企业现金流量管理与风险防范的研究

2022-09-11

1 引言

通过现金流量管理, 可以保证企业财务工作的正确性, 提高企业的竞争力。自从改革之后, 市场经济有了明显的改变, 企业之间的竞争也比较激烈。如今, 全球经济朝着一体化的方向发展, 在这样的局面下企业面临竞争压力、风险。要想立足于市场, 必须对现金流量的风险进行强有力的控制, 促进实现企业的发展。

2 企业现金流量管理存在的问题

2.1 现金流量管理意识淡薄

在现阶段来看, 企业在现金流量方面, 其管理意识比较淡薄, 有些企业注重经济利润, 将此作为评判的标准。他们认为, 实现经济效益的最大化是最重要的事情, 长此以往就忽视了现金流量管理工作, 由于缺少现金流管理意识, 严重阻碍了管理工作的顺利开展。

2.2 现金流量管理方法不全面

目前, 企业在现金流量管理方面, 缺少系统的管理手段, 大部分企业进行现金流量管理时, 管理方法的有效性的不足, 企业不能同步管理相应的部门、下属单位。所以, 很难将企业的实际的经营情况等真实地反映出来, 无法提供有力的参考依据。此外, 现金流量管理模式比较单一, 这就严重降低了工作质量, 不能发挥管理的有效性。

2.3 对运管资金控制力度不够

在财务工作中, 资源的运营是十分重要的内容, 这就需要对资金的运营加大控制力度, 这个任务必须落实。对于这方面的工作, 运营资金未能得到科学的控制, 资源配置的不合理, 经常给企业造成严重的经济损失, 使资金的周转出现问题等。

2.4 缺乏完善的管理制度

企业因为诸多因素的影响, 弱化了现金流量管理能力, 在财务管理流程方面, 缺少规范的制度。很多会计的实际经验不足, 这阻碍了现金流量管理的工作效率, 未能促进现金流量管理的发展。同时, 在报销流程方面, 缺少规范的制度, 监管工作存在诸多漏洞, 使得企业现金流量管理存在很大的风险隐患, 经常出现事前监督不严, 事后监督不足的现象, 阻碍了企业现金流量管理的顺利开展。

3 企业现金流量风险的防范措施

3.1 构建现金的资金结构

为了提升现金的管理效率, 企业应该对现金的结构进行划分, 例如一部分是成本支出, 另一部分是销售流入, 根据这两个部分相关的业务, 设置对应的管理岗位。通过分析、统计这部分的资金, 相互抵消, 将计算结果上报于管理者。同时, 在防范现金流量的风险时, 要充分发挥管理作用, 保证每一笔资金都应用在了有用的地方, 还要使财务人员的职责明确化, 调动员工的积极性, 使其参与财务管理工作, 保证企业具有良好的偿还能力等。

3.2 明确现金流量的指标

在过去的财务工作中, 通过分析企业的财务报表, 得到现金流量的指标。但是在财务报表中, 除了存在相应的债权、债务等问题, 在所有者权益方面, 其数据信息量比较大, 会对管理者的判断带来很大的困扰, 由于数据的繁杂, 进而忽视了财务问题。可见, 对财务状况进行分析时, 应该引入现金流量的指标, 经过两个指标的比较, 确保数据的完整性, 提高其准确率, 对潜在的风险进行研究时, 会给企业指明方向, 从而对风险进行有效的预防。

3.3 构建可行的监控体系

在企业中, 现金流入与流出应严格划分, 不能以收抵支, 保证现金流量管理的规范化, 使企业资金的有关数据是可靠的, 在很大程度上, 提高现金流量管理、资金利用的高效性。另外, 对负责现金流量管理的人员, 要定期的考核, 建立奖惩机制, 调动财务人员的积极性。此外, 还要及时整改现金流量管理中的不足, 从而有效的控制现金流量的风险。

3.4 建立风险控制管理的预警机制

通过对预警机制的完善, 能够进一步抵抗资金风险。当现金流量管理工作不处于正常的范畴时, 预警机制就会被启动, 起到提示作用, 让管理人员对预测支出尽快有效的控制, 进而保证企业资金能够稳定地运行。在建立预警机制时, 应该重视相应的财务信息, 分析当前的资金运行情况, 建立完善的财务预警机制, 对风险控制能够做到有效的监督、反馈。

3.5 开展职业技能的培训

对现金流量进行管理的过程中, 作为财务管理人员, 肩负着重要的责任。可以说, 财务人员的素质直接影响着现金流量的管理效果, 这就需要财务人员掌握全面的财务知识, 树立正确的道德观念, 进而保证现金流量工作的顺利进行。但是经过相关调查, 有些企业在招聘时, 财务人才没有受过严格的考核, 其财务实际操作水平不高, 久而久之就会使财务工作出现诸多的问题, 存在不同程度的风险。为了加强风险防范, 需要提升财务人员的工作能力, 开展相应的技能培训。此外, 还要加强思想教育, 使财务人员树立良好的思想道德理念, 进而在现金流量管理中, 能够适应当前的社会发展需求, 不断地提高企业自身的工作效率。

4 结语

在企业的经营发展中, 现金流量是衡量企业生产经营的财务指标之一, 现金流动涉及企业经营活动的各个方面, 因此现金流量管理具有重要的作用, 必须高度的重视。企业应采取有效的手段, 加强风险防范, 适当地调整现金资金的结构, 建立科学的风控机制, 不断提升管理人员的综合素质, 从而提高企业的财务核算水平, 能够有效地控制风险, 推动企业良性的发展。

摘要：企业现金流量管理是财务管理的重要内容, 关系着企业的经济效益。所以, 企业要做好企业现金流量管理工作, 有效地控制财务风险。本文主要分析了企业现金流量管理的现状, 针对存在的问题, 提出了风险防范的相关措施。

关键词：企业,先进流量管理,风险防范