业务员工作总结案例

无论是刚进职场的我们，还是成长路上的奋斗人，在工作的过程中，我们不断的积累经验，吸取他人与自身的教学，优化自身的工作方式。在长时间的工作下，我们自身的工作水平，有着显著的提升，为自己写一份工作总结吧，用于记录与反思自己的工作情况。下面是小编为大家整理的《业务员工作总结案例》的相关内容，希望能给你带来帮助!

第一篇：业务员工作总结案例

业务案例(PDA) 租赁业务案例分析

※※※科技有限公司设备融资租赁

业务案例介绍

一、 企业简介及业务背景

※※※科技有限公司成立于2010年4月27日，注册地址在※※市※※区紫竹院路※※※室，注册资金1000万元。法定代表人是※※※,公司类型为其他有限责任公司。该公司目前主要从事※※※公司的PDA外包服务项目，待该项目成熟、并取得行业经验后，将向物流、金融、市政、医疗、电力、交通等多个领域发展。

我部于2010年8月通过自主营销开始与※※※科技有限公司接触，该公司与※※※股份有限公司签订了《※※※PDA运营项目合作协议》，该协议实质是※※※股份有限公司※※※科技有限公司的服务外包合同。※※※股份有限公司注册资本人民币80亿元，主营国际、国内邮件寄递、快递业务。该公司是按照国家邮政体制改革的总体部署从中国邮政分设出来的，2010年6月实施了股份制改造，初步计划明年上市。

目前，※※※股份有限公司拥有由飞机、火车、汽车等组成的全国性、立体化干线运输网，搭建了国内最早、最大的“全夜航”货运航空网络。该公司拥有EMS(全球邮政特快专递)、CNPL(中邮物流)等品牌，相继推出了“次晨达”、“次日递”、“限时递”等高端服务业务，以及国内特快专递代收货款、收件人付费等增值业务，确立了“一体化合同物流”、“中邮快货”和“分销配送”等三大主要产品。业务通达全球220多个国家和地区，覆盖国内2800多个县(市)，是国内最大的快递服务网络。到2009年末，中国EMS业务量近5亿件、业务收入近150亿元，预计今年营业收入200亿元。

随着邮政业务从垄断到逐渐放开，国际快递巨头的拥入和民营快递公司的崛起，从中国邮政手中抢走了大量客户。因此※※※股份有限公司决定由公司总部统一组织实施，在两到三年内，在全国范围推广普及使用PDA。此次PDA系统通过速递综合平台一点接入，将现有揽收、投递、核对、查询服务等前台业务功能衔接到后台1118

3、速递平台等系统，支持跨系统的管理调度，完成人员、PDA设备、SIM卡的统一管理、监控，实现以速递邮件揽收、投递为核心作业，达到增强揽收、内部核对处理能力，提高全网作业效率和数据采集准确率的效果，并提供绩效分析与考核管理相关的统计分析，进而为各省的个性化业务提供支持。

借鉴了中国邮储银行与通邮集团在ATM项目上的成功案例，※※※股份有限公司这次推广PDA设备采取服务外包模式，由※※※科技有限公司作为专业化、精细化、规模化的外包服务商，为中邮速递提供全流程运营服务，以帮助※※※股份有限公司解决在PDA规模投放过程中存在的设备选型、采购、培训、管理、技术平台搭建、运营维护成本较高等一系列问题。

二、 业务方案及业务特点

1 (一) 业务方案

该笔业务的交易结构采用直接融资租赁交易结构，且设备承租人并非设备实际使用人。具体租赁交易方案如下:

融资租赁金额≤6亿元(各批次融资租赁合同的合计融资金额超过6亿元的部分，以保理等方式向商业银行办理资产转出);

租赁年限60个月;

租金按月后付，宽限期一个月，宽限期内免收租金; 租赁利率按照人行3-5年期贷款基准利率上浮2%; 租赁手续费免收(自第三批付款起改为5‰); 租赁保证金4.94%(放款后收取服务费形成); 回购价格100元/批次;

担保方式为应收账款质押。 (二) 业务特点

本融资租赁方案是针对服务于大型国企的专项服务外包业务而设计的，基本思路是融资租赁结合银行保理——在大型国企发出设备收妥确认和付款计划并已经支付首期服务费后，我公司以PDA服务外包企业为承租人，向其指定的设备生产厂家付款并交付起租的直接融资租赁业务。风险控制主要把握大型国企明确的、不可撤销的付款承诺，以办妥承租人的应收账款质押为前提。

(三) 业务流程

租赁物件定制——PDA设备是由全国各地的※※※股份有限公司提出需求，报※※※股份有限公司总部汇总后向※※※科技有限公司发出订单，※※※科技有限公司按照批次订单与供应商签署采购合同，供应商随即组织生产备货。

租赁物件供货确认——供应商向※※※科技有限公司发货，※※※科技有限公司收货后进行软硬件集成后向订单注明的※※※股份有限公司各地分公司发货。※※※股份有限公司各地分公司收货、验收合格后报※※※股份有限公司总部汇总备案。※※※股份有限公司总部在每月底，向※※※科技有限公司和我公司出具确认本月新增设备数量和新增设备应付服务费的文件，并盖章确认新增设备的付款计划。

租赁物起租付款——每月底，※※※科技有限公司与我公司共同到※※※股份有限公司总部取回上述文件，同时※※※科技有限公司支付租赁手续费和基本保证金，提交采购合同、验收合格证明文件、发票复印件和付款指令。我公司审查合格后，与※※※科技有限公司签署《PDA设备交付及服务费支付确认书》、《委托购买协议》、《应收账款质押合同》和《融资租赁合同》，登记新增租赁物产生的应收服务费质押，然后向供应商付款，发生融资行为。

保证金沉淀和租金收取——※※※股份有限公司向承租人支付服务费形成。 每月月初，※※※股份有限公司总部按照前期提交的服务费付款计划向指定的收费专户(※※※科技有限公司与兴业租赁共管)支付截止上月底的各批次PDA的服务费。服务费到账当日转入兴业租赁指定的保证金账户，形成保证金。 2 每批次新增设备投放后收取的第一个月服务费作为基本保证金，在租赁期内不支取;每批次设备投放后第二个月以后的服务费作为浮动保证金，存至兴业租赁指定的保证金账户，于次月8日支取。

每月8日为服务费分配日，也是租金支付日——兴业租赁从保证金账户中收取租赁设备的上月租金，余款台转入※※※科技有限公司结算账户，由※※※科技有限公司

四、银租一体化联动及综合收益

本项目虽为我部自主营销项目，但通过在※※分行※※支行开立监管账户，也达到了较好的银租联动效果，并为分行带来了负债及结算业务收益。

本笔业务发生前，兴业银行※※分行与※※※股份有限公司尚未开展业务合作，租赁业务成为分行对※※※股份有限公司业务的切入点，通过该业务分行可深入开展与※※※股份有限公司的合作。该项目投放后为分行带来的综合收益，充分调动分行推荐租赁业务的积极性。近期分行已为我部推荐了多笔融资租赁项目。

业务拓展一部 2010年12月16日

第二篇：审计工作底稿编制案例介绍-主营业务收入

案例介绍——收入循环(客户分散)

审计工作底稿编制案例介绍-主营业务收入

一、会计记录概况

A公司2005年度主营业务收入76,541,217.14 元，2004年度主营业务收入60,457,682.78 元。具体数据见底稿(索引I1-3)。

二、审计目标

(一)确定主营业务收入的内容、款项是否合理、正确、完整;

(二)确定销售退回、销售折让是否经授权批准，会计处理是否及时、正确;

(三)确定主营业务收入的披露是否恰当。

三、审计工作底稿编制介绍及相关提示

(一)执行“获取或编制主营业务收入、成本项目明细表,复核加计正确并核对与总帐、明细帐、报表发生额是否相符”程序

向客户索取或编制“主营业务收入、成本项目明细表”，复核加计，与报表数、总帐和明细帐核对相符。(底稿索引I1-1)

(二)执行“检查收入的确认原则和方法是否符合会计准则规定，前后期是否一致”程序

1、了解公司收入确认原则;(底稿索引I1-2)

2、对企业的销售流程进行调查;(底稿索引A7-5) 提示：

从相关部门获取公司的收入循环流程图，或在了解的基础上画出流程图，请客户确认。按流程图进行调查并作记录。

3、收入的符合性测试。(底稿索引I1-4)

(1)主营业务收入应与应收账款审计相结合，在检查应收账款明细发生额、抽查原始凭证时，应当充分关注收入的真实性。从销售合同、销售发票、销售会计记录等查起。必要时与销售人员、仓库管理人员进行核实，如合同约定由销售方负责发货的，应检查委托运输部门代办运输的托运单、提货单及垫付费用的原始单据;如由销售方送货致购货方的，应检查发货单、送货回单等;如由购货方自行提货，还应检查提货人提供的证件、装卸费单证、准许放行单证等原始凭据，以此确认销售业务和应收账款的真实性、正确性。

(2)抽查原始凭证时，审计人员应当关注：

a.发票金额内容与记账凭证是否一致;

b.发票金额是否已正确计入应收账款;

c.发票品名、规格和数量与合同是否相符;

d.发票品名、规格和数量和仓库发货单(送货单)以及客户回执是否相符;

e.发票品名、规格和数量和运费发票、托运凭据等外部凭据是否相符。

提示：

仓库发货单(送货单)必须是经收货方签字的回执，未有签收的无效。

(三)执行“将本年度销售收入与上年度的进行比较，分析结构和价格变动是否正常，并分析异常变动的原因”程序

1、编制收入、成本比较记录表;(底稿索引I1-3)

2、分析大类产品毛利率的变动情况，分析变动原因;(底稿索引I1-3)

3、分析大类产品的结构变动情况，考虑对总体毛利率的影响;(底稿索引I1-3)

4、关注重点客户，编制前10名客户分析性复核的查验记录。(底稿索引I1-8)

(1)分析前10名客户占总体销售的比重;

(2)分析前10名客户回款情况，结合符合性测试，确认收入的真实性。 提示：

1、必须关注大额客户的销售情况;

2、条件允许，对主要品种进行单品种的成本和收入测试分析，关注其对总体的影响。

(四)执行“比较本年度各月各种主营业务收入、成本及毛利率的波动情况，分析其变动趋势是否正常”程序

编制“主营业务收入、主营业务成本各月毛利率变动分析表”，比较本年各月收入、成本的波动趋势是否异常，分析差异原因。(底稿索引I1-5) 提示：

差异原因应在客户叙述的基础上，通过相关查验，在取得依据综合分析确认的基础上才予以认可。而非仅由客户提供或记录客户的叙述。

(五)执行“根据普通发票或增值税发票申报表，测算全年收入，与实际入帐金额核对，并检查是否存在虚开增值税发票或销售而未开票情况”程序

该程序在应交税金科目中税金计算复核表中查验。

(六)执行“获取产品价格目录，抽查售价是否符合价格政策，有无价格异常或转移收入情况”程序

1、收入符合性测试时予以关注并记录;(底稿索引I1-4)

2、对关联方的定价和非关联方的定价进行符合性测试，关注有无价格异常或转移收入情况。(底稿索引I1-7)

提示：公司可能通过关联方交易转移利润(包括转出利润和转入利润)。

(七)执行“抽查销售业务的销售合同、原始凭证(发票、运货单据)，并追查至记帐凭证及明细帐”程序

1、收入的符合性测试(发票到明细账);(底稿索引I1-4-1)

2、收入的符合性测试(明细账到发票)。(底稿索引I1-4-2)

提示：仓库发货单(送货单)必须是经收货方签字的回执，未有签收的无效。

(八)执行“实施截止日测试，抽查资产负债表日前后的销售收入与退货记录，对跨年度的重大销售项目应予以调整”程序

1、在收入的符合性测试中关注并记录;(底稿索引I1-4)

2、在期末存货监盘中关注，并在审计时追踪已开票未出库的货物出库情况。(底稿索引A12-18)。

提示：

公司为了调节各会计期间的经营业绩，往往对销售期间进行不恰当的划分，提前或延后确认收入。

1、关注临近报表日的大额关联销售，却无出库记录;

2、关注已实现的销售在报表日后办理销售退回，且无正常理由。

(九)执行“调查集团内部销售情况，取得相关资料，核实需在合并报表中抵销及应在附注中披露的事项”程序

1、编制关联方查验记录表;(底稿索引I1-6)

2、分析关联方本期销售额对总体的影响;确定合并报表范围内的关联方和非合并报表的关联方;(底稿索引I1-6)

3、综合分析关联方销售的回款情况，期末资金占用情况及应收帐款的变动情况，以确认关联方销售的真实性;(底稿索引I1-6)

4、核对关联方的销售与对方的采购记录是否一致，应收与对方的应付记录是否一致，在核对一致的基础上进行抵销(合并报表关联方)和披露(非合并报表关联方)。(底稿索引I1-6，I1-7) 提示：

关注关联交易的非关联化：

将产品销售给与其没有关联关系的第三方，然后再有其子公司将产品从第三方购回，这样即可增加销售收入，又可避免内部交易的抵销。

关联方交易和余额必须核对一致，否则：

1、影响合并抵销;

2、可能有潜亏或潜盈存在，影响报表的总体反映。

(十)执行“调查向关联方销售的情况，审查其价格是否公允”程序

从客户的业务开单软件中随机抽取6个主要品种，随机抽取4个时间段，分析不同客户的销售的单价是否公允。(底稿索引I1-7) 提示：

如发现显失公允的关联销售，应按财会法规规定处理及披露。

四、根据上述会计记录及审计思路编制的审计工作底稿

第三篇：导游业务案例

第五章 旅游接待中突发事件的处理与预防

【案例1】某日上午8：00，某旅行社门市接待人员接上海组团社电话，原定于第二日下午3：00到达的旅行团，应出发地订票的原因改为第二天上午11：40提前到达，需提前接站。门市接待人员因有急事，在未能和旅行社计调部联系上的情况下，在基调的办公桌上留下便条告知此事后离去。计调回社后，没有注意到办公桌上的便条，直到第二日上午12：00，组团社全陪从火车站打电话来才知道此事。请问如果你是地陪该如何处理。

1、 地陪应以最快的速度，带车到达火车站;

2、 实事求是地想游客说明情况，诚恳地赔礼道歉，力求游客的谅解。

3、 必要时请旅行社的领导出面赔礼道歉或酌情给游客一定的物资补偿 ，如小礼品

4、 用更加热情周到的服务，高质量地完成计划内全部活动内容，以消除因漏接给游客带来的不愉快。

【案例2】某旅行团计划于当日乘CA7407航班有A市飞往广州市，导游人员小猛按接待计划上的时间前往机场，但未能接到该团，试分析小孟未能接到该团的可能原因;如果该团推迟到第二天上午抵达，小孟该怎么办?

1、小孟未能接到该团的可能原因：

(1) 由于天气等方面的原因，原航班的飞机提前起飞，旅游团抵达后自行

前往饭店。这属于漏接事故。或由于天气原因，或因机械故障，或因旅游团误了原航班飞机，致使旅游团没能按时到达。这属于空接事故。但不管什么原因，旅游团提前或推迟抵达，A市的接待旅行社没有将这一更改及时通知B市的接待旅行社。

(2) B市接待旅行社已经接到更改通知，但值班人员忘记通知导游员，或

没能找到导游员。

(3) 地陪小孟接到了更改通知，但他粗心大意，没有将其记住;前往机场

前他也没有

去旅行社了解是否有传真、电话记录、更改通知等。

2、如果旅游团提前抵达，小孟应该立即赶往饭店，向旅游团说明情况，赔礼道歉。如果是空接事故，小孟应马上与旅行社联系。得知该团将于第二天上午抵达B市，小孟或旅行社应通知膳宿接待单位推掉当天的餐宿，预定第二天的餐宿;重新安排在B市的活动日程;与司机商定第二天接团的时间。

【案例3】今年来，我国有些城市不止一次发生接错团的情况，即甲社的导游员把乙社的一个团误以为是自己的团而接走，车抵达饭店才发现差错。请问，如果你是地陪，应从哪些方面着手，防止此类事故发生?

1、 站在出站口醒目的位置上举起接站牌，以便领队、全陪(或游客)前来联系。

2、 主动地从游客的民族特征、衣着、组团社的徽记等分析判断或上前委婉询问。

3、 及时找到领队和全陪，问清姓名、国别(地区)、团号和人数。

4、 如该团无领队和全陪，应与该团成员核对团名、国别(地区)及团员姓名等。

【案例4】某旅游团按计划于10月5日17：30分飞抵D市，10月7日20：30乘飞机离开D市。由于时值旅游旺季，接团社未能按计划该团为该团买到机票，只得安排该团乘加班机，提前到10月6日13：05飞离D市。如果你是该团的导游员，应该怎样做好客人的工作，使他们在得知计划更改时不致起哄?又应该采取哪些补救措施，尽量事客人在D市逗留期间过得愉快?

1、 先找全陪。说明情况，提出应变计划，协商达成一致意见;

2、 找旅游团领队和团中有影响的人物，实事求是地说明困难，诚恳地赔礼道歉，讲清补救措施，争取他们的谅解和支持;

3、 分头找团员做思想工作，求得他们的谅解;

4、 积极执行补救计划;利用有限时间让游客游览本地最具代表性的景点，把计划中的风味餐和文娱演出提前到旅游团抵达的那天晚上，导游员的讲解要更精彩，服务要更热情、更周到。

5、 必要时，;经领导批准，可以加酒、加菜，赠送具有本地特色的小纪念品，甚至让领导出面向全团说明实际困难、赔礼道歉。

6、 旅行社有关部门要及时将更改情况通知下一站接待旅行社。

【案例5】KZH1015团将于10月17日17：40乘火车离A市中心购物。16：40全团上车后发现少了两名客人。于是小胡让领队照顾全团在原地等候，自己和全陪分头去找这两名客人。等找到客人，回到车上时，离开车时间只有二十分钟了。驾驶员立即开车，可是汽车抵达火车站时，火车已驶离站台，试分析造成这次误车事故的原因，并说明小胡应采取什么补救措施?

1、 造成这次误车事故的原因：

(1) 不应安排旅游团在快离开本地前到市中心购物;

(2) 地陪、全陪不分头去找人，而是地陪应将车票交全陪，请他带团前往火

车站;地陪去寻找未归者，找到后坐出租车赶往火车站。

2、 地陪应采取的补救措施为：

(1) 立即与车站调度室联系，商量怎样尽早让旅行团离开本地。

(2) 报告旅行社领导，请示处理意见。

(3) 请旅行社有关部门安排好该团的食宿;

(4) 请旅行社有关部门通知E市接待旅行社，该团不能按原计划抵达E市;

(5) 安排好该团离开A市前的游览活动;

(6) 妥善处理行李;

(7) 离开A市的车次确定后，提醒内勤及时通知E市接待旅行社。

【案例6】导游员小王接待的某旅游团原计划与12月23日16：00乘飞机由W市飞抵S市。22日晚饭后，小王突然接到内勤通知，该团因故必须乘23日8：00的航班提前离开W市。该团即将抵达机场时，团员怀特夫人神色慌张地告诉小王，她将一条钻石项链放在枕头下面，因离店时匆忙，忘记取出，要求立即返回饭店。

A、 在此情况下小王接到内勤变更通知后，如何处理?

1、

1) 立即与全陪联系。

2) 对领队和团中有影响人士实事求是地说明情况，诚恳地赔礼道歉，求得他们

的谅解和支持;然后分别做全团的工作;

3) 请旅行社领导出面说明情况并道歉;经领导批准赠送纪念品。

2、

1) 基本安定旅游团后，导游员要：通知饭店有关部门，协助饭店与与有关游客

结清账目。

2) 与领队商定第二天叫早、出行李、用早餐和出发的时间有领队向大家宣布。

3) 提醒旅行社通知下一站接待旅行社。

B、 得知怀特夫人将项链遗失时又该如何处理?

1、 阻止怀特夫人返回饭店寻找项链，并说明原因

2、 用手机或到机场后立即与饭店联系(或通过旅行社与饭店联系)，请其协助寻找。

3、 找到项链后，请饭店或旅行社立即派人讲项链送到下一站旅游团下榻的饭店;讲找到项链的消息告诉怀特夫人并告知处理办法;所需费用有怀特夫人自理;如果找不到项链，表示歉意，让她详细回忆，让饭店继续寻找;

4、 钻石项链是珍贵物品，确实找不着时，地陪应让旅行社开具遗失证明，再到当地公安局挂失，开具证明，设法送交怀特夫人，以便她出中国海关及回国后向保险公司索赔。

【案例7】某旅游团从A地飞往B地，在A地机场办理登机手续时要求检查护照。全陪匆匆地向游客护照，办理完登记手续后，他随手讲护照递给了领队，自己给游客发登机卡。到B地后，游客彼得告诉全陪他的护照不见了，还说在A 地机场收取护照后好像没有还给他，但领队说肯定将护照还给彼得。请问：

A、 在A地机场，全陪的行为有哪些不妥?

1、 需要证件时不应有全陪直接向游客收取，用完后应将证件交还领队，且当面点数。

2、 发登记卡不应是全陪，而是领队。

B、 导游员怎样处理游客丢失护照的问题?

1、 问清情况，帮助游客回忆：真的没有收到护照还是忘在什么地方。

2、 与领队联系：没有讲护照还给旅客还是已经还给他了，以求分清责任。

3、 与领队一起协助游客寻找护照

4、 确定护照丢失，地方接待旅游社要开具遗失护照证明

5、 失主持旅行社的证明到当地公安局挂失并开具遗失证明

6、 失主持公安局的遗失证明到他所在国驻华使、领馆申请领取新护照或临时证件

7、 领到新证件后要到我国省、市自治区级公安局或其派出机构办理签证手续

8、 费用问题待分清责任后处理

C、 什么是导游员对待游客的护照等证件的正确态度?

1、 不保管游客的护照等证件

2、 需要时有 领队收取，中方导游员在接收证件时要点清数目，用完立即将证件交还领队并点清数目

3、 旅游团离开本地或离境时，导游员要检查自己的行李，若有游客的证件，立即归还

【案例8】美BTS旅游团一行15人按计划5月3日由W市飞往S市，5月7日离境。在从W市飞往S市途中，团内一位老人心脏病复发，其夫人手足无措、、、该团抵达S市后，老人马上被送医院，经抢救脱离危险，但仍需住院治疗。半个月后老人痊愈、返美。

A、 老人在途中心脏病复发，全陪应该采取哪些措施?

全陪在途中应采取的措施：

(1) 让老人平躺，头略高

(2) 让其夫人或旅游团成员在老人身上找药，让其服下

(3) 请空中小姐在飞机上找医生，若有，请其参加救护工作

(4) 请机组与S市的急救中心和接待旅行社联系

B、 在医院抢救过程中，地陪要做哪些工作?

老人在医院抢救期间，地陪的工作如下：

(1) 请领队、老人的夫人及旅行社领导到现场

(2) 详细了解老人的心脏病史及治疗情况，作好文字记录，以备医院参考

(3) 老太太身体不支，需要其子女来华时，应协助与其子女联系;子女来到

后安排好他们的生活

C、老人仍需住院治疗期间，地陪要做哪些工作?

老人脱离危险，但仍需住院治疗时，不仅不能随团活动，而且不能按时离境，地陪要做如下工作：

(1) 不时去医院探视，帮助解决老人及亲属生活方面的问题

(2) 帮助办理分离签证手续，必要时办理延长签证手续

(3) 出院时帮其办出院手续

(4) 帮助老人夫妇重订航班、机座

(5) 上述各项所需费用均有老人自理。在他离团住院期间未能享受的综合服

务费用由中外旅行社之间结算，按旅游协议书规定退还老人

【案例9】一天，全陪发现一位每天准时用早餐的住单人房间的游客没有来吃早饭，他有点纳闷，但以为其已起身外出散步，没有在意。但集合登车时还没有见此游客，他就找领队询问，领队也不知道、于是打电话，没人接，他们俩就上楼找。敲门;无人答应;推门，门锁着‘问楼层服务员，回答说没见人外出。于是请服务员打开门，发现游客已死在床上。两人吓得跑到前厅，惊恐地告诉大家该游客死亡的消息。地陪当即决定取消当天的游览活动，并赶紧打电话想地方接待旅行社报告消息，请领导前来处理问题。然后就在前厅走来走去，赶紧地等待领导。

请问：在上述描述中，导游员在哪些方面做得不对?应该怎样做?

1、 导游员行动的不妥之处：

(1) 发现游客死在床上，俩人不应该都跑下来

(2) 不应该惊恐地当众宣布死讯

(3) 地陪不应该立即宣布取消当天的游览活动

(4) 地陪不应该只打电话向旅行社报告游客死亡的消息

(5) 不应该在大厅焦急都等待旅行社领导而不管其他游客

2、 导游员正确的做法是：

(1) 应有一人留在原地与楼层服务员一起保护现场

(2) 应与地陪商量后向游客宣布死讯

(3) 应安定其他游客的情绪

(4) 地陪(或由旅行社另派地陪)应继续带团到预定地点游览

(5) 向向旅行社领导作详实报告

(6) 有关部门来调查时，应积极配合

第四篇：票据业务审计案例

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票据业务审计案例

票据案一波未平一波又起，业务混乱引发关注

1、某分行再曝票据窟窿，涉案金额**亿

据报道某分行出现近**亿元票据案件，引发市场对银行票据业务的担忧。银行1月28日16时左右回应称：我行某分行发生票据无法兑付风险事件，经核查，涉及风险资金金额为**亿元。目前，公安机关已立案侦查，并已冻结相应资金和相关资产。我行还在积极配合公安机关开展资金追查工作，最大限度保证资金安全。

经调查某分行是被杭州的票据中介非法套取了资金，涉案金额近**亿元。中信银行某分行跟杭州这家票据中介有长期合作关系，已经约定好了利率和出票规模，开票企业也联系好了。但是中介挪用了票据资金，银行的票卖出去了，但是资金没还给银行。知情人士透露，中介挪用资金的用途之一，是去配资炒股。跟农行票据案一样，中信票据案也是多个环节出题。

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2、票据贴现规模暴增，行业混乱

数据显示，2015年1-11月，新增未贴现承兑汇票同比减少1万亿元。12月未贴现承兑汇票增1545亿元，同比增944亿元。在2015年流动性较为宽松的环境下，仍然有55%的银行承兑汇票属于未贴现票据。截至2015年底，贴现票据余额为4.57万亿，占人民币贷款总额的4.87%。票据融资减少，但是贴现规模增加，表明银行表内贴现和转贴现业务的需求有限，有大量票据游离在银行表外，也就催生了负责撮合、加快流转的票据中介。

有部分中介不满足赚取日渐摊薄的差价，利用“同业户”、验票疏漏等环节，通过向银行做短期卖出回购、不断地期限错配提高周转率以赚取更多的利差，有的甚至把票据套出来的资金投入股市，最后股价下跌无法回本，银行也牵扯其中。

许多银行认为票据转贴现没有风险，因为不像给企业做直贴，到期需要还款，到期如果无法还款风险就会很大，但是如果做转贴现，保管的银行获得一部分利润，虽然利润比较少，但是中间不涉及成本，又不用揽存款，相当于无本生利。中介与银行同业之间的趋利而违规操作使票据业务非常混乱，并且涉及票据的官司特别难打，涉及环节太多，很多环节不明晰，可能每个环节都存在不同的责任。

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利率走高短期内对银行略有利好，可以在票据融资业务中获取更高的利息收入，但使用贴现票据融资的企业将面临更高的利率。票据在发达经济体中一直都是重要的融资工具，但是国内市场不承认票据的融资属性。再加上票据市场经过多道人工交付验收环节、票据电子化占比较低，每一个人工环节都可能产生道德风险。

票据案内幕解析

所谓票据业务，目前使用较多的是银行承兑汇票，实质是一种贷款业务。如A企业需要购买B企业的货物，但资金不够，就可通过到银行存保证金的方式，要求银行开具承兑汇票付款给B企业。承兑汇票最长期限为6个月。在这其中，B企业可能不希望到6个月后才拿到钱，就可到银行或者第三方机构贴现，提前拿到钱。由此衍生开，票据可能多次转手，变成一种融资工具。

银行给企业贴完票据，将票据打包，类似于同业拆借，而这个票据就是抵押物，收到的同业银行一般不会开封，票据到期前一个月左右银行再取回包，银行一般不会打开票据，也不用背书，到期前银行就取回，就算企业不给赔付，同业的银行也要还款。

基于同业银行的信用背书，尤其是在贴现业务和转贴现业务中，

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买入返售的银行票据业务人员通常不会验票。验票疏漏为票据中介进行一票多卖提供机会。在没验票的情况下，中介还可以去另一家银行做贴现，甚至拿着票据实物去其他银行转贴现。这些流转都在线下完成交易、无法线上查证，不通过验票则无法辨别该票据的状态。这种一票多卖是通过其他银行的同业户走了过桥通道实现的，所以这个业务至少要有三家银行参与。

而此次某分行曝出的案件，就是有人利用伪造的银行存款单等文件，以虚假的质押担保方式在银行办理存单质押银行承兑汇票业务。

难以平息的票据案，不可估量的大损失

票据问题往往涉及内外勾结，窝案或为主要形式。融资方平仓资金不出问题的情况下，核查难度较大，银行自查需一段较长时间，其间金额较大的黑天鹅案件或逐渐暴露，银行利润也可能受到影响。案件爆发后相关银行监管是否存在漏洞，信用是否仍然核心，资金是否依旧安全都引发了社会的广泛关注和质疑。自身信用与客户价值认同的重建恐需要未来相当长一段时间。部分股份制银行通过票据开展银行间市场业务较多，因此可能受到的负面影响也相对较大。

让市场人士更担心的是，这些被盗取的票据是否重新贴现抑或被打包成互联网金融产品卖给了普通投资者，套现进入了股票市场。与

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此前票据诈骗资金大多用于放贷不同，此次套取的资金是否流入股市成为监管最大隐忧：如果票据贴现资金高杠杆流入股市，可能真的血本无归，而流入股市的规模到底有多大，又基本无从统计。根据中国人民银行金融统计数据，截止2015年12月底，金融机构的票据融资规模是45838.17亿元，占各项贷款的5%左右，较2014年底的29232.99亿元，增加了16600多亿元。但真实的民间票据交易规模可能是央行数据的10倍以上，银行票据在票据中介手中可能层层快速倒手，传统的票据中介可能是赚票据贴现的差价，非法的做法则是套取资金放放高利贷抑或进入股市。

由于票据融资期限较短，投资资产流动性通常较强。一旦预计监管收紧，这些资产就可能会提前出售。在此情景下，相关违规资金就可能及早平仓脱身或提前卖出相关资产，以收回现金，确保票据融资资金链不断。因此，股市、债市可能面临短期资金外流。通过票据贴现余额与上证指数的对比，两者间也确实有强烈的正相关性，如2010年-2011年票据下滑幅度相对较大，是由于限贷令对贷款总额的限制。所以进入股市的巨量违规票据融资资金被迫清仓退出，或也是股市近日连续大跌的原因之一。对此，一票据中介称2015年确有不少票据融资资金作为场外配资资金进入股市，杠杆最高者甚至达到1：15，配股指的杠杆甚至可能更高。也就是说，如果银行全面收紧了票据融资，可能会给股市带来蝴蝶效应。

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并且票据案应该只是刚刚开始暴露，前些年疯狂放贷留下的坏帐要消化、从上往下压业绩的时候，股市疯涨带来的诱惑无疑是巨大的，当股市自高处崩落，违规贴现再贴现票据的资金无法偿还，数额大到再也无法通过做帐来隐藏时就暴露出来。

票据案频发之后银行的举措

银行要加强自身风险意识和内控管理，从内部人员着手杜绝暗流，减少违规;要警惕为中介提供过多的杠杆资金，加强对票据真实性的检验;进一步推动可以有效解决透明度和道德风险问题的电票的占有率;加强对票据中介行为的监督和督促。

 未成年人触犯强奸罪该怎么处罚

http://s.yingle.com/cr/843414.html

 遗弃致人死亡构成故意杀人吗

http://s.yingle.com/cr/843413.html

   撞死两个人怎么判刑 http://s.yingle.com/cr/843412.html 敲诈勒索罪立案标准 http://s.yingle.com/cr/843411.html 非法

拘

禁

已

立

案

怎

么

办

http://s.yingle.com/cr/843410.html

 遗弃罪的种类的形成条件是什么

http://s.yingle.com/cr/843409.html

 非法拘禁怎么找证据 http://s.yingle.com/cr/843408.html

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  洗钱犯罪如何认定 http://s.yingle.com/cr/843407.html 非法拘

禁

最

新

司

法

解

释

是

什

么

http://s.yingle.com/cr/843406.html

 非法拘禁不立案通知怎样写

http://s.yingle.com/cr/843405.html

 异地非法拘禁如何报案

http://s.yingle.com/cr/843404.html

 减刑时财产性刑罚如何履行

http://s.yingle.com/cr/843403.html

 非法吸收公众存款罪会赔偿受害人吗 http://s.yingle.com/cr/843402.html

 寻衅滋事拘留期间可以取保候审吗 http://s.yingle.com/cr/843401.html

 湖南怀化侵犯公民个人信息案怎么处罚 http://s.yingle.com/cr/843400.html

 电话诈骗泄露个人信息怎么办

http://s.yingle.com/cr/843399.html

 挪用公款罪贪污罪处罚标准

http://s.yingle.com/cr/843398.html

 共同、结伙、团伙作案区别

http://s.yingle.com/cr/843397.html

 多次作案有哪些情况 http://s.yingle.com/cr/843396.html

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 故意伤害罪轻伤二级量刑标准及赔偿 http://s.yingle.com/cr/843395.html

 新规中如何办理减刑、假释

http://s.yingle.com/cr/843394.html

  什么是家庭遗弃罪 http://s.yingle.com/cr/843393.html 刑法分

则

的

规

定

(2018)

是

如

何

的

http://s.yingle.com/cr/843392.html

 伪造货币罪和金融诈骗罪的区别

http://s.yingle.com/cr/843391.html

   累犯如何减刑 http://s.yingle.com/cr/843390.html 非法拘禁可以和解吗 http://s.yingle.com/cr/843389.html 寻衅滋

事

罪

立

案

后

还

能

调

解

吗

http://s.yingle.com/cr/843388.html

 滥用职权的重大损失如何界定

http://s.yingle.com/cr/843387.html

 女婴被遗弃超市犯了什么罪

http://s.yingle.com/cr/843386.html

 减刑可以减多少年,哪些罪犯可以减刑 http://s.yingle.com/cr/843385.html

 多少钱才算洗黑钱判刑

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 误杀怎么判刑 http://s.yingle.com/cr/843383.html

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 基层干部滥用职权怎么维权

http://s.yingle.com/cr/843382.html

 侵犯公民个人信息取保候审适用的对象 http://s.yingle.com/cr/843381.html

  故意伤害罪应判几年 http://s.yingle.com/cr/843380.html 校园

网

贷

诈

骗

如

何

防

范

http://s.yingle.com/cr/843379.html

 寻衅滋事罪情节恶劣的认定

http://s.yingle.com/cr/843378.html

 新刑法受贿起刑是三万元吗以及其他新规定(2018) http://s.yingle.com/cr/843377.html

 怎样不会构成非法拘禁

http://s.yingle.com/cr/843376.html

  非法拘禁主犯怎么判 http://s.yingle.com/cr/843375.html 公司

诈

骗

哪

些

人

会

坐

牢

http://s.yingle.com/cr/843374.html

  持刀袭警怎么判刑 http://s.yingle.com/cr/843373.html 信用卡

诈

骗

罪

的

既

遂

和

未

遂

http://s.yingle.com/cr/843372.html

  家属如何写减刑说明 http://s.yingle.com/cr/843371.html 公安机

关

如

何

办

理

非

法

拘

禁

罪

http://s.yingle.com/cr/843370.html

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  小数额盗窃怎么判刑 http://s.yingle.com/cr/843369.html 醉驾

撞

死

交

警

怎

么

判

刑

http://s.yingle.com/cr/843368.html

 14周岁聚众斗殴怎么判刑

http://s.yingle.com/cr/843367.html

 过失泄露军事秘密罪构成要件

http://s.yingle.com/cr/843366.html

  侵犯名义权怎么判刑 http://s.yingle.com/cr/843365.html 怎么

才

能

曝

光

滥

用

职

权

http://s.yingle.com/cr/843364.html

 假释犯的剥权如何执行

http://s.yingle.com/cr/843363.html

  倒卖发票立案标准 http://s.yingle.com/cr/843362.html 非法拘

禁

取

保

候

审

会

怎

么

判

http://s.yingle.com/cr/843361.html

 信用卡网络诈骗如何举证

http://s.yingle.com/cr/843360.html

 敲诈勒索罪未遂量刑标准

http://s.yingle.com/cr/843359.html

  在监狱一年如何减刑 http://s.yingle.com/cr/843358.html 抽逃注

册

资

金

罪

的

认

定

和

判

刑

http://s.yingle.com/cr/843357.html

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 微信被骗3500元立案吗

http://s.yingle.com/cr/843356.html

 结伙作案必定构成共同犯罪

http://s.yingle.com/cr/843355.html

 婚内强奸的刑法理论,是否判刑

http://s.yingle.com/cr/843354.html

 非法拘禁罪要什么证据

http://s.yingle.com/cr/843353.html

  什么是洗钱和反洗钱 http://s.yingle.com/cr/843352.html 什么是非法限

制他人的

人身自由

http://s.yingle.com/cr/843351.html

 过失犯罪有结伙作案怎么办

http://s.yingle.com/cr/843350.html

 哪些情况下抢夺变成抢劫

http://s.yingle.com/cr/843349.html

  非法拘禁能判多少年 http://s.yingle.com/cr/843348.html 侵犯公民个人信息的惩罚是什么样子的 http://s.yingle.com/cr/843347.html

  抢夺罪怎么判 http://s.yingle.com/cr/843346.html 非法

经

营

所

得

怎

么

处

理

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 侵犯身体权的行为包括什么

http://s.yingle.com/cr/843344.html

 微信被骗了30块举报有用吗

http://s.yingle.com/cr/843343.html

 未成年人构成寻衅滋事罪的条件

http://s.yingle.com/cr/843342.html

 2018年老刑犯如何减刑

http://s.yingle.com/cr/843341.html

  判管制能当庭释放吗 http://s.yingle.com/cr/843340.html 赌博

罪

立

案

标

准

是

什

么

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文

物

怎

么

判

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拘

禁

罪

可

以

保

释

吗

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 判有期徒刑十年三个月如何假释减刑 http://s.yingle.com/cr/843332.html

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   贩毒判刑如何减刑 http://s.yingle.com/cr/843331.html 60老人犯罪怎么判刑 http://s.yingle.com/cr/843330.html 侵犯公民个人信息罪根据什么判刑 http://s.yingle.com/cr/843329.html

 非法吸收公众存款罪业务员会担责吗 http://s.yingle.com/cr/843328.html

 经侦如何调查职务侵占

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 罪犯通信、会见的法律法规规定(2018)2018最新有哪些,具体内容是什么 http://s.yingle.com/cr/843325.html

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 不构成寻衅滋事罪辩护词范例http://s.yingle.com/cr/843323.html

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 债权人建议债务人诈骗第三人的钱是否构成诈骗罪 http://s.yingle.com/cr/843322.html

 传销非法拘禁怎么立案

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 怎么知道有无受过刑事处罚

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 非法拘禁48小时能判几年

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  被非法拘禁怎么起诉 http://s.yingle.com/cr/843318.html 滥用职权罪判几年,减刑条件是什么 http://s.yingle.com/cr/843317.html

  判刑以后怎么见面 http://s.yingle.com/cr/843316.html 被人打伤自己可以直接到法院起诉吗 http://s.yingle.com/cr/843315.html

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第五篇：存款业务练习案例

存款业务测试案例

1. 使用一个身份证建立个人基本信息，生成客户号，对该客户号建立个人辅助信息。再对客户号的基本信息、辅助信息和联系信息分别维护，修改其中要素，并使用该客户号现金开立个人结算账户A1金额5万元，支取方式凭密(111100、111

110、112100、11

2110、112300、121100)

2. 用另一个身份证现金开立个人结算帐户A2金额3万元，支取方式凭折，联动建立个人基本信息，生成客户号(121100)

a) 客户号为11位数字，第1位标识位，个人1单位2同业3，后9位为顺序号，全行所有网点统一使用，即从000000001-999999999，最后一位是校验位。

b) 系统根据户名、证件种类和证件号码三个要素来识别是否为同一客户，对于15位身份证和18位身份证系统视为同一客户，同一个客户在全行只有一个客户号，客户号可以保存客户初次在我行开立账户前所必须的信息资料，该信息资料可分为基本信息和辅助信息，支持对单个客户信息查询、维护。 c) 对私账户可以在开户时直接录入客户证件类型、证件名称，联动建动客户基本信息。 d) 可根据单个客户信息查询核算机构或全行的客户账号，也可根据单个账号查询客户号。

3. 修改帐户A2支取方式为凭密，密码更换，再输入错误密码取款使帐户A2锁定，再进行密码解锁。(124150、12

4110、121300、124220、)

a) 新系统中增加对私账户的支取方式：有凭证件、凭密码、凭折/单、凭印鉴，可对支取方式修改。如果凭单/折支取的账户要更换成凭密支取，必须在修改账户支取方式中改成凭密支取，再联动录入密码。(124150)

b) 新系统增加柜面录入错误密码锁定功能。即支取方式如果是凭密支取的，连续录入5次错误密码账户锁定，录入第4次密码时，系统提示“交易失败: 密码错,再输入一次错误密码该账号将会被锁定!!”，第5次密码输入错误后系统提示，且密码锁定。

c) 系统对凭密支取的账户在各个交易中累计连续错误次数，可在存款账户静态信息查询中查询错误次数。

d) 凭密支取的账户要修改密码，可直接进入账户密码维护修改。

4. 为帐户A

1、A2配粒金卡。假定A1账户粒金卡ATM吞卡，对该粒金卡没收和归还(17200

1、173024)。

a) 发卡/配卡有两个选项：无折发卡和有折配卡。选择无折发卡，是指在一个客户号下开立一个粒金卡账户，与老系统的区别是：老系统开卡需零金额开户，新系统开户需联动存款业务，也不再控制一个客户号下只能开一张粒金卡;如选择有折发卡，是指在一个个人结算账户上配一张粒金卡，一个个人结算账户只能配一张粒金卡。 b) 新系统增加对卡/存折的没收和归还管理，并联动登记没收归还登记簿，代替老系统手工吞卡登记簿。

5. 现金开立储蓄活期存单帐户A3金额3万元，支取方式凭单/折。(121100)

a) 如支取方式选择凭印鉴或凭单/折支取，系统默认为通存不通兑。

6. 现金开立储能保存单帐户A4金额1万元存期1年，支取方式为凭密，通兑方式为通存通兑。(122100)

a) 储能保存单开系统要对客户的年龄进行比对，因此只有当证件类型为身份证或户口簿时方可开户。

b) 年龄在0-16周岁范围最高限额为3000，年龄在16-60周岁范围最高限额为10000，超过60周岁不允许开户。

7. 现金开立个人零存整取存折帐户A

5、金额1万，存期1年，支取方式为凭密，通兑方式为通存通兑(122100)。

a) 新系统所有对公对私存折类账户，都使用普通存折，不再区分对公与对私、零整和个人结算账户。

b) 个人零整、对公集零、教育储蓄中途如有漏存，在定期动态中可查询漏存次数，存入时系统会统计漏存次数，需将漏存金额和当月应存金额一次性存入。

8. 现金开立个人通知存款和个人利生利存款A6和A7金额10万元，支取方式为凭密，通兑方式为通存通兑。(122100)

a) 通知存款和利生利开户时默认通知天数为7天通知

b) 支取时客户不须通知，系统根据实际存入天数计算利息。

9. 现金存入15万个人结算存款帐户A1。(121200)

a) 存折账户存入选择刷磁，系统默认为有折存款，需录入凭证号进行校验，存入完成后打印存折并联动完成以前未登记录的补登;选择录入账号，系统默认为无折存款，存入完成不联动打印存折，需在补登存折交易中做补登。 b)

10. A1账户存入现金1万，(121200)，(560001)查询流水，再(560002)查询末笔流水，查询到流水后，将该笔流水当日取消(510000)

a) 新系统增加对末笔有账务的流水进行查询。

b) 所有存款业务和粒金卡业务的交易抹账整合在一个交易模块。

11. 从个人结算存款帐户A1上开立定期整存整取存单帐户B1(A1与B1户名相同)金额1万，支取方式为凭密，通兑方式为通存通兑。(122100)

a) 新系统支持相同客户号之间个人结算账户和储蓄账户的互转，即在活、定期开户交易中从个人结算账户转开储蓄账户，还可在活定、期销户、部提中将账户本息转入个人结算账户。

12. 从个人结算存款帐户A1上开立定活存单帐户B2(A1与B2户名不同)金额1万，支取方式为凭密，通兑方式为通存通兑。(121300、122100)

a) 新系统将定活两便存单纳入定期存款管理。

b) 两个不同的客户之间的个人结算账户和储蓄账户的互转必须通过销挂账。

c) 如支取一笔款项时交易类别的资金去向选择“转出挂账”时，可选择日间挂账和应解汇款挂账，其中日间挂账是指放置款项的一个内部临时账户，每笔转出挂账成功后该款项生成一个销挂账编号，编号共10位，前2位表示年份，后8位编号全行无序排列，当年不重复。该挂账编号可在一个核算机构不同柜员之间一笔或多笔转出，直至一个销挂账编号下余额为0，日间挂账不允许收付现金，日终必须确保销挂账过渡科目余额也为0，如果挂账为应解汇款挂账，允许在内部账交易中收付现金，日终可有余额。

d) 销挂账与老系统最大的区别是老系统临时存欠可多笔转入，一笔支出，新系统销挂账包括应解汇款挂账，只可一笔转入可多笔支出，通过销挂账编号管理，并联动登记销挂账登记簿。

13. 从个人结算存款帐户A1上开立利生利存单帐户B3(A1与B3户名相同)金额10万元，支取方式为凭密，通兑方式为通存通兑。(122100)

a) ` 14. 在A2卡号下开立整存整取存单B4，金额1万，存期6个月。(122100) a) 定期开户时不录入客户号和客户证件类型号码，只录入卡号，表示在卡主账户下开立卡内存单类账户，可选择开立整存整取账户。

15. 从个人结算帐户A1转入个人结算帐户A2金额2万元。2(121300)

a) 存折户和存折户之间的转账，老系统分别打印存取款凭条，新系统对借贷方记录合并，只打一张业务凭条。

16. 建立客户信息开立验资帐户F，`不需核准的一般帐户C，临时帐户D。(111200、121100)

17. 验资过后，将验资帐户F核准为基本帐户。(112200、112

210、124090、129

210、129240)

a) 建立对公客户基本信息和辅助信息。如验资账户建立辅助信息时可不录入各种证件号码和有效期。

b) 生成客户号后，可录入客户号或建立基本信息时使用的证件类型和证件号码开户，账户性质可以选择待核准账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户、验资账户。

c) 验资账户开立后，如果客户要在本行开立正式结算账户，在维护对公基本信息中修改证件类型为营业执照并录入号码，维护对公辅助信息中加入各类证件号码和有效期。

d) 待核准账户开户结束后联动到待核准账户管理模块，包括从支行新增发送——清算中心接收——清算中心核实下发——支行接收核准资料，整个流程，可实现对待核准账户的系统管理。

e) 不需核准的一般账户、专用账户、临时账户，开户以后可在账户信息维护中修改即时支取标志。

f) 新系统对公账户开户相对老系统比较繁琐，原因是1增加了对待核准账户的管理，并增加待准账户状态查询。2对需年检的证件和有效期在辅助信息中登记并管理，每月25日可在日终报表打印中打印下月对应账户下即将过期和已经过期的证件，可及时和客户勾通。

18. 为帐户F购买现金支票一本，收费方式为现金(341001)，再为账户F购买支付密码器，收费方式现金(341001，540001)

a) 客户凭证出售时联动收费交易，支付密码出售后，手续费要在公共收费中单独收取。

b) 支付密码器通过账户的组织机构代码证管理，如果客户辅助信息中无对应的代码证号码，无法出售。

19. 现金存80万入帐户C，为帐户C购买转帐支票一本，收费方式为转帐。并开立帐户C的金额1万定期1年的单位证实书帐户C1，开立帐户C的金额1万定期1年对公集零帐户C2，开立帐户C的金额60万的单位通知存款帐户C3。(121200、124090、34100

1、122100、122100、122100)。

a)

20. 对帐户A6开立期限2个月的时段存款证明，并撤销。(124030)

21. 法院对帐户A7进行余额查询，并要求定额冻结，金额5万元，冻结时间为一个月，再续冻，续冻不录入冻结时间，续冻后法院要求扣划5万，并进行扣划凭证补发新帐户A8。(1240

45、124040、124050、124060、124070) 查询

a) 法院提供客户名称和账号，在交易中可直接查询，

b) 如果法院只提供客户名称，查询所有存款账户，则需用户名模糊查询出客户号后，用客户号查出各存款账户，逐一进行法院查询交易。 c) 录入要查询的客户账号，回显客户名称，依次录入查询通知书编号、执法部门名称、查询机构的经办人的证件和号码，按查询书内容输入查询事由。

d) 选择查询类型，确定查询余额或明细，查询明细的输入查询起始终止日期，授权提交，系统显示账户余额信息或明细，空格完成交易。

冻结、止付：

a) 冻结止付类型可分为：司法冻结、银行止付和质押。 b) 司法冻结的可选择冻结止付方式定额冻结、只收不付、不收不付，银行止付和质押，只能是定额冻结. c) 司法冻结系统控制的最长冻结期限为六个月，不录入冻结到期日系统默认为六个月，到期自动解冻。

d) 账户被定额冻结和只收不付时，系统可支持账户现金、转账的来账，超过冻结范围的款项可以支取。

e) 系统不支持跨核算机构的司法冻结，但支持跨核算机构银行止付和质押。

续冻

a) 新的冻结到期日必须大于原冻结到期日且从当前日期开始不超过6个月。

协助扣划

a) 储蓄存单类账户扣划时将原存单销户本息扣除扣划金额剩余金额均开立活期储蓄存单类账户。

b) 对公活期账户、个人结算账户直接在账户上扣划，不重新生成账号。 c) 对公定期存款账户类扣划后即重新开立对公活期其他账户，账户余额为原定期账户本金加销户利息扣除扣划金额，新开的对公活期其他账户不可处理存入业务，只支持支取和销户。

d) 本交易不可抹账，系统在录入扣划金额时要求录入两次. 22. 从帐户C转1万入帐户F。(121300)

a)

23. 对帐户C3部提10万转入帐户C。(122300)

a) 通知存款和利生利存款在保留最低起存金额前提下可多次部提。

b) 通知存款和利生利不需客户通知，系统根据实际支取日期在支取和部提时联动登记通知登记簿，打印通知单。

24. 将帐户B1移入帐户A1的粒金卡帐户，再进行粒金卡帐户的脱折处理，再为A1粒金卡配折。(123070、173002，173001)

a)

b) c) d) 只支持同一客户号下整存整取和定活两便存单移入卡，

存单移入卡后，原凭证和支取方式同时无效，并且提示收回存单。 可跨核算机构办理，但存单和卡必须为同一核算机构的账户。

新系统支持卡脱折业务，即将一个有折有卡的个人结算账户销折，脱折后对应的存折账号作为卡的主账号存在。 e) 增加卡配折业务，即在一个卡账户下配一个存折，对应的存折账号为原卡的主账号。

25. 把个人结算帐户A1的粒金卡帐户凭证密码同时挂失，活期帐户A3凭证挂失，利生利帐户B3密挂。(123030)

a) 新系统挂失标志分两类，口挂和书挂，如选择书面挂失，挂失对象可选择：凭证挂失、密码挂失、凭证密码同时挂失。

b) 书面挂失时，老系统不校验支取方式，造成凭证挂失后再发现密码遗失再要对密码进行挂失，新系统在凭证挂失同时校验凭证支取方式，如果校验密码不正确，可对凭证密码同时做挂失。

c) 口头挂失、密码挂失、凭证密码同时挂失系统不校验账户支取方式。

d) 因目前客户的流动性比较大，允许受理非本机构开户的个人存款账户的挂失业务，但挂失后的补发、申请书补打，挂失结清和撤挂等，需在原挂失机构办理。 e) 对公账户除口挂外不得跨核算机构挂失。

f) 支持账户密码挂失以后，再进行凭证挂失。凭证挂失不再校验密码，生成凭证挂失编号，补发和结清时按照对应的挂失编号先密码解挂重置，再补发或结清。 g) 书面挂失后，系统自动联动到收费交易画面收取手续费。

h) 如果一个账户下的卡挂失同时控制存折账户，存折挂失同时控制卡账户。 i) 在撤挂交易时，系统要求输入挂失编号，并要求校验账户的支取方式。 j) 允许受理非本机构办理的口头挂失的撤挂。

k) 支持密码挂失后的撤销，撤销时需校验原凭证密码。

26. 将帐户B2换单转存为金额2万的活期存单帐户B6。(123120、123110)

a) 换单转存相当于一个销户交易和一个开户交易的合并，可以用于增加原存单的金额或支取原存单的部分金额，与部提的区别在于本交易重新生成一个新账户，本交易可以实现各种对私存单类产品的转存。 b) 存入金额是指新开存单金额。

c) 如果原存单金额大于新开存单金额，多余金额支取只支持现金。

27. 请将帐户A2换折。(123090)

a) 新系统增加存单的更换处理。系统根据输入的账号判断单类账户还是折类账户。

b) 如果是更换存折分为满页换折和非满页换折，非满页换折联动收费。

28. 约定帐户C每月转存金额1万至对公集零帐户C2。(124010)

a) 粒金卡约定开定期存单：当卡活期账户超出约定额度时，超出部分达到约定起点金额的整数倍自动转开定期储蓄存单、约定存期，转存起点金额为1000元。并支持约定整存整取和定活两便存单到期自动转存，

b) 当粒金卡转定期存单(包括整存整取，定活两便)时，可根据客户要求选择转存次数，录入次数后，系统按约定间隔和金额转存满约定次数后，不再转存。

c) 粒金卡、个人结算账户约定转存教育储蓄和个人零存整取：开立教育储蓄和个人零存整取账户，约定每期从粒金卡或个人结算账户转入，可支持对私不同客户号转存。 d) 对公活期账户约定转存对公零整。开立对公集零账户，约定每期从对公活期结算账户转入，可支持对公不同客户号转存。

e) 活期账户向零整、教育储蓄续存时，系统自动控制转存次数、转存间隔和金额。

29. 为帐户F签定协定约定，期限1年到期续协最低保留10万。(124080)

a) 约定时不录入协议编号，交易中的协议编号供取消约定时使用。 b) 协定存款的基本存款额度(即最低保留金额)为5万

30. 对临时存款帐户D进行展期。(124120)

a)

b) 临时存款最长2年有效期。

c) 展期原因和展期证明文件种类必输。

31. 将临时存款账户D转入久悬户，再转为正常帐户。(124020) a) 正常户转久悬户，操作类型选“新增”，转入成功后自动在久悬户登记簿中插入记录。

b) 从久悬户转出为正常户，久悬户登记簿中改变状态，插入转出的记录，但登记簿中保留原转入记录，再次转入久悬户时，需在“正常户转久悬户”交易选择“删除”，把上次转入久悬户的登记簿记录删除。

32. 帐户F客户隔日要求预提现金21万(124121)

a) 预提金额可大于账户余额。

b) 如客户未预约确需当天支取大额现金且为抵现业务，选择取款日期和预约日期等于当前日期，在备注栏中注明抵现，且备注栏必输。

c) 如客户未提前预约但确需当天支取大额现金，可将预约日期改为前一天。(考虑取款前可能是节假日，可最多将预约日期改为前功10天)，取款日期为当前日期。 d) 取款日期必须大于等于当前日期且大于等于预约日期。

e) 已登记的预约记录可修改和撤消，对已撤销的记录可修改为正常记录。

f) 对当日预约未支取的账户，不允许再做预约，可修改预约编号下预提金额，也可撤销再预约。

g) 一个预约记录中的金额可分次支取。

h) 可跨机构预约，也可对它行账号进行预提。

33. 将帐户F改为存折户。(34100

6、124230)

a) 对公支票户改换成存折户，系统检查客户是否尚持有出售未使用的支票，如有，先作废未使用的支票，再作更换，需录入存折冠字号和凭证号，并录入新的支取方式。 b) 对公存折户改支票户，系统校验客户支取方式，并检查客户存折是否补登完成，需收回原存折，并更换新的支取方式。

34. 在移植数据中查询老账户(提醒：用柜员自己的老账户)进行补登(123010)。

35. 对账户A1，A5，F静态、动态和明细查询(125200)。 36. 用C账户打印对公存款明细对账单(126102)

37. 3天后发现第22号案例贷方串户，使用存款明细查询查得错账交易流水，(125260)后贷方冲帐，从F帐户冲至D帐户。(121600)

活期隔日冲正：

a) 新系统的冲正通过销挂账管理，一笔错账做2笔活期隔日冲正交易。 如发生一笔贷方错账，应入客户账A、但错入客户账B。

活期存款隔日冲正121600，

交易类型红字，交易方向贷方，冲销账号应为错记账号B， 回显账户账面余额，可用余额，

录入冲销金额，如冲销金额大于可用余额，系统报错， 错账日期和错账流水，可以通过存款账户明细查得，

冲账原因必须输入，提交以后，系统联动销挂账冲入挂账，生成挂账编号。 图二

补记时，交易类型为蓝字，交易方向贷方，补记账号应为A账户，录入挂账编者编号，补记金额，录入错账原因，补记入客户账A。

先蓝字借方客户账A生成挂账编号，第二次红字借方客户账B录入挂账编号冲回，冲正可抹账。

38. 3天后将帐户C销户( 124260、1240

10、121500、121300、34100

6、121400)

a) 销户关联打印，

b) 对对公活期账户单户结息，将结出的利息计入该对公账户内。 c) 对即将销户的账户下的已出售未使用的凭证、对应的贷款账户、基本账户下对应的本行和他行非基本账户列示清单。

d) 收回贷款本息，注销代收关系、如为基本账户，注销本行和他行的非基本账户。 e) 结清账户余额。

f) 收回已出售未使用的凭证并作废。 g) 销户。

39. 3天后对A2卡号下整存整取存单B4卡内销户，将A2有折脱卡，再销A2个人结算账户(122500、17200

2、121400)

a) 新系统可直接在卡号下销存单，即在定期销户交易中，录入卡号，如果一个卡号下只有一个定期账户，可直接对定期账户销户，如果一个卡号下有多个定期账户，录入卡号，系统回显卡号下的所有定期账户，选中要销户的记录，按空格选择销户。

40. 3天后到期补打B3挂失申请书，补打后密码重置(1230

35、123080)

41. 7天后A1的粒金卡帐户凭证挂失补发。帐户A3期满后进行凭证挂失结清。(、123040、123060)

42. ?月1日，对公明细对账单打印(550005)