财务工作规范草案

第一篇：财务工作规范草案

财务科及工作人员职责(草案)

天津达仁医院

岗位职责

财务科及工作人员职责

财务科职责

1、正确贯切执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持厉行节约、勤俭办院的方针;在以社会效益为主的原则下讲求经济效益。

2、根据医院中长期发展规划，按照预算编制程序，遵循“量入为出、收支平衡、留有余地”的原则，合理编制年度财务预算，统筹安排各项资金。预算一经形成，不得轻易变动。

3、严格执行物价标准，按照核定的收费项目和医疗服务收费价格，积极组织收入;严格支出和费用审批程序，加强管理，努力节约开支，提高资金使用效益。

4、建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益;完善制约机制，对医院经济活动进行财务控制和监督，确保医院资金安全。

5、严格按《会计法》和《医院会计制度》的要求，准确进行相关经济业务的会计核算，如实反映医院财务状况，提供真实客观的会计信息，进行财务分析，对经济前景进行科学预测，并参与经济决策。

6、负责债权债务的清理工作。

7、加强财产物资管理，严格财产物资采购、领用和报废程序，充分发挥财务监督职能，督促财产物资管理部门定期对医院各类财产物资进行清查盘点，防止资产流失。

8、按照档案管理规章制度和归档范围、规范要求，做好有关档

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岗位职责

案材料的形成、收集、保管、整理、立卷、归档及利用。

9、进行财务活动分析和经济运行情况分析。

10、依法申报纳税。

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岗位职责

财务科长职责

1、在财经主管院长领导下，负责本院的财务工作。教育本科人员坚持原则、秉公办事、克已奉公、爱岗敬业，不断提高政治思想觉悟;树立为医疗第一线服务的思想和“以病人为中心”的理念，增强服务意识。

2、贯彻有关财务会计的法令、制度和指示，维护财经纪律。

3、按照《会计法》和《医院财务制度》等的要求，结合医院特点，建立健全各项财务规章制度，完善内部控制，促进财务工作规范化、制度化、科学化。

4、督促各岗位认真履行岗位职责，组织、指挥、协调科内工作。

5、根据医院预算，按照国家规定的收费标准，合理组织收入，根据医院特点，业务需要和节约原则，精打细算，厉行节约，监督预算资金正确使用。

6、按照一定的程序，科学、客观地编制年度财务预算，根据《医院会计制度》和《医院财务制度》，组织会计核算，客观真实反映医院财务活动情况，按照规定的格式和期限报送会计报表。

7、组织清理债权、债务，防止拖欠，严格控制呆账。

8、督促财产物资管理科室和相关人员定期进行财产清查，确保账实相符，保护国有资产安全完整。

9、组织会计人员业务学习，不断提高专业技能。

10、进行深入的财务分析，全面掌握医院财经状况，及时发现问题并提出改进措施，为医院领导当好参谋。

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岗位职责

11、广开融资渠道，为医院的发展筹措资金。

12、贯彻执行《档案法》及有关的档案管理规章制度、规范，检查、指导，协调本科室档案管理工作。

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岗位职责

会计岗位职责

1、熟悉《会计法》及其他相关财经法律法规，掌握《医院财务制度》、《医院会计制度》，钻研业务，不断提高政治思想觉悟、坚持原则，秉公办事，维护财经纪律。

2、对各类经济业务所取得原始凭证的真实性、合法性进行审核。

3、根据审核合格的原始凭证，按医院会计制度的要求准确编制记账凭证、登记账簿、编制会计报表。

4、及时清理债权、债务等往来款项，接待相关人员来院对账、主动联系与外单位对账。

5、指导、协助物资管理部门定期进行财产清查，督促、帮助查找原因，做到账实相符;药品、材料会计须主动与库房保管和财务会计核对，做到账账相符、账表相符，保护国有资产安全。

6、药品会计、材料会计经常深入库房实地查看，了解实际情况，对贵重材料、药品实行重点监控。

7、定期进行财务分析，不断挖掘增收节支潜能，发现问题及时报告，为医院领导当好参谋。

8、提供相关财务会计资料。

9、按照档案管理的要求，作好财务档案的装订、保管、归档工作。

10、保守国家机密。

11、完成交办的临时工作任务。

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岗位职责

出纳岗位职责

1、严格遵守《现金管理暂行条例》规定的范围使用现金，收入的现金应于当日及时上行，不得坐支现金。

2、认真执行开户银行核定的库存现金限额，不得用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金。

3、不准签发空白支票、空头支票和远期支票。并设有签发登记，认真办理领用注销手续。签发的各种票据要填写清楚，数字、文字正确，印章齐全。作废支票有“作废”戳记，与支票存根一起保存。支票丢失要立即向银行办理挂失手续。

4、收取各种零星款项;严格按照《现金管理暂行条例》和银行结算制度的规定，根据审核签字同意付款的原始凭证办理现金、银行存款的支付。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”“付讫”戳记。

5、从开户银行提取现金应当写明用途，经财务科长同意、开户银行审核后，支取现金。

6、根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔及时登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。现金长短款须及时查找原因，并报财务科长，不得以长抵短;银行存款的账面余额须及时与银行对账单核对，月末编制银行存款余额调节表，未达账款，须及时清理。

7、不得用转账支票套换现金，不得编造用途套取现金，不得互相借用现金，不得利用账户替其他单位和个人套取现金，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行，不得保留账外公款、不得擅自

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岗位职责

坐支现金。

8、确保现金及各种有价证券安全。下班及休息时间现金须放入保险柜妥善保管，出纳人员须妥善保管所管印章，严格按照规定用途使用，出纳不得保管其他财务印鉴章。

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岗位职责

工资管理岗位职责

1、认真执行会计法，熟悉相关财务制度、财经政策、会计法规。

2、严格按程序办事，应发工资及相关扣款变动须有主管科室(部门)的书面通知或授权，主动作好沟通与协调。

3、熟练掌握住房公积金、养老保险、医疗保险、失业保险、劳动工资的政策依据、文件要领，单位缴款及个人扣款比例。

4、主动联系，搜集工资发放及扣款各种资料，并妥善保管备查，每月定期编造出工资发放花名册，并报盘到代发银行，加强联系，确保数据无误，同时打印出工资表，交财务入账和职工个人查询。

5、每月同人事科核对全院职工应发工资情况，核对无误，双方签字确认。

6、作好数据备份工作。

7、服从科室临时工作安排。

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岗位职责

成本会计岗位职责

1、熟悉、掌握相关财务会计知识，熟悉成本核算会计操作流程。

2、根据医院内部成本核算实施细则要求，正确界定核算主体、成本中心。

3、准确归集成本核算主体相关的收入和费用。

4、编制成本核算会计报表、进行成本核算效益分析并提出相关改进措施。

5、经常深入临床科室，了解、掌握实际情况，指导科室成本核算工作。

6、保存好成本核算相关会计资料。

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岗位职责

票据稽核岗位职责

1、对收费人员(含出纳，下同)每天交款的票据及时复核并销号，须复核如下要素：

(1)票据是否按先后顺序使用并逐日逐笔连号交账、交账是否及时;

(2)存根联、财务入账联金额是否一致，交账总金额是否正确; (3)交账汇总表各联次金额是否一致、起止号与交账票据起止号是否一致;

(4)作废票据各联次是否齐全，是否附签字齐全的相关处方或检查治疗单。

2、对收费人员随时进行督查，包括：现金(含中夜班所收现金)是否及时足额上交银行、中夜班及休息时间现金是否放入保险柜妥善保管、票据是否按先后顺序使用并逐日逐笔交账、票据是否妥善保管、交账簿登记要素是否齐全、规范。

3、收取出院病人结算收据并对照出院病人日报表进行清理，复核每个出院病人应交款、预交款、退费、欠费及医保支付数额是否正确。

4、坚持原则、不徇私情、敢于逗硬，发现问题及时向科长汇报。

5、完成交办的临时工作任务。

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岗位职责

欠费管理岗位职责

1、随时掌握在院病人(包括医保病人、补充医保病人)欠费发生情况，深入科室，协助病房工作人员进行欠费催收。

2、管理欠费病人资料袋，按人头登记每月欠费发生及收回明细账。

3、对出院病人欠费进行催收。深入到社区、居委员、村民小组、单位、医保中心、保险公司，千方百计催收出院病人欠费。

4、每月分析、归纳出院欠费发生原因，逐一写出书面分析报告。

5、清理各病房住院人数与电脑上在院人数是否相符，并查找原因，进行相应处理。

6、服从科室临时工作安排。

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岗位职责

药品会计职责

1、办理药房、库房、药品和科室公用药的领入、发出、结存的记账工作。

2、按月核算药房药品和科室公用药的实际消耗。

3、执行药品调价工作, 按供货单位计算调价金额报会计组,并督促供货单位开调价冲票。

4、每月及时、准确的向会计组报表。

5、准备盘存表,参与药房、库房的定期和不定期清查盘点工作。

6、参与库房的管理工作，加快药品周转期，减少库存定额。

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岗位职责

物价管理岗位职责

1、认真学习医疗收费相关物价政策，熟练掌握医疗服务项目及收费价格。

2、负责医院医疗服务价格的管理。

3、负责常用医疗服务项目收费价格、常用医用卫生材料及常用药品的价格公示工作。

4、熟悉临床、医技科室各收费项目收费情况;对照标准，检查是否存在自定义收费、超标淮收费、分解收费、重复收费;了解医疗服务、药品价格变化动态。

5、对临床、医技科室记费情况随时进行指导、检查、监督，发现问题，及时纠正并实行责任追究。

6、认真接待物价咨询、投诉，做到件件有落实，本着事实求是的原则，有错必纠，并有相应的整改措施。

7、对新开展收费项目进行上报。 8、完成科室交办的临时工作任务。

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岗位职责

会计档案管理岗位职责

1、按《会计基础工作规范》、《会计法》要求，负责会计凭证、会计账薄、会计报表的装订并编制序号。

2、负责按每月装订成册的会计凭证序号登记会计档案清册。

3、负责保管会计档案及会计档案的借阅、查阅登记工作。

4、妥善保管会计档案，采取有效措施，防止会计档案霉滥受潮。

5、服从科室临时工作安排。

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岗位职责

税收管理岗位职责

1、熟悉、掌握与医院及卫生行业有关的税收政策。

2、负责个人所得税的计算申报缴纳及其余相关税收的纳税申报工作。

3、负责《税务登记证》的年审。

4、解释、宣传税收相关政策。

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岗位职责

住房公积金管理岗位职责

1、熟悉、掌握住房公积金相关政策规定。

2、负责住房公积金的扣款(通知工资管理员执行扣款)及缴交工作。

3、按人头建立职工住房公积金明细账，与公积金中心核对，确保账账相符。

4、每月办理职工住房公积金增减变化报住房公积金管理中心。

5、负责办理职工住房公积金取款事宜。

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岗位职责

门诊收费处工作人员岗位职责

1、在门诊部主任及财务科长领导下，负责门诊病员收费工作。门诊收费处组长协助财务科长管理组内日常事务，督促各工作人员认真履行岗位职责。

2、不断提高政治思想觉悟，保卫国家财产安全。 3、牢固树立以病人为中心的思想，增强服务意识，使用礼貌用语，仪表端庄、态度和蔼、亲切。

4、按照规定的收费标准，合理组织收入，准确收取各项费用，应收不漏。主动备好小钞，工作中唱收唱付。

5、严格执行医院现金管理制度、退款制度，对账制度、交账制度，交接班制度。

6、遵纪守法，遵守纪律，不迟到、不早退、不串岗、不做与工作无关的事情。

7、遵守职业道德，爱岗敬业、钻研业务，努力提高业务技术及电脑操作水平，打的准、收的快，确保工作质量。

8、爱护机器，严格操作规程，确保机器安全完好。

9、每天清理所收现金，日清月结，发现长短款分析原因，如实上报。

10、办理中、夜班住院病人入院登记及预收款业务。

11、搞好科室之间的团结协作。

12、提前10分钟到岗，作好上班前相关准备工作。

13、服从科室临时工作安排。

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岗位职责

住院收费处工作人员岗位职责

1、负责病人入院登记、收取病人住院预交款、辅助检查记费、出院结账工作，协助病房进行欠费催收，清理计算机系统中空白户头。住院收费处组长协助财务科长管理组内日常事务，督促各工作人员认真履行岗位职责。

2、不断提高政治思想觉悟，保卫国家财产安全。

3、牢固树立以病人为中心的思想，增强服务意识，使用礼貌用语，仪表端庄、态度和蔼、亲切。

4、按照规定的收费标准，合理组织收入，准确收取各项费用，应收不漏。 主动备好小钞，工作中唱收唱付。

5、遵纪守法，遵守纪律，不迟到不早退，不串岗，不做与工作无关的事情。

6、遵守职业道德，爱岗敬业、钻研业务，努力提高业务技术及电脑操作水平，打的准、收的快，确保工作质量。

7、熟悉、掌握医保政策，准确结算基本医保、补充医保等各类病人费用，耐心解释病人关于费用、医保政策等方面的凝问。

8、严格执行医院现金管理制度、欠费管理制度、退款制度，对账制度、交账制度，交接班制度。

9、爱护机器，严格操作规程，确保机器安全完好。

10、每天清点所收现金，日清月结， 发现长短款，分析原因，如实上报。

11、妥善保管各种记费资料，不得遗失。

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岗位职责

12、搞好科室之间的沟通，团结协作。

13、提前10分钟到岗，作好上班前相关准备工作。

14、完成各级领导交办的其他工作任务

第二篇：商户规范经营书草案

为规范市场正常经营秩序，给顾客和商户创造一个良好的购物环境，加强商户规范经营，特制定以下行为规范，如有不妥请需补充或修改。

一、 早会：每天早上8:30分各区域进行早会，每周一所有老板店员必须统一参加早会，各联盟商户如不能参加早会须提前向各区域经理报备：(各联盟小组负责人、参加商户名单)如有退出或新增商户及时沟通各区域经理，每家商户每个月有3次请假，请假商户要提前向区域经理报备，无故不参加早会的每次罚款10元，此罚款用作优秀商户奖励基金。(须在统一早会上公布联盟委员会：各区域经理，联盟负责人)

二、 闭店：在正常营业时间，店面不能有锁门现象，遇突发情况必须锁门歇业的商户须提前向区域经理申请，经批准后方可离开，无故私自闭店商户根据《登封中大建材城租赁协议》第七项第11款自动终止合同。收回商铺。

三、 早会结束后各门店积极打扫环境卫生，店外不能摆放产品及其他物品，花盆、道旗要求统一摆放，其他公共区域不能随意乱放物品，如发现随意乱放物品的，通知清理，如不清理的市场有权按废品处理。

四、 各区域空铺管理，各区域空铺交由区域经理负责，空铺利用必须提前申报，做到谁占用谁负责，谁占用谁打扫。

五、 商户所有垃圾不能堆放垃圾箱，商户所有垃圾须倒在市场指定区域，市场垃圾桶留给顾客使用，如发现仍有乱倒垃圾商户负责打扫垃圾箱一个星期的处罚。(建材区

一、二楼指定统一垃圾存放处：A区E区指定到A1-8，H区M区指定到M1-13，B区F区指定到F1-1，K区N区指定到D1-7)

六、 各区域活动申请流程，各联盟，各商户做活动前要提前向各区域经理提交活动申请，并附加上活动方案，各区域经理批准后交由物业部，物业部统一安排，统一进行广告张贴，广告张贴要做到张贴平整，有序，易清理。活动期间广告有破损要求及时更换。

七、 各商户车辆必须停放到车辆指定位置，门口不允许长时间停放电动车，汽车。(须新增各区域电动车停放点)

第三篇：公司内部财务管理制度（草案）

一、会计岗位职责

1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。

2、负责编制公司财务计划;编制月、季、会计报表及有关说明，每月10日(时间可根据三个股东协商后再确定)前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。

3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;每周

三、六两次核查公司账目及凭证;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。

4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。

5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。

6、完成上级领导交办的其它工作任务。

二、出纳岗位职责

1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。

2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。

3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。

4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。

5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。

6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。

7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。

8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。

9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。

10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。

11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。

12、完成上级领导交办的其他工作。

三、固定资产的管理规定

1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管 理和计提折旧，由财务室负责。

2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。

3、购置固定资产，必须有经批准的购置计划;购置时，经领导批准，可借用限额支 票在计划范围内使用。

4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。

四、印章使用的管理

1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。

2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管

3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。

五、公司员工差旅费的规定

1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票。如因特殊情况需乘飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。

2、所有乘车、船、飞机报销必须要有车票、船票、飞机票;如遇特殊情况无法开具车票的，必须报总经理批准后方可报销，否则不予报销。

3、员工每人每天按100元标准住宿，出差住宿按天数计算;伙食补贴，每人每天50元标准。副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过四星级。

4、市内交通补贴，交通实报实销，伙食每人每餐15元标准。

5、公差人员报销差旅费，必须在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否则作为挪用公款处理。

六、物资采购规定

1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测，于每年十二月中旬编制采购计划和预算，报财务室审核。

2、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审核。

3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监督实施。

4、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理;大宗用品或长期需用的物资，必须向3家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。

5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。

6、采购人员采购物资付款，价值在5000元以上的，使用转账支票或委托银行付款;价值在5000元以下的，可以支付现金。

7、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额。

8、物资采购价值超过5000元，卖方要求付现金的，必须由财务室审查，经批准后，方可付款。

七、公文及合同的管理规定

1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅，总经理签发。

2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查。

八、财务审批、报销规定

1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续。

2、公司员工报销，需下列审批程序：经办人—部门经理签字—总经理签字—出纳付款。

3、上述开支的必须支出，如果总经理不在，需经电话请示总经理同意后，方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签。

4、员工个人因私借款一律不予批准。

第四篇：血液透析质量控制管理规范(草案)

中国血液净化2009年2月第8卷第2期 Chinese Journal of Blood Purification, February 12, 2009, Vol.8, No.2 血液透析质量控制管理规范(草案)

中国医院协会血液净化中心管理分会

血液透析是慢性肾衰竭患者赖以生存的肾脏替代治疗手段之一，也为急性肾衰竭患者完全或部分恢复肾功能创造了条件。血液透析时需要将患者血液引出体外，血液在透析器中与透析液进行物质交换，达到清除体内代谢废物、排出体内多余的水分和纠正电解质、酸碱平衡的目的。

1 医院资质基本要求

1.1 二级以上医院(含二级) 1.2 内科工作基础

具备较好的内科工作基础，能够独立完成基本诊疗项目，具有独立处理内科常见疾病的能力。

1.2.1 设置独立的肾脏内科(或者内科肾脏病组)：具备较好的肾脏内科工作基础，能够独立完成基本诊疗项目。

1.2.2 肾脏内科病房(或者内科病房内设置肾脏病床)：有肾脏专科医师队伍，具有独立处理肾脏内科常见疾病的能力。 1.3 血液透析室(中心) 透析室(中心)应具备透析区、水处理区、治疗室、候诊室等基本功能区域;应有符合规格的透析机、水处理装置及抢救的基本设备;必须建立并执行消毒隔离制度、透析液及透析用水的质量检测制度、技术操作规范、设备检查及维修制度;有完备的病历档案管理制度：包括透析治疗患者知情同意书，首次病历志、透析治疗记录、化验单、用药记录等。 1.4 急慢性透析并发症处理及综合抢救能力

具有麻醉科、重症监护室、放射科、检验科及内科(心血管、呼吸、血液、内分泌、消化)等的医疗、技术支持。 2 人员资质基本要求

透析室(中心)应当有：持有执业证书的医生、护士和技师。新上岗人员应在血液净化管理中心指定的单位或三级医院的透析中心接受不少于3个月的透析专业培训，由培训单位进行技术及理论考核，合格后方可上岗。 2.1 医生

血液透析室(中心)应由副高以上职称(含副高职)、有丰富透析专业知识和工作经验的医师担任负责人，负责安排医疗、教学和科研工作;组织业务学习、技术考核等;定期查房，解决临床疑难问题;监督及评估患者的透析质量，做好持续性质量改进工作;依据血液透析规范化要求制定并实施透析中心的管理规程;负责新技术的开展。

由经过透析专业培训的主治医师负责管理透析室(中心)的日常工作，包括患者透析方案的制定、调整，急、慢性并发症的处理等;应定期查房，及时调整透析方案和药物治疗，不断改善患者的生活质量;记录并保管好病历资料;若有疑难问题应向上级医师汇报。 2.2 护士

血液透析室(中心)应当配备护士长(或护士组长)和护士。护士的配备应根据透析机和患者的数量及透析环境等合理安排，每个护士最多负责5台透析机的操作及观察，以保证血液透析的正常进行和患者的治疗安全。 护士长负责各项规章制度的执行;技术培训及操作规程的组织实施与监督;医疗用品的管理;协助做好透析中心的日常管理工作及新技术的开展。负责组织对患者及家属的宣教工作。

护士应严格执行各项规章制度与操作规程;执行透析医嘱;熟练掌握血液透析机及各种血液透析通路的护理、操作;透析中定期巡视患者，观察机器运转情况，认真做好透析记录;认真实施查对，防止差错。 2.3 技师

有10台以上透析机的血液透析单位应配专职技师一名;不足10台血液透析机的单位可配备兼职技师。技师需要具有技师或工程师资质，具备机械和电子学知识及一定的医疗知识，熟悉透析机和水处理设备的性能、结构、工作原理和维修技术，并负责其日常维护，保证正常运转;负责定期进行透析用水及透析液的检测，确保其符合质量要求。 2.3.1 透析机的维护和保养

每日巡视透析机的工作情况;实施、监督机器的消毒及除钙;定期检查并校正电导度、血泵速、透析液温度、流量、超滤量、动脉压、静脉压、跨膜压等，定期更换在线血滤机的滤器滤芯。定期对机器进行保养，发现问题及时处理并做好记录，保证透析机正常运转。

2.3.2 水处理系统的维护

应根据设备的要求定期对水处理系统进行冲洗、消毒并登记。发现问题应当及时处理并做好记录，保证水处理系统正常运转，定期进行水质检测，确保符合质量要求。

3 血液透析室(中心)的分区及要求

血液透析室(中心)按实际需要合理布局，必需具备基本功能区，区分清洁区与污染区。 3.1 透析治疗间

3.1.1 透析治疗间应当达到《医院消毒卫生标准》(GB15982-1995)中规定的III类环境，并保持安静，光线充足。具备空气消毒装置、空调等。保持空气清新，必要时应当使用换气扇。透析治疗间地面应使用防酸材料并设置地漏。

3.1.2 一台透析机与一张床(或椅)称为一个透析单元，透析单元间距按床间距计算不能小于0.8米，实际占用面积不小于3.2平方米。每一个透析单元应当有电源插座组、反渗水供给接口和废透析液排水接口(中心供液系统要有透析液接口)，透析中心应配备供氧装置、中心负压接口或可移动负压抽吸装置。根据环境条件，可配备网络接口、耳机或呼叫系统等。

3.1.3 透析治疗间应当具备双路电力供应。如果没有双路电力供应，在停电时，血液透析机应具备相应的安全装置，确保将体外循环的血液回输至患者体内。 3.1.4

护士站设在便于观察和处理患者及设备操作的地方。备有治疗车(内含血液透析操作必备物品及药品)、抢救车(内含必备抢救物品及药品)及抢救设备(如心电监护、除颤仪、简易呼吸器等)。

3.1.5 特殊透析间

应该设立传染病隔离治疗间或隔离区域(如乙型肝炎感染肝炎患者);有条件的单位应设立重症患者抢救间。 3.2 治疗室

治疗室应达到《医院消毒卫生标准》(GB15982-1995)中规定的对III类环境的要求。透析中需要使用的药品如促红细胞生成素、肝素盐水、鱼精蛋白、抗生素等应当在治疗室配制。备用的消毒物品(缝合包、静脉切开包、无菌纱布等)应当在治疗室储存备用。 3.3 库房

透析器、管路、穿刺针等耗材应该在库房存放，库房应符合《医院消毒卫生标准》(GB15982-1995)中规定的III类环境。 3.4 水处理间

水处理间面积应为水处理机占地面积的1.5倍以上;地面承重应符合设备要求;地面应进行防水处理并设置地漏。水处理间应维持合适的室温，并有良好的隔音和通风条件。水处理设备应避免日光直射，放置处应有水槽，防止水外漏。水处理机的自来水供给量应满足要求，入口处安装压力表，入口压力应符合设备要求。 3.5 工作人员和患者更衣区

工作人员和患者更衣区要分开，患者更衣区的大小应根据透析室(中心)的实际患者数量决定，以不拥挤、舒适为度。工作人员在更衣区更换工作服、工作帽和工作鞋后方可进入透析治疗间和治疗室。患者更衣区设置椅子(沙发)和更衣柜，患者更换透析室(中心)为其准备的病员服和拖鞋后方能进入透析治疗间。病号服和拖鞋专人专用，并定期清洗。 3.6 接诊区

患者更换病号服和拖鞋后在接诊区称量体重、测血压和脉搏等，由医务人员确定患者本次透析的治疗方案及开具药品处方、化验单等。 3.7 医务人员办公及生活用房

可根据实际情况配置(比如办公室，用餐室，卫生间，病案资料室，值班室等)。 3.8 污染区

污染区用来暂时存放生活垃圾和医疗废弃品。且分开存放，单独处理。医疗废弃品包括使用过的透析器、管路、穿刺针、纱布、注射器、医用手套等。 4 设备器材基本要求

透析室(中心)使用的水处理设备、透析机、中空纤维透析器、中空纤维滤过器、吸附器(包括血液灌流器)、血浆分离器、透析血路(包括泵管)、动脉和静脉穿刺针应当按照国家药品监督管理局、卫生部公布的III类医疗器械(血液净化设备和血液净化器具，编号6845-04)管理。

4.1 透析机

透析机应当在设备规定的环境下(包括温度、湿度、电压、供水压力等)使用，按照要求进行操作，以保证机器正常运行和患者安全。其保养方法参见设备说明书。

正在使用的透析机应当运转正常、超滤准确、监测系统和报警系统工作正常。血液透析室(中心)应当为每一台透析机建立档案，档案内容至少包括透析机的出厂信息(技术信息和操作信息)、操作运转和维修记录等。 4.2 水处理设备

水处理设备应当在设备规定的环境(包括温度、湿度、电压、供水压力、供水量等)使用，以保证机器正常运行、供应充足的反渗水。

水处理设备包括前处理和反渗机。前处理包括沙滤装置、吸附装置、过滤器、离子交换装置等，此外应根据水质情况进行相应的配置。反渗水供应线路上不应当有开放式储水装置，防止二次污染。透析机供水管路应选用无毒材料，并设置回路，尽量避免盲端和死腔，以避免滋生细菌和生物膜形成。

血液透析室(中心)应当为水处理设备建立档案，档案内容至少包括水处理设备的出厂信息(技术信息和操作信息)、消毒和冲洗记录、出现的问题和维修记录。 4.3 透析器材

各种透析器材应该在符合条件的库房内存放，使用前应该认真检查使用期限，有无包装破损等。记录可能与其相关的不良反应，并采取应对措施。 5 血液透析室(中心)的消毒隔离制度

血液透析室(中心)应严格区分清洁区和污染区。清洁区包括透析治疗间、治疗室和水处理室等，应符合国家技术监督局1995年颁布的《医院消毒卫生标准》(GB15982-1995)中规定的对III类环境的要求，见表1。清洁区应当保持空气清新，每日进行有效的空气消毒(消毒方法参见2002年11月由中华人民共和国卫生部下发的《消毒技术规范》) ;清洁区的地面、台面和物体表面应当每日下班后湿式打扫一遍;每月进行空气、物体表面和医务人员手培养，发现问题及时解决。污染区也需要每日湿式打扫。

医务人员进入清洁区应当穿工作服、换工作鞋，医生和护士对患者进行有创性诊断或治疗操作时，应当戴工作帽、口罩、还应当戴一次性无菌手套;对不同患者进行操作，必须更换手套。按照美国疾病控制中心的建议对乙型肝炎患者应当分区、分机器进行隔离透析，配备专门的透析操作用品车，护理人员相对固定。

按照设备要求定期对反渗机和供水管路进行消毒和冲洗，消毒和冲洗方法及频率参考设备使用说明书。每次消毒和冲洗后测定管路中消毒液残留量，确定在安全范围内(见表2，表中未涉及的消毒剂请参照生产厂商的说明书)。

透析机使用后进行有效的水路消毒(具体消毒方法参见透析机的有关说明书)，透析机水路中消毒液残留量必须小于允许值(见表2);透析管路预冲后必须2h内使用，否则要重新预冲，隔日使用需要重新消毒。

重复使用的消毒物品应标明消毒有效期限，超出期限的应当根据物品特性重新消毒或作为废品处理。

每月进行透析用水细菌培养，在水进入血液透析机的位置收集标本，细菌数不能超出200cfu/ml，登记并保留检验结果。

每月进行透析液的细菌培养，应当在透析液进入透析器的位置收集标本，细菌数不能高于200cfu/ml。登记并保留检验结果。

每3个月对透析液进行内毒素检测一次，留取标本方法同细菌培养，内毒素不能超过2EU/ml，登记并保留检验结果。

浓缩透析液在规定的有效期内使用;肝素、促红细胞生成素等药物现用现配。

透析废水应排入医疗污水系统。严格执行一次性使用物品(包括穿刺针、透析管路、透析器等)的规章制度。废弃的一次性物品应进行登记、毁形及焚烧处理，具体处理方法参见中华人民共和国卫生部2002年11月颁布的新版《消毒技术规范》。

当社区或血液透析室(中心)发生经空气传播的急性传染病时，应当参照《血液透析室应对传染性非典型肺炎工作预案》，对血液透析室(中心)环境、工作人员和血液透析患者进行严格管理。

6 透析用水和透析液的要求

透析室(中心)使用的透析用水参照美国医疗器械协会(AAMI)对血液透析用水的要求管理，见表3。透析液和透析粉按照国家药品监督管理局、卫生部公布的III类医疗器械(透析液和透析粉，编号6845-07)管理。 6.1 透析用水

透析用水的化学污染物情况每年至少测定一次，需符合AAMI标准，见表3;同时至少每周进行软水硬度及游离氯检测，必要时增加检测频率。以上检查结果和化验单应登记并保留，发现问题及时解决。

新安装的水处理系统或怀疑水处理系统有问题时应提高检测频度;如果确定水处理设备存在问题而不能及时纠正，应停止使用。 6.2 透析液

透析液必须由浓缩液加反渗水配制。购买的浓缩透析液和透析粉剂必须有国家药品监督管理局颁发的注册证。浓缩液可以从厂家直接购买、或由具备浓缩液制备资格的医院制剂室配制(获得药品监督管理局颁发的“制剂许可证”以及制备透析液批准文号，所配制的浓缩透析液只限本医院内部使用)。如果从厂家购买透析粉剂由透析中心自行溶解配置，必须有专人负责，并且有人员进行核查，并签字登记。

透析液的溶质浓度和细菌培养每月至少测定一次(表4为碳酸氢盐透析液配方的溶质浓度)。每3个月进行内毒素检测一次。

7 血液透析器的复用

经批准的一次性血液透析器不得重复使用。经国家食品药品监督管理局批准的可以重复使用的血液透析器应当遵照卫生部委托中华医学会制定的“血液透析器复用操作规范”进行操作(见附件)。

8 血液透析室(中心)的其它规章制度 血液透析患者应实行实名制管理，建立完整的病历记录，包括有效证件号码、联系电话、住址、工作单位等。

制定严格的接诊制度，血液透析前测量体温、问诊并作好记录。对于发烧的血液透析患者，一定要首先排除传染性疾病，进行密切观察，必要时隔离透析，并上报医院有关部门。新血液透析患者要认真询问病史，进行乙型肝炎、丙型肝炎及艾滋病感染的相关检查。对于HbsAg、 HbsAb及HBcAb均阴性的患者应给予乙型肝炎疫苗的接种。对于HCV抗体阳性的患者，应进一步行HCV RNA 及肝功能指标的检测。每半年应对透析患者进行上述感染指标复查，慢性乙型肝炎感染患者可每年进行上述感染指标的复查。

血液透析室(中心)必须对每一台透析机进行编号，患者使用的透析机最好相对固定，并作好记录。

血液透析室(中心)应根据设备要求制定并执行相应的操作常规或操作规范。对于与血液透析相关的有创性操作，例如动脉-静脉内瘘成型术、中心静脉置管术、内瘘穿刺术、体外循环技术(普通血液透析、血液滤过、血液透析滤过等)，血液透析室(中心)应当向患者及家属讲明该操作的目的、可能出现的并发症及其措施，并签署知情同意书。 9 血液透析病历管理

血液透析室(中心)必须建立血液透析患者登记及病历管理制度。透析病历档案保存至少5年以上。

首次透析患者应填写首次病历，全面了解患者的病史和现状，做出疾病及并发症的诊断。透析病历应包括患者透析记录、化验记录、用药记录。有条件的透析单位争取建立电子病历。 10 继续教育

医师、护士及技师每年应参加相关的继续教育，I类继续教育学分不得低于8学分。 11 接受评估、考核

血液透析室(中心)每年要接受卫生部门指定的机构和组织的检查和考核，认真做好年度透析登记及上报。 12 收费管理

严格执行国家物价政策，按规定收费。收入的所有费用应当纳入医院财务部门统一管理，并向患者出具发票。 (本文编辑：韦 洮)

第五篇：财务工作规范

财务工作规范一是不断完善财经制度，财务工作规范。在严格遵守《会计法》和国家、盛市相关财务管理制度的同时，还不断根据实际工作需要，先后制定了《庆阳市统计局财务管理办法》、《庆阳市统计局财产管理办法》、《庆阳市统计局车辆管理办法》等更加细化和便于操作的财务、财产分项管理办法，建立了完善的内部控制制度和监督制度，为充分保证各项会计业务和现金支出都有章可循、有规可依奠定了坚实的基矗

二是不断强化各项保障。近年来，在财务人员选择上严格挑选业务素质强、工作作风扎实、思想品质过硬并具有会计从业资格的人员从事财务工作，积极支持财务人员参加各类会计从业人员知识培训。在局办公经费十分紧缺的情况下，挤出资金，购买了财务管理软件，使各类账表都用电脑软件进行记账，市局全面实施了财务会计电算化管理，充分保证了财务管理的高效性、及时性和准确性。

三是严格执行各项制度。一直以来，在不断完善财经制度的同时，也做到了严格执行现金管理制度、核算制度及内控监督制度，各项财务工作均规范运行。一是会计资料严格按照制度要求实行了专人、专柜、专室管理，发生的每笔财务资料都及时进行了装订、整理，各项会计资料整齐归档，会计账目清楚，查取方便。严格执行票据管理办法，每笔收入均有据可依，都向交、转款人开具了《甘肃省行政事业单位往来收费收据》等规范的票据，所有报销凭证必须是正规的税务或专用票据，且要求内容填写齐全、规范。彻底杜绝了“白条”，对不规范的支出凭证不论任何理由一律不予核报，工作总结《财务工作规范》。二是严格执行财经纪律，在局纪检组的监督下没有私设任何小金库，财务人员严格按照内控监督制度要求，保证了无公款私存、私自侵吞的问题发生。三是财务管理各项经费收支均实行“统收统支、遵守纪律、厉行节约、保证工作”的理财方针，经费支出一律实行审核、审批制度，分管财务领导“一支笔”签批，对一定标准以上的支出必须事先汇报局长或经有关会议研究同意后方可办理。分设会计、出纳人员，财务和个人印章分别管理，每笔现金支出和银行存款都要经会计、出纳签盖印章后经主管领导审批方可办理，严格执行内部监控制度，保证了现金、银行存款规范运行。

四是切实做到专款专用。每笔专项经费和款项均保证了专款专用。一是为了保证各项经费专款专用，不相互挤占。合理控制公务接待费、出国旅游费、车辆购置费等三项经费的开支，我局所有支出均按照预算、审核、审批、实施、结算、签批、核报的程序进行办理。即专项经费、会议费等支出事前由承办科室作出详细预算，依照有关规定和标准进行内部审核，然后根据金额大小分送有关领导或会议研究审批，坚持了一个“口”统一实施、结算。二是对于到账的款项我们及时入账，并在最短时间内通知县区财务人员到银行进行结转，市局没有任何扣留、挪用，保证了各县区局的经费支出和工作事务的正常运转。

五是资产管理责任到人。日常办公用品统一采购，固定资产采取分类、分表造册登记，定期核对、责任到人的办法进行管理，确保资产不丢失、不人为损坏。所有公共财产包括办公用品一律实行统购、统配、统管、统调制度，分离管理，建立固定资产帐、财物购领登记簿和使用管理清单，作到票、帐、物“三对口”。对记入固定资产帐的财产，在来年清理核对一次，切实做到账物相符。固定资产省列除调配使用的外，经费项目基本没有数额购置固定资产，市列经费的固定资产和较大型购置都作出了计划，提交局务会议研究审批后，与市采购中心、会计核算中心协调办理。