应收应付会计岗位职责

第一篇：应收应付会计岗位职责

应收应付会计的工作职责

1..认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细帐

2.做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。

3.每月提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。

4.对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报。

5.负责应付及预付款项的核算、结算工作

6.定期进行应付及预付款项的对账

7.分析应付款项的账龄及偿还情况

一、全面清理，分类建档。企业要对应收、应付帐款情况进行全面清理，摸清底数，准确掌握应收、应付帐款的详细情况，包括应收帐款的帐龄、数额、类别、缘由、收回的风险及虚列的帐目，并与欠款单位进行核对，及时获取有效的追款凭据。在对应收帐款的帐龄、风险程度全面分析的基础上，根据帐龄的长短、额度的大小和欠款对象的经营状况，分类建立档案。应付帐款也要及时、主动与供货企业核对，建立相应档案。

二、建立和健全往来帐户结算登记、核查、清理制度。要及时登记每笔往来款项，准确反映应收、应付帐款的形成、回收、支付及增减变化情况，并按月对往来款项进行核对与清理。要制定严格的管理办法，对超过信用期的应收、应付帐款要逐笔查实原因，分清责任，责成有关人员提出明确的处理意见，制定具体催收、支付计划，责任到人。

三、加强对客户资信的管理。要加强对客户资信程度的调查和分析评估，通过银行、同行业及社会中介等各种渠道，及时了解和掌握客户的生产、经营、资产、负债、经营人员变动和财务状况等相关信息，以确定其是否具有履行合同的能力和独立承担民事责任的能力。在此基础上建立客户档案，对客户的资信实行动态管理，对资信下降的客户要及时采取减少发货、实行担保和加强催收等预防和减少风险的措施;对资信差、长期拖欠货款的客户要停止发货。

四、严格按合同组织生产和销售。企业要坚持按合同组织生产，销售货物，杜绝随意发货的现象。对于市场无销路的产品要坚决停下来;对于货款回笼差的产品要限产，防止产生新的积压和拖欠。要认真落实国家已出台的各项控制总量的政策措施，把淘汰落后生产能力与结构调整、资产重组和产品升级结合起来。

五、建立销售回款责任制。企业要将产品销售和资金回笼结合起来，把销售回款率作为考核销售人员的一项重要指标，并与其工资、奖金、旅差费挂钩。凡因自身原因导致货款被拖欠的，要视情节轻重追究有关人员的责任，对人为造成的呆死帐，要有明确的赔偿制度，损失重大的，依法追究刑事责任。

六、严格赊销管理。要严把赊销关，建立并完善企业赊销审批程序和风险防范制度。要制定严格的赊销内部控制制度，科学地选择赊销对象、确定赊销限额和赊销期限，把赊销风险严格控制在预算之内。同时，企业要通过制定营销计划，加强合同管理，把赊销纳入严格的合同管理之中。

七、强化信用观念，积极支付到期的债务。企业要重合同、守信用，从自身做起，认真清理应付帐款。要按合同约定的时间，积极组织资金，按期支付到期的债务，对一时无力偿付的，企业必须要有明确的书面承诺，作出还款计划。对有纠纷的货款，要依法核对帐务，

及时提供欠款凭据，落实债权债务。凡不及时偿付货款，又不积极配合提供欠款凭据的企业，要追究当事人的行政责任。

八、及时消化处理呆坏帐。要健全呆坏帐损失的核销制度，及时消化处理当期发生的呆坏帐。对可能破产、关闭的客户，要积极采取保全债权措施;已经破产的，要及时取得各种法律文书，以备核销之用;对长期挂帐、事实上已难以收回的逾期货款或对因其他原因虚列的应收帐款要明确责任，报经有关部门审批后，予以核销、纠正，不得长期挂帐。对企业核销的历史债务可计入企业当期损益，考核时可予以扣除。对企业清欠收回的抵帐物资，要及时盘活处理，防止造成新的积压和损失。

九、积极运用法律手段加大追索债务的力度。要强化法律意识，充分运用法律手段清理欠款，以维护企业合法权益。对于逾期的货款，凡债务人没有明确的还款计划或有效承诺的，都要立足于诉诸法律进行清缴。对于有潜在风险的债务企业，要做好法律防范的基础工作。

.财务应收应付和业务上应收应付有什么区别 财务应收应付是根据财务工商认可的票据主要是根据凭证出来的应收应付款。如支票发票等。如财务应收款=开出去的发票金额 – 收到的钱对公。而业务的应收款则=开出去的销售单提单的金额 – 收到的钱包括现金帐。这里收到钱也有这么个情况打个比方说张三拿着李四的支票来付款的我发票一定要开李四的。从财务角来说根本没有和张三发生往来但业务关系上是和张三发生的。业务应收款挂的是张三而财务应收款是李四。

Word中的打印技巧

一、打印到文件

想打印文件，没有打印机，而有打印机的电脑又没装Word，怎么办?我们可以在Word的“文件”菜单中调出“打印”对话框再选中“打印到文件”选项，确定后选择保存该文件的位置，再输入文件名后即可生成一个后缀名为prn的打印机文件，这样就可以在有打印机的电脑上将这个文件打印出来了。

二、打印文本框里的内容

有时在文本框中输入的内容，在打印的时候无法打印出来，解决的方法其实很简单，只要将文本框转换为图文框，就能对框里的内容进行打印了。具体操作：选中文本框单击右键，然后选择“设置文本框格式”，在弹出的对话框中选择“转换为图文框”即可。

三、打印附加信息

如果你希望在将要打印出来的文档里包含该文档的属性、批注等信息。那就点击Word的“文件”菜单，调出“打印”对话框再点击“选项”。在“打印文档的附加信息”栏里选择你要的附加信息，如该文档的属性、域代码等。设置完成后点击确定，就可以开始打印了。如果你不希望打印这些不必要的附加信息，不选中该项即可。

四、在一张纸上打印一篇多页的文档

这种方法可以节省纸张，具体操作：单击“文件”“打印”，在“显示比例”下“每页的版数”框中，单击所需选项。例如，要在一张纸上打印一篇四页的文档，可单击“4版”选项。

五、逆页序打印

多页的文档需要打印，按照Word中的默认设置总是从第一页打印到最后一页，所以整篇文档打印完后是最后一贝在最上面，第一页在最下面，这样我们又要手工将所有的页逆序整理一遍，十分麻烦。其实我们在打印前只要先在“工具”“选项”“打印”选项卡中选中“逆页序打印”，即可在打印时按逆序从最后一页打印到第一页，这样，打印完后所有的

页是顺序排列的。

六、一次打印多篇文档

如果你需要打印的文档不止一个，又想通过一次操作把几个文档依次打印出来，单击“打开”按钮，在“打开”对话框的文件夹列表中找到并打开包含要打印的文档的文件夹，选择要打印的多个文档，然后单击“打开”对话框右上角的“工具”菜单，选择“打印”命令即可。

七、只打印选定的内容

要想只打印文章的一部分内容，在用Word打印以前，首先要选定需要打印的部分文档，然后单击“文件”“打印”，再单击“选定的内容”选项。这样就会只打印你所选定的内容了

八、后台打印

利用后台打印可以在打印文档的同时使用其他应用程序，从而提高工作效率。启动“后台打印”的方法是：点击Word的“文件”“打印”，再点击“选项”选中“后台打印”即可。

第二篇：应收应付会计工作总结

篇一：应收会计工作总结

来这个工作也快半年了，往来会计是我初来时的工作，现在已经转交了。一直都想好好做个小结，却总因忙碌而拖延。终于还是决定要写了····

往来会计工作主要负责应收、应付业务的核算。由于私营企业更注重独立管理控制，往来会计显得尤为重要。

私营性质的生产企业应收日常工作主要就是审核控制发货、收款情况、及时与销售对账、督促业务员催收到期货款以保证资金正常运转。要做好应收工作需要了解账期、信用控制额度，及时更新反馈到期应收款相关信息。客户主要分为五类：

1、无款期无限额。无条件发货 。

2、有款期无限额，不超过款期可以发货。3有款期、有限额的客户，只要不超期不超额可发货。

4、无款期有限额 ， 不超过限额额可以发货。5无款期无账期的一般客户，款到发货。根据业务需要如出现特殊情况，可根据经销售主管签字同意的，发货申请单上的发货数量发货。对于超期又超额的，需经公司主要负责人审批同意才可以发货。应收会计每月中旬和月底，分别与业务员对一次账，账务的调整一般是月底一次性调整。对于需要调价或是抹零处理的，需业务员提出书面申请，经销售部主管签字同意，月底对完账后交公司主要负责人审批，审批通过方可进行调账处理。

销售的同时会产生运费，对于运费也有不同的处理方式。我们要分清楚货款是否包含运费，运费的结算方式。销售开单上注明含运费的，不能按应收货款加运费，否则会虚增应收账款。不含运费的需看运输托单上运费的结算方式，如果是“到付、提付、自付 、到付”的，均由客户自己承担运费;如果是“月结”或“代付” 就是我们代客户付运费。由于我们做账是只分物流公司没有分那条专线，而物流公司是按专线结算运费的，运费的结算还是比较复杂的。所以在结算运费时我们平时一定要记录，何时发何地多少支货，运费是多少，承运单位是哪家，运输托单上有单号的要记录下单号，付款后要记录好哪张运单已经结算，以便对账时查账。与运输公司对账，一定要注意货物损毁情况，如有损毁情况需物流赔偿的，要在结算运费时在运费款里扣减所属运输公司相关专线的应付运费。运费应每月月底和销售发货的相关负责人核对，确保账务的准确性。

主要工作是日常采购业务核算、对账及付款核对。日常采购业务核算主要是原材料采购成本的核算，保证采购应付款数据的准确性。应付业务主要是采购部门负责，每月由采购部门先与供应商对账。再由财务与采购对账，找出差异、 成差异的原因及相关的处理办法。如有差异需要调整的，由采购提出书面申请，经公司主要负责人签字同意可做相关调整。篇二：财务人员工作年终总结 财务人员工作总结

时间如梭，转眼间又跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。 下面总结一下一年来的工作：

一、我本着爱岗敬业、客观公正，热情服务的工作原则，在本职岗位主要做出以下工作:

1、顾全大局、服从安排、团结协作。今年，根据财务部的工作安排。年初，集团公司财务管理模式调整，财务岗位轮换，我从集团公司调到空港财务部负责财务核算工作，从横向的财务核算模式到纵向的财务核算，我从思想观念上开始转变，强化奉献精神，在岗位变动的过程中，本人能顾全大局、服从安排，积极总结前些年在子公司的工作经验。做到温故而知新，认真探索，增强新的业务知识，并能团结同志，加强协作，很快适应了新的工作岗位。甘做人梯，为年轻人做好一个老员工的榜样，努力围绕中心任务开展工作，较好地发挥了基石作用，为空港财务中心的发展做出了应有的贡献。

2、坚持原则、客观公正。由于是集团下属子公司有效地发挥企业内部监督职能是我工作的重中之重，一年以来，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律。加强会计基础工作的规范性，完善公司的管理机制。

3、按时完成银行对账工作

做好银行帐和会计账的对账工作。一方面，及时编制银行余额调节表，清理未达账项，保证了财务数据的准确性。

4、往来账务的清理工作

查询所有往来明细账当前余额，包括应收应付账款、其他应收应付账款、预收预付账款、长期应收应付款、应付票据等，做相应的电子表格。对于当年的往来帐积极与业务部门沟通，能在当月解决的当月解决，能在当年调整的当年调整。对于跨年度往来账目，打报告进行处理并备案留档，以备今后年度查询。

5、按时完成税款清缴工作。在税务工作中我们克服了许多困难，通过积极参加国、地税局举办的办税人员岗位培训以及查阅大量的财务资料，顺利完成并通过了企业所得税纳汇算清缴。通过对税务筹划的学习，提高了每月纳税申报工作的质量，并且熟练掌握了统计局、财政局、税务局各项报表的填制工作。

二、工作中存在的问题：

所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。工作之中再细也难免会出错，在这一年的工作之中还有很多待改的地方：

1、财务会计知识要学的太多，需要努力学习提高自身的业务素质。

2、学习还不够，政策理论水平不高，有时不能很好地站在高度分析问题、解决问题;

3、工作中有时会马虎，值得去改进。

三、今后的努力方向

已过的一年中，我服从领导，服从安排，尽职尽责。 在新的一年里，我将：

1、深入学习，做到勤学、精学，加强理论和专业知识的学习，逐步提高自己的理论水平和业务能力，不断进取，用科学的理论知识武装自己，用科学的发展观来分析问题、解决问题;

2、一如继往的遵守各项规章制度，继续提高自身政治修养，强化为公司服务的宗旨意识;

3、增强工作的预见性、创新性、有效性，用正确的人生观和价值观鼓舞自己，争取更大进步。篇三：往来会计工作内容 往来会计工作内容

往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“应收账款”、“应付款”的核算。这些账务的基本要求是：

1、建立往来客户明细科目;

2、确定客户明细账的设置原则：例如，同一客户的应收、应付，你是分开科目核算，还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要根据你单位业务 具体情况定;

3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算;

4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况;

5、要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务;

6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的

往来会计的工作内容——应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算，这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务，如果有必要,还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否一致。 具体内容：

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。

(关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)

5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类

6、注意问题：

a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。

b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

第三篇：会计电算化 练习10、应收应付

销售行为——销售发票——销售未收款——应收账款——收款，录入收款单——应收账款减少——核销应收账款

借：库存现金

贷：应收账款

采购行为——采购发票——采购未付款——应付账款——付款，录入付款单——应付账款减少——核销应付账款

购买：借 原材料 58

贷：应付账款 58

折扣：借：应付账款50

贷：财务费用 5

贷：银行存款 4

5某客户：同时有预收账款和应收账款——预收账款和应收账款进行抵消——往来核销 某供应商：同时有预付账款和应付账款——预付账款和应付账款抵消——往来核销

某客户既是客户又是供应商——应收账款和应付账款——应收账款和应付账款需要抵消——往来核销

练习

10、

1、 以manager身份编制完成一份销售发票，并保存和审核;日期与你的会计期保持一致.

2、 对上述销售发票收款，收款类型为“收款”，以出纳员的身份录入一笔收款单，并对该

收款单进行保存和审核;

3、 以manager身份编制完成一份采购发票，并保存和审核;日期与你的会计期保持一致

4、 对上述采购发票付款，付款类型为“付款”，以出纳员的身份录入一笔收款单，并对该

收款单进行保存和审核;

5、 对上述的收款单和付款单生成会计凭证。注意：系统提供的会计分录一般是错误的，需

要在收款单和付款单格式里更改模板凭证中的会计分录。

提示操作步骤：

1、 销售发票的录入路径：销售管理——销售发票——选客户——修改日期——赊销——结

算方式——金额——选择产品代码(F7可以调用)——录入单价和数量——保存——审核

2、 收款单的录入路径：应收应付——收款单——选客户——修改单据日期——选择收款类

型——结算账户——结算方式——结算号——表头金额——如果有折扣需要录入折扣，并选择折扣科目——选源单(F7)，注意本次核销金额=表头金额

3、 生产收款单的凭证：生成凭证——选择事务类型和前述的收款单类型一致——确定——

点击选项——修改模板，将正确的科目设置到模板，并保存退出——点击按单，生成凭证，如有错误，需根据错误进行凭证修改

第四篇：应收票据与应付票据的标准会计处理

应收票据是资产类科目，是企业销售货物收到对方开具的银行承兑汇票，也就是说对方是以银行承兑做为结算方式进行货款结算，因此公司销售货物时应作如下分录：

借：应收帐款XXX公司

贷：产品销售收入

应交税金销项税额

收到对方支付的银行承兑汇票，作如下分录：

借：应收票据

贷：应收帐款XXX公司

一般公司持有银行汇票都会进行背书转让，或提前向银行申请贴现，很少会持有到银行汇票到期再申请贴现的。 如果进行背书转让则作如下分录：

借：应付帐款(或其他应付款)

贷：应收票据

当公司在银行汇票到期日到银行申请贴现时又分为两种情况，一种是带息票据和不带息票据，一般来说，目前的银行汇票都是不带息的，因此应作如下分录：

借：银行存款

贷：应收票据

如果提前向银行申请贴现，则需支付银行贴现息，分录如下：

借：银行存款

贷：应收票据

财务费用

(更正：借：银行存款

财务费用

贷：应收票据)

而应付票据是属于负债类科目，是企业通过向银行申请承兑汇票作为结算方式的一种融资手段，当企业从银行取得授信额度后，银行根据企业的采购合同及销售结算凭证(增值税专用发票)签订银行承兑汇票协定，向供货方开具银行承兑汇票，作如下会计分录：

借：应付帐款

贷：应付票据

支付手续费及工本费时作如下分录：

借：财务费用

贷：银行存款

银行承兑汇票的出票人应于银行承兑汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承兑银行应在银行承兑汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。则企业作如下会计分录：

借：应付票据

贷：银行存款

银行承兑汇票的出票人于银行承兑汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的银行承兑汇票的金额按照每天万分之五计收利息。 对尚未支付部分在收到银行特种传票时作如下分录：借：应付票据

贷：银行借款

收到罚息凭证作如下分录：

借：营业外支出

贷：银行存款

第五篇：应收应付（模版）

《应收应付管理》习题

1. 在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递记账凭

证。F

2. 无论采用“详细核算”应用方案还是“简单核算”应用方案，应收款系统均可以对销售发票

进行制单处理，并传递给总账。 T

3. 在应收款系统中，期初余额的形式只能是其他应收单。F

4. 在应收款系统中，通过期初余额录入功能，用户可以将正式启用账套前的所有应收、应

付业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据。F

5. 在应收款系统的单据编号设置功能中，可以将收款单的编号设置为“允许手工修改"。T

6. 在应收款系统中，不能对专用发票进行单据格式的设计。F

7. 在应收款系统中，系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。T

8. 应收款系统的启用会计期间必须与账套的启用期间一致。F

9. 可以在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款系统的启用。T

10. 在应收款系统的制单功能中，系统默认制单日期为单据日期。F

11. 在录入一笔坏账收回的款项时，应该注意不要把该客户的其他的收款业务与该笔坏账收

回业务录入到同一张收款单中。T

12. 在应收款系统中，当背书方式为“冲销应付账款”时，如果背书金额大于应付账款，则将

剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。T

13. 在应收款系统中，如果贴现净额或背书金额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息，

但可以修改。F

14. 在应收款系统中，核销的记账日期应等于业务处理时的注册日期。T

15. 在应收款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于收款单金额与预收款的使用金额

之和，则系统优先使用预收款的金额。F

16. 在应收款系统中，一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收

款单和付款单分开核销。T

17. 在应收款系统的收款单中，如果选择表体记录的款项类型为其他费用，则该款项用途为

其他费用，且其表体的科目不能是收付系统的控制科目。T

18. 在应收款系统中，应收单是记录非销售业务所形成的应收款情况的单据。应收单的实质

是一张凭证。T

19. 无论是否使用销售系统，所有发票及应收应付单均应在应收款系统中录入。F

20. 在应付款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定期间内应收应付款项的发生、

收款付款的汇总情况、累计情况及期末结存汇总情况。F

21. 在应付款系统中，单据报警的作用是对快要到期的单据或即将不能享受现金折扣的单据

进行列示，系统提供自动报警和人工查询两种方式。T

22. 如果应付款系统中生成的凭证已经在总账系统中记账，又需要对形成凭证的单据进行修

改，则可以删除凭证，然后对原始单据进行其他操作后再重新生成凭证。F

23. 如果将总账系统与应付款系统集成使用，则在应付款系统中的制单日期应该满足总账制

单日期序时要求。T

24. 在应付款系统的应付冲应付的转账处理功能中，每次可以选择多个转入单位。F

25. 若网上银行需要取消确认支付标记，则需要判断这些单据在应付款系统是否已经制单，

只要未制单便允许取消支付标记。F

单选题

1. 在应收款系统的取消操作功能中，不能完成(D)操作。

A.取消核销。B.取消票据处理。C.取消并账。D.取消制单。

2. 应收款系统中的科目账查询结果，一般来说应该与总账中的客户往来账查询结果相同，

但如果存在以下情况之一，就会导致两边结果不一致。A

A.总账期初余额明细与应收期初明细不一致。

B.应收系统期初余额录入后未与总账进行对账。

C.总账中未执行记账操作。

D.应收系统中还有尚未制单的业务。

3. 在应收款系统的账表查询功能中，(C)功能中包括“明细方式”和“回款方式”两种显示

方式。

A.业务总账B.业务余额表C.业务明细账D.对账单

4. 如果在应收款系统中生成的凭证已经在总账中记账，又需要对形成凭证的原始单据进行

修改，则可以通过(A)操作，然后对原始单据进行相应的修改。

A.冲销凭证B.取消操作C.取消记账D.删除凭证

5. 在应收款系统中，收款单据的类型主要包括(D )。

A.销售专用发票。B.销售普通发票。C.收款单。D.其他应收单。

6. 在应收款系统中，录入期初余额时，发票和应收单的方向包括正向和负向，而(C)，

则不用选择方向，系统均默认为正向。

A.应付单B.预收款单C.预付款单D.应付票据

7. 在应收款系统中，期初发票是指还未核销的(C)，在系统中以单据的形式列示，已核

销部分金额不显示。

A.应收账款B.预收账款C.应收票据D.其他应收款

8. 在应收款系统中，期初数据的准备应不包括(C)。

A.设置客户档案。B.设置存货档案。C.设置供应商档案。D.设置结算方式。

9. 在应收款系统的制单功能中，合并制单一次可以选择多个制单类型，但至少必须选择一

个制单类型，其中，可以进行合并制单的单据类型是(D)。

A.核销制单B.坏账处理C.票据处理D.转账处理

10. 在应收款系统的制单功能中，以下说法错误的是(D)。

A.制单后可以增加、删除分录。

B.制单后可以增加、删除分录，但增加、删除的分录科目不能为受控科目。

C.系统生成的分录不允许删除。

D.可以修改附单据数。

11. 在应收款系统中，核销时，结算单列表中款项类型为预收款的记录其缺省的内容为(A)。

A.本次结算金额等于该记录的原币金额。

B.本次结算金额为空。

C.系统将当前结算单列表中的本次结算金额合计自动分摊。

D.直接冲减应收款。

12. 在应收款系统中，结算单列表显示的款项类型为应收款和预收款，而款项类型为(A)

的记录不允许在此作为核销记录。

A.应付款B.预付款C.其他费用D.应收票据

13. 应收系统中选择结算单类型为付款单时，被核销单据列表中可以显示的记录有(C)。

A.蓝字应收单。B.红字应收单。C.蓝字发票。D.付款单。

14. 在应收款系统中，(A)用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。

A.收款单B.付款单C.应收单D.应付单

15. 在应收款系统的日常业务处理中，收款单中的款项类型应不包括(C)。

A.应收款B.预收款C.应付款D.其他费用

16. 如果应收款系统与销售系统集成使用，在应收款系统中不能对销售发票进行(A)操作。

A.录入B.查询C.核销D.制单

17. 在应付款系统中，取消核销的操作应该在(D)操作之前完成。

A.收款单据录入B.收款单据审核C.手工核销D.核销制单

18. 在应付款系统中，取消操作的类型应不包括(A)。

A.取消记账B.取消并账C.取消转账D.取消核销

19. 在应付款系统中，账表查询的科目账查询功能可以完成(C)查询。

A.科目总账B.科目汇总表C.科目余额表D.汇总记账凭证

20. 在应付款系统中，业务账表应不包括(B)。

A.业务总账B.业务明细账C.业务余额表D.凭证汇总表

21. 在应付款系统与总账系统集成使用的情况下，应付款系统应向总账系统传递(C)。

A.付款结算情况。B.应用函数。C.凭证。D.分析数据。

22. 在应付款系统的详细核算应用方案下，应付款系统的主要功能有(D)。

A.处理应收应付项目的付款及转账业务。

B.对应收应付票据进行记录和管理。

C.在应付项目的处理过程中生成凭证。

D.审核已生成的记账凭证。

23. 在应付款系统中，如果期初余额为预付款则应填付款单，付款单的款项类型主要包括

(B)。

A.预收款B.预付款C.应收款D.应付票据

24. 在应付款系统中，如果选择根据单据自动报警，不需继续选择的参数是(D)。

A.提前天数B.信用方式C.折扣方式D.提前比率

25. 在应付款系统中，关于票据管理以下说法正确的是(D)。

A.商业承兑汇票必须有承兑银行。

B.银行承兑汇票不能有承兑银行。

C.保存票据的结果是系统自动增加了一张结算单。

D.票据生成的付款单不能修改。

多选题

1. 在应收款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定时期内期初应收款结存汇总

情况及(BCD)等情况。

A.应收款发生B.收款发生的汇总C.坏账准备计提D.期末应收款结存汇总

2. 在应收款系统的凭证查询功能中，删除凭证的前提条件是(ABC)。

A.未审核B.未经出纳签字C.未记账D.未传递到总账

3. 在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了(ACD)两种

应用方案。

A.精细核算B.粗放核算C.详细核算D.简单核算

4. 在应收款系统中，录入期初余额，包括未结算完的(ABC)单据。这些期初数据必须是

账套启用会计期间前的数据。

A.发票B.应收单C.应付单D.预收款单

5. 在应收款系统中，当系统选项中设置了启用(ABCD)数据权限，则在查询、编辑期初

余额数据时均需要根据登录用户的对应数据权限进行相应的限制。

A.客户B.供应商C.部门D.职员

6. 在应收款系统中所使用的应收科目应满足如下条件：ABD

A.应付款系统受控科目B.应收款系统受控科目C.本币科目D.末级科目

7. 在应收款系统的账套参数设置中，凭证页签的账套参数主要包括。(AC)

A.受控科目制单方式B.非受控科目制单方式C.应收款核销方式 D.销售科目依据

8. 在应收款系统中，以下( AC)账套参数不能随时修改。

A.应收款核销方式B.单据审核日期依据C.坏账处理方式D.应收账款核算模型

9.有权启用应收款系统的操作员是(AB)。

A.系统管理员B.账套主管C.财务主管D.会计主管

10.在应收款系统的制单功能中，关于制单日期，以下说法正确的是(BC)。

A.系统默认为当前业务日期

B.制单日期应大于等于所选的单据的最大日期

C.制单日期系统默认为单据日期

D. 制单日期应小于等于所选的单据的最大日期

11.在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法正确的是(BD)。

A.只能在初始设置中改变坏账准备的计提比率

B.本次坏账发生金额只能小于单据余额

C.本次坏账发生金额只能等于单据余额

D.坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制

12.在应收款系统中，无论做过以下任意一种操作，就不能修改坏账准备数据，只允许查询。BC

A.录入期初余额B.坏账计提C.坏账发生D.坏账收回

13.在应收款系统中，转账处理功能主要包括(BCD)。

A.应收冲预付B.应收冲应收C.预收冲应收D.红票对冲

14.在应收款系统中，在以下几种情况下票据不能被删除。AB

A.收到日期在已经结账月

B.票据所形成的收款单已经核销

C.已经进行过计息处理

D.已经进行过转出等处理

15.在应收款系统的单据审核功能中，“单据过滤条件"包括(ABC)。

A.已审核B.未审核C.客户D.供应商