第一篇：财务岗位规范范文
财务会计岗位规范
1、认真贯彻执行国家各项会计制度，并遵守公司财务制度，实事求是，廉洁奉公。
2、审核各类原始凭证，制作记账凭证，并汇总所有记账凭证，保证各类凭证真实性、合法性;填制明细账、总账。
3、负责计算机的记账、结账和账簿输出等管理工作。
4、负责审查账务处理业务的真实性、合法性、完整性;审查会计核算的相关报表、计算表的真实性、合法性、完整性。
5、参与公司会计决算工作，编制财务决算报表。
6、负责编制合并会计报表，并进行相应调整事项的记录处理。
7、月初审核各部门报来的资金支出计划，编制公司月度资金支出计划。
8、汇总掌握公司各部门资金支出计划和实际执行情况。
9、每月1日进行抄税，按规定时间进行纳税申报，包括国税、地税报表
10、办理固定资产购置、调入调出、折旧、调整、内部转移、租赁、出售及报废等会计手续，进行明细登记核算，定期进清查核对，做到账物相符。
11、.参与固定资产的清查盘点，分析固定资产的使用效果，促进固定资产的合理使用，提高固定资产利用率。
12、审计材料采购用款计划，控制材料采购，掌握市场价格，审查发票等凭证。
13、参与库存材料的清查盘点，对盘盈盘亏提出处理意见，经批准后作出处理。
14、负责职工工资计提，税费代缴：根据人事部提供的人员工资表，计提工资、补贴、津贴、奖金;根据规定计算、代扣社会保险和个人收入所得税，办理代扣费用款项，计算实发工资额。
15、做好收入、费用的核算工作。按月编制公司会计报表，对报表中的经济指标和有关数据进行分析和说明。
16、加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时、暂付、应收、应付、备用金等往来款项。督办各种经济事项的完成工作。
17、按合同或规定要计收利息的，应正确计息，一并在往来账项上计收，年终时应抄列清单，与有关单位或个人核对，催收催结。
18、保管有关财务票据、各种发票，严格票据的领用使用手续。
19、负责对已审核的记账凭证，各类账簿、决算报表，以及银行对账单、工资发放明细表、往来对账明细表等会计资料进行装订、整理、立卷和归档。
20、负责会计档案的日常管理，按要求办理会计档案的借阅、归还登记。
21、定期对超过档案管理期限的会计凭证和有关辅助资料进行清理，并按财务制度规定登记销毁。
第二篇：财务部门岗位职责规范
附件五
财务会计岗位职责规范
一、出纳专员
1.职责概述
遵照国家及企业的财务和会计制度，负责办理本企业现金、银行结算业务及现金、银行存款日记账的记账、结账工作，并对企业库存现金、票据及有关印章进行妥善保管。
2.主要工作
(1)贯彻执行企业现金、银行存款管理制度和收支结算规定。
(2)办理现金收付业务，并负责现金支票的保管、签发。
(3)建立现金日记账，逐笔记载现金收支，做到每日结算、账实相符、出现差异及时汇报。
(4)按照国家有关法律法规要求，负责企业银行账户的开立、核对、清理等工作。
(5)负责银行结算，办理银行存取款业务和转账业务，并定期打印、取回银行对账单。
(6)根据审核无误的资金支付申请，按规定办理资金支付手续，并及时登记现金、银行存款日记账。
(7)协助会计人员做好企业员工每月工资的发放。
(8)负责企业各项费用的报销工作，并定期上交各项报销的原始凭证。
(9)负责企业空白收据、支票等票据的购买、保管、使用、销毁工作，并保持完整记录。
(10)负责银行预留印鉴和有关印章的管理。
3.关键业绩指标
(1)现金收付业务办理准确性。
(2)银行结算业务办理及时率。
(3)现金、银行存款日记账准确性。
(4)库存现金管理出错次数。
(5)印鉴、印章保管的安全性、完好性。
4.任职资格要求
(1)学历
财务、会计专业中专及以上学历。
(2)工作经验
一年以上出纳从业经验。
(3)能力要求
关注细节能力、会计核算能力、专业学习能力、沟通能力、自控能力。
二、资金主管
1.职责概述
根据企业财务管理制度，组织编制资金使用计划，掌握资金流动状态，负责资金的调度、供应工作，加强对资金的合理使用，确保企业资金供求平衡，推进企业经营目标的实现。
2.主要工作
(1)组织制定企业的资金管理制度、资金授权制度和审核批准制度，上报领导审批后监督实施。
(2)组织编制企业年度、月度资金预算，并监督资金预算的具体执行。
(3)组织编制企业月度流动资金计划，分析月度资金使用情况，根据发现的问题提出调整建议。
(4)负责资金的核算与管理，适时调拨企业内外部资金，提高资金使用效率。
(5)负责现金、银行存款的管理工作，并监督办理企业现金收付、银行结算等业务活动。
(6)定期对企业资金的使用情况进行定期或不定期盘点。
(7)对企业资金的使用效益进行评估，并按期撰写评估报告。
(8)协调企业与开户银行的关系，确保合理、安全地调度和使用资金。
3.关键业绩指标
(1)资金预算编制及时率。
(2)资金预算达成率。
(3)月度流动资金计划编制及时率。
(4)资金使用目标达成率。
(5)资金收支准确度。
(6)资金使用效益评估报告提交及时率。
4.任职资格要求
(1)学历
会计、财务管理等相关专业专科及以上学历。
(2)工作经验
三年以上资金管理岗位相关工作经验。
(3)能力要求
关注细节的能力、预算能力、会计核算能力、问题解决能力、预期应变能力、沟通能力。
三、会计岗位
1.职责概述
贯彻国家财经法规、企业财务制度，做好企业总账与明细账的核算、报表及会计资料的提供与管理等工作，保证账目的清晰准确和资料、文件的齐全有序。
2.主要工作
(1)对各经营科目的经济事项办理收支结算时，必须按财务管理制度和开支标准等有关规定严格进行审查，并填制相对应的会计科目的记账凭证;装订会计凭证，保证记账凭证摘要一栏抓住重点。
(2)根据财会制度，完成总账登记工作，并复核会计凭证的真实性、合法性。
(3)负责进行期末结账，进行总账与明细账的对账工作，保证账账相符;定期对所经营的财产、财物进行核对，做到账实相符。
(4)编制整套会计报表。
(5)为统计、预算、审计等相关部门及相关项目提供所需财务数据。
(6)定期编写企业财务情况说明，提供相关财务数据，并协助进行财务分析，为企业决策提供依据。
(7)做好会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的保管和定期归档工作。
3.关键业绩指标
(1)会计报表准确率。
(2)财务情况报告提交及时率。
(3)总账与明细账登记及时性。
(4)对账、结账工作及时性、准确性。
4.任职资格要求
(1)学历
会计、财务或相关专业专科及以上学历。
(2)工作经验
三年以上会计岗位从业经验，具有初级会计师及以上职称。
(3)能力要求
会计核算能力、理解判断力、书面表达能力、沟通能力。
四、财务分析主管
1.职责概述
在财务经理领导下，负责企业各种财务分析工作，做到客观反映企业整体财务状况，为企业的经营决策、财务计划和财务控制等提供支持。
2.主要工作
(1)协助制订企业各项财务分析制度和财务分析计划，并组织实施。
(2)负责企业财务分析体系建设，并根据企业业务变化及时进行调整、修正。
(3)对企业各类财务报表、财务指标进行分析，编制定期或不定期的财务分析报告，提交财务分析经理审核。
(4)负责企业投资、融资项目的财务分析工作，协助项目负责人编制财务可行性研究报告和财务收益预算报告。
(5)根据各业务部门财务预算指标执行情况，进行预算差异分析，并提出改进措施。
(6)分析评估各业务部门的经营业绩，对出现的异常情况进行分析，并提供财务建议，以支持其完成财务目标。
(7)协助人力资源部对各业务部门的经营业绩进行绩效考核。
(8)完成上级交办的其他临时性工作。
3.关键业绩指标
(1)财务分析报告编制及时率。
(2)财务分析数据真实可靠性。
(3)财务收益预测准确性。
(4)财务建议被采纳率。
4.任职资格要求
(1)学历
财务、会计、金融等相关专业大学本科及以上学历。
(2)工作经验
两年以上财务分析岗位工作经验。
(3)能力要求
财务分析能力、协调能力、预算能力、会计核算能力、沟通能力、书面表达能力。
五、财务总监
1.职责概述
根据企业的战略发展规划和年度经营计划，负责企业总体财务规划，领导、监督企业的会计核算、财务管理、资金管理等各项工作，加强公司经济管理，提高经济效益，维护股东权益。
2.主要工作
(1)根据国家的有关法律、法规等，主持制定企业财务工作各项规章制度和工作程序，保障公司合法经营。
(2)对企业经营战略的制定提出建议，主持制定企业的财务战略规划，并负责指导、监督其执行。
(3)监督、指导、调控企业财务工作，领导、督促、考核企业的
会计核算和财务管理等工作，提高财务部工作效率。
(4)建立、健全企业的财务组织，建立科学的、符合企业实际的财务管理体制、核算体系及财务监控体系。
(5)按照规定权限对企业各部门的各项预算、费用计划进行审批，并监督财务预算、计划的执行情况，控制费用。
(6)定期对企业经营状况进行阶段性的财务分析与预测，提交财务分析及预测报告并提出财务改进方案。
(7)组织制订年度审计工作计划并组织实施年度财务收支审计、经营成果审计等工作。
(8)根据董事会指示和企业的经营要求，组织资金筹集、供应和管理，疏通融资渠道，保持与金融机构的良好关系。
(9)企业财务部门日常管理。
3.关键业绩指标
(1)年度企业发展战略目标完成率。
(2)财务管理流程改善目标实现率。
(3)资金利用率。
(4)财务管理目标达成率。
(5)融资计划完成率。
4.任职资格要求
(1)学历
财务或相关专业本科及以上学历。
(2)工作经验
八年以上财务管理工作经验，具有会计师及以上资格证书。
(3)能力要求
财务管理能力、财务分析能力、投资分析能力、财务控制能力、决策能力。
第三篇：财务规范(草稿)
公司财务管理制度
第一章 总
则
第一条 为加强财务管理，规范财务工作，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 适用范围：适用于公司财务部管理。
第三条 财务管理内容：
(一)有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)监督公司财产的购建、保管和使用，配合公司定期进行财产盘点清查。
(四)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章
财务管理的基础工作
第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行。
第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核。
第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。
第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
费用报销制度及报销流程 总则
一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
二、本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的制度和报销流程。
三、本制度适用公司全体员工。
第一条：借支管理规定
一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回2个工作日内办理报销还款手续。
二、其他临时借款，如业务费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款。
四、借款销账规定：
(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;
2)借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款;费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。
第二条：借支流程
一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不涂改)、支票或现金。
二、审批流程：部门负责人审核签字→经理复核→董事长审批。
三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三条：报销的要求
一、发票的基本要求
发票必须合法、真实、有效。
发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。
③票用分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。
④发票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章(公章或财务专用章或发票专用章等) ⑤财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。
二、报销凭证的填写要求
①必须按费用报销单要求填写相关内容。
②报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属(属于哪个单位或项目，便于分类核算或转账)，必要时附清单详细说明，另报销业务招待费需事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用。
③需要的采购，需事先按实际需要情况报告负责人，负责人核实后统一购买。
④报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。
⑤财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据(如白条、不符合要求的发票等)，退回经办人更正报销，财务可以减少报销金额。
三、报销的时效要求
①当月费用必须当月25日前报销处理完毕。
②当年费用应在当年12月31日前报销处理完毕。部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时立即办理报销。 ③申请先由公司预付款的，经办人应在5个工作日内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续，否则视同个人借款按相关规定处理。
第四条：报销审批付款流程
一、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。
二、公司经理：对授权范围内所有费用予以审批，并对 费用的真实性、合理性承担责任;对审批、审核不通过的予以退回。
三、董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权。
四、财务部对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、标准进行审核;并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款;根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。
出纳员岗位职责;
一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，审核发票及其他资料完整、正规、真实;审核费用报销单粘贴规范、填写正确完整、经办人签字、领导审核签字完整;不接收收据抵发票的形式报销或白条报销;对违反规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。
二、要根据原始凭证，登记完整现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。
三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。
四、负责银行办理银行资金业务，支付和结算工作。
五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。
六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证件资料。
七、负责工资、奖金、等其他福利发放工作。
八、及时与银行对帐，作好银行对帐工作。
九、根据规定和协议，作好应收账款工作，定期向领导汇报收款情况。
十、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。
会计岗位职责：
一、负责公司的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。
二、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。
三、依照本公司会计制度规定，编制记账凭证和各类报表，妥善保管会计档案。
四、协助经理编制并执行公司预算。
五、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。
六、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。
七、每月书面向经理汇报财务情况，发挥财务监督作用。
八、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。
九、协助出纳作好工资、奖金的发放工作。
十、负责保管财务印章、公司证件资料;按照公司规定领用证件用章，领用登记管理。 十
一、分析预算执行情况，提供财务分析报告，监督财务管理制度执行情况。
十二、协调与税务部门的关系，执行国家税法政策，做好纳税申报工作。
十三、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。
第四篇：村级财务规范
各村党支部、村民委员会、村经济合作社、村务监督委员会：
为深化农村基层党风廉政建设，进一步做好村级财务规范化工作，维护集体经济组织和农民利益，推进社会主义新农村建设，根据《柯城农村合作经济组织财务管理办法》和有关法律、法规及上级政策精神，结合我街道实际，现就进一步规范村级财务管理提出如下实施意见：
一、指导思想
以党的十八大和十八届三中全会精神、邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观，按照建设社会主义新农村要求，规范村级财务行为，强化监督机制，切实提高村级财务管理制度化，规范化和民主化水平，促进农村经济发展和社会和谐。
二、村经济合作社
1、村经济合作社应建立健全财务管理制度，搞好各项承包合同的签订、结算和兑现工作。搞好集体“三资”管理，对资源、资产、资金的增减要有完整的原始凭证记录;各项资金的收支活动要做到票据规范，手续齐全，内容合理，结算及时。
2、村财务人员(文书、报账员)，协助街道中心代理会计做好村本级的会计核算业务和财务资料档案的管理工作;做好银行存款，现金收付的登记和村财务预决算管理工作;负责管理和指导自然村、村民小组的会计财务。
3、村主职干部不得兼任财务(文书、报账员)工作。村主职干部的父、子及其配偶，同胞兄弟姐妹不得担任本村财务(文书、报账员)工作。
4、村财务人员(文书、报账员)要保持相对稳定，无正当理由都不得随意调换。确需调换的，必须经村民代表大会讨论通过、街道办事处批准。调换或离职时，必须与接管人员办理交接手续，编制交接清单。移交人、接交人、监交人
—1—
要签字盖章。办理交接手续时，必须由街道派人员监交。
三、财会人员职责
1、村级财务人员(文书、报账员)职责： (1)参与制订经济计划，签订各项经济承包合同。 (2)及时、准确地做好农村经济，社会和农业生产情况资料的统计、汇总、上报。
(3)正确使用收款收据，编制付款凭证，做到付款票据规范化，及时结清收付款业务，如实反映财务情况。
(4)保管财务专用章、印签、支票，登记现金、银行存款日记账、明细分类账和有关台账资料，管好各种有价证券，管好现金，库存现金不得超规定限额，不公款私存、私设小金库、不坐支、不得白条子抵库。
(5)通过每月一次的民主理财活动，将当月的收支票据经民主理财小组审核，盖村务监管委员会公章后，报街道财务管理中心，并与代理会计核对余额及往来款项的明细账。
(6)整理、保管街道财务管理中心返回的会计凭证、账簿、报表及村经济合同等档案资料。
(7)协助指导做好自然村、组的资金管理和会计核算工作。
2、中心代理会计的责任：
(1)根据财政部、农业部制订的《村合作经济会计制度》，搞好会计核算与分析。
(2)按照各级制定的村经济合作社财务制度和有关费用报销规定，认真审核原始凭证的真实性、合法性、合规性，加强财务监督;制止不规范票据，对不符合制度规定的票据有权拒绝入账，有权反映财务管理方面存在的问题。
(3)按照会计档案管理的基本要求，及时整理装订会计凭证，保管好凭证、账簿、报表及经济合同等档案资料。
(4)定期与村财会人员(报账员)结账、对账，记好会计总账、明细分类账，并经常进行库存盘查。依照财政部《会
—2—
计基础工作规范》做到书写规范、字迹清楚、会计科目运用准确。
(5)按照村财务公开要求，做好每月的财务公开报表，准确、及时地完成财务数据统计，认真编制村财务公开内容。将编制好的公开表送交村监委审核盖章，存档保管，并督促村及时张榜公布。
(6)做好村经济合作社收款收据的领用登记，管理工作。 (7)严格执行保密规定，对所辖村的财务、财力要严守保密。
(8)使用电脑和财务软件，要严格按程序操作，防止病毒破坏财务数据信息。
(9)保证村集体资金安全，管好印签。对连续两个月不报账的村，有权控制银行账户不盖支票印签，并向分管领导反映，做到及时督促村按时报结账。
四、财务收支管理
1、村经济合作社各项收入应及时全额入账，不得设立小金库或帐外结算，否则，将追究有关人员的责任。
2、村经济合作社各项支出应严格审批制度。付出钱、财、物，必须先由村务监督委员会主任先审核，再由村民委员会主任、村经济合作社社长审批，再行支付。
3、村经济合作社财务支出实行规范化管理。一切付出钱、财、物的原始票据，必须同时具备以下印签，财务管理中心才能入账，否则，不得入账。必须具备的印签是：(1)收款单位或收款人;(2)经手人;(3)证明人;(4)村务监督委员会主任审核;(5)村民委员会主任、村经济合作社长审批之后，付出应付钱、财、物;(6)经村民主理财小组理财盖上村务监督委员会公章，报街道财务管理中心，入账核算。
4、村财会人员(文书、报账员)，必须严格执行财务支出票据规范化管理制度。付款时要对原始票据进行严格审查，
—3—
缺少1-5项印签之一的，不得支付钱、财、物。否则，村民主理财小组审核时，不予通过，对缺少印签的付出钱、财、物的原始票据所付出的金额数，财会人员(文书、报账员)负责追回，追不回的负责赔偿，以此作为财会人员(文书、报账员)的经济责任处罚。
五、规范非生产性开支
村级非生产性开支范围主要包括村级招待、会务、学习考察，村干部报酬、通讯、交通、差旅和各种赞助、捐助、贺礼等各项费用。
1、村级公务实行零额招待。村内部不得以任何名义用公款安排吃喝宴请;各村之间不得以任何名义用公款相互宴请和赠送礼品等公款消费活动。为发展村级集体经济，因招商引资等，可以适当招待，但必须按次结算，发票上应注明商务事项、招待人数并附有菜单。一次性招待费超壹仟元的须经村两委联席会议集体讨论同意并签字，再报农经站和街道纪工委审核同意后方可报销支付。
2、外出学习考察，上级机关组织外出学习考察的按通知规定报销费用。村自行组织学习考察，必须先申请，经街道审核批准才能报销支付。
3、规范会务开支，上级机关、街道在各村召开的现场会、推进会、观摩会等产生的会务费不得转嫁村集体经济承担，村级召开党员会，代表会等，不得产生招待费用。其它确需召开的座谈会等，所需经费要报农经站和街道纪工委审核同意后方可报销支付。
4、差旅费。因公外出发生的差旅费报销必须填制差旅费报销单。在本市范围内不得报销公共汽车费;出市外的除报销交通费外，并可给予每人每天省内30元、省外50元的误工补贴;集体统一安排食宿的，标准按机关规定执行，凭统一收款发票报销，不再领取误工补贴。出差结束后一个月内
—4—
报账完毕。
5、各种捐助、赞助、贺礼费。村集体经济不得以捐助、赞助、贺礼费等名义向外捐钱、财、物;确需捐赠的须经村民代表会议讨论通过，并报经街道纪工委审核同意。
6、村干部报酬。村党支部书记(社长)、村民委员会主任、村务监督委员会主任报酬由街道审核确定，上级财政统一发放，不得到村再领取误工工资。两委成员及其他干部报酬由各村两委联席会议集体讨论决定，村民代表会议通过。可采取固定工资计发，或实误实记加补贴的方式计发误工工资。采取固定工资计发的村两委成员享受待遇可参照村主职干部的60%;(文书、报账员、统计员)一身兼任的村会计，享受村主职干部的80%;享受固定工资计发的人员不得再领取误工工资。其他村民参加村劳务及会议的以实误实记的方式支付误工工资，标准由各村两委联席会议集体讨论决定并经村民代表会议通过，报街道备案。误工须建立误工登记簿，确定专人登记，按月结算一次。
对重大工程及临时突击性征地实地丈量工作、享受固定工资人员可按误工标准给予计发误工补贴。
7、通讯费、交通费。根据街道辖区内征迁工作任务繁重、村主职干部(书记、主任)因公外出、联系工作较多的实际情况，村主职干部手机话费补贴120元每月;交通费补贴80元每月。其他村干部通讯费、交通费标准由村两委联席会议集体讨论，经村民代表会议通过，报街道备案。享受定额补贴的村干部，不得再报销通讯费、交通费。
六、现金、存款管理
1、村经济合作社实行现金、存款账户分开管理制度，实行收支两条线，一切现金收入必须在3日内存入银行结算账户之后才能使用，不得坐支。
2、村经济合作社要加强银行存款的管理，支票、印签应
—5—
分别管理。街道村居财务管理中心保管代理会计印签，协助村管好银行账户结算，定期与银行核对账户余额。
3、村财会人员(文书、报账员)保管的现金实行备用金制度，备用金限额最高不得超过5000元。提取大额现金(超过备用金最高限额)，要凭付款的明细清单，填写领款单，经村监委主任审核，街道村(居)财务管理中心才能盖代理会计印签。一次性支出贰万元以上的款项，须经街道分管领导审核同意后予以办理。
4、因公务借款，在公务结束后7天内结算完毕，否则，按挪用、贪污公款论处。非财会人员因公务经手收取现金，必须在当天交送财会人员入库，特殊情况可延长7天，否则，按挪用、贪污公款论处。
5、集体公款不得私存，不准公款私款混放，不准白条子抵库。集体公款不得私借，任何人不得以土地征收款、房屋拆迁款预付或其他形式公款私借;任何人不得占用或借用集体资金，谁批准借出谁负责追回。落实责任制限期内追不回的，由批准人负责偿还本金。财务人员擅自出借公款的，一经查实，取消任职资格，并按挪用、贪污公款论处。
6、村集体“三资”不得以任何名义为外单位或个人担供担保。
七、票证管理
村经济合作社收付款票据，由区级农村合作经济经营管理机构统一印制。村经济合作社不得私自印刷、伪造、变造收款收据或向市场购买。
1、村经济合作社收款收据，由村财会人员(文书、报账员)统一向街道财务中心领用。初次领用时，办理领用手续;再次领用时，实行以旧换新制度，办理换领手续。
2、街道财务管理中心建立票证登记、领用保管制度，并定期对村经济合作社票据使用情况进行检查和监督。
—6—
3、村经济合作社填写和使用收款收据应当规范、合法，不得转让、买卖、转借、代开，不得擅自撕毁、丢失收款票据。
4、村经济合作社收款收据一律由财会人员开具，开出收款收据，收取现金的应及时送到银行，凭银行现金缴款单和收款收据记账联一起登记入账，不得坐支现金。突击性工作，面广量大，财会人员一时忙不过来，可以由财会人员委托他人代办，事后必须及时结算。
5、收款收据印章一律使用村经济合作社财务专用章，其他印章无效。财务专用章由财会人员保管使用，其他人员不得保管和借用。
八、民主理财与监督
1、村经济合作社要建立民主理财小组，实行财务公开、民主管理。
2、村经济合作社民主理财由村务监督委员会(社监委)组织实施，民主理财小组成员视经济合作规模大小，由3-5人组成(可聘请懂财会业务人员参加)。被聘请人员须经村民代表会议通过。
3、民主理财小组职责：
(1)开展民主理财日活动，每月十号前，代表社员群众审查收支凭据，核查收入是否及时全额入账。
(2)督促村财务管理人员及时结清账目，并对财务公开表进行复核、签字、盖章(村务监督委员会公章)，在公开栏内张榜公布。
(3)盘查核实库存现金、存款余额，监督财会人员切实履行职责。
(4)对财务管理，财务公开情况进行监督检查，发现问题，提出处理意见。
(5)核查村民反映、举报或上级督查的财务问题，并直
—7—
接向村民公布或向上级汇报反映有关财务管理方面的问题。
4、民主理财小组对各种收付收款票据要进行审查核对，对不符合规定要求的凭证，督促补办必要的凭证和手续，确认无误的盖上村务监督委员会公章，由报账员送交街道财务中心审核入账。未盖村务监督委员会公章的，街道财务中心代理会计不予受理。不可入账的票据，由审批人负责追回经济损失;追不回的，由审批人员负责赔偿。没有经过审批不可入账的票据，由财会人员(文书、报账员)负责赔偿，情节严重的，按挪用、贪污公款论处。
5、民主理财小组审查出的收付款票据有异议，村级无力协调处理的，由街道纪工委、农经站和财务中心审核裁定。
6、街道财务管理中心，按照合法性、完整性、规范性、真实性的要求，受理和审核各村上报的原始凭证。不符合规定要求的凭证，财务中心代理会计应予以退回，并督促补办必要的凭证和手续;对不符合制度不能报销入账的凭证应当予以退还。
7、民主理财小组成员的误工报酬，采用实误实记的方式支付。
—8—
第五篇：财务规范
部门配合要求
根据公司对财务部报表的要求，希望各部门给予财务相应的配合： 对市场部：
1. 要求督导每个月15—25号之间督促客户按时核对账务(财务部门会在每个月15—25号之间给客户发对账单，并在发完对账单后第一时间通知到督导)，财务接受对账时间为发出对账单之日起10天内，过期不核对的默认为客户已经核对，以营销中心账务为准;
2. 要求每年定期与客户续签加盟合同，并及时帮助客户理解合同中的内容;
3. 要求督导及时关注客户合同的执行;
4. 督导督促客户订货会订金的及时上交，货款及时清零;
5. 督导督促客户销售及时上传，每月定时盘点(要求客户库存数量准确无误); 对直营部：
1. 每月5-8日(最迟8日)将所有商场的对账单交财务——重百系统、王府井网上对账，新世纪系统(涪陵、万州、开县、綦江、永川)电话抄数据，现场拿对账单(大渡口、杨家坪、新世界);
2. 每月1日前交商场扣点明细表给财务;
3. 商场每月活动情况及扣点异动明细表于每月1日前交到财务处;包括周末、特卖、团购、店庆、周年庆、店铺日常活动;平时将该表处于共享状态;
4. 与商场之间的商函全部及时交到公司行政部保存;
5. 各商场人员变动、考勤、排班明细每月1日前交到财务处;员工的档案资料实时上交行政部存档;
6. 督导督促店铺员工周报、月报、销售日报、盘点表及时上交，监控店铺库存数量、销售金额准确无误;
7. 督导按公司规定管控员工加班问题，对员工上交的工资表(每月5日前)进行初步审核后叫财务部;
8. 督导督促员工报销单据及时上交(随工资表一起上交，没交报销单据的不予报销); 对商品部
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7. 要求仓库库存账实相符度90%以上; 单据不得出现重复打印现象，如确需重新打印必须由主管签字，并由主管承担连带责任; 出入库单据准确、及时，单据必须由相关人、经手人签字; 退货单、返修单及时返给店铺和客户; 收到退货与返修产品要及时通知店铺; 出货准确及时，大量上货、下货要及时通知店铺和督导。 报损报益必须通过财务;
请各部门积极配合，谢谢!