个人所得税管理论文提纲

论文题目：个人所得税改革背景下自然人综合所得征收管理的问题研究 ——以G区税务局为例

摘要：2021年,“两会”政府工作报告中明确提出,要继续执行减税降费政策,实施新的结构性减税举措,把减税落实到位,表明了政府持续抓好抓牢减税降费这一重点工作的决心和态度。两会期间,全国人大代表、格力电器董事长董明珠女士建议将个税“起征点”提升到一万元,来自各行各业的代表们也从继续提高起征点、降低最高档税率等方面呼吁个人所得税的进一步改革,由此可以看出,个人所得税的改革问题已经成为当前社会各界普遍关注的热点问题。个人所得税受到社会各界人士的普遍关注,不仅因为其在调节收入、推动经济发展方面发挥着重要作用,更是因为它与每个人息息相关。2019年1月1日起正式实施的《中华人民共和国个人所得税法》（第七次修订版）,既是截至目前我国减税力度最大、惠及面最广、影响力最强的个人所得税减税降费举措,也是我国个人所得税税制发展过程中的一次里程碑。这次改革,使得个人所得税更好地发挥在收入分配中起到的调节作用,更是自然人个人所得税汇算清缴的首次尝试,标志着综合与分类相结合的个人所得税新税制的初步形成,标志着我国自然人综合所得征收管理进入新阶段。那么,此次个人所得税改革在基层税务机关中的落实效果究竟如何?自然人综合所得征收管理是否达到预期效果?本文主要分为七大部分:第一章介绍选题的研究背景与研究意义,国内外研究现状,论文的研究方法及创新点;第二章对本文涉及到的个人所得税、自然人综合所得等相关概念和公共管理、风险管理等理论进行了阐述;第三章从我国个人所得税的发展历程出发,对此次改革进行了效应分析,便于掌握我国当前个人所得税自然人综合所得税收征管现状;第四章深入G区税务局实地调研,掌握自然人综合所得征收管理现状及存在的问题;第五章主要分析问题产生的原话;第六章从从完善征管法律及制度体系、创新个人所得税征收管理模式、设立自然人管理专职机构、加速征管工具升级、进一步优化客户端程序、提升个税跨部门协同共治水平等方面提出对策和建议;最后,对全文进行了总结和展望。

关键词：个人所得税改革;自然人;综合所得;新公共管理理论

学科专业：公共管理（专业学位）

摘要

Abstract

1 绪论

1.1 研究背景

1.2 研究意义

1.2.1 理论意义

1.2.2 实践意义

1.3 国内外研究综述

1.3.1 国内研究综述

1.3.2 国外研究综述

1.4 研究内容

1.5 研究方法

1.6 创新点和不足之处

2 相关概念及理论基础

2.1 相关概念

2.1.1 个人所得税

2.1.2 自然人纳税人

2.1.3 综合所得

2.2 理论基础

2.2.1 新公共管理理论

2.2.2 风险管理理论

3 我国个人所得税发展历程及改革效应分析

3.1 我国个人所得税发展历程

3.2 个人所得税改革效应分析

4 个税改革背景下G区自然人综合所得征收管理现状及问题

4.1 个税改革背景下G区自然人综合所得征收管理现状

4.1.1 税源基本情况

4.1.2 征收管理现状

4.1.3 后续管理现状

4.2 个税改革背景下G区自然人综合所得征收管理中存在的问题

4.2.1 征收管理水平较为低下

4.2.2 征收管理标准有待提升

4.2.3 基层征管力量较为薄弱

4.2.4 征管软件存在诸多不足

4.2.5 信息共享效率低下

5 个税改革背景下自然人综合所得征收管理问题原因分析

5.1 管理部门征管手段滞后

5.2 征管制度体系建设不足

5.3 征管资源配置不够合理

5.4 征管信息化建设相对滞后

5.5 综合治理体系不够完善

6 个税改革背景下加强自然人综合所得征收管理的对策

6.1 完善个人所得税税收政策及制度体系

6.2 创新个人所得税征收管理模式

6.3 加速征管配套工具升级

6.4 进一步优化客户端程序

6.5 提升个税跨部门协同共治水平

7 结论与展望

参考文献

致谢