应收应付管理表范文

第一篇：应收应付管理表范文

应收应付款管理制度

一、定义：

1、应收款：公司销售产品向客户收取协议的款项，或者公司为客户提供服务而签订合同(或协议)应收取的款项。

2、应付款：公司采购产品向供应方支付协议的款项，或者公司为获得服务支持而签订合同(或协议)应支付的款项。

二、现金收款管理

1.送货人员在为客户送完货验收完成后，应要求客户方收货人员签回《送货单》。

2.货款额低于5000元者，应尽量要求客户现金或支票支付。 3.对于第一次购买的客户要求其预付货款的30%才可以送货，多次购买且信用差的客户要求其预付货款的70%才可以送货;多次购买且信用好的客户可根据客户财务规定进行月结付款，客户财务信用由会计审核评定。

4.原则上现金支付必须由财务人员亲自办理，若送货人员接受委托在收取客户现金货款后，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，并填写《现金缴款单》，与公司出纳进行交接，不得以任何形式私自坐支公款。

5.出纳应在收款后第一时间知会会计，便于应收帐务处理。

6.会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。

三、月结收款管理

1.对于月结付款客户或者欠款客户，由会计建立应收账款管理台帐，列出明细，按客户财务月结时间之前一周由前台向客户发出《请款单》传真，由会计向对方相应人员催欠。

2.在对方明确表示货款清结时间后确定收款方式，为客户寄送货款发票，如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司委托员工向客户收取货款的规定：

①有关人员进行收款业务时，须先到前台文员处办理客户回签白单的领出登记以及有关委托手续。对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给前台文员，并作出还单登记;对于已收到的款项，收款人要凭有出纳盖章确认的《现金缴款单》到前台文员处进行销单手续。 ②有关人员收到的货款，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，不得私自坐支公款。

③如所收款项属打折收取的，必须经得总经理签名认可，否则财务部将按单据的实际金额向收款人收缴。

3.在公司发出《请款单》且对方无法明确货款清结时间时，会计将此项货款催欠工作移交给该项业务联系的业务员，进入欠款处理流程。

四、采购付款管理

1.采购部必须根据多途径，少环节，货比三家，适时、适质、适量、适价保证原物料的供给，提供报价单至少有三家可选择比较。

2.采购部必须有完整的采购结算档案，并建立有效的采购分析档案。采购部应在每批原料收货后一周内及每月底与供应商核对帐务，防止出现差错。采购部和财务部应于每月末与供应商核对供货数量、应付货款和商务处理等资料，采购部应对供货市场，供应商情况，需购原物料质量、价格、数量、运输资料、进销数据、原物料库存、原物料耗用情况等作出定期分析，并及时提交原物料的市场行情、月原物料采购计划、外欠货款及资金需求计划给总经理(助理)。

3.一批原物料验收完毕，采购部应及时整理各种单据，打印“付款申请单”一并送财会部做为付款凭证。原料的付款凭证有：采购申请单、合同、原料收货报告、发票;物料的付款凭证有：采购申请单、合同、验收单、发票。

4.采购部根据所订原料的到货期及付款条件，填报“采购用款计划”报财会部筹款，每周应提报“付款计划”报财会部和总经理。原物料采购须遵循“货到付款”的原则，严格控制原物料预付货款。在部分原物料紧张处于卖方市场时，供应商坚持要求先款后货，因而需要带款提货(带款提货必须确保采购资金的安全，本款提货人如果是新进员工，款额不得超出当月工资)，其所需货款须由采购部、财会部和总经理严格审查批准方能办理。

5.必要的原物料预付货款应遵循以下几点：

(1)必须是信用良好的固定供应商，对贸易公司性质的供应商不得采用预付货款的结算形式。

(2)必须事先派专人或信用良好的第三方，如派采购、品管人员一起去实地调查供应商的实物供应，质量保证情况和目前的经济状态等情况，并将调查报告提交总经理(助理)。 (3)必须有完整的正式合同，重要合同须经国家认可的公证机关予以公证。在合同中必须有明确的交货地点，交货期限，质量标准，和在需方所在地的法院管辖范围内履约。

(4) 每一项预付款的额度控制，须由总经理决定，必要时作出相应对策既要保证生产的需要，又要保证货款安全。

(5)原物料预付货款支付以后，采购部和财会部必须同时明确专人负责该项原物料和货款的追踪记录，并根据实际情况按天或周，或旬将记录提交给总经理(助理)，直至该合同履行完毕。

6.汇票特户和信用卡转帐，在具体付款之前，须经部门经理审核，呈报总经理批准，由财会部授权办理。

7.如发生付款后进货量不足等情况造成公司多付款或供应商欠款，财务部要责成具体经办人员尽快追回，必要时应采用法律手段追回。 8.经办人员根据采购凭证、入库单或相关协议(合同)与财务部确定付款方式，由财务部填写《请款单》，按财务权限审核。

9.要求供应商或请款方提供正规的发票，同会计审核请款手续。 10.所有手续合格后，出纳付款。

11.对于频繁业务往来或超过5000元以上的应付款，公司原则上进行月结或分批付款，特殊情况由总经理批准后进行。

五、其他付款管理

1.公司人员工资、奖金的发放，须严格按照规定执行。每月的工资、奖金由行政主管部门填写发放表，经会计师、总经理签字同意后，财务部审核发放。 2.需交纳的各项税费，按国家税法有关规定办理，经财务部会计师审核，总经理批准后缴纳。

3.因工程需要所发生的生产、技术和管理人员外出培训费用由公司分管领导、会计师、总经理按管理预算费用标准严格控制批准。 4.收到贷款利息通知单，财务部会计签字认可后进行帐务处理。支付贷款利息时，由财务部会计签字，总经理批准。

5.各项业务前期费用、项目开发管理费、技术服务费、生产准备费等不直接记入资产成本、需按规定分摊的其他费用开支，由经办部门按规定程序签字后由会计师、总经理审批。

6.所有付款凭证必须由财务部负责人(或被授权人)签字、总经理审批后才进行办理。

7.应填写资金开支申请表的付款业务，经办人员必须将资金申请表和付款单据一并交财务部，由财务人员办理具体的资金支付手续。无资金申请表，财务人员不予付款。

8.经办部门持发票报销时，发票内容必须与资金申请表内容相同，且金额不得超出资金开支申请表金额。发票必须有效、填写齐全、规范，不符合财务报销规定时，必须更换发票，否则财务人员不予受理。 9.经办部门要按照要求认真填写付款凭证，由经办部门负责人签字，未注明相应合同编号、订单编号以及不按合同规定办理预付款和结算款的，财务人员不予受理。

10.本规定由公司财务部负责解释。

一、 规范应付帐款的会计核算

核算是管理的基础和信息来源，错误的核算将导致错误的信息和错误的分析结果，因此规范应付帐款的会计核算至关重要。

1. “应付帐款”科目的设置与核算

为了保证数据来源的统一性，减少核算级次，对供应商的核算通常只采用“应付帐款”一个一级科目，“预付帐款”业务反映在“应付帐款”的借方(编制会计报表时需根据其余额方向进行重分类)。“应付帐款”科目借方蓝字反映实际支付(或预付)的款项，借方红字反映收到供应商退回多付的款项;贷方蓝字反映实际收到的材料或商品，贷方红字反映退回供应商的材料或商品;期末借方余额反映公司实际预付、尚未到货的款项，贷方余额反映公司应付未付的款项。“应付帐款”科目应按供应商设置明细账或按往来单位(供应商)核算。

2. 帐务处理及时性要求

在采购业务发生后，财务部门应及时取得货物出入库单据并做帐务处理。在企业实际工作中，由于货物流转与单据流转并非完全同步进行，做帐的及时性往往很难得到保证;而帐务处理不及时导致的财务信息的时间性差异，将直接影响应付帐款帐龄分析的准确性。如何保证物流单据流转的及时与畅通，是企业业务流程管理中应解决的问题。 规范应付帐款的会计核算是进行应付帐款帐龄分析取数的基础。

二、 建立供应商基础信息档案

供应商基础信息来源渠道有三种，一是财务部门在财务软件中录入，二是财务部门平时手工或电脑记载，三是企业物资采购部门手工或电脑记载。由于各部门对供应商信息需求不同和财务软件自身的局限性，对于从前两种渠道得到的供应商信息，仍需进行适当的加工才能加以运用，因此第

二、三种渠道相结合，即财务与采购部门配合、在电脑中共同建立和维护供应商基础信息档案，是较佳的选择。

供应商基础信息的内容视企业管理需要而定，通常应包括以下信息：供应商名称、供应商简称(或编号)、国别、城市、供货商品类型(或品种)、开始合作日期、结算币种、结算方式(细分为转帐、电汇、信用证、现金、预付等)、信用额度、信用期、(预付情况下)首付比例、到货比例、尾付比例、运保费承担方、税票类型、我方经办人、对方经办人、供应商电话、供应商地址、供应商银行帐号，等等。

应当注意的是，为了增强数据库之间的有效链接、实现数据的自动归集和汇总分析，必须保证上述信息中至少有一条(如“供应商简称或编号”)与财务软件中的供应商资料完全匹配。

三、 创建应付帐款帐龄自动分析表格

为了分析企业对供应商欠款时间的长短，维护企业对供应商的信誉，为资金安排提供轻重缓急的依据，需要象对待应收帐款客户一样，对应付帐款的帐龄进行分析。

传统的帐龄分析方法是，从应收(付)帐款明细帐中逐笔提取、按客户逐个进行分析，其结果是速度慢、工作量大、准确度低，在客户数量众多、业务频繁时几乎无法开展。笔者在实际工作中，总结出一种结合财务软件、利用EXCEL自动快速地编制应付帐款帐龄分析表的方法：在按月收集供应商采购额、付款额的基础上，将近几年每个供应商每个月采购额、付款额的数据反映在同一张工作表中，然后运用EXCEL函数，自动、快速地编制出各种帐龄时间段金额分布的应付帐款帐龄分析表(受篇幅所限，具体编制方法在此省略)。简化的“应付帐款帐龄分析表”格式如下： 序号 供应商名称 国别 产品品种 币种 信用期/天 近半年累计采购额 近1年累计采购额 本期应结算金额 欠款余额 360天 结合供应商基础信息档案，“应付帐款帐龄分析表”能为我们提供与供应商管理相关的极为有用的数据信息，如企业欠各供应商货款的时间长短分布、超过信用期的供应商名称和欠款金额、一定时期内各供应商与产品品种的采购与付款金额等。

四、 建立供应商分类管理系统

1. 供应商ABC分类法

库存ABC分类法同样可以被移植到供应商管理中来：供应商中的少数将占采购总值的大部份。

(1) 可将所有供应商区分为三个不同的部份：

A类供应商：采购额占采购总额的70~80%、但数量只相当于供应商总数的15~20%。

B类供应商：采购额占采购总额的15~20%、数量相当于供应商总数的30~40%。

C类供应商：其采购金额在总金额中几乎可以忽略不计，采购额占采购总额的5~10%、数量相当于供应商总数的60~70%。

(2) 将“应付帐款帐龄分析表”按近半年或近1年累计采购额由大到小排序，计算出累计百分数。通常情况下，当累计采购额百分数达到70%时，组成这些采购额的供应商即为A类供应商;当累计采购额百分数达到95%时，组成70%~95%采购额之间的供应商即为B类供应商;剩下的属C类供应商。

(3) 对于不同类别的供应商实施不同的发展策略和控制措施： 类别 发展策略 优先级 内部流程参与度 往来记录 A 战略同盟，共同成长 始终优先 溶入到企业内部销售预测、订货计划制订、结算等主要业务流程中 最准确、完整、明细地记录基本信息、商品数量与金额、运输、服务与产品质量、损失等情况 B 平等协作，互惠互利 关键时优先 只参与部分次要流程 只需正常的记录处理 C 按需交往 不优先 不参与内部流程 最简单的记录处理

2. 规范结算条件类别

结算条件 A 尽可能长的信用期、一定的授信额度 B 一定的信用期 C 供需双方协商

3. 规范结算流程

清晰的结算流程，能极大地增强财务工作的计划性，减轻结算工作量，提高财务工作效率。可从以下几方面规范结算流程：(1) 规定结算期：根据本企业结帐日期(如每月25日)，以月为周期划定一个时间周期(如上月26日~本月25日)为结算期，供应商在这个结算期内的所有交货金额即为当月结算额。统一结算期是统一对帐、统一付款的前提，可大大提高工作效率。

(2) 将结算工作划分为以下几个时间段：a、 对帐期：一般在企业结帐日期结束后几天内，在此期间集中安排与供应商的帐务核对工作。对帐结束后，双方应就对帐结果予以书面确认。b、 资金计划提交期：属于企业内部业务流程，一般在月末进行。由采购或用款部门提交下月付款计划，财务部门根据资金状况进行审核并将审核结果反馈给采购或用款部门。c、 付款申请提交期：一般在付款日前一周内，由采购或用款部门根据审批后的付款计划提交具体的付款申请单，按企业付款审批流程进行审批。d、 发票提交期：一般在对帐后几天内或付款日前几天，由财务部门通过采购部通知供应商提交发票。e、 付款期：一般每月集中

一、两次付款，由财务部门根据付款计划和付款申请单办理货款支付手续。

以上结算流程适用于提货后付款或有一定信用期的供应商的货款结算，对于付款提货或订货等预付款业务的结算，则需根据实际情况而定。

五、 规范采购合同文本

对于不同类别的供应商应采用不同的采购合同格式：由于A、B类供应商与企业是长期合作关系，因此应签订一年内或一个较长时期内有效的一般性(框架性)合作协议，以后每次订货时，以双方传真或信函形式往来的订货清单或采购指令为准，免去频繁起草采购合同的繁琐;针对C类供应商的采购合同格式，则应包含合作协议的相关条款与订货清单的内容，不能只有订货清单。合作协议应包括以下内容，以避免日后因交易产生的经济法律纠纷而带来的经营风险：1. 供销双方的单位名称、地址、电话、联系人、银行帐号、税号等基本信息;2. 对订货清单或采购指令法律效力的说明：如“依据本合同所制定的补充合同、订货清单、采购指令及相关修订书等，与本合同构成一个统一的整体，与本合同具有相同的法律效力”;3. 关键名词术语的定义和解释;4. 产品的技术规格和标准;5. 知识产权的约定;6. 包装、运输与保险;7. 结算条件：含结算期的约定、信用期、对帐时间和方式、付款方式、币种、发票类型和提交时间，等等;8. 质量保证和售后服务;9. 反贪条款：防止贿赂和贪污行为;

10. 违约责任和不可抗力的定义;11. 合同变更与解除的情形约定;12. 合同期限;13. 争议的解决方式(尤其应注意仲裁或诉讼地点的规定)。

六、 建立供应商信用评级制度

不同于以预防收款风险为目的的销售客户信用评级，对供应商的信用评级是为了考察供应商在生产能力、资金、管理、成本控制、质量控制、售后服务、可持续发展等方面的实力，以决定是否选择该供应商作为长期合作伙伴。优质的供应商伙伴能够帮助企业共渡难关、增强竞争力。1. 对供应商的信用评级需要搜集以下资料：供应商的资产状况、财务状况、经营管理能力、以往业务记录、企业资信等。2. 建立供应商的信用评估模型可按以下步骤进行：1) 确定信用评级需采用的大项及其子项目因素或指标体系;2) 确定各大项及其子项目因素或指标的分值权重;3) 确定各项目因素或指标的计算公式或评分原则(分值);4) 确定综合测评分值对应的信用等级名称及其含义。

最后，结合供应商的信用等级和“应付帐款帐龄分析表”反映的业务交往记录，确定被授信额度大小和期限长短。当然，能否取得相应的授信结果，取决于企业采购部门与供应商之间商谈的效果。“市场的竞争将不再是单个企业之间的竞争，而是供应链与供应链之间的竞争”。企业只有从战略高度出发，有目的、有系统地管理好与供应商的关系，加强对应付帐款的管理，才能使自己在市场竞争中处于有利的地位。

第二篇：应收应付（模版）

《应收应付管理》习题

1. 在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递记账凭

证。F

2. 无论采用“详细核算”应用方案还是“简单核算”应用方案，应收款系统均可以对销售发票

进行制单处理，并传递给总账。 T

3. 在应收款系统中，期初余额的形式只能是其他应收单。F

4. 在应收款系统中，通过期初余额录入功能，用户可以将正式启用账套前的所有应收、应

付业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据。F

5. 在应收款系统的单据编号设置功能中，可以将收款单的编号设置为“允许手工修改"。T

6. 在应收款系统中，不能对专用发票进行单据格式的设计。F

7. 在应收款系统中，系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。T

8. 应收款系统的启用会计期间必须与账套的启用期间一致。F

9. 可以在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款系统的启用。T

10. 在应收款系统的制单功能中，系统默认制单日期为单据日期。F

11. 在录入一笔坏账收回的款项时，应该注意不要把该客户的其他的收款业务与该笔坏账收

回业务录入到同一张收款单中。T

12. 在应收款系统中，当背书方式为“冲销应付账款”时，如果背书金额大于应付账款，则将

剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。T

13. 在应收款系统中，如果贴现净额或背书金额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息，

但可以修改。F

14. 在应收款系统中，核销的记账日期应等于业务处理时的注册日期。T

15. 在应收款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于收款单金额与预收款的使用金额

之和，则系统优先使用预收款的金额。F

16. 在应收款系统中，一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收

款单和付款单分开核销。T

17. 在应收款系统的收款单中，如果选择表体记录的款项类型为其他费用，则该款项用途为

其他费用，且其表体的科目不能是收付系统的控制科目。T

18. 在应收款系统中，应收单是记录非销售业务所形成的应收款情况的单据。应收单的实质

是一张凭证。T

19. 无论是否使用销售系统，所有发票及应收应付单均应在应收款系统中录入。F

20. 在应付款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定期间内应收应付款项的发生、

收款付款的汇总情况、累计情况及期末结存汇总情况。F

21. 在应付款系统中，单据报警的作用是对快要到期的单据或即将不能享受现金折扣的单据

进行列示，系统提供自动报警和人工查询两种方式。T

22. 如果应付款系统中生成的凭证已经在总账系统中记账，又需要对形成凭证的单据进行修

改，则可以删除凭证，然后对原始单据进行其他操作后再重新生成凭证。F

23. 如果将总账系统与应付款系统集成使用，则在应付款系统中的制单日期应该满足总账制

单日期序时要求。T

24. 在应付款系统的应付冲应付的转账处理功能中，每次可以选择多个转入单位。F

25. 若网上银行需要取消确认支付标记，则需要判断这些单据在应付款系统是否已经制单，

只要未制单便允许取消支付标记。F

单选题

1. 在应收款系统的取消操作功能中，不能完成(D)操作。

A.取消核销。B.取消票据处理。C.取消并账。D.取消制单。

2. 应收款系统中的科目账查询结果，一般来说应该与总账中的客户往来账查询结果相同，

但如果存在以下情况之一，就会导致两边结果不一致。A

A.总账期初余额明细与应收期初明细不一致。

B.应收系统期初余额录入后未与总账进行对账。

C.总账中未执行记账操作。

D.应收系统中还有尚未制单的业务。

3. 在应收款系统的账表查询功能中，(C)功能中包括“明细方式”和“回款方式”两种显示

方式。

A.业务总账B.业务余额表C.业务明细账D.对账单

4. 如果在应收款系统中生成的凭证已经在总账中记账，又需要对形成凭证的原始单据进行

修改，则可以通过(A)操作，然后对原始单据进行相应的修改。

A.冲销凭证B.取消操作C.取消记账D.删除凭证

5. 在应收款系统中，收款单据的类型主要包括(D )。

A.销售专用发票。B.销售普通发票。C.收款单。D.其他应收单。

6. 在应收款系统中，录入期初余额时，发票和应收单的方向包括正向和负向，而(C)，

则不用选择方向，系统均默认为正向。

A.应付单B.预收款单C.预付款单D.应付票据

7. 在应收款系统中，期初发票是指还未核销的(C)，在系统中以单据的形式列示，已核

销部分金额不显示。

A.应收账款B.预收账款C.应收票据D.其他应收款

8. 在应收款系统中，期初数据的准备应不包括(C)。

A.设置客户档案。B.设置存货档案。C.设置供应商档案。D.设置结算方式。

9. 在应收款系统的制单功能中，合并制单一次可以选择多个制单类型，但至少必须选择一

个制单类型，其中，可以进行合并制单的单据类型是(D)。

A.核销制单B.坏账处理C.票据处理D.转账处理

10. 在应收款系统的制单功能中，以下说法错误的是(D)。

A.制单后可以增加、删除分录。

B.制单后可以增加、删除分录，但增加、删除的分录科目不能为受控科目。

C.系统生成的分录不允许删除。

D.可以修改附单据数。

11. 在应收款系统中，核销时，结算单列表中款项类型为预收款的记录其缺省的内容为(A)。

A.本次结算金额等于该记录的原币金额。

B.本次结算金额为空。

C.系统将当前结算单列表中的本次结算金额合计自动分摊。

D.直接冲减应收款。

12. 在应收款系统中，结算单列表显示的款项类型为应收款和预收款，而款项类型为(A)

的记录不允许在此作为核销记录。

A.应付款B.预付款C.其他费用D.应收票据

13. 应收系统中选择结算单类型为付款单时，被核销单据列表中可以显示的记录有(C)。

A.蓝字应收单。B.红字应收单。C.蓝字发票。D.付款单。

14. 在应收款系统中，(A)用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。

A.收款单B.付款单C.应收单D.应付单

15. 在应收款系统的日常业务处理中，收款单中的款项类型应不包括(C)。

A.应收款B.预收款C.应付款D.其他费用

16. 如果应收款系统与销售系统集成使用，在应收款系统中不能对销售发票进行(A)操作。

A.录入B.查询C.核销D.制单

17. 在应付款系统中，取消核销的操作应该在(D)操作之前完成。

A.收款单据录入B.收款单据审核C.手工核销D.核销制单

18. 在应付款系统中，取消操作的类型应不包括(A)。

A.取消记账B.取消并账C.取消转账D.取消核销

19. 在应付款系统中，账表查询的科目账查询功能可以完成(C)查询。

A.科目总账B.科目汇总表C.科目余额表D.汇总记账凭证

20. 在应付款系统中，业务账表应不包括(B)。

A.业务总账B.业务明细账C.业务余额表D.凭证汇总表

21. 在应付款系统与总账系统集成使用的情况下，应付款系统应向总账系统传递(C)。

A.付款结算情况。B.应用函数。C.凭证。D.分析数据。

22. 在应付款系统的详细核算应用方案下，应付款系统的主要功能有(D)。

A.处理应收应付项目的付款及转账业务。

B.对应收应付票据进行记录和管理。

C.在应付项目的处理过程中生成凭证。

D.审核已生成的记账凭证。

23. 在应付款系统中，如果期初余额为预付款则应填付款单，付款单的款项类型主要包括

(B)。

A.预收款B.预付款C.应收款D.应付票据

24. 在应付款系统中，如果选择根据单据自动报警，不需继续选择的参数是(D)。

A.提前天数B.信用方式C.折扣方式D.提前比率

25. 在应付款系统中，关于票据管理以下说法正确的是(D)。

A.商业承兑汇票必须有承兑银行。

B.银行承兑汇票不能有承兑银行。

C.保存票据的结果是系统自动增加了一张结算单。

D.票据生成的付款单不能修改。

多选题

1. 在应收款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定时期内期初应收款结存汇总

情况及(BCD)等情况。

A.应收款发生B.收款发生的汇总C.坏账准备计提D.期末应收款结存汇总

2. 在应收款系统的凭证查询功能中，删除凭证的前提条件是(ABC)。

A.未审核B.未经出纳签字C.未记账D.未传递到总账

3. 在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了(ACD)两种

应用方案。

A.精细核算B.粗放核算C.详细核算D.简单核算

4. 在应收款系统中，录入期初余额，包括未结算完的(ABC)单据。这些期初数据必须是

账套启用会计期间前的数据。

A.发票B.应收单C.应付单D.预收款单

5. 在应收款系统中，当系统选项中设置了启用(ABCD)数据权限，则在查询、编辑期初

余额数据时均需要根据登录用户的对应数据权限进行相应的限制。

A.客户B.供应商C.部门D.职员

6. 在应收款系统中所使用的应收科目应满足如下条件：ABD

A.应付款系统受控科目B.应收款系统受控科目C.本币科目D.末级科目

7. 在应收款系统的账套参数设置中，凭证页签的账套参数主要包括。(AC)

A.受控科目制单方式B.非受控科目制单方式C.应收款核销方式 D.销售科目依据

8. 在应收款系统中，以下( AC)账套参数不能随时修改。

A.应收款核销方式B.单据审核日期依据C.坏账处理方式D.应收账款核算模型

9.有权启用应收款系统的操作员是(AB)。

A.系统管理员B.账套主管C.财务主管D.会计主管

10.在应收款系统的制单功能中，关于制单日期，以下说法正确的是(BC)。

A.系统默认为当前业务日期

B.制单日期应大于等于所选的单据的最大日期

C.制单日期系统默认为单据日期

D. 制单日期应小于等于所选的单据的最大日期

11.在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法正确的是(BD)。

A.只能在初始设置中改变坏账准备的计提比率

B.本次坏账发生金额只能小于单据余额

C.本次坏账发生金额只能等于单据余额

D.坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制

12.在应收款系统中，无论做过以下任意一种操作，就不能修改坏账准备数据，只允许查询。BC

A.录入期初余额B.坏账计提C.坏账发生D.坏账收回

13.在应收款系统中，转账处理功能主要包括(BCD)。

A.应收冲预付B.应收冲应收C.预收冲应收D.红票对冲

14.在应收款系统中，在以下几种情况下票据不能被删除。AB

A.收到日期在已经结账月

B.票据所形成的收款单已经核销

C.已经进行过计息处理

D.已经进行过转出等处理

15.在应收款系统的单据审核功能中，“单据过滤条件"包括(ABC)。

A.已审核B.未审核C.客户D.供应商

第三篇：金蝶软件-应收应付(打印)

110640169.doc

练习六(应收应付管理)

一、新建账套

账套名：练习6公司名称：应收应付管理。

二、基础设置

1、设置启用会计期间：本年本月;在业务参数选项卡设置业务启用期间为本年本月。

2、引入会计科目：银行存款、应收账款、库存商品、应付账款、应交税费、实收资本、主营业务收入、主营业务成本。将应收账款和应付账款分别设置为客户辅助核算和供应商辅助核算。在应交税费科目下新增应交增值税明细科目，在应交增值税明细科目下新增进项税额(余额方向修改为借方)和销项税额。

3、凭证字设置为“记”。

4、计量单位设置：数量组、重量组;袋、瓶、千克。

5、核算项目设置：

(1)新增客户吴江公司和风光公司;新增供应商天津日化总厂和三元食品厂;

(2)新增仓库“商品库”;

(3)物料：新增日化品和食品两个物料组;在这两个物料组下分别新增洗衣粉、洗发水、香水;糕点、糖果和奶粉物料资料。

三、录入科目期初余额、启用业务系统和财务系统

银行存款100 000元，实收资本100 000元。

四、日常业务处理

(一)填制采购入库单

1日，从天津日化总厂购进日化品一批验收入库：洗衣粉500袋，洗发水400瓶，香水100瓶。

(二)填制采购发票(增值税专用发票)

日期：2日，供应商：天津日化总厂，洗衣粉500袋不含税单价2.70;洗发水400瓶不含税单价16.90;香水100不含税单价73.00。款未付。

(三)采购发票与采购入库单进行钩稽

(四)填制销售出库单

2日，向吴江公司销售商品一批。洗衣粉400袋;洗发水300瓶;香水 80瓶。

(五)填制增值税专用发票

3日，客户：吴江公司，货品资料：洗衣粉400袋 不含税单价3.00;洗发水300瓶 不含税单价17.50;香水 80瓶不含税单价75.00。款未收。

(六)销售发票与销售出库单的钩稽

(七)外购入库成本核算

(八)存货出库核算

(九)填制收款单

8日，收到吴江公司支付的前欠货款14 566.50元(支票)。

(十)填制付款单

10日，支付前欠天津日化总厂货款16 788.70元(电汇)。

(十一)设置采购发票凭证模板

(十二)生成采购发票记账凭证

(十三)设置销售发票凭证模板

(十四)生成销售发票记账凭证

(十五)设置销售出库单凭证模板(十六)生成销售出库记账凭证

(十七)设置收款单凭证模板(十八)设置付款单凭证模板

(十九)生成收款单和付款单记账凭证

(二十)在账务处理主功能模块中对业务系统生成的记账凭证进行查询、审核和过账处理。

作者：翟挺军18984066498 1

第四篇：应收应付会计工作总结

篇一：应收会计工作总结

来这个工作也快半年了，往来会计是我初来时的工作，现在已经转交了。一直都想好好做个小结，却总因忙碌而拖延。终于还是决定要写了····

往来会计工作主要负责应收、应付业务的核算。由于私营企业更注重独立管理控制，往来会计显得尤为重要。

私营性质的生产企业应收日常工作主要就是审核控制发货、收款情况、及时与销售对账、督促业务员催收到期货款以保证资金正常运转。要做好应收工作需要了解账期、信用控制额度，及时更新反馈到期应收款相关信息。客户主要分为五类：

1、无款期无限额。无条件发货 。

2、有款期无限额，不超过款期可以发货。3有款期、有限额的客户，只要不超期不超额可发货。

4、无款期有限额 ， 不超过限额额可以发货。5无款期无账期的一般客户，款到发货。根据业务需要如出现特殊情况，可根据经销售主管签字同意的，发货申请单上的发货数量发货。对于超期又超额的，需经公司主要负责人审批同意才可以发货。应收会计每月中旬和月底，分别与业务员对一次账，账务的调整一般是月底一次性调整。对于需要调价或是抹零处理的，需业务员提出书面申请，经销售部主管签字同意，月底对完账后交公司主要负责人审批，审批通过方可进行调账处理。

销售的同时会产生运费，对于运费也有不同的处理方式。我们要分清楚货款是否包含运费，运费的结算方式。销售开单上注明含运费的，不能按应收货款加运费，否则会虚增应收账款。不含运费的需看运输托单上运费的结算方式，如果是“到付、提付、自付 、到付”的，均由客户自己承担运费;如果是“月结”或“代付” 就是我们代客户付运费。由于我们做账是只分物流公司没有分那条专线，而物流公司是按专线结算运费的，运费的结算还是比较复杂的。所以在结算运费时我们平时一定要记录，何时发何地多少支货，运费是多少，承运单位是哪家，运输托单上有单号的要记录下单号，付款后要记录好哪张运单已经结算，以便对账时查账。与运输公司对账，一定要注意货物损毁情况，如有损毁情况需物流赔偿的，要在结算运费时在运费款里扣减所属运输公司相关专线的应付运费。运费应每月月底和销售发货的相关负责人核对，确保账务的准确性。

主要工作是日常采购业务核算、对账及付款核对。日常采购业务核算主要是原材料采购成本的核算，保证采购应付款数据的准确性。应付业务主要是采购部门负责，每月由采购部门先与供应商对账。再由财务与采购对账，找出差异、 成差异的原因及相关的处理办法。如有差异需要调整的，由采购提出书面申请，经公司主要负责人签字同意可做相关调整。篇二：财务人员工作年终总结 财务人员工作总结

时间如梭，转眼间又跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。 下面总结一下一年来的工作：

一、我本着爱岗敬业、客观公正，热情服务的工作原则，在本职岗位主要做出以下工作:

1、顾全大局、服从安排、团结协作。今年，根据财务部的工作安排。年初，集团公司财务管理模式调整，财务岗位轮换，我从集团公司调到空港财务部负责财务核算工作，从横向的财务核算模式到纵向的财务核算，我从思想观念上开始转变，强化奉献精神，在岗位变动的过程中，本人能顾全大局、服从安排，积极总结前些年在子公司的工作经验。做到温故而知新，认真探索，增强新的业务知识，并能团结同志，加强协作，很快适应了新的工作岗位。甘做人梯，为年轻人做好一个老员工的榜样，努力围绕中心任务开展工作，较好地发挥了基石作用，为空港财务中心的发展做出了应有的贡献。

2、坚持原则、客观公正。由于是集团下属子公司有效地发挥企业内部监督职能是我工作的重中之重，一年以来，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律。加强会计基础工作的规范性，完善公司的管理机制。

3、按时完成银行对账工作

做好银行帐和会计账的对账工作。一方面，及时编制银行余额调节表，清理未达账项，保证了财务数据的准确性。

4、往来账务的清理工作

查询所有往来明细账当前余额，包括应收应付账款、其他应收应付账款、预收预付账款、长期应收应付款、应付票据等，做相应的电子表格。对于当年的往来帐积极与业务部门沟通，能在当月解决的当月解决，能在当年调整的当年调整。对于跨年度往来账目，打报告进行处理并备案留档，以备今后年度查询。

5、按时完成税款清缴工作。在税务工作中我们克服了许多困难，通过积极参加国、地税局举办的办税人员岗位培训以及查阅大量的财务资料，顺利完成并通过了企业所得税纳汇算清缴。通过对税务筹划的学习，提高了每月纳税申报工作的质量，并且熟练掌握了统计局、财政局、税务局各项报表的填制工作。

二、工作中存在的问题：

所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。工作之中再细也难免会出错，在这一年的工作之中还有很多待改的地方：

1、财务会计知识要学的太多，需要努力学习提高自身的业务素质。

2、学习还不够，政策理论水平不高，有时不能很好地站在高度分析问题、解决问题;

3、工作中有时会马虎，值得去改进。

三、今后的努力方向

已过的一年中，我服从领导，服从安排，尽职尽责。 在新的一年里，我将：

1、深入学习，做到勤学、精学，加强理论和专业知识的学习，逐步提高自己的理论水平和业务能力，不断进取，用科学的理论知识武装自己，用科学的发展观来分析问题、解决问题;

2、一如继往的遵守各项规章制度，继续提高自身政治修养，强化为公司服务的宗旨意识;

3、增强工作的预见性、创新性、有效性，用正确的人生观和价值观鼓舞自己，争取更大进步。篇三：往来会计工作内容 往来会计工作内容

往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“应收账款”、“应付款”的核算。这些账务的基本要求是：

1、建立往来客户明细科目;

2、确定客户明细账的设置原则：例如，同一客户的应收、应付，你是分开科目核算，还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要根据你单位业务 具体情况定;

3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算;

4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况;

5、要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务;

6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的

往来会计的工作内容——应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算，这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务，如果有必要,还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否一致。 具体内容：

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。

(关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)

5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类

6、注意问题：

a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。

b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

第五篇：应收应付能手考证试题[范文]

判断题

1.业务明细账中可以查询既是客户又是供应商单位的汇总往来账的前提条件是，该客户档案中必须事先选择好其对应的供应商。答案:√ 2.在应收款系统中，无论“单据报警”还是“信用报警”，系统均提供了自动报警和人工查询两种方式。答案:√

3.在应收款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，则该凭证的凭证日期不能在本系统的已结账月份。一张凭证被删除后，它所对应的原始单据应重新填制。答案:×

4.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递记账凭证。答案:×

5.无论采用“详细核算”应用方案还是“简单核算”应用方案，应收款系统均可以对销售发票进行制单处理，并传递给总账。答案:√ 6.在应收款系统中无论采用详细核算应用方案还是采用简单核算应用方案，都可以对往来明细进行实时查询、分析。答案:×

7.在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。答案:√

8.在应收款系统中，期初余额的形式只能是其他应收单。答案:×

9.在应收款系统中，通过期初余额录入功能，用户可以将正式启用账套前的所有应收、应付业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据。答案:×

10.在应收款系统的单据编号设置功能中，可以将收款单的编号设置为“允许手工修改"。答案:√ 11.在应收款系统中，不能对专用发票进行单据格式的设计。答案:× 12.在应收款系统中，所有账龄区间都可以根据需要修改和删除。 答案:×

13.在应收款系统中提供了两种设置产品销售科目的依据，即按单据和按客户。 答案:×

14.在应收款系统中，如果已经计提过坏账准备，则坏账准备的全部参数将永远不能被修改。 答案:× 15.在应收款系统中，系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。 答案:√ 16.应收款系统的启用会计期间必须与账套的启用期间一致。答案:× 17.可以在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款系统的启用。答案:√ 18.在应收款系统的制单功能中，系统默认制单日期为单据日期。答案:×

19.在录入一笔坏账收回的款项时，应该注意不要把该客户的其他的收款业务与该笔坏账收回业务录入到同一张收款单中。答案:√ 20.在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果在转账金额中输入了数据则不能修改。答案:×

21.在应收款系统的预收冲应收的转账处理中，无论是手工输入的单据转账金额还是自动分摊添入的转账金额，均不能大于该单据的余额。答案:√

22.在应收款系统中，当背书方式为“冲销应付账款”时，如果背书金额大于应付账款，则将剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。答案:√

23.在应收款系统中，如果贴现净额或背书金额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息，但可以修改。答案:× 24.在应收款系统中，对于一张付款单来说只能单向导入、导出，即不允许一张单据循环导入、导出。答案:√ 25.在应收款系统中，核销的记账日期应等于业务处理时的注册日期。答案:√

26.在应收款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于收款单金额与预收款的使用金额之和，则系统优先使用预收款的金额。答案:× 27.在应收款系统中，手工核销及自动核销一次均可对多个客户进行核销处理。答案:×

28.在应收款系统中，一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收款单和付款单分开核销。答案:√

29.在应收款系统的收款单中，如果选择表体记录的款项类型为其他费用，则该款项用途为其他费用，且其表体的科目不能是收付系统的控制科目。答案:√

30.在应收款系统中，应收单是记录非销售业务所形成的应收款情况的单据。应收单的实质是一张凭证。答案:√ 31.无论是否使用销售系统，所有发票及应收应付单均应在应收款系统中录入。答案:×

32.在应付款系统中，如果选项中选择单据日期为审核日期，则应付单据在结账前应该全部审核。答案:√ 33.如果当月总账系统已经结账，那么就不能执行应付款系统取消结账的操作。答案:√

34.在应付款系统中的科目账查询结果一般来说应该与总账中的供应商往来账的查询结果相同，但是，如果在其他系统使用应付款系统的受控科目进行了制单，则有可能导致对账结果不一致。答案:√

35.在应付款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定期间内应收应付款项的发生、收款付款的汇总情况、累计情况及期末结存汇总情况。答案:×

36.在应付款系统中，单据报警的作用是对快要到期的单据或即将不能享受现金折扣的单据进行列示，系统提供自动报警和人工查询两种方式。答案:√

37.如果应付款系统中生成的凭证已经在总账系统中记账，又需要对形成凭证的单据进行修改，则可以删除凭证，然后对原始单据进行其他操作后再重新生成凭证。答案:×

38.在详细核算应用方案下，应付款系统可以向采购系统提供采购发票的付款结算情况及记账凭证。答案:× 39.如果应付款系统采用简单核算的应用方案，在应付款系统中只能对往来明细进行查询而不能进行分析。答案:× 40.如果应付款系统采用详细核算的应用方案，则在应付款系统中可以对应付业务进行记录和管理。答案:√ 41.如果将总账系统与应付款系统集成使用，则在应付款系统中的制单日期应该满足总账制单日期序时要求。答案:√ 42.应付款系统的控制科目可以在其他系统进行制单，在其他系统制单则会造成应付款系统与总账系统对账不平。答案:√ 43.在应付款系统的应付冲应付的转账处理功能中，每次可以选择多个转入单位。答案:×

44.在应付款系统的红票对冲的转账处理功能中，手工对冲只能对一个供应商进行红票对冲，可自行选择红票对冲的单据，提高红票对冲的灵活性。答案:√

45.在应付款系统票据管理功能中，结算金额加上利息减去费用的金额应小于等于票据余额。答案:× 46.在应付款系统中，只要票据执行了结算或转出后将不能再进行其他与票据相关的处理。答案:√

47.若网上银行需要取消确认支付标记，则需要判断这些单据在应付款系统是否已经制单，只要未制单便允许取消支付标记。 答案:× 48.在应付款系统中，对于一张付款单来说只能单向导入、导出，即不允许一张单据进行循环导入、导出。答案:√

49.在应付款系统的选择付款功能中，可以进行一次支付多个供应商、多笔款项的业务处理，以简化日常付款操作，同时便于掌握和控制资金的流出。答案:√

50.在应付款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于付款单应付款项类型金额与预付款项类型的使用金额之和，则系统优先使用预付款项类型的金额。答案:×

51.在应付款系统中，在付款单录入界面执行单据审核后，可以直接进行核销处理，也可以在“日常处理”的“核销处理”中进行核销。答案:√ 52.在应付款系统中，付款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括付款单、收款单的录入、审核以及单张结算单的核销。答案:√ 53.在应付款系统的应付单据审核界面，可以进行应付单的增加、修改、删除等操作。答案:√

54.在应付款系统中，自动批审不包括对现付采购发票的审核。对现付发票的审核应通过手工审核方式完成。答案:√ 55.在应付款系统中期初余额录入时，单据中的科目栏目，用于输入该笔业务的入账科目，该科目可以为空。答案:√

56.在应付款系统中，应付和预付科目必须是有“供应商”往来且受控于应收款系统的科目，如果应付科目、预付科目按不同的供应商分别设置，则可在“控制科目设置”中设置。答案:×

57.在应付款系统中，只能增加应付单的类型，而发票的类型是固定的，不能修改和删除。应付单中的“其他应付单”为系统默认类型，不能删除、修改。答案:√

58.在应付款系统中，无论受控科目还是非受控科目，在合并分录时若自动取出的科目相同，辅助项为空，则不予合并成一条分录。答案:√ 59.在应付款系统中，在系统启用时或者还没有进行任何业务处理的情况下才允许从详细核算改为简单核算;从简单核算改为详细核算随时可以进行，但要慎重。答案:×

60.应付款系统的启用期间必须等于账套的启用期间。答案:× 61.有权启用应付款系统的操作员是系统管理员和会计主管。答案:×

单选题

1.在应收款系统中，月末结账时不需满足的条件是()。

A.总账未结账则应收系统不能结账。 B.前一个月未结账，则本月不能结账。 C.结算单还有未审核的，不能结账。 D.一次只能选择一个月进行结账。 2.在应收款系统中，取消坏账处理的前提条件是()。

A.坏账处理的日期在已经结账月末内。B.坏账处理后已经制单。 C.坏账处理后尚未制单。 D.坏账处理采用直接转销法。 3.在应收款系统的取消操作功能中，不能完成()操作。

A.取消核销。 B.取消票据处理。 C.取消并账。

D.取消制单。

4.应收款系统中的科目账查询结果，一般来说应该与总账中的客户往来账查询结果相同，但如果存在以下情况之一，就会导致两边结果不一致。 A.总账期初余额明细与应收期初明细不一致。 B.应收系统期初余额录入后未与总账进行对账。 C.总账中未执行记账操作。 D.应收系统中还有尚未制单的业务。

5.在应收款系统的业务账表查询功能中，可以把相关的所有应收、应付业务信息在一张表中显示，但显示信息不能包括()。 A.未审核单据。 B.未开票已出库单。 C.已入库未结算单。

D.付款条件。

6.在应收款系统的账表查询功能中，()功能中包括“明细方式”和“回款方式”两种显示方式。 A.业务总账 B.业务余额表

C.业务明细账 D.对账单

7.在应收款系统的单据查询功能中，不能完成()查询。 A.发票 B.结算单

C.应收单

D.应付单

8.如果在应收款系统中生成的凭证已经在总账中记账，又需要对形成凭证的原始单据进行修改，则可以通过()操作，然后对原始单据进行相应的修改。

A.冲销凭证 B.取消操作

C.取消记账

D.删除凭证9.在应收款系统中，已经传递到总账系统中的凭证可以在()功能中删除。 A.制单处理 B.单据查询

C.账表管理 D.期末处理

10.应收款系统可以向总账系统传递()。 A.分析数据 B.应用函数

C.销售发票

D.记账凭证

11.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递如下单据()。 A.销售发票。 B.销售调拨单。

C.收款结算情况。 D.记账凭证。12.在“简单核算”的应用方案下，在总账系统中可以对应收款系统传递过来的记账凭证做如下处理。 A.保存记账凭证。 B.审核记账凭证。 C.修改记账凭证。 D.删除记账凭证。13.在应收款系统中，如果采用“简单核算”的应用方案，系统的主要功能包括：

A.记录应收款项的形成。 B.对应收票据进行记录和管理。 C.对销售发票进行制单处理，传递给总账。 D.处理应收项目的收款及转账情况。 14.在应收款系统中，收款单据的类型主要包括( )。 A.销售专用发票。 B.销售普通发票。

C.收款单。

D.其他应收单。

15.在应收款系统中，录入()单据类型的期初余额需要录入结算方式。 A.销售发票 B.应收单 C.预收款单

D.应收票据16.在应收款系统中，录入期初余额时，发票和应收单的方向包括正向和负向，而()，则不用选择方向，系统均默认为正向。 A.应付单 B.预收款单 C.预付款单 17.在应收款系统中，期初发票是指还未核销的()，在系统中以单据的形式列示，已核销部分金额不显示。 A.应收账款 B.预收账款 C.应收票据

D.其他应收款D.应付票据18.在应收款系统中，单据编号设置应不包括对应收款系统中()单据的编号设置。 A.收款单 B.付款单

C.其他应收单 D.其他应付单19.在应收款系统的单据设计功能中，不能对()的单据格式进行设计。

A.普通发票 B.应收单 C.销售调拨单 D.结算单20.在应收款系统中，关于“账龄区间设置”以下说法错误的是()。

A.序号由系统自动生成，从01开始。 B.直接输入截止该区间的账龄总天数。 C.系统会根据输入的总天数自动生成相应的区间。 D.每个区间均可以修改和删除。 21.在应收款系统中，如果已经做过坏账处理， 则即使在下一年中，也不能再修改的坏账准备的数据是。() A.提取比率。 B.坏账准备期初余额。 C.坏账准备科目。

D.对方科目。22.应收款系统中所使用的“应收票据”科目不需满足如下哪项条件? A.应收款系统受控科目。 B.应付款系统受控科目。

C.末级科目。

D.本币科目。

23.在应收款系统中不能随时修改的账套参数是( )? A.应收款核销方式。 B.单据审核日期依据。

C.坏账处理方式。

D.代垫费用类型。24.在应收款系统中，可以将“单据审核日期依据”设置为( )?

A.单据日期 B.审核日期 C.账套启用日期 25.在应收款系统中，可以将“应收款核算模型”设置为( )?

A.按单据 B.按客户 C.月末处理 D.详细核算 26.关于启用应收款系统，以下说法正确的是?

A.系统管理员有权在企业门户中进行系统启用设置。 B.账套主管有权在企业门户中进行系统启用设置。 C.系统管理员可以在应收款系统中进行系统启用设置。 D.会计主管有权在应收款系统中进行系统启用设置。 27.应收款系统的启用会计期间应满足如下条件? A.大于等于账套的启用期间。 B.小于等于账套的启用期间。

C.大于等于业务日期。

D.小于等于业务日期。 D.应收款系统启用会计期

28.在应收款系统中，期初数据的准备应不包括()。 A.设置客户档案。 B.设置存货档案。

C.设置供应商档案。 D.设置结算方式。

29.在应收款系统的制单功能中，合并制单一次可以选择多个制单类型，但至少必须选择一个制单类型，其中，可以进行合并制单的单据类型是()。

A.核销制单 B.坏账处理 C.票据处理 D.转账处理

30.在应收款系统的制单功能中，以下说法错误的是()。

A.制单后可以增加、删除分录。 B.制单后可以增加、删除分录，但增加、删除的分录科目不能为受控科目。 C.系统生成的分录不允许删除。 D.可以修改附单据数。

31.在应收款系统中，如果使用应收余额百分比法计提坏账准备，当坏账发生时不必完成以下()操作。

A.打开“坏账发生”对话框。 B.在“坏账发生”对话框中输入“客户”信息。 C.输入本次坏账发生金额。 D.输入应收账款余额。 32.在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法错误的是()。

A.坏账收回时所填制的收款单不需要审核。 B.坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制。 C.本次坏账发生金额只能等于单据余额。 D.如果使用应收余额百分比法，一年只能计提一次坏账准备。 33.在应收款系统中，坏账准备的计提方法如果是应收余额百分比法，则计提比率可以在()修改。 A.初始设置 B.计提坏账准备时

C.计提坏账准备后

D.坏账收回时

34.在应收款系统的预收冲应收转账处理功能中，以下说法正确的是()。

A.每一笔应收款的转账金额应大于其余额。 B.每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。 C.应收款的转账金额合计应该等于应付款的转账金额合计。 D.红字预收款不能与红字应收单进行冲销。答案:B 35.在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果输入转出户及转入户的条件应单击()按钮。 A.转出户 B.转入户

C.过滤

D.全选

36.在应收款系统中，红票对冲不能实现客户的红字应收单据与其蓝字()与付款单之间进行冲抵的操作。 A.收款单 B.付款单

C.应收单据

D.应付单据

37.在应收款系统中，关于背书，以下说法正确的是()。

A.票据背书后，不能再对其进行其他处理。 B.票据背书后，可以对其进行其他处理。

C.票据背书方式可以为“冲销应收款”。 D.如果背书金额大于票据金额，系统自动将其差额作为费用。 38.在应收款系统中，票据执行转出后，系统自动生成一张已审核的()。 A.收款单 B.付款单 C.应收单 D.应付单

39.在应收款系统中，不管是应收导出给网上银行的单据还是银行导出给应收的单据只能在()制单。 A.网上银行 B.应收款系统

C.总账系统

D.应付款系统

40.在应收款系统中，如果发票中同时存在红蓝记录，则核销时应先进行()操作。 A.先核销蓝字发票。 B.先核销红字发票。

C.只冲销蓝字发票。 D.单据的内部对冲。

41.在应收款系统中，核销时，结算单列表中款项类型为预收款的记录其缺省的内容为()。 A.本次结算金额等于该记录的原币金额。 B.本次结算金额为空。 C.系统将当前结算单列表中的本次结算金额合计自动分摊。 D.直接冲减应收

42.在应收款系统中，结算单列表显示的款项类型为应收款和预收款，而款项类型为()的记录不允许在此作为核销记录。 A.应付款 B.预付款

C.其他费用

D.应收票据

43.对应收单据和收款单据进行核销时，不包括以下()情况。每种情况下都分为同币种核销和异币种核销。 A.收款单与原有单据完全核销。 B.在核销时使用预付款。

C.收款单的数额小于原有单据的数额。 D.预收款大于实际结算数，余款退回。 44.应收系统中选择结算单类型为付款单时，被核销单据列表中可以显示的记录有()。 A.蓝字应收单。 B.红字应收单。 C.蓝字发票。

D.付款单。

45.在应收款系统中，如果选择收款单表体记录的款项类型为应收款，则该款项用途为()。 A.冲销应收款。 B.形成应收款。

C.形成预收款。

D.使用预收款。

46.在应收款系统中，()用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。 A.收款单 B.付款单 C.应收单 D.应付单

47.在应收款系统的日常业务处理中，收款单中的款项类型应不包括()。 A.应收款 B.预收款 C.应付款 D.其他费用48.在应收款系统中，未审核的应收单中不能修改的内容是()。

A.客户 B.单据名称 C.单据日期 D.金额 49.在应收款系统中，应收单的实质是一张凭证，用于记录()之外所发生的各种其他应收业务。

A.采购业务 B.销售业务 C.库存业务 D.存货业务 50.如果应收款系统与销售系统集成使用，在应收款系统中不能对销售发票进行()操作。 A.录入 B.查询 C.核销 D.制单

51.在应付款系统中，取消票据处理的前提条件是()。

A.票据处理日期在已结账月份内。 B.票据计息后。 C.票据处理后已经制单。 D.票据转出后已经核销。 52.在应付款系统中，取消核销的操作应该在()操作之前完成。 A.收款单据录入 B.收款单据审核 53.在应付款系统中，取消操作的类型应不包括()。 A.取消记账 B.取消并账 C.取消转账 D.取消核销

C.手工核销 D.核销制单

54.在应付款系统中，账表查询的业务账表查询功能不能完成对()的查询。

A.业务总账 B.业务明细账 C.核销单 D.对账单 55.在应付款系统中，账表查询的科目账查询功能可以完成()查询。

A.科目总账 B.科目汇总表 C.科目余额表 D.汇总记账凭证 56.在应付款系统中，业务账表应不包括()。

A.业务总账 B.业务明细账 C.业务余额表 D.凭证汇总表 57.在应付款系统的单据查询中，发票查询的条件应不包括()。 A.未审核 B.已审核

C.已核销 D.已制单

58.在应付款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，该凭证的凭证日期应满足如下条件()。 A.满足总账系统序时要求。 B.凭证未审核。 C.日期不能在本系统的已结账月。 D.日期不能大于业务日期。 59.在应付款系统中，如果需要删除由收款单所生成的记账凭证应在()功能中完成。 A.收款单据录入 B.收款单据审核

C.制单处理 D.凭证查询

60.在应付款系统中，如果采用“详细核算”应用方案，则以下说法错误的是()。

A.采购系统向应付款系统提供已结算的采购发票。 B.应付款系统向采购系统提供采购发票的付款情况。 C.应付款系统向UFO提供分析数据。 D.应付款系统与网上银行进行付款单的导入导出。 61.应付款系统与应收款系统可以进行如下处理()。

A.应付冲应收转账。 B.传递凭证。 C.导入导出数据。 D.传递付款结算情况。 62.在应付款系统与总账系统集成使用的情况下，应付款系统应向总账系统传递()。

A.付款结算情况。 B.应用函数。 C.凭证。 63.在应付款系统采用“简单核算”应用方案下，应付款系统应具有以下功能()。 A.填制采购专用发票。 B.填制采购普通发票。 C.审核采购专用发票。 D.查询往来明细账。

D.分析数据。

64.在应付款系统采用“简单核算”应用方案下，应付款系统的主要功能有()。

A.在应付项目的处理过程中生成凭证。B.对采购发票进行制单处理。 C.处理应付项目的付款业务。 D.处理应付项目的转账业务。 65.在应付款系统的详细核算应用方案下，应付款系统的主要功能有()。

A.处理应收应付项目的付款及转账业务。 B.对应收应付票据进行记录和管理。 C.在应付项目的处理过程中生成凭证。 D.审核已生成的记账凭证。

66.在应付款系统中，如果期初余额为其他应付款就应填制“应付单--其他应付单”，在应付单中不需填制的内容是()。 A.科目 B.方向 C.金额 D.部门

67.在应付款系统中，当期初余额录入完成后应与()进行对账。

A.采购系统 B.销售系统 C.总账系统 D.UFO报表 68.在应付款系统中，如果期初余额为预付款则应填付款单，付款单的款项类型主要包括()。 A.预收款 B.预付款 C.应收款 D.应付票据

69.在应付款系统中，基本科目的设置应不包括()。 A.应收科目 B.应付科目 C.预收科目 D.预付科目

70.在应付款系统中，关于账龄区间设置，以下说法错误的是()?

A.序号由系统自动生成。 B.系统会根据输入的总天数自动生成相应的区间。 C.最后一个区间不能修改和删除。 D.账龄区间不能修改和删除。 71.在应付款系统中，报警级别设置的内容应不包括()。 A.起止比率 B.起止天数 C.总比率 D.级别名称

72.在应付款系统中，以下内容中不属于账套参数设置的内容是()。

A.月末结账前是否制单。 B.应收款核销方式。 C.方向相反的分录是否合并。 D.红票对冲是否生成凭证。 73.在应付款系统中，如果选择根据信用额度自动报警，则应继续选择的参数是()。 A.信用方式 B.折扣方式 C.提前比率

D.提前天数

74.在应付款系统中，如果选择根据单据自动报警，不需继续选择的参数是()。 A.提前天数 B.信用方式

C.折扣方式 D.提前比率

75.在启用应付款系统前，需要整理系统启用前所有供应商的有关初始数据，但不包括()。

A.应付账款 B.预付账款 C.应收票据 D.应付票据 76.应付款系统的启用期间应满足如下条件()。

A.启用会计期间必须等于账套的启用期间。 B.启用期间必须大于账套的启用期间。 C.启用期间必须小于等于账套的启用期间。 D.启用期间必须大于等于账套的启用期间。 77.在应付款系统中，不需准备以下哪项数据资料?。 A.客户档案 B.供应商档案 C.存货档案 D.部门档案

78.在应付款系统的制单功能中，不能完成的操作是()。 A.合并制单。 B.查看单据。 C.选择凭证种类。 D.修改凭证摘要。79.在应付款系统中，关于制单日期，以下说法错误的是()。

A.制单日期系统默认为单据日期。 B.制单日期系统默认为当前业务日期。 C.制单日期应大于等于所选单据的最大日期。 D.制单日期应小于等于当前系统日期。 80.在应付款系统的预付冲应付的转账处理功能中，以下说法错误的是()。

A.每一笔应付款的转账金额不能大于其余额。 B.应付款的转账金额合计应该小于预付款的转账金额合计。 C.应付款的转账金额合计应该等于预付款的转账金额合计。 D.最终确认的转账金额以单据上输入的转账金额为准。 81.在应付款系统中，属于预付冲应付业务的规则是()。

A.系统自动对冲的原则是对有预付款和应付款的客户进行挨个对冲。 B.要想进行红字预付款冲销红字应付款时，则选择类型为预付款单。

C.当预付款小于应付款时，则该供应商最终自动冲销的金额以预付款总额为准。

D.当该供应商的预付款小于等于应付款时，则该供应商最终自动冲销的金额以应付款总额为准。

82.在应付款系统的转账处理功能中，如果是红字预付款和红字应付单进行冲销，要把过滤条件中的类型选为()。 A.预付款 B.应付款

C.收款单 D.付款单

83.在应付款系统的票据管理功能中，只要进行了()操作，便不能再进行其他与票据相关的处理。 A.票据计息后 B.票据修改后

C.票据结算后

D.票据到期后

84.在应付款系统中，保存票据的结果是系统自动增加了一张()。 A.收款单 B.付款单 C.结算单 D.应付单

85.在应付款系统中，关于票据管理以下说法正确的是()。

A.商业承兑汇票必须有承兑银行。 B.银行承兑汇票不能有承兑银行。 C.保存票据的结果是系统自动增加了一张结算单。 D.票据生成的付款单不能修改。 86.网上银行导出给应付款系统的单据不需满足以下哪项条件?

A.该单据不能已经有导出到应付或应收的标志。 B.该单据应该有导出到应付或应收的标志。

C.该单据上必须已经有确认支付标志。 D.网上银行只能将没有制过单的付款单导出到应付系统。 87.应付款系统导出的单据应符合以下哪些条件?

A.应付款系统只能导出没有审核过的单据。 B.一张付款单既可以导入又可以导出。 C.应付系统只能导出审核过的单据。 D.付款单是否制单并不影响导出。 88.应付款系统导出给网上银行的单据应在()制单。 A.应收款系统 B.应付款系统

C.网上银行

D.总账系统

89.应付款系统中的选择付款功能主要提供对多个供应商()的集中支付业务处理，以简化日常付款操作。 A.多个客户 B.多笔款项

C.合并处理 D.多个部门

90.在应付款系统中，不属于选择付款条件的是()。

A.客户条件 B.供应商条件 C.时间条件 91.在应付款系统中，“是否可享受折扣”条件的选择应属于选择付款条件中的()内容。

A.供应商条件 B.客户条件 C.时间条件 D.其他条件 92.在应付款系统中，系统提供的核销方式应不包括()。

A.单张核销 B.自动核销 C.手工核销 D.对冲核销 93.在应付款系统中，不符合核销规则的是()。

A.付款单与原有单据完全核销。 B.在核销时使用预收款。 C.在核销时使用预付款。 D.预付款大于实际结算数，余款退回。 94.在应付款系统的核销处理功能中的手工核销功能中，若发票中同时存在红蓝记录，则核销时应先进行()操作。

D.其他条件 A.核销蓝字发票。 B.核销红字发票。 C.金额较大单据的核销。 D.内部对冲。

95.在应付款系统的日常业务处理中，预付款单中的款型应不包括()。 A.应收款 B.应付款 C.预付款 D.其他费用

96.在应付款系统中，在结算单列表界面中不能对结算单进行()操作。 A.增加 B.修改

C.删除 D.应付单据审核

97.在应付款系统中，在采购业务发生之前，如果预付给供应商的款项可以在()功能中处理。

A.应付单据录入。 B.应付单据审核。 C.付款单据录入。 D.核销处理。 98.在应付款系统中，以下说法错误的是()。

A.单据的名称不能修改。 B.已审核但未生成凭证的单据可以修改。 C.已生成凭证的单据不能修改。 D.单据的类型不能修改。 99.在应付款系统中，应付单据审核界面中显示的单据应包括()单据。 A.已审核 B.已核销

C.已制单

D.已转账

多选题

1.在应收款系统的取消操作功能中，以下()情况不能直接进行取消票据处理。

A.票据在处理后已经制单。 B.票据转出后生成的应收单已经核销。C.计息后又进行了其他处理。 D.票据结算后又进行了处理。 2.在应收款系统的取消操作功能中，取消操作的类型主要包括()。 A.取消坏账处理 B.取消核销

C.取消记账

D.取消转账

3.在应收款系统中，业务账表查询的内容主要包括()。 A.业务总账 B.业务余额表

C.对账单

D.业务明细账

4.在应收款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定时期内期初应收款结存汇总情况及()等情况。 A.应收款发生 B.收款发生的汇总

C.坏账准备计提

D.期末应收款结存汇总

5.在应收款系统的凭证查询功能中，删除凭证的前提条件是()。 A.未审核 B.未经出纳签字

C.未记账

D.未传递到总账

6.在应收款系统的单据查询功能中，可以完成如下单据的查询()。 A.应收单 B.应付单

C.单据报警

D.信用报警

7.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统的主要功能包括()。 A.接收销售系统已复核的销售发票

C.应收款系统与销售管理系统进行转账业务处理

B.接收销售系统已复核的销售调拨单 D.根据已审核的收款单制单

8.在应收款系统中，如果采用“简单核算”的应用方案，系统应提供以下主要功能()。 A.记录应收款项的形成

C.处理应收项目的收款及转账情况

B.接收销售系统的发票，对其进行审核 D.对销售发票进行制单处理，传递给总账

9.在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了()两种应用方案。 A.精细核算 B.粗放核算

C.详细核算

D.简单核算

10.在不启动销售系统的情况下，应收款系统中应收单据的类型主要包括： A.销售专用发票 B.销售普通发票

C.收款单

D.其他应收单

11.在应收款系统中，录入期初余额，包括未结算完的()单据。这些期初数据必须是账套启用会计期间前的数据。 A.发票 B.应收单

C.应付单

D.预收款单

12.在应收款系统中，当系统选项中设置了启用()数据权限，则在查询、编辑期初余额数据时均需要根据登录用户的对应数据权限进行相应的限制。 A.客户 B.供应商

C.部门

D.职员

13.在应收款系统中单据编号设置功能中，可以对应收款系统中的()单据进行单据编号设置。 A.其他应收单 B.付款单 C.收款单 D.销售专用发票

14.应收款管理系统中，单据设计功能可以对系统各主要单据的()进行设计。 A.屏幕显示界面 B.单据种类

C.单据编号

D.打印格式

15. 在应收款系统中所使用的应收科目应满足如下条件： A.应付款系统受控科目 B.应收款系统受控科目

C.本币科目

D.末级科目

16.在应收款系统的账套参数设置中，只要将坏账处理方式设置为()，就应继续进行坏账准备的设置。 A.应收余额百分比法 B.销售收入百分比法

C.账龄分析法

D.直接转销法

17.在应收款系统的账套参数设置中，凭证页签的账套参数主要包括。() A.受控科目制单方式 B.非受控科目制单方式

C.应收款核销方式

D.销售科目依据

18.在应收款系统中，以下( )账套参数不能随时修改。 A.应收款核销方式 B.单据审核日期依据

C.坏账处理方式

D.应收账款核算模型

19.应收款系统的启用会计期间应满足如下条件。() A.大于账套的启用期间。 B.小于账套的启用期间。

C.等于账套的启用期间。

D.小于等于账套的启用期间。

20.有权启用应收款系统的操作员是()。 A.系统管理员 B.账套主管

C.财务主管

D.会计主管

21.在应收款系统的制单功能中，关于制单日期，以下说法正确的是()。 A.系统默认为当前业务日期 C.制单日期系统默认为单据日期

22.在应收款系统中，制单类型主要包括()。 A.结算单制单 B.核销制单

C.并账制单

D.收款单制单

B.制单日期应大于等于所选的单据的最大日期 D. 制单日期应小于等于所选的单据的最大日期

23.在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法正确的是()。 A.只能在初始设置中改变坏账准备的计提比率 B.本次坏账发生金额只能小于单据余额 C.本次坏账发生金额只能等于单据余额

D.坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制

24.在应收款系统中，无论做过以下任意一种操作，就不能修改坏账准备数据，只允许查询。 A.录入期初余额 B.坏账计提

C.坏账发生

D.坏账收回

25.在应收款系统中，应收冲应付的业务规则是()。 A.应收款的转账金额合计应该等于应付款的转账金额合计 C.如果应收款系统采用简单核算，则该功能不能执行。 26.在应收款系统中，转账处理功能主要包括()。 A.应收冲预付 B.应收冲应收

C.预收冲应收

D.红票对冲

B.应收款的转账金额合计可以大于等于应付款的转账金额合计 D.应收冲应付功能不能进行不等额对冲

27.在应收款系统中，如果()，系统自动将其差额作为利息，不能修改。 A.转出金额小于票据余额 B.贴现净额大于票据余额

C.背书金额大于票据余额

D.贴现净额小于票据余额

28.在应收款系统中，在以下几种情况下票据不能被删除。

A.收到日期在已经结账月 B.票据所形成的收款单已经核销 C.已经进行过计息处理 D.已经进行过转出等处理 29.应收导出给网上银行的单据应符合以下条件( )。 A.该单据不能已经有导出到网上银行的标志 C.该单据不能已经有从网上银行导入的标志。

B.应收系统只能导出没有审核过的单据。 D.该单据上必须有本单位银行名称

30.在应收款系统中，结算单列表显示的是款项类型为()的记录，而款项类型为其他费用的记录不允许在此作为核销记录。 A.应收款 B.应付款

C.预收款

D.预付款

31.在应收款系统中，系统提供的核销方式主要有()。 A.单张核销 B.多张核销 C.自动核销 D.手工核销

32.在应收款系统中，收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括()等 A.应收款 B.应付款

C.预收款

D.预付款

33.在应收款系统的单据审核功能中，“单据过滤条件"包括()。 A.已审核 B.未审核

C.客户

D.供应商

34.在应收款系统中，关于“收款单”，以下说法正确的是()。 A.单据的名称和类型不能修改

C.从销售系统中传入的单据不允许删除

35.在应付款系统中，不能取消票据处理的原因可能是()。 A.票据处理的日期在已结账的月份内 C.票据转出后所生成的应付单已经核销

36.在应付款系统中，取消操作的类型主要包括()。 A.取消核销 B.取消记账

C.取消转账

D.取消并账

B.票据处理后已经制单 D.票据已经结算

B.已审核的单据不能修改 D.已审核的单据不能删除

37.在应付款系统中，账表管理中统计分析的内容主要包括()。 A.应付账龄分析 B.欠款分析

C.付款账龄分析

D.付款预测

38.在应付款系统中，业务账表主要包括()。 A.业务总账 B.业务明细账

C.业务余额表

D.对账单

39.在应付款系统中，删除凭证的前提条件是()。 A.未核销 B.未审核

C.未经出纳签字

D.未在总账中记账

40.在应付款系统的单据查询功能中，可以对()进行查询。 A.发票 B.应付单

C.结算单

D.凭证

41.在应付款系统中，如果采用详细应用方案，则应付款系统与采购系统的关系是()。

A.采购系统向应付款系统提供已结算的采购发票 B.由应付款系统根据采购发票生成记账凭证 C.由应付款系统向采购系统提供分析数据 D.在采购系统查询应付款情况 42.如果应付款系统不与采购管理系统集成使用，则()应在应付款系统中直接记录。 A.采购普通发票 B.采购专用发票

C.应收单

D.应付单

43.在应付款系统中，系统提供了()两种供应商往来款项应用方案。 A.精细核算 B.粗放核算 C.详细核算

D.简单核算

44.在应付款系统中，录入期初余额的单据类别主要包括()。 A.采购专用发票 B.销售专用发票

C.其他应收单

D.其他应付单

45.初次使用应付款系统时，应将启用应付款系统时未处理完成的所有供应商的()录入到应付款系统中。 A.应收账款 B.应付账款

C.预收账款

D.预付账款

46.在应付款系统的单据设计功能中，可以对以下()系统的单据进行编号设置。 A.采购 B.销售

C.库存 D.存货

47.在应付款系统中，单据编号设置的内容主要包括()。 A.单据类型 B.编号设置

C.对照表

D.查看流水号

48.在应付款系统的单据设计功能中，单据设计的内容包括()的增加删除和布局。 A.单据头栏目 B.单据体栏目

C.屏幕显示界面 D.打印页面

49.在应付款系统的单据设计功能中，可以对系统各主要单据的()格式对象自行设计，以符合企业应用的实际需要。 A.单据类型 B.单据编号

C.屏幕显示界面

D.打印页面

50.如果应付款系统与采购系统集成使用，则发票的类型主要包括()。 A.增值税专用发票 B.普通发票

C.运费发票

D.废旧物资收购凭证 51.在应付款系统中，基本科目的设置内容主要包括()。 A.采购科目 B.销售科目

C.银行承兑科目

D.商业承兑科目

52.在应付款系统中，单据审核日期依据可以是()。 A.单据日期 B.业务日期

C.结算日期

D.入库日期

53.在应付款系统中，应付款的核销方式主要包括()。 A.按单据 B.按单据日期

C.按产品

D.按供应商

54.应付款系统的启用会计期间应满足如下条件()。

A.启用会计期间必须可以账套的启用期间 B.启用会计期间可以等于账套的启用期间 C.启用会计期间可以等业务日期 D.启用会计期间可以大于业务日期 55.在应付款系统中，为了便于系统初始化，应该准备如下()数据资料。 A.设置供应商分类 B.设置客户分类

C.设置存货分类

D.设置部门档案

56.在应付款系统中，应该制单的单据主要包括()。 A.发票 B.应付单

C.票据处理制单

D.结算单

57.在应付款系统的制单功能中，关于制单日期，以下说法正确的是()。

A.制单日期默认为当前业务日期 B.制单日期应大于等于所选的单据的最大日期 C.制单日期应小于等于当前系统日期 D.制单日期应小于等于所选的单据的最大日期 58.在应付款系统的转账处理功能中，关于预付冲应付的转账处理以下说法正确的是()。

A.每一条记录的转账金额不能大于其余额 B.应付款的转账金额合计应小于等于预付款的转账金额合计 C.不允许红字预付款与红字应付单进行冲销 D.“预付款”是指结算单表体款项类型为“预付款”的记录 59.在应付款系统中，可以完成的转账处理主要包括()。 A.应付冲应收 B.红票对冲

C.预付冲应付

D.应付冲应付

60.在应付款系统中，关于票据管理以下说法正确的是()。

A.银行承兑汇票不能有承兑银行 B.商业承兑汇票必须有承兑银行

C.保存票据的结果是系统自动增加了一张付款单 D.票据所形成的付款单已经审核，则该票据不能被修改

61.在应付款系统中，票据管理主要是对()进行日常的业务处理，所有涉及票据的开具、结算、转出、计息等日常处理都应该在票据管理中进行。

A.商业承兑汇票 B.银行承兑汇票

C.银行汇票

D.银行本票

62.在应付款系统中，关于付款单导出，以下说法正确的是()。 A.对于一张付款单来说只能单向导入、导出

B.可以从应付款系统导出到网上银行的付款单只能是未审核过的

C.付款单导出后，在网上银行未确认支付前，应付系统可以修改这张付款单 D.付款单导出业务只能在应付款系统制单

63.在应付款系统中，“选择付款条件”中的时间条件的内容主要包括()。 A.付款日期 B.收款日期

C.单据日期

D.可享受折扣

64.在应付款系统中，选择付款的条件主要包括()。 A.供应商条件 B.客户条件

C.时间条件 D.收款条件

65.在应付款系统中，结算单列表显示的是款项类型为()的记录。 A.应付款 B.预付款

C.预收款

D.其他费用

66.在应付款系统中，对应付单据和付款单据进行核销时，分为以下几种情况()。

A.付款单与原有单据完全核销 B.在核销时使用预收款

C.付款单的数额小于原有单据的数额，单据仅得到总值核销 D.预收款大于实际结算数，余款退回 67.在应付款系统的结算单列表界面中显示的单据包括全部()，可以进行结算单的增加、修改、删除等操作。 A.未审核的收款单 B.已审核的收款单 C.未审核的付款单 D.已审核的付款单

68.在应付款系统的日常业务处理中，付款单的款项类型主要包括()。 A.应收款 B.应付款

C.预收款 D.其他费用

69.在应付款系统中，作过后续处理如()等处理的单据在应付单据审核中不能显示。 A.已审核 B.已核销

C.已制单

D.已转账

70.在应付款系统中，应付单是记录非采购业务所形成的应付款情况的单据。关于应付单，以下说法正确的是()。 A.应付单的实质是一张凭证

B.应付单表头的信息相当于凭证中的一条分录

C.应付单表体的内容相当于凭证中的一条分录 D.单据的名称不能修改但单据的类型可以修改

业务处理题

1.收到北京世纪学校支付的前欠款10000元转账支票一张。此款项已经做坏账处理，结算单号：0000000004, 据此进行坏账收回操作。 2.进行计提坏账准备操作。

3.2003-11-30日北京世纪学校的6000预收款冲抵其应收款。 4.将2003-11-30日北京世纪学校的6000元应收款转入海飞公司。

5.在应收厌系统中，将2003-12-06日收到的北京世纪学校的银行阿兑汇票背书转让，背书方式为其他。

根据以下信息和顺序操作。

被背书单位：南京多媒体研究所;

对应科目：5405。

6.在应收款系统中录入应收单据并保存。 发票类别：应收单-其他应收单。 开票日期：2003年1 月11日。 客户名称：明远公司(102)。 科目：1131 应收账款。 金额：500元。

7.设置并确定应收款系统的选项内容如下： 应收款核销方式：按单据 单据审核日期依据：单据日期 坏账处理方式：应收余额百分比法 代垫费用类型：其他应收单。

8.根据以下信息设置应付款管理系统基本科目。 应付科目：2121; 采购科目：1201;

采购税金科目：21710101。

9.进行应收款系统初始设置中的“坏账准备”设置。提取比率为5%，坏账准备期初余额为5600元，坏账准备科目为“1141 坏账准备”，对方科目为“5502 管理费用”。

10.进行应收款系统初始设置中的"基本科目"设置。 应收科目：应收账款(1131) 销售收入科目：主营业务收入(5101)

应交增值税科目：应交税金--应交值税--销项税额(21710105)。 11.进行应收款系统初始设置中的"坏账准备"设置。

提取比率为3%，坏账准备期初余额为4000元，坏账准备科目为"1141 坏账准备"，对方科目为"5502 管理费用"。 12.将应向明远公司收取的应收账款4563元做坏账处理，并生成记账凭证。

13.将应向宏发公司收取的应收账款11700元，转为对明远公司的应收账款11700元。转账后直接生成记账凭证并保存。 14.在应收款系统中，将1月15日，收到明远公司500元的现金与1月15日形成的500元的应收单进行核销。

15.在应收款系统中，将1月13日，收到的宏发公司1500元的转账支票款中的1310元与1月12日形成的应收单1310元进行手工核销。 16.在应收款系统中审核所有的收款单据。

17.填制收款单并保存。1月15日，收到明远公司交来的现金500元。

18.进行应收账龄统计分析操作，操作后退出分析结果。(注：过滤条件用系统默认的，无需输入。) 19.进行信用报警查询操作。(注：信用预警条件用系统给出的默认条件，无需输入。) 20.进行应付款系统初始设置中的"基本科目"设置，设置完成后退出"基本设置"。 应付科目：2121 采购科目：1201 采购税金科目：21710101。

21.进行应付款系统初始设置中的“结算科目”设置。结算方式分别为转账支票，币种为人民币，科目为“银行存款 1002”(2)结算方式为托收承付，币种为人民币，科目为“银行存款 1002” 22.进行应付款系统初始设置中的"基本科目"设置。 银行承兑科目：2111 预付科目：1151。

23.进行应付款系统初始设置中的“结算科目”设置。结算方式分别为“银行汇票”和“转账支票”，币种均为人民币，科目均为“ 1002” 24.2003-08-10日，万科公司为销售二部宋佳代垫费用9000元。

根据以下信息顺序录入期初余额。(注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。) 单据编号系统自动生成; 单据日期; 供应商：万科; 科目：2121; 金额; 部门; 业务员。

25.填制付款单并保存。1月15日，以电汇方式支付包头钢铁集团公司欠款30000元。

26.在应付款系统中，1月15日，将以电汇方式支付给包头钢铁集团公司的欠款30000元，与1月12日形成的30654元欠款中的30000元进行手工核销。

27.填制付款单并保存。 1月13日，以电汇方式支付上海宝山钢铁集团公司款100000元。 28.将1月31日生成的“并账”的记账凭证删除。

29.录入期初应收单：2003-07-02销售二部宋佳为北京世纪学校代垫费用9000元。(注：所有信息均用键盘输入，单据编号自动生成。)

录入信息按以下顺序：

单据日期;

客户;

科目：1131; 金额;

部门;

业务员。

30.根据以下信息，按顺序在应收款管理系统录入期初销售发票。

·单据类型：销售普通发票;

·单据编号：P1111;

·单据日期：2003-07-01;

·客户：北京世纪学校;

·科目：1131;

·方向：借;

·部门：销售一部;

·业务员：赵兵;

·货物名称：多媒体课件;

·数量：1,000;

·单价：10.00。

31.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统账龄区间进行初始设置。

序号 起止天数 总天数 01 1-30 30 02 31-60 60 03 61以上

32.录入应收款系统期初余额。 发票类别：销售专用发票。 开票日期：2002年12月10日。 客户名称：宏发公司(101)。 科目：应收账款(1131)。 税率：17%。

货物编号：0201 甲产品。 数量：2台。 无税单价：5000元

33.进行应收款系统初始设置中的"结算科目"设置。

(1)结算方式为现金，币种为人民币，科目为"现金 1001" (2)结算方式为转账支票，币种为人民币，科目为"银行存款 1002" 34.进行应收款系统初始设置中的"基本科目"设置。 银行承兑科目：应收票据(1111)。 商业承兑科目：应收票据(1111)。 票据利息科目：利息收入(5103)。 票据费用科目：财务费用(5503)。 35.设置并确定应收款系统的选项内容如下： (1)启用客户权限

(2)以信用方式提前7天，根据单据自动报警。

36.设置应收款系统中，“收款单”的单据编号“允许手工修改”、“重号时自动重取”。 37.设置应收款系统中，“收款单”的单据编号“允许手工修改”。 38.设置应收款系统中，“其他应收单”的单据编号“允许手工修改”、“重号时自动重取”。 39.设置应收款系统中，“其他应收单”的单据编号“允许手工修改”。

40.在应收款系统中录入2002年12月11日“其他应收单”中光华公司(07)的应收账款(1131)科目的期初余额31000元。 41.在应收款系统中录入2002年12月11日“其他应收单”中大地公司(02)的应收账款(1131)科目的期初余额11000元。 42.在应收款系统中录入2002年12月11日“其他应收单”中伟达公司(06)的应收账款(1131)科目的期初余额90000元。

43.录入2002年12月10日的销售专用发票中大地公司(02)的应收账款(1131)科目的期初余额。税率为17%，货物编号为“4 乙商品”数量是3台，无税单价为1900元。

44.录入2002年12月10日的销售专用发票中鞍山钢铁厂(05)的应收账款(1131)科目的期初余额。税率为17%，货物编号为“4 乙商品”数量是2台，无税单价为2200元。

45.录入2002年12月21日的销售专用发票中伟达公司(06)的应收账款(1131)科目的期初余额。税率为17%，货物编号为“3 甲商品”数量是2台，无税单价为5100元。

46.录入2002年12月12日的销售专用发票中明兴公司(04)的应收账款(1131)科目的期初余额。税率为17%，货物编号为“1 甲商品”数量是2台，无税单价为5500元。

47.录入2002年12月12日的销售专用发票中光华公司(07)的应收账款(1131)科目的期初余额。税率为17%，货物编号为“4 乙商品”数量是5台，无税单价为2000元。

48.录入2002年12月10日的销售专用发票中明兴公司(04)的应收账款(1131)科目的期初余额。税率为17%，货物编号为“3 甲商品”数量是2台，无税单价为5000元。

49.在300账套中坏账处理方式采用“应收余额百分比法”。设置坏账准备的提取比率为3%，坏账准备期初余额为4000元，坏账准备科目为“1141 坏账准备”，对方科目为“5502 管理费用”。

50.设置应收款系统中的“结算科目”。其中现金结算方式科目为“现金 1001”， 银行汇票结算方式科目为“银行存款 100201”。 51.设置应收款系统中的“结算科目”。其中转账支票结算方式科目为“银行存款100201”， 银行汇票结算方式科目为“银行存款100201”。 52.设置应收款系统中的“结算科目”。其中银行汇票结算方式科目为“银行存款100201”，转账支票结算方式科目为“银行存款 100201”。 53.设置应收款系统中的“结算科目”。其中现金结算方式科目为“现金 1001”，转账支票结算方式科目为“银行存款 100201”。 54.设置应收款系统中的“基本科目”。预收科目为预收账款(2131);销售收入科目为主营业务收入(5101)。 55.设置应收款系统中的“基本科目”。应收科目为应收账款(1131);预收科目为预收账款(2131)。

56.进行应收款系统初始设置中的“基本科目”设置。预收科目为应收账款(2131);商业承兑科目为应收票据(1111)。 57.设置应收款系统中的“基本科目”，应收科目为应收账款(1131);销售收入科目为主营业务收入(5101)。 58.进行应收款系统初始设置中的“结算科目”设置。

(1)结算方式为银行汇票，币种为人民币，科目为“银行存款 1002” (2)结算方式为托收承付，币种为人民币，科目为“银行存款 1002”

59.在300账套中启用客户权限，并设置以信用方式提前7天，根据单据自动报警。 60.设置应收款系统的账套参数：

单据审核日期依据：单据日期

坏账处理方式：应收余额百分比法 61.设置300账套应收款系统的账套参数 应收款核销方式：按单据 单据审核日期依据：业务日期 坏账处理方式：账龄分析法

62.在应收款系统中录入应收单据并保存。 发票类别：销售专用发票 开票日期：2003年1月12日 客户名称：宏发公司(101) 科目：应收账款(1131) 税率：17%

存货编码：0202 乙产品 数量：1台 含税单价：1310元

63.在应收款系统中根据以下信息，按顺序设置账套参数。 ·根据单据自动报警; ·信用方式，提前7天; ·启动部门权限;

·根据信用额度自动报警，提前比率20%; ·包含信用额度为零; ·进行信用额度控制。

64.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统坏账准备进行初始设置。 提取比例：5%;

坏账准备期初余额:1800; 坏账准备科目:1141(坏账准备); 对方科目:550207(管理费用-其他)。

65.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统基本科目进行初始设置。 ·应收科目：1131; ·销售收入科目：5101。

66.根据以下信息，按顺序设置阳光信息有限公司的账套参数。

·控制科目依据：按客户;

·销售科目依据：按存货;

·受控科目制单方式：明细到单据;

·录入发票时显示提示信息。

67.根据以下信息，按顺序设置阳光信息有限公司的账套参数。

·应收款核销方式：按单据;

·单据审核日期依据：单据日期;

·汇兑损益方式：月末处理;

·坏账处理方式：应收余额百分比法;

·代垫费用类型：其他应收单;

·应收账款核算模型：详细核算;

·自动计算现金折扣。

68.在系统管理模块，创建[666]光明股份有限责任公司账套，要求如下： 账套号：666。

账套名称：光明股份有限责任公司。 账套路径：C:U8SOFTAdmin。 启用日期：2003年12月。

单位名称：光明股份有限责任公司。 单位简称：光明公司。 联系电话：6547896。 账套主管：[01]陈明。 对存货、客户、供应商进行分类核算，进行外币核算。其他各项采用系统默认。 建账后启用系统，设置总账启用日期为2003年12月10日。 69.对南京多媒体研究所的转账进行取消操作。 70.进行结算单查询操作。

71.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统报警级别进行初始设置。 序号 起止比率 总比率% 级别名称 01 0以上 10 A B 02 10%以上

72.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统结算方式科目进行初始设置。 ·结算方式：现金结算，币种：人民币，科 目：1001(现金); ·结算方式：现金支票，币种：人民币，科 目：1001(现金)。

73.用2003-12-16日对南京多媒体研究所的6000元的预付款对冲2003-12-16日对该公司的6000元应付款。(注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。)

74.将2003-11-30日南京多媒体研究所7000元应付款转入万科公司。(注：所有信息能用键盘输入的必须用键盘输入。)

过滤条件用转出户：南京多媒体研究所;转入户：万科。

75. 2003-12-06日，供应部白雪支付南京多媒体研究所银行承兑汇票一张，票据为9999，票据面值8000，票面利率0，签发日期2003-12-06，到期日2003-12-12。(注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。)

依据此题按以下信息和顺序增加票据。 结算方式;

票据种类;

收票单位：多媒体研究所;

票据面值;

签发日期;

部门;

票据编号;

承兑银行：工商银行北京分行;

到期日;

业务员。

76.2003-12-10日，支付南京多媒体研究所转账支票一张，票据号6666，金额6000元，全部作为预付款。(注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。)

依据此题按以下信息和顺序录入预付款。

供应商：多媒体研究所;

结算方式;

结算科目：100201;

金额;

票据号;

款项类型。

77.2003-08-16日供应部白雪向南京多媒体研究所采购多媒体课件500套，单价20元，发票号自动生成。(注：所有信息能用键盘录入必须用键盘录入。 本题以2003-12-1为应付系统启动日。)

依据此题根据以下信息和顺序录入期初采购发票。

供应商：多媒体研究所;

科目：2121; 部门;

业务员;

存货编码：0003;

数量;

单价。

(提示：输入存货编码后用回车先确定。)

78. 根据以下信息设置应付款管理系统的报警级别。(注：所有信息能用键盘输入的必须用键盘输入。)

序号 总比率% 级别名称 01 10 A 02 B 79. 根据以下信息并按顺序设置应付款管理系统的账龄区间。(注：所有信息能用键盘输入的必须用键盘输入。)

序号 总天数 01 30 80. 根据以下信息并按顺序设置厂套参数。

根据信用额度自动报警;

提前比例：15%;

包含信用额度为零。

81.根据以下信息并按顺序设置账套参数。

制单方式：明细到单据;

控制科目依据：按供应商;

采购科目依据：按存货。

82.根据以下信息和顺序设置账套参数。

应付款核销方式：按单据;

单据审核日期依据：业务日期;

汇兑损益方式：月末处理。

83.上海万国证券2003-11-30日所欠的8000元货款无法收回，做坏账处理。(注：能用键盘输入的均用键盘输入。)

坏账发生的过滤条件是“上海万国证券”。

84. 2003-12-03日，销售四部王华为客户世纪学校代垫费用6000元。(注：所有信息均用键盘录入。)

按以下顺序，录入应收单。

单据编号：系统自动生成;

单据日期;

客户;

科目：1131;

金额;

部门;

业务员;

85.根据以下信息，录入期初余额：2003-07-03日，销售二部宋佳将世纪学校够货款12000元，以现金支票支付，票据号26752623。(能用键盘录入的信息均用键盘录入。)

按以下顺序录入：

单据编号：P1112; 日期;

客户; 结算方式;

结算科目：1001;

金额;

客户银行：工行北京分行;

客户账号：6666;

票据号：26752623;

部门;

业务员。