第一篇：酒店审计工作程序
酒店工作程序
酒店工作程序(一)预定前的准备工作
1.检查预定报表和各种统计表，掌握已经定出的客房情况，定房数量，酒店工作程序。
2.检阅电脑，明确当日住店和即将离店客人状况，掌握哪些客房从哪天开始可以预定，防止订房与住店客人用房发生冲突。
3.查阅交***记录，了解工作完成和未完成预定处理情况。
4.准备好预定单和预定表格、用品，调整电脑处于待工作状态。
(二)函件预定受理程序
1.收到客人定房申请函件，交预定领班审阅，预定领班按团队预定、会议预定、散客预定、公司预定等分类。
2.团队、会议和重要预定由领班受理，公司、散客预定交预定员受理。
3.各预定人员迅速查阅“客房预定流量控制表”，在掌握可定房基础上，确定是否接受客人预定申请
(三)函件预定处理程序
1.团队函件预定处理。详细阅读函件内容，了解预定单位与联系人，客人预定时间、数量等具体要求。填写“团队客人预定单”。统计预定数量，并将预定单交电脑录入员。
2.会议函件预定处理。详细阅读函件，掌握举办单位预定要求，填写“会议用房预定单”并将预定单交电脑录入员。
3.公司、散客函件预定。根据客人定房要求直接填写“散客、公司客人预定单”，并将预定单交电脑录入员。
4.拟写定房确认信。各类预定已经确定可以受理后，写出定房确认函件稿，交预定领班审阅签发，然后按客人来函方式发出。
5.对于不能接受的预定或时间、客房类型不能满足要求的预定，拟写婉拒函件或列为“候补”、“优先等待”复函件。交领班审阅后按客人来函方式发出。
6.电脑录入员将各类预定单按客人定房要求输入电脑。并根据电脑统计显示修改“客房预定流量控制表”，以为后来的函件预定提供依据，并将预定单及资料按客人进店日期存档，工作总结《酒店工作程序》。
7.有疑问的函件预定，交领班处理。
(四)口头预定处理程序
1.客人来店口头定房。详细询问客人要求，请客人填写预定单。告之客人填写要求，然后审阅预定单，交电脑录入员输入电脑，发给客人确认信。如客人预定时间、房间数量、类型等不清，请客人带回预定单，填好后送来或寄给宾馆预定处，再做电脑输入，并将预定单存档。
2.客人电话定房。详细询问客人需求，填写预定单，并将预定单内容复述给客人，确认无误后，再将预定单内容输入电脑。
3.如果定房已满不能满足客人要求，礼貌婉拒，请客人到其他饭店预定或帮助客人联系定房。
4.如果客人愿付定金或预定房费，顶房员应表示感谢，并开据定单请客人到前厅收银处付款，再将定单内容录入电脑，并将此定房做保定定房处理。
5.将预定单按客人进店日期存档。
(五)客房预定核对程序
1.第一次核对。客人进店前20天，找出需当日核对的预定单与函件，用电话或其他方式与定房人联系，核实预定人数、房间数与类型，进离店日期等。如有变更，须修改定单和电脑记录，并在定单上加盖“第一次核对”印章。
2.第二次核对。客人进店前7天，找出当日核对的定单与函件，查阅没有明确抵达日期和航班的预定，与定房人联系落实。修改定单与电脑记录，在定单上加盖“第二次核对”的印章。
3.对于“优先等待”、“列为候补”的预定，查阅“定房流量控制表”，有房间时转为正式预定，并拟写定房确认函件发给客人。
4.将vip客人预定，重要团队、会议预定，作电脑封定房间处理，告之前厅接待处到日留出房间
5.第三次核对。客人进店前一天，找出定单与函件，做以下核对：
(1)检查所有函件是否与定单内容一致，防止差错。
(2)找出非保证定房，与定房人联系，核对预定内容，催请客人来店。
(3)再次核查vip预定和重要定单有无差错，请前厅接待处再次封定所有定房，保证所有预订客人进店即有房可祝
(4)对签有合同、协议的团队、会议预定，与销售部联系，核对预订与电传内容和协议房价是否相
第二篇：酒店出纳工作程序
餐饮酒店出纳员的工作及程序
(一)现金收入清点、整理程序
收入出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。
(二)出纳员现款记录表编制程序
出纳员现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映宾馆每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金;第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。收入出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额一一填写，并将财务部正式收据同时汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。
(三)每日现金收入记录表编制程序
每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的。它既是出纳员记录表的补充说明，又是概括总结。收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来，根据该记录格式要求，对于付款单位、付款金额、支票号码等内容一一填写，再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中，合计数应与出纳员现款记录表金额一致。该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。
(四)差额核对
1.目的是为了防止收银员的缴款凭证(报表)漏交出纳或审计。
2.出纳员将当天开箱收到的缴款凭证(缴款报表)汇总后，送审计员进行差额核对。审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳员传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数;如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证(缴款报表)的日期为准。
3.在登记表中将缴款凭证(缴款报表)分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。
4.如果核对表中缴款凭证(缴款报表)第二天还没登记差额的，要立即查明原因。如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因;如凭证没送到，要立即查明原因并按较大违纪报经理处理。
差额核对完毕后，将凭证的出纳联送还出纳;差额核对表月末登记完后，交会计存档。
(五)银行日报表编制程序
银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的，根据实际存款情况，将账户报表分为两部分。
1.收入部分：根据每日现金收入记录内容填写，括号内的反映人民币金额，并根据该金额，转入人民币银行日报表。
2.支出部分：根据财务部应付款组提供的当天各银行支出数，逐笔填写。
(六)现金支出报销程序
宾馆现金支出是由各业务部门填写报销凭单,根据性质不同,部门经理同意，由财务部经理审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在支出出纳处领取现金。支出出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐全，验收手续是否完备，经核实无误后，方可承付现金。支出出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，支出核算员审核无误，开现金支票，补足备用金。
(七)登记现金日记账程序
登记日记账要根据业务内容，逐笔登记。登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。如发生登记错误时，应采用正确更正方法进行补救，登记账目时，要以有借必有贷，借贷必须相等为原则，作到日清月结。现金账余额为周转金的固定金额。
(八)抽查备用金工作程序
收入出纳应与审计主管一起，不定期地对宾馆内部周转金进行抽查，监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵账行为。在抽查前，要做好保密工作，以体现真实性。工作程序是：首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金，按照票面额大小顺序，在备用金检查表上一一填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如出现不一致，便属于长短款。出现长款时，应立即开出财务正式收据，将多余部分上缴;出现短款时，由收银员本人及部门主管负责写出书面报告，阐明短款原因，报送财务部，并提出处理意见。
(九)处理收银员长短款工作程序
经财务部日审查明，收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异，则为长短款。出现长款时，要通过账务处理，转入宾馆营业外收入;出现短款时，由日审填写短款报告，报送审计主管，审计主管督促本人写出短款报告，并提出处理意见交财务部经理。原则上短款一律由个人赔偿，开出财务部正式收据，冲销其短款金额。
(十)仓库管理员工作细则
1.按时到达工作岗位，到岗后巡视仓库，检查是否有可疑迹象，发现情况及时上报。
2.认真做好仓库的安全、整理工作，经常打扫仓库，合理堆放货物，及时检查火灾，危险隐患。
3.负责全宾馆物资的收、发、存工作。必须严格根据已审批的申购单按质、按量验收，根据发票名称、规格、型号、单位、数量、价格等办理验收手续，如有不符合质量要求的，要坚决退货，严格把好质量关。
4.验收后的物资，必须按类别，固定位置堆放、摆放，注意留好通道，做到整齐，美观。如实填写货物卡，货物卡应放在显眼位置。对于进仓的物品，应在包装上打上××××宾馆的标记，入库时间和批号。
5.负责鲜货、餐料验收监督，严格把好质量，数量验收关，对不够斤量的物资，除按实际重量验收外，还应要求供货方补足。
6.发货时，按照先进先出的原则进行处理，严格审核领用手续是否齐全，严格验证审批
人的签名式样，对于手续不全者，一律拒发。
7.注意仓库所有物品的存量，以降低库存为原则，根据实际使用量，科学制定各种物品的存量，并据此每周做出请购计划。
8.对于仓库积压物资和部门长期不领用的物品，要及时反映并催促各有关部门尽早处理。
9.物品出库和入库要及时登记造账，结出余额，以便随时查核。
10.做到入账及时，当日单据当日清理。
11.做好月底仓库盘点手续，及时结出月末库存数，上报各有关部门。
12.严禁借用仓库物品，严禁向供应商购买物品，严禁有意或无意地向供应商索要财物，严禁与使用部门勾结，损害宾馆利益，严禁与供货商、采购员勾结，损害宾馆利益。
(十一)采购部门员工作细则
1.完成宾馆各类物资的采购任务，并在预算内做到货比三家，择优选用，开源节流，达到控制成本的目的。
2.在从事采购业务活动中，要遵纪守法，讲信誉，不索贿，不受贿，廉洁自律，与供货单位建立良好的关系，在平等互利的原则下，开展业务活动。
3.采购员必须经常了解自己购进货物的质量，以及使用部门的意见。
4.采购员必须经常了解市场行情，掌握供货渠道，减少供货环节，以便能随时满足使用部门对货品在质量，数量，价格和采购费用等方面的要求。
5.采购员有义务向使用部门推荐使用的新产品
6.采购员有义务对仓库及使用部门的积压物资或长期不使用的物品，进行处理及推销工作
第三篇：酒店客房工作程序
一、白班及夜班服务员的工作程序及标准 作息时间：白班(9：00—18：00)
夜班(18：00—9：00)
1、白班上午9：00;晚班下午18：00，换好工作服，准时到客房中心与服务员进行交接班工作。
①核对房间状态表;
②磁卡的签字交接手续;
③客人从客房服务中心租用、借用物品的情况;
④上班未完成的维修事宜和其他未完成事宜;
⑤中心财产交接;
2、查房的工作程序/标准操作。
①铃响三声以内拿起电话，用清晰热情、礼貌问候，报“客房服务心，“good morning”
②检查离店客人房间是否有客人遗留物品，如有，立即送交客人，如果客人已离店，将遗留物品交客房中心，按工作程序进行登记保管;③检查房间的设备物品是否齐全或有无损坏，发现缺少或损坏物品，立即通知总台和客房领班;
④检查付费品使用情况，及时签单;
⑤是否有不安全隐患;
3、接待住客的工作程序、标准
①按服务标准将客人迎至房间;
②按门一次(二声响)报“服务员”(HOUSEKEEPING)再将门轻轻
打开;
③给客人介绍房间的设施设备，并询问客人，乐意为客人提供帮助，并给客人提供开水;
④告知客人中心号码，有事为其服务，礼貌向客人道别。
4、维修的工作程序
①在维修单上写清部门、地点，需维修的物品，报告人时间;②紧急维修项目，立即电话通知工程部;
③维修完毕及时严格认真验收;
④在记录本上随时记录维修的解决情况，下班前，尚未解决的总是在记录本上注明，交待下平等跟办
⑤及时将未解决维修上报下级
5、客人遗留物品处理程序、标准
①发现遗留物品及时送还客人;
②不能送还客人的在遗失物品记录本上详细清晰地记录备安;③服务中心人员使用专柜对客人遗留学生物品进行保管，贵重物品及时上交部门主管;
④遗留物品保管期限为三个月，贵重物品处长半年;
⑤客人领取遗留物品须作认真核对无误，经客人签字后领取。
6、送洗客衣的程序
①按照客人填写的洗衣单上的各种衣物认真核对;
②检查客人衣服是否有损坏，有无污渍、退色或不易洗涤等问题，以免洗耳恭听后与客人发生不必要的纠纷，检查客衣口袋是否有钱和物，
检查出来的钱和物要及时送交客人;
③及时通知洗涤部收取客衣;
④送交客衣时要向客人讲明件数、金额，并请客人当面点清并签单;⑤序号不清的客衣和客人不在房间的客衣不要送入房间;
7、叫醒服务
①凡是客人申请叫醒的，均要将客人的房号，叫醒时间登记下来，并向客人重复一次委托内容，白班和夜班要做好交接，根据“叫醒表”准时叫醒客人;
②叫醒客人时，要有礼貌地重复说“good monrning Housekeeping早晨好，现在时间是××点，祝您今天愉快”，如果5分钟或10分钟无人接电话，要去房间敲门，直到叫醒客人为止;
③有时客人被子电话叫醒后，又会睡着，客房中心服务员在叫醒客人时，如觉得客人回答不太可靠，应过5分钟再叫醒一次，以确认客人是否起床;
④对迟醒的客人要告诉他“先生/小姐，按叫醒时间您已经晚了××分”并将客人晚起时间登入档案，以防日后客人投诉时，作为解释的依据。
8、客房酒水管理程序
①客房中心接到总台客人结帐通知后，立即通知楼层服务员。②楼层服务员及时进入房间检查酒水。
③服务员将离店房内酒水检查结果用电话速报总台。
④将客人用酒水种类、数量记入酒水单，送到总台签单。⑤凭已签酒水单到领班处领取酒水补充房间。
9、夜订服务程序及标准
(1)整理房间，接程序敲门进房，打开房门内灯，将窗帘慢慢拉拢并把空调打开到合适的温度，倒烟缸，清理纸篓内的垃圾，简单清理桌面卫生。
(2)做床，将被子和枕头接规定整理好，并将浴袍放在床尾，把拖鞋放置床的一侧。
(3)赠送夜床赠品，将赠品放在床头柜上，翻天覆地开晚安卡。
(4)整理浴室，首先冲洗恭桶，简单清洗面盆、面台、更换放轩蓝子里的毛巾，将地巾放置沐浴房门口。
(5)离开房间，检查一下所整理的房间无遗漏之处，将怕有灯熄灭，轻轻关上门，填写房间清扫表。
第四篇：酒店仓管工作程序
总仓管理制度
1.收货人员对供应商及采购员所送的货物，必须严格根据总经理、财务经理批准后的请购单上所标的单价、数量来填写验收入库单。
2.对于验收合格货物，认真填写验收入库单，注明供应商货物的来源、名称、规格、单位、收货数量、单价及金额，并由供应商签字认可。
3.对于采购员采购回来的物品，并及时的通知使用部门来领取。
4.物品出库必须办理出库手续，由领用部门填写“领料(退仓)单”，注明日期、领用部门、申领数量、申领物品，并由使用部门经理签字，财务部经理审批，方可给予领用或发货。
5.每次进出货物，应及时填写货卡，做到“有货必有卡，卡货必相符”。
6.每月进行一次仓库盘点，由三级帐会计配合保管员对库存物资进行帐实盘点。
7.保管员根据库存的发放量，来制定库存货物的储备量，以此作为补充货物的主要依据。
8.保管员根据库存的情况，应及时的填写补仓“请购单”，然后经财务经理、总经理、副总经理审批后，交采购员采购。
9.把本月入库、出库单据交三级帐会计。
第五篇：酒店财务收入审计工作程序
收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务帐户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括： (一)夜审班前准备
班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审 箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类,主要有三部分:
1、前台客房结帐单及收银日报表。
2、餐厅缴款凭证及帐单包括：东园餐厅、西园餐厅。
3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。
(二)夜审工作流程
1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。
2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。
3、打印出“今日非平帐离店报表”，审核非平帐离店的原因，确认责任人。
4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因，调整帐目单需负责人签字。
5、查询各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐(未结帐部分)帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结帐时注意;如果是转错房间，则要立刻调整。
6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。
7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。
8、进入夜审数据统计：营业组审核(打印出营业点总班结帐表)，完成预审报告，完成自动过费，审核帐务报告两遍，终审。
9、数据整理。
10、出具夜审报表：
A、编制“××宾馆营业日报表”。
B、编制“今日非平帐离店报表”、“今日调整报表”各一份。
C、填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审协助处理的要注明清楚，填写时要认真。
11、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。
(三)日审工作流程
1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容
每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要及时处理;及时填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的情况写在通知书的第一联上，最后将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。
2、帐单核销：接到收银员的结帐单后，检查所付的帐单是否齐全，然后按照帐单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报告交日审处理。
3、核对前台结帐处的结帐单及收银员个人报表
客房结帐单是由前台收银员为住店客人结帐所打印的帐单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客帐(包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议帐)的汇总表。
4、核对餐厅结帐单：
1)核对餐厅结帐单时应注意;帐单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结帐单相核对，如果不符，要找收银员查明原因，并进行处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改原因，并由厅面管理人员签名证实，收银员应起监督作用。
2)核对营业对帐表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致，核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致，如有不符，应立即向收银员查明原因并及时做出处理，确保营业收入的正确反映。
3)打折手续应完整：用宾馆优惠卡打折的，要在帐单上注明卡号及客人签名;如果是宾馆管理人员为客人打折的，要有管理人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时，要注意收银员所打的折扣是否正确，如果不正确，要找收银员查明情况，及时做出处理。
4)免费接待是否符合标准：各级管理人员在宾馆免费接待，签单的权限应对照各级管理人员权限表。查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待，如果发现接待超标，应立即找其补办手续，否则上报财务经理处理。
5、核对其他部门的缴款凭证及收费单：
其他部门(包括康乐中心的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅，商务中心，咖啡厅 等)的收银员在营业结束后，根据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。
1)收费单的核销及管理：收费单必须按号顺序使用，审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销，发现不联码使用的，应向收费单使用人查询原因，及时催交。作废单必须有领班以上人员签字方可。
2)核对商务中心缴款凭证：要查清收费单中各项收费项目金额的正确性，定期到商务中心采集机器上的数据，做到帐实相符。
6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表：
负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性，如数据计算有误，应立即修改，并追究夜间审计员责任。
7、审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查：
检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作，营业款是否如实反映，现金是否如实上缴。如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的，应立即纠正，并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门，以防止情况再发生，确保宾馆不受损失。
8、报表装订：
按日期顺序将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始帐单装订成册，封面上注明起止日期存档。
酒店工作人员贪污方法41种 1. 盗用印鉴
2. 偷窃商品、工具、存货和其他设备物资
3.从库存现金和资金账簿中挪用小额款项
4. 销售商品时不作记录，并私自保留现金
5. 通过登记入账时少计金额来私自截流现金
6. 虚增费用或者挪用预付款用于私人用途。
7. 重复收取客户的款项
8. 套取客户支付的款项，开具非正式或自制的收据
9. 隐匿收到的应收款项并将其作为坏账处理;或者收到已作为坏账处理的应收款项但未作报告
10. 收取客户账款时偷窃现金
11. 根据虚构的客户索赔或退货签发贷项通知单
12. 没有每日将款项送存银行，或仅存入部分款项
13. 改变银行存单的日期，以掩盖偷窃行为
14. 通过重复计量存款数(或指利用银行借贷反复创造存款)以在月底时掩盖(已存在的问题)
15. 在工资表中加入虚假的加班、或增加工资率或工时
16. 在员工离职后继续支付工资
17. 在工资表上虚增支出项目，扣留未领取的工资
18. 伪造、篡改或作废(撕毁)现金销售单据，截留现金收入
19. 使用虚假的费用支出来扣减现金销售收入
20. 记录未实际产生的现金折扣
21. 增加备用金支付的单据和/或支出项目的汇总金额
22. 用个人的支出票据为依据制造虚假支出
23. 使用已使用过的原始单据复印件，或使用更改日期的单据
24. 支付自己伪造、或与供货商勾结取得的虚假发票
25. 通过勾结供货商，增加发票的金额
26. 通过滥用供货订单，使公司为个人购货支付款项
27. 给虚构的账户开账单，以隐藏失窃的商品
28. 将偷窃的商品运至内部雇员或其亲属家中
29. 伪造存货盘存表/清单来掩盖偷窃或过失
30. 扣留本应该给公司或者供应商的支票
31. 改大作废支票的金额，使之与虚假分录相符
32. 插入虚构的明细分户账单
33. 人为地错误汇总现金收据和支付账簿的总额
34. 故意混淆总账户与明细账户的过账
35. 出卖金柜、保险箱等的钥匙或密码
36. 虚构应付账款，并提取现金
37.伪造运费单据，并与承运人分享
38. 取得空白支票并伪造签字
39. 允(许)诺给予顾客特别优惠的价格或其他优惠项目， 或者(保证)给予供应商特殊的利益，以取得回扣 40、收了房租不入帐;
41、炒卖房间，赚取高额利润，使酒店受损失