系情况｡
现有的很多研究都发现,受政府补贴的各种贷款或补助往往都被有社会关系的富人获得了,真正的穷人往往难以获得｡那么,这一情况在正式的贷款中是否也存在?下面我们来考察我们所调查的农户的家庭社会关系与该家庭是否申请过银行贷款的关系｡
表7的第三行给出了申请贷款者中有社会关系的农户占总申请贷款者的比例,通过与第二行中拥有某种社会关系的农户占全部被调查农户的比例进行对比可以看出:在拥有每一类社会关系的家庭中,申请过贷款的农户占拥有该类社会关系的农户的比例都高于拥有该类社会关系的家庭占全部被调查家庭的比例,特别是对于那些亲友在政府部门工作和有亲友是党员的家庭而言,这一贷款比例更高｡从这里我们可以推断,拥有社会关系的农户可能会更有渠道申请并获得贷款｡
表7申请贷款者的社会关系与总体社会关系比较
4.申请贷款农户的地区分布｡
最后我们再来考察一下申请贷款的农户在东､中､西部的分布,表8和表9给出了我们的调查结果｡表8中的申请比例为某地区申请过贷款的家庭占该地区全部被调查家庭的比重,我们可以看出,西部地区申请银行贷款的家庭比例更高,这可能一方面体现了西部地区的农户更需要得到银行的贷款,另一方面可能体现了西部地区农户普遍收入较低,所以民间信贷相对于东部､中部地区不发达而致使他们向银行寻求更多的贷款｡
表8申请贷款家庭的地区分布比较
表9给出了在2000-2003年的254次贷款申请以及被批准的243次贷款在地区间的分布｡从申请贷款次数和批准次数来看,从2000-2002年,西部和中部都较东部地区更多,相应的,被批准的贷款次数也就越多;但是2003年却与前三年不同,东部地区的申请次数和批准次数都超过了西部和中部地区｡从表9来看,总体而言,地区间的差别并不是特别明显｡
表9申请贷款家庭的地区分布比较
(二)什么样的农户获得了贷款
在前文,我们只是从贷款意愿,或者说从农户是否申请了贷款的角度考察了农户的贷款行为与家庭背景的关系｡但是,我们还需要更进一步搞清楚的问题是:到底是什么样的农户最终获得了贷款?他们获得贷款与其家庭的各种背景有什么样的关系?
我们的调查数据显示出了一个非常有趣的结果:在2000年到2003年中,共有138家农户申请过贷款,其中有135家农户的申请被批准,虽然申请者占总被调查者的比例非常低,但是他们总共申请贷款254次,其中共获得了243次贷款,在这四年里只有11次贷款申请没有得到满足,申请贷款的成功率平均高达95.67%,表10给出了这四年中申请贷款和获得贷款的情况:
表10申请者获得贷款情况统计
所以,我们这里已经不需要再按照前面那样,分析每一种家庭背景与该家庭获得贷款之间的关系,因为绝大多数贷款申请都得到了满足｡我们可以根据前面关于申请贷款的分析做出如下推断:那些户主教育程度高的农户,收入水平高､拥有一定社会关系的农户会更愿意申请贷款并且更能够获得贷款｡
从上面的分析我们可以得出结论,在目前中国的农村地区,往往是那些拥有一定的人力资本或者社会关系､从而有经营管理能力和较高收入的农户,才会倾向于去申请贷款,并且也最终获得了贷款;反而那些缺乏人力资本､缺乏社会关系,从而缺乏经营管理能力和较低收入的农户,却不会去申请贷款｡所以,如果政府希望通过发展农村金融,从而为那些低收入､低人力资本农户提供贷款,从而促进他们的收入水平的上升和生活状况的改善,进而促进农村经济发展的政策设想可能需要加以改变｡因为,这样的贷款实际上最后根本到不了这些人的手中,即使到了,他们也未必有能力使其增值｡
(三)农户申请贷款的动机是什么
农户的贷款动机也是了解农户信贷市场的一个关键点,我们在问卷中询问了申请过贷款的农户的贷款动机,并将贷款动机划分为6类:生活消费､农业生产､非农生产､子女教育､养老治病和其他｡由于我们在问卷调查中询问了农户从2000年到2003年的贷款动机,从而可以从静态及动态两个角度看出农户信贷动机的结构和结构变动方向｡表11给出了我们的调查结果:
表112000-2003年被调查农户申请贷款的动机
表11中的数字显示出了几个明显特征:
第一,从静态上看,农户贷款的主要动机为农业生产和非农业生产,而用于消费､养老治病､子女教育(2002和2003年例外)及其他方面的动机较少｡这表明了农户的贷款主要动机还是投资性的,特别是用于消费和养老治病等非生产性行为的贷款动机则占非常低的比例｡
第二,从动态上看,农业生产和非农业生产在全部贷款动机中的比重呈现下降趋势｡从2000年到2003年,农业生产的贷款动机的下降幅度高达16.3个百分点,非农生产贷款动机的下降幅度达9.1个百分点;然而,农户贷款用于子女教育的动机却显示出了一个极快的增长趋势,从2000年的7.5%上升到2003年的23.8%｡这一方面可能体现了农业生产效益低下导致农户对于农业的投资积极性不高,也可能体现了非农就业机会的增加使农户不愿意投资于农业及相关产业;对于子女教育贷款动机的上升,可能表明了两个原因:一方面由于近年来教育成本的上升导致农户不得不更多地贷款以进行子女教育,另一方面可能也体现了农户对于子女的人力资本投资的积极性的提高,对教育的重要性的认识或教育的高回报促使他们有积极性通过更多的贷款来培养子女｡
第三,用于消费的贷款动机波动较大,但是总体上还是呈现下降趋势,基本保持在5%以下水平;用于养老治病的贷款动机在波动中有所上升,这可能反映了农村社会保障､医疗保险体制､医疗水平的落后,以及人们更加注重养老和健康,从而更多的贷款用于养老和治病｡
从上面关于农户贷款动机的结构以及变动趋势的分析我们可以推断:农户贷款用于农业生产和非农生产的比重在逐渐降低,而对于子女教育的投入在迅速上升,所以政府完全有理由也有必要大力加强对教育信贷的支持｡无论是农户由于教育成本的上升而不得不贷款,还是他们认识到教育的重要性而更积极地贷款,满足了他们的贷款需求,对于农户和整个社会而言,都是一种人力资本投资,对于促进农户人力资本的积累,进而促进全社会的人力资本积累,从而促进农户收入水平的增长､农村经济的发展､农村社会的稳定都有着非凡的意义｡
(四)被调查农户对获得银行贷款难易程度的评价
在问卷中我们也设计了农户对于贷款获得性难易程度的评价问题,这一问题可以帮助我们从另一个侧面了解农户信贷市场的发展状况｡问卷设计了三个选项:容易､一般､很难｡在样本中,评价贷款容易的农户占全部被调查农户的8.26%;评价一般的占31.51%,评价很难的占60.22%｡这里我们仅仅根据人们的收入水平作为划分原则,分析不同收入水平的农户与他们对贷款难易程度的评价之间的关系｡
表12给出了每一个收入档次下的农户分别给出“容易”､“一般”､“很难”的评价占该收入档次家庭总数的比例,该比例明显地反映出了不同收入水平的农户对于贷款难度评价的不同:收入水平越高的农户给出的评价为“容易”和“一般”的比例就越高,给出的评价为“很难"的比例就越低｡
表12不同收入水平的农户对于贷款难度的评价比较
另外,我们还可以看出,在所有八个收入档次中,给出“很难”的评价的农户的比例比“容易"的比例都要高,在前面七个收入档次中,给出“一般”的评价的比例都比“容易"的比例高,而给出“困难”的评价的比例都比“一般”的比例高｡
四､总结
第一,贷款倾向高的农户往往是那些户主教育程度为初中和高中的农户,教育程度为文盲､小学和高中以上的农户贷款倾向反而低;一个可能的原因在于农户人力资本过低会使得他们无力捕捉投资机会,或者没有利用贷款进行投资经营管理的能力,或者由于人力资本水平过低而导致收入水平过低,从而无法提供与银行贷款相配套的流动资金;而那些户主教育程度在高中以上的家庭,由于拥有较高的人力资本,因而可以获得较高收入水平,从而不存在贷款需求;
第二,是否申请贷款和能否获得贷款与农户是否具有一定的社会关系具有相关性,这说明在金融市场不发达的情况下,农户只有通过社会关系才能够得到银行贷款,没有社会关系的农户可能无法获得贷款;如果还存在着大量的无社会关系但是有足够的人力资本以及投资能力的农户,那么说明现有的农户信贷市场还存在较大的效率改进空间;
第三,真正申请了并获得贷款的农户往往是那些收入水平较高的农户,而那些收入水平最低的农户未必申请了贷款｡所以,将目标瞄准于低收入水平的农户的信贷政策(包括扶贫贷款)可能需要再考虑｡因为我们所调查的农户的银行贷款完全是一种市场行为,所以,如果低收入农户是由于没有能力捕捉投资机会､缺乏经营管理能力､缺乏与银行贷款相配套的流动资金等原因,不需要获得用于投资活动的贷款的话,那么通过银行贷款使他们通过投资实现收入增长的目标就难以实现｡而如果这些低收入的农户需要贷款以解决临时性的消费､医疗､养老等非生产性方面的难题,那么就要考虑通过其他政策来解决｡
第四,农户申请银行贷款的动机主要还是用于农业和非农业生产,用于非生产性的贷款较少｡但是近几年里,农户贷款动机中有一个重大的变化值得重视:随着农户贷款的农业和非农业生产贷款动机的下降(体现为比例的变动,所以是一种相对下降),伴随着农户用于子女教育贷款的动机的大幅度上升｡无论原因是什么,农户用于子女教育的贷款动机的上升,都应该得到银行的信贷支持,因为无论是从微观还是从宏观层面看,增加教育投资对于经济增长和社会发展都具有重要意义｡
另外,我们还发现正规农户信贷市场还是很不完善的,农户通过银行贷款的途径获得资金所占的比例还是很小,而通过亲友借款则占有很大比例;同时,农户对于获得银行贷款的评价为“很难”的比重还相当高,农户普遍认为获得银行贷款并不那么容易;这说明目前的农户信贷市场还存在较大的改进余地｡
总之,由于我们所调查的是农户的银行贷款这一纯市场行为,它不同于农户获得有贴息的扶贫贷款或无偿的政府援助等,所以,对于认识中国农村的农户信贷市场和制定相关的信贷政策具有重要意义｡同时,也为我们深入反思现有的农村金融信贷政策提供了可能｡
(责任编辑: 周智立)
(注：“本文中所涉及到的图表、注解、公式等内容请以PDF格式阅读原文)
作者：张 弘 章 元
第二篇：高校银行贷款政策探析
【摘 要】 高校有贷款需求。高校面临贷款的困难，也存有政府买单动机。为了规范和优化高校贷款工作，文章提出国家对高校实施政策性贷款。国家针对高校贷款设置专门的政策性银行，出台高校贷款政策。通过取消商业性银行对高校的自主贷款资格，实施政府职能部门审批、政策性银行发放贷款政策，可以加强对高校贷款的有效管理，解决高校真正的贷款需求，控制高校的债务风险。
【关键词】 高校； 银行贷款； 政策
高校①的发展，包括校园基本建设、师资队伍建设和教学实验设施投入等，需要大量资金。国家财政拨款有限、学杂费收入不能提高，高校有向银行贷款的需求。同时，有些高校也存有学校贷款政府买单的动机。本文探析国家对高校实施政策性银行贷款，从而既满足高校的真正贷款需求，又规范高校的贷款行为。
一、高校贷款需求分析
（一）政府财政拨款不够
我国是发展中国家，经济发展和社会进步需要大量的财政资金。国家财政对高校的投入比例不高，财政拨款对高校的办学支出而言是不够的。
从表1可见，财政拨款比例由2000年的73.39%下降到2009年的58.55%，并还有下降的趋势。也就是说国家财政拨款有限，高校需通过非税收入（学杂费收入）来解决将近一半的办学经费。在高职院校中，财政拨款收入占办学经费的比例更低。
从表2可见，我国的国家财政资金对高校的投入占GDP的比例不高。从国家预算内教育经费占GDP的比例来看，1992年占2%，1996年占1.7%，2007年占3.07%，呈由高到低，再渐渐上涨的态势。目前，国家预算内教育经费占GDP的比例还是在3%~3.5%之间。
（二）学杂费收入有限
从1998年开始，我国实施高校扩招和高校收费政策。实施高校收费政策后，学生对高校收费的可承受能力②遇到了困难。高校收费标准（按学年计算，下同）超过了多数学生的可承受力。由于学生可承受能力有限，而且高校收取学生的学杂费项目和标准也是严格受到物价部门控制的，因此通过增加收费项目，提高学杂费标准来增加学杂费收入也是很有限的。
（三）高校发展有贷款需求
办好高等教育，离不开高校的发展。高校的发展需要大量资金做基础。在国家财力有限、学校又不能提高收费的状况下，高校实施跨越式发展需要集中资金办大事，日常的办学节余资金是满足不了时效性和某一时段的资金需求量的。因此，高校有筹资需求。
二、高校银行贷款现状
（一）银行贷款是高校的主要筹资渠道
目前，高校负债呈现金额大、形式多等特点。在我国，基本上每所高校都有债务，各个省市的高校负债也各不一样，东北、沿海一带的高校发展快，负债多，西北要少些。实施校园扩建战略的高校，负债金额较多，学校财务压力较大。至2009年底，我国高校银行负债总额达到2 500多亿元。
高校负债形式有银行贷款、工程欠款、社会借款和其他多种形式，银行贷款是高校的主要筹资渠道。譬如，2009年底，湖南省高校债务总额197.4亿元，其中银行贷款余额110.7亿元，占56%；工程欠款33.28亿元，占16.8%；个人和社会借款18.32亿元，占9.28%。
（二）高校自主偿还银行贷款有困难
在目前，高校除了承担人才培养和人才储备的职责之外，还履行着大量的社会责任，譬如：校园社会稳定、不让学生因贫辍学、对学生实行物价补贴等等。在国家财政投入不够的情况下，高校日常运行资金压力大。
《财政部教育部关于减轻地方高校债务负担 化解高校债务风险的意见》（财教［2010］568号文件）对全国高校的债务化解工作作出了整体部署。《湖南省财政厅、湖南省教育厅关于减轻高校债务负担 化解高校债务风险的意见》（湘教财［2011］9号文件）要求对湖南省82所公办高校截至2009年底所形成的197.4亿元债务进行清理和化解。政府为高校化债，从事实上说明了国家已经认识到高校自主偿还银行贷款的困难。
三、高校银行贷款政策性探析
（一）规范高校贷款行为
高校的发展，离不开校领导科学规划、全力治校，离不开教师潜心科研、安心教学，离不开完善的教学实验条件。在风险可控的范围内，以人才培养和科研发展为目标的贷款，是有益于高校发展的。但是，如果贷款目标不明确，或者贷款动机不科学，那么不规范的贷款行为很有可能给高校带来财务风险，从而打乱了高校的发展计划，影响了高校正常的、健康的发展。从保稳定、促发展等角度来分析，国家应该规范高校的贷款行为。
《中华人民共和国担保法》规定国家机关和高校等单位不能作为保证人，高校资产也不得用于抵押。这一规定是规范高校贷款行为、防范高校债务风险、保护国有资产的有效办法。
（二）出台高校贷款政策
规范即制约，仅有制约高校贷款的法规也不利于高等教育的发展，还应该有帮助高校解决合理贷款需求的信贷政策。在现有法规和制度的基础上，出台高校贷款相关政策，既可以解决高校发展过程中的贷款需求，又可以防止高校滥用贷款。
1.出台高校贷款政策的必要性
（1）高校贷款有障碍
1）高校贷款有法规性障碍。《中华人民共和国担保法》第八条“国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。”《中华人民共和国担保法》第九条“学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。”《中华人民共和国担保法》第三十七条“下列财产不得抵押：……（三）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施”。然而，商业性银行一般不办理信用贷款，只倾向于办理抵押贷款或质押贷款。这样，高校按常规程序和要求是很难办理银行贷款的。
2）高校贷款有政策性障碍。实行非税汇缴和国库集中支付后，高校除了零余额账户和贷款账户外，没有其他的银行账户。高校的资金全部汇缴财政账户，由于学校的零余额账户只见额度不见钱，也就是说高校没有可自由调控的沉淀资金，这样高校不再是商业银行的存款大户。商业性银行作为金融企业，在同等条件下自然会考虑既做资产业务又做负债业务的重要意义，也就是说他会将贷款优先发放给在本行有存款业务的单位，从而影响高校贷款的到位率和到位时效。
（2）高校存有学校贷款政府买单观念
高校争取贷款的原因很多，客观上有扩招扩建的因素，有财政资金不足的原因，主观上有领导政绩观念的动机，更有学校贷款政府买单观念的影响。
大多数高校管理者认为，高校是国家人才培养和人才储备职责的具体实施者，高校所欠的债务，最终都还是由政府解决。2011年国家实施的高校化债工作证明了高校的债务最终还是由政府买了单。
（3）信贷政策应支持高校发展
科技是第一生产力。科技的发展和进步离不开高等教育。当今，我国的高等教育既是国家人才培养和储备的基地，又是政治思想教育的大本营。高校的健康发展与和谐安定是国家繁荣进步的重要保障和重要体现。因此，在财政拨款有限的情况下，政府应从信贷政策方面对高校的科学发展予以支持。
2.高校贷款政策建议
有些高校确有贷款需求，但面临贷款障碍；有些高校力求扩大贷款，寄希望由政府买单等等。基于高校贷款的困难、高校盲目争取贷款等情况，国家应该针对高校出台新的贷款政策，从机构设置和政策规定两个方面来规范和促进高校贷款工作。
（1）机构设置
商业性银行是金融企业，带有一定的功利性。高校是由财政拨款支持的国有公办事业单位，对银行而言是优质客户。因此，各商业性银行在开展信贷业务、推销金融产品的过程中，会有选择性地、条件自定地与高校合作，往往是强强联合，也就是说越是有钱的高校越容易从银行贷到款。这样，不利于真正需要贷款的高校筹资，也不利于国家对高校贷款的总体监管。
为了满足高校的有效贷款需求，加强高校贷款的监管力度，国家可以借鉴国家开发银行、中国农业发展银行的成功经验，设立专门关注和支持高等教育发展的政策性银行，譬如取名为“中国教育发展银行”（下同），负责受理高校的贷款业务，并对高校贷款实施监管职责。
通过机构设置，为高校贷款开辟专门的贷款业务通道，将高校贷款工作纳入国家政策范畴。
（2）贷款政策
1）确定高校贷款经办行。统一高校贷款业务的经办工作，取消商业性银行向高校自主发放贷款的资格，高校贷款需求由中国教育发展银行负责办理和监管。
2）规范高校贷款审批权限。高校贷款实行政府部门审批制度。高校申请贷款时，必须出具翔实的贷款申请书，包括贷款理由、贷款金额、贷款期限、还款计划等相关内容。由高校向主管部门申请报批，然后再先后向同级教育主管部门、财政部门等单位报批。
贷款申请书通过审批之后，高校才具备从银行贷款的条件。高校持贷款审批文件向中国教育发展银行办理贷款手续，中国教育发展银行应该从政策高度予以落实和快速放贷。
3）高门槛低利率。设置政策性银行专门受理高校的贷款工作，目的是要科学支持高校的发展。因此，要从制度和法规层面确保相关职能部门在审批高校的贷款申请时，能做到认真负责、科学务实、严格廉洁，实现高门槛的准入制度。同时，中国教育发展银行应该对准入的贷款业务实行低利率政策（利率差额由国家财政补贴），以实现对高校的支持之目的。
四、结束语
国家财政拨款不够，学杂费标准不能提高，高校有筹资的需求。银行贷款是高校筹资的主要渠道。从银行贷款，高校面临法规性障碍、自主偿还的困难，也存有学校贷款政府买单的动机。为了规范和优化高校贷款工作，本文提出国家对高校实施政策性贷款。国家针对高校贷款设置专门的政策性银行，出台高校贷款政策。通过取消商业性银行对高校的自主放贷资格，实施政府职能部门审批、政策性银行发放贷款政策，从而实现国家加强对高校贷款的有效管理，解决了高校真正的贷款需求，控制了高校的债务风险。
【参考文献】
［1］ 湖南省高校化债工作领导小组办公室.湖南省高校化债工作简报（第1期）［S］.2011-5-13.
［2］ 国务院法制办公室.新编中华人民共和国常用法律法规全书（2010年版）［M］.北京：中国法制出版社.2010：27-34；201-216.
［3］ 李玉民.高校贷款产生的原因分析［J］.湖南工业职业技术学院学报，2008（12）.
作者：罗述权 郑震
第三篇：公立高校银行贷款制度安排
摘要:解决公立高校银行贷款存在的问题,关键是构建新制度,对高校､银行､政府关于高校贷款的行为加以规范｡新的公立高校贷款制度,其主要包括四个方面的内容,即适度贷款制度,有计划政策性贷款､有条件商业性贷款相结合的银行贷款制度,银行贷款风险管理制度和银行贷款担保制度｡
关键词:适度贷款;政策性贷款;商业性贷款;担保基金
Key words: moderate loan; policy loan; commercial loan; guarantee fund
一､公立高校适度贷款制度
关于公立高校适度贷款制度,我认为所谓适度就是“需要”和“还得起”的结合｡虽然需要,但还不起,那不是适度;还得起,如果不需要也不会贷款,因此,适度贷款是“需要”和“还得起”同时作用的结果｡具体到高校贷款来说,需要是高校申请､教育主管部门批准的行为,需要多少或者还得起的贷款数字是经教育主管部门审批､高校申请､贷款银行同意的贷款额度｡高校中出现的贷款规模过大､高校基本建设支出随意性大､资金使用效率低､浪费严重等问题,是我国公立高等学校事实上拥有的财务自主权过大所致｡并且,我们在扩大高等学校财务自主权的同时,没有及时地建立相应的监督制度｡因此,既要确定高校的贷款规模,又要从制度上限制高校贷款自主权,公立高校适度贷款制度包括:教育部门内部申请审批制度,财政部门监督制度,银行审批制度｡
(一)公立高校银行贷款规模控制
贷款办学存在风险,因此,高校必须适度控制贷款的规模,降低负债给学校造成的财务风险｡为了进一步加强对高校贷款行为的规范和管理,防范财务风险,确保高等教育事业的健康､可持续发展,教育部和财政部联合颁发了教财2004第18号文《关于进一步完善高等学校经济责任制加强银行贷款管理切实防范财务风险的意见》这一重要文件｡文件就高校贷款的指导思想､贷款资金的使用方向和贷款资金的管理作了明确的规定,并给出了高等学校银行贷款额度控制与风险评价模型｡该模型对高校控制贷款规模,防范财务风险提供了量化的指引｡但该模型没有考虑不确定性因素对高校未来现金流量的影响,其测算的结果可能会误导高校的财务决策｡笔者试图在分析影响贷款规模因素和控制方法的前提下,引入肯定当量系数的概念对该模型作出某些调整和完善｡
1.构建模型的前提｡
前提一:以一定时期高校在归还长期贷款本金和其他长期性开支后,可用于偿还银行利息的净资金来源与同期贷款利率的比例关系为模型构建的基础｡
前提二:主要以偿付利息的净资金来源为测算内容｡一是利息来源形成渠道｡主要由国家教育经费拨款､学校教育事业收入､校办产业(附属单位)上缴收入等其他收入构成｡二是净利息来源应扣除的因素,一项是高校经常性成本支出,另一项是清偿长期性借款,包括社会集资､债券类借款本金支出｡
前提三:以长期资金来源与长期资金运用的前三年标准差系数为模型预测值的修正系数｡
前提四:由于高校所在地区不同,不同的地区又存在不同物价水平,在全国高校实行统一收费标准的情况下,给高校带来收入上的差异｡因此,在高校经常性成本支出前应乘上一个物价指数,使模型净利息来源情况更加准确｡
前提五:由于学校学生的生源地不同,如果贫困地区的学生较多,就会影响学费的收缴情况,较高的拖欠率会使学校的正常收入水平受到较大的影响｡学校的实际收入与理论值之差距由拖欠率来测定｡
2.模型构造｡为了建模的需要,笔者设定:A为国拨教育经费;B为教育事业收入,其中,n1为在校本科生人数,n2为在校硕士生人数,n3为在校博士生人数;m1为本科生学费,m2为硕士生学费,m3为博士生学费;C为校办产业(附属单位)上缴收入等其他收入;D为除利息外其他财务支出,E为高校经常性成本支出,F为偿还贷款本金;M为净偿息资金来源;R为贷款利率;K为修正系数;Q为物价指数;S为学费上缴率;G为安全贷款规模;T为时间参数｡根据前提一,得下列定义方程:
G=M/R(1)
M=(A+B+C)-(D+E+F)(2)
根据前提4和前提5,经过物价指数和学费上缴率修正过的偿息资金来源M′为:
M′=(A+SB+C)-(D+QE+F)(3)
B=n1m1+n2m2+n3m3(4)
那么G=[A+S(n1m1+n2m2+n3m3)+C-(D+QE+F)]/R(5)
此贷款安全规模的测定,既测定现在的安全规模,也预测今后的安全规模,加之采集上列公式数值为连续累计值,为准确显示预测期年度值,在此应将时间参数纳入公式内,由此得:
G={∑[Ai+S(n1im1i+n2im2i+n3im3i)+Ci-Di-QEi-Fi]×Ti}
/∑Ti/R(6)
(6)式的计算结果是贷款安全规模的临界值,根据前提三的要求,引入修正系数K,得:
G=公式(6)×K(7)
(7)式为模型完整构造｡另外,如在上列模型中把归还贷款F去掉,可形成债务陷阱的检测模型:
G={∑[Ai+S(n1im1i+n2im2i+n3im3i)+Ci-Di-QEi]×Ti}
/∑Ti×K/R(8)
当模型测定的贷款规模小于实际贷款量,反映了借款人偿息净资金来源在未归还贷款本金的条件下,仍不能清偿全部贷款利息,进而使非主动性债务(欠息)伴随时间延续不断增加,即借款人步入了“永远还不清”的债务陷阱｡
3.贷款规模的敏感性分析｡这是检测某一贷款规模对待定假设条件变化的敏感度｡对贷款规模进行敏感性分析,主要由于在测算出某一高校安全的贷款规模后,高校的实际贷款并不一定要达到理论安全临界值,那么,就需要知道当改变贷款方式时,或某一特定变量发生变化时,可贷的资金是怎样变化的｡
总之,只要正确认识高校的贷款偿还能力,使高校贷款偿还能力的测算建立在科学的基础上,才能解决高校怕担风险不敢贷款的顾虑,限制那些不顾财务承受能力盲目追求贷款规模的现象,并为高校贷款管理提供科学的依据｡
（二）公立高校的贷款审批监督制度
1．教育部门内部高校贷款审批制度。
（1）贷款申请。公立高校贷款须按照管理权限进行申请，申请报告包括：第一，贷款项目的申请报告与可行性研究报告，其中可行性研究报告又包括贷款项目名称，项目的必要性和可行性，贷款用途，贷款必要性，分年度贷款额度方案，分年度偿还贷款本息计划和措施，学校拟贷款期间内分年度非限定性净收入测算等；第二，学校发展战略规划、学科与师资队伍建设规划和校园建设规划；第三，学校拟新增贷款后，按“高等学校银行贷款额度控制与风险评价模型”自测贷款风险指数表。
（2）审批程序。分为五步：第一步，由学校严格按照国家有关规定和校内决策程序，科学确定贷款额度、期限及还款计划等，向主管教育部门提交贷款申请报告等有关材料；第二步，审批工作原则上在教育主管部门收到学校完整申请资料后的20个工作日内，给予明确回复意见或完成审批工作；第三步，经教育主管部门审批同意后，由教育部门向财政部门报备；第四步，经财政部门审查没有异议，教育部们通知有关学校方可与合作银行签订贷款协议；第五步，有关学校将正式签订的贷款协议的复印件报主管教育部门备案。
（3）审批原则和内容。银行贷款审批的基本原则是充分考虑学校建设和发展的实际需要，以及学校的收入状况、贷款需求与实际偿债能力，做到量力而行；贷款期限适当。评审的主要内容包括：贷款必要性；贷款预期用途的合理性和效果；分年度贷款计划和偿还计划的合理性；偿债能力；贷款风险程度等。
（4）审批结论与权责。教育主管部门将根据评审的结果，对高校的贷款申请做出同意或不同意贷款的审批结论，凡纳入审批范围但未得到教育主管部门审批同意的贷款项目，公立高校一律不得贷款。未经批准擅自向银行贷款的，一经发现，将追究学校及有关人员责任。
审批结论主要用于控制高校财务风险。高校对送审数据和材料的真实性、完整性负责。按照“谁贷款、谁负责”的原则，高校作为贷款主体和还款主体的地位不变，承担贷后管理和偿还贷款的一切责任。
（5）贷款方案的调整。在教育主管部门批复的贷款额度内，高校可以自主减少贷款规模，或在不改变基本用途的情况下作适当调整。但是，若将非基建类贷款用于基建项目支出时，必须重新办理报批手续。
2．财政部门高校贷款监督制度。财政部门应该加强对高校贷款进行监督，主动从高校财务自主权方面进行约束。首先，严格界定高校财务自主权的范围，公立高校从银行贷款的权力应该受到严格的限制和管制，原则上高校不能拥有自主从银行贷款的决策权。高校的基本建设规划应该由政府来参与制定并监督高校实施。高校向银行借款或者通过其他方式从市场融资，必须经教育部门和财政部门审批监督。其次，切实贯彻《高等教育法》的规定，“高等学校的财务活动应当依法接受监督”。高校财务情况必须公开透明，财务自主权应受到严格监督，财务运作情况必须接受审计。建立严格的高校财务问责制，依法追究那些随意贷款、随意支出给高校造成损失的学校决策者的责任。再次，高等学校财务预算必须坚持“量入为出、收支平衡”的总原则。收入预算坚持积极稳妥的原则；支出预算坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约等原则。同时应分清高校各任领导的责任，硬化预算对学校和学校领导的约束。
3．银行对高校贷款审批制度。无论是商业银行还是政策性银行，都要按照贷款申请受理、贷前调查评估、贷时审查审批、贷后跟综检查的步骤进行贷款，对高校贷款也不例外。在高校贷款调查时，要特别注意教育主管部门和财政部门的审批文件，通过分析高校几年来的收支情况、招生情况，认真研究贷款用途，合理确定贷款额度，科学确定贷款使用时间。
二、建立公立高校“有计划政策性贷款、有条件商业性贷款”相结合的制度
笔者认为，对公益性建设项目或称难以有资金回报的项目，进一步说就是靠政府拨款和学费的增量来偿还贷款本息的项目，实施有计划的政策性银行贷款；对经营性项目或者说项目自身经营有资金回报的，实施有条件的商业银行贷款。
（一）公立高校进行有计划的政策性银行贷款
1．明确政策性贷款主体。目前，我国有三家政策性银行，农业发展银行和进出口银行业务范围比较明确，只有国家开发银行业务范围较广，而且业务触角已伸向高校贷款，由其承担对高校进行贷款支持比较合理。也有不少学者建议组建政策性的教育发展银行，认为，组建教育银行不仅符合我国金融业分业经营原则，而且将极大推动我国高等教育的快速、持续发展。还有学者认为，以外汇储备设立“中国教育银行”，作为政策性银行，不以盈利为主要目的，承担对高校建设和大学生助学贷款的职能。从学者们建议可见，认真进行高校银行贷款研究和制度管理非常必要。但是，我认为，为此新成立一家政策性银行必要性不大，只要明确由国家开发银行承担公立高校贷款和高校大学生助学贷款就可以解决问题了。因为，一是高校银行业务量并不是很大，不足以自上而下成立一个专门银行提供服务；二是国家开发银行无论从性质还是机构设置看都基本可以满足对高校的金融服务，关键是要重新明确国家开发银行的职能。
2．政策性银行贷款的计划性。要强调对高校贷款计划性，表现在：第一，贷款高校的优先发展符合国家整体高等教育发展的要求，其贷款规模须经过教育主管部门和同级财政部门批准；第二，贷款高校随着招生规模的扩大，效率有大的提高，并随着政府拨款和学费增加，对长期贷款的还本付息有保证，即使需要展期，也有政府或财政部门提供担保，没有最终风险；第三，贷款高校还款计划性强，建设期满逐年还款计划具有可行性；第四，高校贷款具有政策保证，如贷款期限内招生数量变化、政府拨款的稳定和增长情况、学费收取标准的调整政策等都会影响高校收入；第五，高校贷款用途的计划性，即必须用于高校扩大校园面积、教学用房建设、教学设施设备建设等，强调专款专用。
从现实情况看，虽然政策性银行贷款具有长期性和政府预拨款性，但是，政策性银行的经营亏损并不是国家许可的。因此，认真预测未来若干年招生政策和招生人数的变化，确立发展重点和与招生人数相配套的高校规模是十分必要的。盲目默认高校自主发展，今后必然会造成高校设施闲置浪费，以至于出现新的有问题贷款。
（二）公立高校有条件的商业银行贷款
公立高校在商业银行贷款关键是要讲条件，过去和现在正在出现的有问题贷款就是因为商业银行不讲条件所致。影响高校商业银行贷款的条件很多，如公立高校的贷款资格、产权的特殊性、办学规模的变化、诚信意识和表现、管理水平等，最根本的条件是偿债能力。因此，笔者所指有条件发放商业银行贷款就是指发放有还款能力的贷款。
1．学生公寓建设贷款。随着招生规模的扩大，学生公寓已经难以满足扩招的需要，现有的公寓每间平均住7至8人，且住宿、盥洗条件很差。如果按照人均10平方米的标准，高校每扩招100名学生，公寓建设就需增加1000平方米，按每平方米900元的造价计算需90万元。按此标准推算，学生公寓建设贷款需求规模是很大的。据上海市38所高校后勤社会化改革经验显示，人均10平方米的大学生公寓每月收住宿费1０0元，开发商在13年内即可还本付息（政府有一定贴息和免税），每平方米造价为9０0元，房屋18年后归校方所有。从上海的经验可以看出，只要是有收入来源的项目，都可以借助银行贷款先行建设，用将来的购买力办好现在的事。
2．教师公寓建设贷款。高校教师的住房普遍达不到标准。1998年全国普通高校专任教师总数为40．7万人，教职工总数为103万人，约需住房8700多万平方米，而根据目前的典型分析，达标面积约短缺30％。同时，各高校伴随招生规模的扩大，每年需增加教师人数，从而使得住房矛盾更显突出。商业银行支持高校教师住房建设贷款，通过发放按揭贷款归还住房建设贷款。
3．高科技项目风险贷款。全国高校产学研一体化的势头发展很快，科技项目产业化已经成为既定国策，国务院对科技人员创办高科技企业也制定了特殊的政策，如果高科技项目风险贷款面向高校推出，其规模和效益是显而易见的。
4．高校食堂餐饮收入。按在校生规模5000人计算，一所大学一年的餐饮收入约为1500万元，按20％的盈利率计算，税前利润为300万元，因此，餐饮收入是还贷的重要来源。可见，高校后勤设施建设是商业银行支持的重点。
三、公立高校银行贷款风险管理制度
高校既是独立的财务主体，又是国家预算的基层单位，是一个财政主体，高校贷款的终极承担者是政府。因此，各级教育主管部门有责任对高校贷款加强管理。贷款风险的防范，直接关系到高校的信誉、形象和发展，关系到商业银行经营状况，甚至也关系到社会稳定，因此，必须加强管理。
1．贷款额度管理。利用银行贷款资金，应坚持科学的发展观和政绩观，履行节约、量力而行的原则，合理控制贷款规模。贷款规模不能超过学校的偿债能力，高校年度内偿还贷款本金、支付利息的数额不能影响学校的正常运行，这是合理确定高校贷款规模最基本的标准。学费收入是高校还贷的主要来源，而学费的多少取决于学生人数及收费标准，因此我们可以在贷款额与学生人数之间建立适当的对比关系，即制定合理的生均贷款额作为衡量贷款风险、贷款规模的指标。另外贷款期限的结构也要合理安排，将长期借款与短期借款相结合。
2．预算管理。（1）预算的动态平衡。预算动态平衡要求高校在某一特定期间内，在以后年度预期预算资金可以作为偿债保障的前提下，为创造未来预期收益，允许适度举债，特定期间结束，偿还全部债务，收支平衡。（2）预算的现金流量平衡。根据预计的现金流入量安排支出预算，将年度贷款额度和还贷计划编入预算，并实现一种新的“收支平衡”现金流量平衡。学校财务预算的平衡关系为：年度预计收入数＋预计贷款数＝年度预计支出数＋预计还贷数。
3．贷款项目管理。贷款高校应制订严格的贷款资金管理制度与办法，按照“统一领导，分级管理”的原则，按管理层次逐级建立贷款资金项目管理责任制，责任到人，各负其责。贷款高校的校（院）长是高校贷款项目的总负责人，对全部贷款资金使用的安全性、合理性和有效性负责，对确保按期偿还贷款本息负责。各级财务人员应对资金的使用和管理负责。各项目负责人必须严格按照项目建设计划使用资金，不得超标准、超计划使用资金，坚持厉行节约的原则，确保项目建设质量。凡用于基本建设、基础设施改造、设备购置等方面的支出，必须按国家规定的程序操作，通过政府采购、招投标等方式，降低成本，提高效益。
4．贷款审批管理。为便于全面掌握高校的贷款规模和风险状况，加强宏观管理与监控，及时采取措施防范财务风险，高校主管部门可以对贷款高校实行贷款审批制度。高校、高校二级机构和附属单位须将贷款的可行性研究报告、具体还贷计划和措施等相关材料报学校贷款资金管理领导小组审批，凡累计贷款余额达到本校上年度总收入10％及以上的高校的新增贷款项目，还须送高校主管部门审批。其余贷款高校，也要将学校贷款规模报送主管部门备案。有下列情况之一者，不得再向银行贷款：（1）学校资产负债率超过40％；（2）学校累计贷款余额超过前一年的总收入。
5．银行贷款用途的管理。教育部规定，银行贷款资金一般只能用于危房改造及维修、基本建设和公共设施建设，不可以用于日常经费开支，更不可以用于职工集体福利。高校贷款的真正目的是为了高校的长期发展。如果依靠贷款资金来改善目前的教职工待遇，虽然近期可能会使教职工的待遇有所提高，但会给学校的未来背上沉重的包袱。这种盲目的贷款最终也会伤害职工的长远利益，一旦每年没有足够的收入或新的资金引入用于还本付息，就只好依靠借新债还旧账，贷款不断膨胀形成恶性循环。因此，高校贷款不能急功近利，搞短期行为，应严格限制贷款的用途。只有那些重要的急需的并有一定预期收入的投资项目才是高校贷款时优先考虑的项目。
四、公立高校银行贷款担保制度
笔者认为，有必要建立高校贷款担保基金，这样的制度设计可以起到规范高校贷款，防止高校因过度贷款带来的财务风险，从而增加财政的负担，也能为高校解决贷款中的财产担保问题。如何构建高校贷款担保基金呢？
1．担保基金的注册资金和运营资金。公立高校贷款基本上可定性为政策性银行贷款，是借助金融信贷手段实施“科教兴国”战略目标的重大举措，担保基金应该是社团法人性的非盈利机构，其注册资金应由各级政府出资，主要职能是为公立高校贷款提供担保。基金的保值增值主要靠存款利息、担保手续费、社会捐助等。
2．担保基金的组织管理。担保基金的管理隶属于同级教育主管部门，主要有国家和省两级组织。
3．担保业务运作。一是保证对象和费率。由于担保基金是为高校政策性贷款而设立的，其保证对象仅限于高校和在校大学生，包括中央、地方公私立高校。在保证费率的确定上，既要考虑贷款保证的风险，又要考虑包括担保费率在内的融资成本，更要考虑对借款人的优惠扶持政策，保证费率初步定为1％到2％，低于社会担保公司2％到5％的担保费率。二是信用调查和保证承诺。当借款高校申请担保时，基金组织将认真对申请人的信用进行调查，分析判断，为承诺决策提供依据。当保证对象为高校时，主要调查高校属性、规模、财产状况、教育主管部门审批手续、借款用途、项目论证审批报告、还贷计划等；当保证对象是大学生时，应重点调查其品德表现、学习情况、身体情况、家庭情况、还贷计划等。形成调查结论后，确定授信额度，按照银行要求作出保证承诺。承诺方式分别为：对高校基础设施贷款和后勤社会化贷款的担保，由基金组织逐笔与银行签订担保合同；对大学生助学贷款的担保，以学校的院系学生的学年贷款总额为单元，由基金组织和银行签订保证合同，并附明细表。三是代偿、免责和求偿。当担保债务不能履行时，基金组织以保证合同代位履行。具体操作：先由贷款银行向债务人催收，确实无法履行的，由贷款银行请求基金组织代偿。超出担保部分，基金组织可以申请免责。基金组织代偿后，自动取得贷款人的债权人地位，获得代位求偿权，向借款人追偿。
4．代偿损失弥补。首先，由基金组织按照求偿权预期损失额计提的准备金弥补；其次，由政府财政部门给予一定的补贴；再次，条件成熟时，实行高等教育贷款担保的法定保险。
参考文献：
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（责任编辑：贾伟）
作者：李文江