应收应付岗位职责

第一篇：应收应付岗位职责

应收应付会计的工作职责

1..认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细帐

2.做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。

3.每月提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。

4.对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报。

5.负责应付及预付款项的核算、结算工作

6.定期进行应付及预付款项的对账

7.分析应付款项的账龄及偿还情况

一、全面清理，分类建档。企业要对应收、应付帐款情况进行全面清理，摸清底数，准确掌握应收、应付帐款的详细情况，包括应收帐款的帐龄、数额、类别、缘由、收回的风险及虚列的帐目，并与欠款单位进行核对，及时获取有效的追款凭据。在对应收帐款的帐龄、风险程度全面分析的基础上，根据帐龄的长短、额度的大小和欠款对象的经营状况，分类建立档案。应付帐款也要及时、主动与供货企业核对，建立相应档案。

二、建立和健全往来帐户结算登记、核查、清理制度。要及时登记每笔往来款项，准确反映应收、应付帐款的形成、回收、支付及增减变化情况，并按月对往来款项进行核对与清理。要制定严格的管理办法，对超过信用期的应收、应付帐款要逐笔查实原因，分清责任，责成有关人员提出明确的处理意见，制定具体催收、支付计划，责任到人。

三、加强对客户资信的管理。要加强对客户资信程度的调查和分析评估，通过银行、同行业及社会中介等各种渠道，及时了解和掌握客户的生产、经营、资产、负债、经营人员变动和财务状况等相关信息，以确定其是否具有履行合同的能力和独立承担民事责任的能力。在此基础上建立客户档案，对客户的资信实行动态管理，对资信下降的客户要及时采取减少发货、实行担保和加强催收等预防和减少风险的措施;对资信差、长期拖欠货款的客户要停止发货。

四、严格按合同组织生产和销售。企业要坚持按合同组织生产，销售货物，杜绝随意发货的现象。对于市场无销路的产品要坚决停下来;对于货款回笼差的产品要限产，防止产生新的积压和拖欠。要认真落实国家已出台的各项控制总量的政策措施，把淘汰落后生产能力与结构调整、资产重组和产品升级结合起来。

五、建立销售回款责任制。企业要将产品销售和资金回笼结合起来，把销售回款率作为考核销售人员的一项重要指标，并与其工资、奖金、旅差费挂钩。凡因自身原因导致货款被拖欠的，要视情节轻重追究有关人员的责任，对人为造成的呆死帐，要有明确的赔偿制度，损失重大的，依法追究刑事责任。

六、严格赊销管理。要严把赊销关，建立并完善企业赊销审批程序和风险防范制度。要制定严格的赊销内部控制制度，科学地选择赊销对象、确定赊销限额和赊销期限，把赊销风险严格控制在预算之内。同时，企业要通过制定营销计划，加强合同管理，把赊销纳入严格的合同管理之中。

七、强化信用观念，积极支付到期的债务。企业要重合同、守信用，从自身做起，认真清理应付帐款。要按合同约定的时间，积极组织资金，按期支付到期的债务，对一时无力偿付的，企业必须要有明确的书面承诺，作出还款计划。对有纠纷的货款，要依法核对帐务，

及时提供欠款凭据，落实债权债务。凡不及时偿付货款，又不积极配合提供欠款凭据的企业，要追究当事人的行政责任。

八、及时消化处理呆坏帐。要健全呆坏帐损失的核销制度，及时消化处理当期发生的呆坏帐。对可能破产、关闭的客户，要积极采取保全债权措施;已经破产的，要及时取得各种法律文书，以备核销之用;对长期挂帐、事实上已难以收回的逾期货款或对因其他原因虚列的应收帐款要明确责任，报经有关部门审批后，予以核销、纠正，不得长期挂帐。对企业核销的历史债务可计入企业当期损益，考核时可予以扣除。对企业清欠收回的抵帐物资，要及时盘活处理，防止造成新的积压和损失。

九、积极运用法律手段加大追索债务的力度。要强化法律意识，充分运用法律手段清理欠款，以维护企业合法权益。对于逾期的货款，凡债务人没有明确的还款计划或有效承诺的，都要立足于诉诸法律进行清缴。对于有潜在风险的债务企业，要做好法律防范的基础工作。

.财务应收应付和业务上应收应付有什么区别 财务应收应付是根据财务工商认可的票据主要是根据凭证出来的应收应付款。如支票发票等。如财务应收款=开出去的发票金额 – 收到的钱对公。而业务的应收款则=开出去的销售单提单的金额 – 收到的钱包括现金帐。这里收到钱也有这么个情况打个比方说张三拿着李四的支票来付款的我发票一定要开李四的。从财务角来说根本没有和张三发生往来但业务关系上是和张三发生的。业务应收款挂的是张三而财务应收款是李四。

Word中的打印技巧

一、打印到文件

想打印文件，没有打印机，而有打印机的电脑又没装Word，怎么办?我们可以在Word的“文件”菜单中调出“打印”对话框再选中“打印到文件”选项，确定后选择保存该文件的位置，再输入文件名后即可生成一个后缀名为prn的打印机文件，这样就可以在有打印机的电脑上将这个文件打印出来了。

二、打印文本框里的内容

有时在文本框中输入的内容，在打印的时候无法打印出来，解决的方法其实很简单，只要将文本框转换为图文框，就能对框里的内容进行打印了。具体操作：选中文本框单击右键，然后选择“设置文本框格式”，在弹出的对话框中选择“转换为图文框”即可。

三、打印附加信息

如果你希望在将要打印出来的文档里包含该文档的属性、批注等信息。那就点击Word的“文件”菜单，调出“打印”对话框再点击“选项”。在“打印文档的附加信息”栏里选择你要的附加信息，如该文档的属性、域代码等。设置完成后点击确定，就可以开始打印了。如果你不希望打印这些不必要的附加信息，不选中该项即可。

四、在一张纸上打印一篇多页的文档

这种方法可以节省纸张，具体操作：单击“文件”“打印”，在“显示比例”下“每页的版数”框中，单击所需选项。例如，要在一张纸上打印一篇四页的文档，可单击“4版”选项。

五、逆页序打印

多页的文档需要打印，按照Word中的默认设置总是从第一页打印到最后一页，所以整篇文档打印完后是最后一贝在最上面，第一页在最下面，这样我们又要手工将所有的页逆序整理一遍，十分麻烦。其实我们在打印前只要先在“工具”“选项”“打印”选项卡中选中“逆页序打印”，即可在打印时按逆序从最后一页打印到第一页，这样，打印完后所有的

页是顺序排列的。

六、一次打印多篇文档

如果你需要打印的文档不止一个，又想通过一次操作把几个文档依次打印出来，单击“打开”按钮，在“打开”对话框的文件夹列表中找到并打开包含要打印的文档的文件夹，选择要打印的多个文档，然后单击“打开”对话框右上角的“工具”菜单，选择“打印”命令即可。

七、只打印选定的内容

要想只打印文章的一部分内容，在用Word打印以前，首先要选定需要打印的部分文档，然后单击“文件”“打印”，再单击“选定的内容”选项。这样就会只打印你所选定的内容了

八、后台打印

利用后台打印可以在打印文档的同时使用其他应用程序，从而提高工作效率。启动“后台打印”的方法是：点击Word的“文件”“打印”，再点击“选项”选中“后台打印”即可。

第二篇：应收应付（模版）

《应收应付管理》习题

1. 在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递记账凭

证。F

2. 无论采用“详细核算”应用方案还是“简单核算”应用方案，应收款系统均可以对销售发票

进行制单处理，并传递给总账。 T

3. 在应收款系统中，期初余额的形式只能是其他应收单。F

4. 在应收款系统中，通过期初余额录入功能，用户可以将正式启用账套前的所有应收、应

付业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据。F

5. 在应收款系统的单据编号设置功能中，可以将收款单的编号设置为“允许手工修改"。T

6. 在应收款系统中，不能对专用发票进行单据格式的设计。F

7. 在应收款系统中，系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。T

8. 应收款系统的启用会计期间必须与账套的启用期间一致。F

9. 可以在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款系统的启用。T

10. 在应收款系统的制单功能中，系统默认制单日期为单据日期。F

11. 在录入一笔坏账收回的款项时，应该注意不要把该客户的其他的收款业务与该笔坏账收

回业务录入到同一张收款单中。T

12. 在应收款系统中，当背书方式为“冲销应付账款”时，如果背书金额大于应付账款，则将

剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。T

13. 在应收款系统中，如果贴现净额或背书金额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息，

但可以修改。F

14. 在应收款系统中，核销的记账日期应等于业务处理时的注册日期。T

15. 在应收款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于收款单金额与预收款的使用金额

之和，则系统优先使用预收款的金额。F

16. 在应收款系统中，一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收

款单和付款单分开核销。T

17. 在应收款系统的收款单中，如果选择表体记录的款项类型为其他费用，则该款项用途为

其他费用，且其表体的科目不能是收付系统的控制科目。T

18. 在应收款系统中，应收单是记录非销售业务所形成的应收款情况的单据。应收单的实质

是一张凭证。T

19. 无论是否使用销售系统，所有发票及应收应付单均应在应收款系统中录入。F

20. 在应付款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定期间内应收应付款项的发生、

收款付款的汇总情况、累计情况及期末结存汇总情况。F

21. 在应付款系统中，单据报警的作用是对快要到期的单据或即将不能享受现金折扣的单据

进行列示，系统提供自动报警和人工查询两种方式。T

22. 如果应付款系统中生成的凭证已经在总账系统中记账，又需要对形成凭证的单据进行修

改，则可以删除凭证，然后对原始单据进行其他操作后再重新生成凭证。F

23. 如果将总账系统与应付款系统集成使用，则在应付款系统中的制单日期应该满足总账制

单日期序时要求。T

24. 在应付款系统的应付冲应付的转账处理功能中，每次可以选择多个转入单位。F

25. 若网上银行需要取消确认支付标记，则需要判断这些单据在应付款系统是否已经制单，

只要未制单便允许取消支付标记。F

单选题

1. 在应收款系统的取消操作功能中，不能完成(D)操作。

A.取消核销。B.取消票据处理。C.取消并账。D.取消制单。

2. 应收款系统中的科目账查询结果，一般来说应该与总账中的客户往来账查询结果相同，

但如果存在以下情况之一，就会导致两边结果不一致。A

A.总账期初余额明细与应收期初明细不一致。

B.应收系统期初余额录入后未与总账进行对账。

C.总账中未执行记账操作。

D.应收系统中还有尚未制单的业务。

3. 在应收款系统的账表查询功能中，(C)功能中包括“明细方式”和“回款方式”两种显示

方式。

A.业务总账B.业务余额表C.业务明细账D.对账单

4. 如果在应收款系统中生成的凭证已经在总账中记账，又需要对形成凭证的原始单据进行

修改，则可以通过(A)操作，然后对原始单据进行相应的修改。

A.冲销凭证B.取消操作C.取消记账D.删除凭证

5. 在应收款系统中，收款单据的类型主要包括(D )。

A.销售专用发票。B.销售普通发票。C.收款单。D.其他应收单。

6. 在应收款系统中，录入期初余额时，发票和应收单的方向包括正向和负向，而(C)，

则不用选择方向，系统均默认为正向。

A.应付单B.预收款单C.预付款单D.应付票据

7. 在应收款系统中，期初发票是指还未核销的(C)，在系统中以单据的形式列示，已核

销部分金额不显示。

A.应收账款B.预收账款C.应收票据D.其他应收款

8. 在应收款系统中，期初数据的准备应不包括(C)。

A.设置客户档案。B.设置存货档案。C.设置供应商档案。D.设置结算方式。

9. 在应收款系统的制单功能中，合并制单一次可以选择多个制单类型，但至少必须选择一

个制单类型，其中，可以进行合并制单的单据类型是(D)。

A.核销制单B.坏账处理C.票据处理D.转账处理

10. 在应收款系统的制单功能中，以下说法错误的是(D)。

A.制单后可以增加、删除分录。

B.制单后可以增加、删除分录，但增加、删除的分录科目不能为受控科目。

C.系统生成的分录不允许删除。

D.可以修改附单据数。

11. 在应收款系统中，核销时，结算单列表中款项类型为预收款的记录其缺省的内容为(A)。

A.本次结算金额等于该记录的原币金额。

B.本次结算金额为空。

C.系统将当前结算单列表中的本次结算金额合计自动分摊。

D.直接冲减应收款。

12. 在应收款系统中，结算单列表显示的款项类型为应收款和预收款，而款项类型为(A)

的记录不允许在此作为核销记录。

A.应付款B.预付款C.其他费用D.应收票据

13. 应收系统中选择结算单类型为付款单时，被核销单据列表中可以显示的记录有(C)。

A.蓝字应收单。B.红字应收单。C.蓝字发票。D.付款单。

14. 在应收款系统中，(A)用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。

A.收款单B.付款单C.应收单D.应付单

15. 在应收款系统的日常业务处理中，收款单中的款项类型应不包括(C)。

A.应收款B.预收款C.应付款D.其他费用

16. 如果应收款系统与销售系统集成使用，在应收款系统中不能对销售发票进行(A)操作。

A.录入B.查询C.核销D.制单

17. 在应付款系统中，取消核销的操作应该在(D)操作之前完成。

A.收款单据录入B.收款单据审核C.手工核销D.核销制单

18. 在应付款系统中，取消操作的类型应不包括(A)。

A.取消记账B.取消并账C.取消转账D.取消核销

19. 在应付款系统中，账表查询的科目账查询功能可以完成(C)查询。

A.科目总账B.科目汇总表C.科目余额表D.汇总记账凭证

20. 在应付款系统中，业务账表应不包括(B)。

A.业务总账B.业务明细账C.业务余额表D.凭证汇总表

21. 在应付款系统与总账系统集成使用的情况下，应付款系统应向总账系统传递(C)。

A.付款结算情况。B.应用函数。C.凭证。D.分析数据。

22. 在应付款系统的详细核算应用方案下，应付款系统的主要功能有(D)。

A.处理应收应付项目的付款及转账业务。

B.对应收应付票据进行记录和管理。

C.在应付项目的处理过程中生成凭证。

D.审核已生成的记账凭证。

23. 在应付款系统中，如果期初余额为预付款则应填付款单，付款单的款项类型主要包括

(B)。

A.预收款B.预付款C.应收款D.应付票据

24. 在应付款系统中，如果选择根据单据自动报警，不需继续选择的参数是(D)。

A.提前天数B.信用方式C.折扣方式D.提前比率

25. 在应付款系统中，关于票据管理以下说法正确的是(D)。

A.商业承兑汇票必须有承兑银行。

B.银行承兑汇票不能有承兑银行。

C.保存票据的结果是系统自动增加了一张结算单。

D.票据生成的付款单不能修改。

多选题

1. 在应收款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定时期内期初应收款结存汇总

情况及(BCD)等情况。

A.应收款发生B.收款发生的汇总C.坏账准备计提D.期末应收款结存汇总

2. 在应收款系统的凭证查询功能中，删除凭证的前提条件是(ABC)。

A.未审核B.未经出纳签字C.未记账D.未传递到总账

3. 在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了(ACD)两种

应用方案。

A.精细核算B.粗放核算C.详细核算D.简单核算

4. 在应收款系统中，录入期初余额，包括未结算完的(ABC)单据。这些期初数据必须是

账套启用会计期间前的数据。

A.发票B.应收单C.应付单D.预收款单

5. 在应收款系统中，当系统选项中设置了启用(ABCD)数据权限，则在查询、编辑期初

余额数据时均需要根据登录用户的对应数据权限进行相应的限制。

A.客户B.供应商C.部门D.职员

6. 在应收款系统中所使用的应收科目应满足如下条件：ABD

A.应付款系统受控科目B.应收款系统受控科目C.本币科目D.末级科目

7. 在应收款系统的账套参数设置中，凭证页签的账套参数主要包括。(AC)

A.受控科目制单方式B.非受控科目制单方式C.应收款核销方式 D.销售科目依据

8. 在应收款系统中，以下( AC)账套参数不能随时修改。

A.应收款核销方式B.单据审核日期依据C.坏账处理方式D.应收账款核算模型

9.有权启用应收款系统的操作员是(AB)。

A.系统管理员B.账套主管C.财务主管D.会计主管

10.在应收款系统的制单功能中，关于制单日期，以下说法正确的是(BC)。

A.系统默认为当前业务日期

B.制单日期应大于等于所选的单据的最大日期

C.制单日期系统默认为单据日期

D. 制单日期应小于等于所选的单据的最大日期

11.在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法正确的是(BD)。

A.只能在初始设置中改变坏账准备的计提比率

B.本次坏账发生金额只能小于单据余额

C.本次坏账发生金额只能等于单据余额

D.坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制

12.在应收款系统中，无论做过以下任意一种操作，就不能修改坏账准备数据，只允许查询。BC

A.录入期初余额B.坏账计提C.坏账发生D.坏账收回

13.在应收款系统中，转账处理功能主要包括(BCD)。

A.应收冲预付B.应收冲应收C.预收冲应收D.红票对冲

14.在应收款系统中，在以下几种情况下票据不能被删除。AB

A.收到日期在已经结账月

B.票据所形成的收款单已经核销

C.已经进行过计息处理

D.已经进行过转出等处理

15.在应收款系统的单据审核功能中，“单据过滤条件"包括(ABC)。

A.已审核B.未审核C.客户D.供应商

第三篇：5.应收应付操作步骤

六、应收应付

1、输入销售专用发票

销售→销售发票→点专用发票→日期，客户名称,部门，发票号，销售类型，数量，单价→保存→退出

2、设置客户档案

基础设置→往来单位→客户档案→增加→输入内容→确认→退出

3、输入付款单“2010年1月23日，向无锡明发公司开出银行汇票一张，为采购摄像头货款数量50个，无税单价90元，增值税税率17%，

采购→供应商往来→付款结算→供应商，日期，金额→保存→退出

4、查询全部供应商的供应往来余额表

采购管理→采购→供应商往来帐表→选2→确认→退出

5、输入收款单“2010年1月12日，销售部收到合肥复富公司银行汇票一张，为销售计算机等级模拟光盘货款，数量100张，每台无税单价30元，价税合计3510元，

销售管理→销售→客户往来→收款结算→客户(合肥复富公司)，日期，部门，金额，结算方式→保存→退出

6、设置供应商档案

基础设置→往来单位→供应商档案→增加→输入内容→确定→退出

7、查询全部供应商的供应商往来对账单

采购→供应商往来帐表→供应商往来对账单→确认→退出

8、输入期初采购专用发票

采购→采购发票→专用发票→日期，发票号，税率，供货单位→保存→退出

9、设置付款条件4/5,2/15,1/30,n/60

基础设置→收付结算→付款条件→输入内容→增加→退出

10、查询全部客户的客户往来余额表

销售→客户往来账表→客户往来余额表→确认→退出

11、将客户为南京多瑞公司金额为11700元的收款单与相等金额的销售发票，进核销

销售→客户往来→收款结算→填客户→核销→在本次结算金额11700填入→保存→退出

12、输入采购专用发票

采购→采购发票→专用发票→输入内容→保存→退出

13、对销售发票进行账龄分析

销售→客户往来账表→业务账龄分析→退出

14、查询全部客户的客户对账单↗销售→客户往来帐表→客户对账单→确定→查询→退出

15、输入销售专用发票

销售→销售发票→点专用发票→日期，客户名称,部门，发票号，销售类型，数量，单价→保存→退出

第四篇：应收应付的操作流程：

第一种

1. 填写销售发票或采购发票

2. 客户往来制单或供应商往来制单(发票制单)

3. 收款结算或付款结算

4. 客户往来制单或供应商往来制单(核销制单) 第二种

1. 填写销售发票或采购发票

2. 收款结算或付款结算

3. 客户往来制单或供应商往来制单(发票制单)

4. 客户往来制单或供应商往来制单(核销制单) 注意事项：

进入系统的日期、开票日期和到期日期

填写销售发票或采购发票以后一定要审核

用预付冲应付或用预收冲应收操作流程：

1.填写采购发票或销售发票

2.供应商往来制单或客户往来制单(发票制单)

3.供应商往来或客户往来中用预付冲应付或用预收冲应收

4. 供应商往来制单或客户往来制单核销制单中的转账制单

第五篇：应收应付账款尾数账务处理

【问】比如A公司的应收账款为1802.5，但实际收回的是1800，那会计分录是?如果多收，比如1803，那会计分录是?又比如B公司的应付账款为15022，但实际我公司支付的金额是15000，分录怎么做?

1、比如A公司的应收账款为1802.5，但实际收回的是1800，那会计分录是? 借：银行存款 1800

贷：应收账款——A公司 1800

2.5元，挂在账上超过三年，确实收不回来，视为坏账

借：资产减值损失 2.5

贷：坏账准备 2.5

月末：

借;本年利润 2.5

贷：资产减值损失 2.5

发生坏账时：

借：坏账准备 2.5

贷：应收账款 2.5

2.如果多收，比如1803，那会计分录是?

借：库存现金、银行存款 1803

贷：应收账款——A公司 1802.5

营业外收入 0.5

3、B公司的应付账款为15022，但实际我公司支付的金额是15000，那会计分录是? 借：应付账款——B公司 15022

贷：银行存款 15000

营业外收入 22