信贷业务案例分析

信贷业务案例分析（共6篇）

篇1：信贷业务案例分析

信贷业务案例分析

案例1 案例名称：黄海公司贷款违规审批和转贷案例 案例适用：商业银行信贷的内部管理 案例来源：根据B银行业务资料整理改编 案例内容

黄海公司于1997年元月以流动资金短缺为由向B银行申请500万元流动资金贷款，以商品房作抵押。该公司实力较弱，不符合B银行贷款条件，且信贷员经调查出具了否定性意见，但B银行个别领导考虑到各方面关系，直接同意贷款，并在没有信贷员签字的情况下，最终向该公司发放了500万元贷款，期限10个月，由借款人提供房产抵押。鉴于抵押房产产权证尚未办理完毕，故以其购买房产的契约抵押。贷款到期后，公司因经营滑波，无法归还贷款，提出转贷申请，B银行在企业不欠息，并压缩规模的情况下，对贷款数次转贷。之后该笔贷款余额压缩至300万元，于2001年4月11日到期后逾期，最终演变成为次级贷款。

一、相关背景材料

黄海公司成立于1991年11月2日，是重庆某公司在当地成立的分公司，属国有企业，具有独立法人资格。黄海公司注册资金50万元。黄海公司系个人承包经营，每年上交总公司一定数额的管理费，法人代表周某，女，50岁，高中学历。公司下属十余名员工，均为在当地招聘的临时人员，素质普遍不高。

黄海公司成立初期，正值我国物资流通市场旺盛时期，公司依靠与总公司的业务关系，与多家大型企业在大型货车、钢材等物资营销领域建立了业务关系，形成了自己的营销网络。当时公司总资产达8643万元，其中应收账款8368万元，而应付账款就达8512万元，公司净资产很少，基本上是空架子.随着我国市场流通体制改革的深入，物资流通领域逐渐不景气，对企业经营状况带来一定的不良影响，企业经营日益困难。

黄海公司申请贷款用途是弥补企业经营中的流动资金不足，并承诺以其公司的经营收人偿还银行贷款，并以在当地的三处房产提供抵押担保。这三处房产系黄海公司于1996年从某城镇开发公司购买，三处房产共计买价788万元。房屋使用功能为营业用房，在B银行贷款的抵押率为67％。但经信贷人员调查发现，由于黄海公司尚欠开发商部分房款，开发商没有给其开具发票，故无法办理产权证，B银行被迫以其购房契约为该笔贷款抵押。

二、事件过程

黄海公司是在经营不善、资金紧张的情况下，向B银行提出贷款申请的。经信贷员调查发现，该笔贷款实际用途为所购房屋的装潢及开办娱乐美食中心，不符合B银行流动资金贷款规定。该公司1996年在B银行开户以来没有任何资金和业务往来。公司提供的抵押物由于尚欠开发商部分尾款，开发商没有给其开具售房发票，使其无法办理产权证明。此笔贷款经双人调查后，形成如下六点意见：

(1)该公司实力较弱，总资产虽达8644万，但所有者权益合计只有66万，公司净资产很少，基本是空架子。

(2)该公司系个人承包经营，每年上交管理费5万元，公司内部管理混乱,目前经营状况较差。

(3)法人代表及负责人原为总公司职工，素质不高。

(4)公私产权不明，抵押房产原系个人购买，不能说明买房款确切来源，据称为遗产1000多万元，值得怀疑。

(5)公司在B银行开户以来，没有任何资金往来，也无较大的结算量。

(6)据称该笔贷款将用于所购房屋的装潢及开办娱乐美食中心，不符合贷款用途，还款无保障。

由此调查人员得出结论，此笔贷款不能给B银行带来收益，却蕴藏着较大的信贷风险，故不同意贷款。但在个别领导的坚持下，该贷款仍被提交分行审批。分行贷审委仔细研究了信贷员的意见，并审查了贷款资料，提出如下意见：

(1)企业经营不理想，企业的规模看样子很大，实际上权益很小，仅有60余万元，财务指标不理想。

(2)表面上看此笔贷款是以房产抵押，实际上，抵押的手续是不健全的，因抵押单位仅提供房产买卖协议，而协议并非产权，只有付了税之后，才能取得产权。因此以房屋买卖协议作抵押是缺乏物质基础的，风险亦较大。

(3)该公司是分公司，虽有独立法人资格，但企业为私人承包性质，故不同意贷款。综上所述，贷审委否定了该笔贷款。但最终某位行长考虑到企业是用房产契约作为抵押，且考虑到各方面的关系及争取结算户的因素，否定了信贷人员意见和贷审会的意见，同意贷款500万元，期限10个月。

该笔贷款到期时，由于公司经营业绩滑波，资金周转困难，无力偿还B银行贷款，遂申请转贷，B银行当时考虑到是抵押贷款，相对风险不大，企业又能按期付息，同意给予转贷。

贷款转贷后，虽然公司负责人表现出较强的还款意愿，但无奈应收账款较多，虽经四处奔走催讨，努力处理积压存货，但收效甚微，最后只收回200万元欠款来偿还银行部分贷款。B银行不得不同意给予黄海公司转贷300万元，期限一年，继续以公司三处房产契约作为抵押。经过三年的转贷及催收，该企业经营已经完全停顿。而根据当地政府最新房产抵押规定，房产契约不能用于办理抵押登记。因借款人与开发商之间理不清的债务关系而无法办理产权证，抵押手续也无法完善，最终该笔贷款演变成为次级贷款。

案例评析

I．在本案例中，造成B银行这500万贷款损失的原因

(1)该笔贷款从一开始就严重违反了B银行的信贷操作程序和信贷管理规定，即上一级不得批准下一级否定的贷款。本案例中信贷人员在贷前进行了认真的调查分析，提出了六点风险隐患，并出具了不同意贷款的意见；贷审会也提出了明确意见，否决了该贷款项目。但个别行领导却置信贷人员意见于不顾，无视贷审会纪律，以长官意志否决集体决议，强令发放贷款，给银行造成重大资产风险。信贷审批上的严重违规操作是本案例风险发生的根本原因。

(2)借款人不符合银行市场准入条件。根据当时借款人的财务报表，公司资产规模虽然较大，但净资产只有66万元，且资产质量很低，流动性极差，大量应收账款中多为无法收回的呆坏账，加之公司财务管理}昆乱，资产界定不清，公司业务经营已趋萎缩，经营活动难以形成足够的现金流量来归还B银行贷款。借款人不符合银行贷款条件和没有可靠的还款来源是贷款风险形成的又一重要因素。

(3)借款人挪用贷款，短贷长用造成风险。B银行发放的是流动资金贷款，但借款人擅自改变借款用途，将贷款挪用到娱乐城投资项目，使短期的流动资金贷款被长期占压。随后由于娱乐业不景气，造成该企业投资失败，增大了银行的信贷风险。

(4)担保方式存在重大缺陷。该笔贷款名义上是用房产抵押，但抵押人没有取得抵押房产的合法产权，B银行无法进行抵押登记，抵押合同实际上是不生效合同，银行不能依法享有抵押财产的优先受偿权，使银行的资产保全工作面临更大困难。

2．本案例也带给我们许多教训和启示

(1)要坚决杜绝人情贷款。发放人情贷款是导致该笔贷款风险的根本原因。B银行是一家新型股份制商业银行，在成立初期，由于人手少、任务重、发展压力大，容易出现急功近利的思想，忽视银行的长远利益和风险控制。该笔贷款就存在着某行领导为了种种复杂的人际关系，为了拉一些客户，忽略了银行资金的安全性、流动性和效益性原则，违反银行信贷操作程序和管理规定，强令发放贷款，给银行资产安全造成重大风险。

(2)要建立严格的信贷审批制度。发放每一笔贷款均要严格按照《贷款通则》和银行信贷操作规程办理，不能跨越程序，更不能逆程序操作。银行信贷管理各项规章制度是在总结经验教训的基础上逐步完善的，都有其存在的合理性，都必须得到认真贯彻和执行。该笔贷款风险为我们敲响了警钟，我们必须改革完善并坚决执行信贷审批制度，提高信贷审批的科学性和权威性，防止少数人说了算，预防道德风险，用科学规范的审批制度控制好市场准人关口，将风险拒之门外。

(3)对贷款企业的经营状况要有一个清醒的认识，对企业的主要情况，如产权结构、经营管理、资产状况、债权债务、发展规划、财务安排等都要做到心中有数，不仅要在贷前综合考察企业，在贷后也要密切注意其发展变化，对企业的调查必须细致人微，不能只停留在表面上。

案例2 案例名称：北郊香料厂挪用信用证打包贷款案例 案例适用：商业银行的贸易融资信贷的调查与检查监督 案例来源：根据C银行业务资料整理改编 案例内容

北郊香料厂1998年8月在C银行开立结算账户，结算往来一直正常，此前曾两次办理打包贷款，能够正常还本付息，与C银行建立了正常的业务合作关系。此间企业经营良好，所生产的香料油出口一直呈上升态势，并于1998年6月被外经贸部批准为自营进出121企业。

1999年2月3日，香料厂第三次向c银行申请150万元信用证打包贷款，期限二个月，用途为购买出口原料。c银行按信用证打包贷款程序于1999年3月12日发放贷款。但香料厂获取贷款后，未按照合同约定使用资金，而是挪作他用，导致银行贷款逾期。香料厂自1999年5月份就关门停产，此后虽经c银行多次催收，终因其所欠债务多、数额大、背景复杂，短期内无法归还银行贷款，其风险等级也降为次级。

一、相关背景资料

北郊香料厂于1987年开始建设，该公司注册资本金132万元。1999年以前该企业生产经营状况良好，所生产的天然香料油在省内有一定的知名度，曾经是当地香料油的出口骨干企业，因企业产品外销良好而被国家外经贸部授予自营进出口业务经营权，经营业绩在几年里均保持良好记录。根据借款人提供的1998年年末财务报表反映：企业总资产935万元，总负债892万元，流动资产8ll万元，流动负债793万元，资产负债率95．4％，流动比1．02，速动比0．77。

当时香料厂申请借款用途是出口产品的原料采购，还款来源为出口结汇收入。该笔贷款是用香港汇丰银行开具的即期信用证做质押，借款人未提供其他资产抵押或保证担保。信用证因其故有的特殊性，本身不是产权证明，而只是在特定条件下开证银行的付款承诺，因此用其作为单独的质押物是不成立的。如果借款企业真正将贷款用于出口产品的原料采购，按期履行信用证条款，银行资金是能按期收回的。但由于借款人将贷款挪作他用，企业未能按期交单，致使信用证过期失效，还款来源落空。

二、事件过程

借款人向c银行提出借款申请后，国际业务部门的业务人员按操作程序，对相关的信用证开立银行作了调查。开证行是香港汇丰银行，有着较高的信誉度和支付能力。信用证贸易背景真实可靠，所列条款清晰无误，没有发现软条款。根据以往业务惯例，贷款调查人只根据国际业务部门的信用证调查情况撰写调查报告，未对借款人其他的债务情况作进一步调查，对不履行信用证的后果估计不足，没有提出相应的抵质押担保要求，也未提出风险控制措施，只是按格式化的贷款调查报告内容填写了调查报告，最终结论是：“此笔贷款符合总行、分行信用证打包贷款规定，借款人具有较高的银行信誉，同意贷款”。

该笔打包贷款的审批程序是：经办行信贷员向审贷小组提供相关资料和信贷调查报告，经办行各级领导审批后上报分行信贷处，信贷处审查后上报审贷委审批。最终审批意见是同意发放该笔贷款。但信贷档案资料显示，该笔贷款信贷资料收集不全，在审查时未深入分析，对明显存在的风险隐患未提出具体意见。

1999年3月12日，经办行发放了该笔贷款。香料厂在获取贷款后未执行信用证条款，没有将贷款用于出口产品所需原料采购，也没有生产信用证规定的出口产品，而是将贷款挪作他用，致使信用证到期后一再延期，并进而作废，没有实现预期的出口销售。而c银行信贷部门与国际业务部门工作脱节，没有按信用证打包贷款的要求进行严格的封闭操作，没有进行贷后检查，没有监督企业的资金使用，导致贷款发放后就处于失控状态。

案例评析

1．造成案例中所提到的这笔贷款逾期的主要原因

(1)贷前调查存在严重缺陷。信用证打包贷款是一种短期贸易融资产品，由于期限较短，信贷人员往往只注重了解信用证的贸易背景，而忽视对借款人经营管理、资产负债等全面情况的调查。银行贷前只对开证银行的资信状况进行了简单了解，而对借款人生产经营、资产结构、负债水平等重要内容均未调查，对企业的财务报表未深入分析，对企业执行信用证的能力也未进行评估。从1998年末财务报表可以看出，该企业资产负债率高达95．4％，而净资产只有43万元，资产流动性也严重不足，实际上已处于倒闭边缘，根本不具备c银行贷款条件，但经办行却发放了150万元贷款，出现风险自然也在情理之中。同时银行对贸易背景调查也存在缺陷，该笔贷款期限只有两个月，在这么短的时间里，借款人是否有足够能力保质保量按期完成出口产品生产并装箱出运取得合法提单，是贷款风险的又一隐患。从借款人的资产规模看，其能力是值得怀疑的。但信贷人员对以上问题均未调查分析，只是简单地认为企业会履行合同，按期交单，为信贷风险的发生埋下了隐患。

(2)国际结算经验匮乏，对信用证认识不足。信用证相当于开证银行出具的有条件付款承诺，而条件就是单单一致、单证相符。由于该业务发生在经办银行建行初期，信贷人员缺乏国际结算业务经验，对信用证的真正价值认识不足，以为有信用证质押就可以控制信贷风险。

(3)未设置其他担保形式。由于信用证本身非财产权，不能作为质押标的，而经办行在办理贷款时未设置其他担保形式，致使借款人违约时银行无其他资产保全措施，加大了信贷风险。

(4)该笔贷款属贸易融资贷款，贷款应用于专项贸易业务，银行应监督企业按合同约定使用资金，保障贸易业务能切实履行。但c银行在发放贷款后，对贷款使用无任何监督和管理，对企业挪用贷款问题未能及时发现和制止。银行信贷人员与柜台人员业务脱节，借款人在全部划走贷款时未及时与信贷员联系，企业在没有经办行认可的情况下将贷款全部划入其他银行账户，致使银行贷款被悬空。

2．本案例的教训和启示

(1)必须重视贸易融资业务的贷前调查。贸易融资业务具有金额小、笔数多、期限短等特点，企业申请时要求时间很急，银行为争揽国际结算业务，容易忽略或简化对企业的贷前调查。本案例告诉我们，不重视贷前调查就容易酿成风险。切实可行的解决办法是在对客户综合评价的基础上，授予企业贸易融资授信额度，并纳人对企业的综合授信额度管理。这样，对额度内的贸易融资业务，只须调查贸易背景的真实性和企业的履约能力，这样，既能有效控制信贷风险，又能提高工作效率，增强银行的竞争能力。

(2)对贸易融资业务，应按照银行信贷担保管理规定设置银行认可的抵质押物或其他担保形式，为信贷安全增加一道防线。(3)信贷人员应懂得基本的国际贸易和国际结算知识，为应对加入WTO的挑战，银行应大力发展国际业务、本外币一体化经营、实施国际化改造，以创造人才条件。

案例3 案例名称：大成商场的信贷退出不及时案例 案例适用：商业银行的信贷资产保全与信贷退出 案例来源：根据D银行业务资料整理改编 案例内容

大成商场是当地国有商业系统五大综合性零售企业，成立于1956年，注册资本178万元，地处市繁华商业街，地理位置优越，购物环境典雅。商场法 人代表陈某，从事经商近20年，有着丰富的商业经验，曾取得不菲的经营业 绩，在当地被称为商界女强人。但在1999年以后，商业竞争愈演愈烈，商场经营遇到了前所未有的困难，销售持续滑坡。面对困难状况，当地市政府下令企 业于2000年7月份改制，进行资产剥离，把良性资产转移到了新成立的超市有限公司和购物中心，而把银行2亿元的贷款全部留在原商场，造成商场财务状况极差，实际已资不抵债，名存实亡。截至2001年4月份，企业资产总额20636万元，流动资产3374万元，固定资产净值11992万元，流动负债3290万元，长期负债23620万元，净资产一6274万元。

大成商场于1997年与D银行建立信贷关系。1997年10月，根据大成商场的贷款申请，D银行对其发放了300万元的流动资金贷款，期限六个月。1998年5月，D银行再次对其发放1000万元流动资金贷款，期限八个月。1999年1 1月，在企业偿还以前贷款后，D银行又对其发放1300万元的流动资金贷款，期限一年。2000年11月贷款到期后予以转贷，期限缩短为三个月。2001年3月，在贷款已经逾期的情况下，经与借款人反复磋商，在大成商场偿还250万元的逾期贷款和所有贷款利息后，D银行对剩余的1050万元逾期贷款予以转期。此后，1050万元贷款又以“借新还旧”方式几经转期，最终到期日为2001年10月30日。由于大成商场借改制之机已将良性资产转移到新成立的公司，只留下几乎为空壳的老公司承担着2亿元的债务，D银行的1050万元逾期贷款面临着严重威胁，风险等级降为可疑。

1997年大成商场因流动资金不足向D银行申请贷款，D银行对商场的调查是认真细致的，结论是肯定了商场的经营和财务状况。2000年10月大成商场向D银行提出转贷时，经办行行长亲自带队进行了认真调查，发现企业的资产负债率较高，长期偿债能力不强；应收账款周转率和存货周转率不高，反映企业的资产运营能力较弱；销售利润率不高，盈利能力有待进一步增强等。D银行了解到借款企业经过改制后，名存实亡，已不具备应有的资信水平。但由于D银行与其合作时问较长，合作关系较好，借款人只对D银行一家能做到按期付息。为了盘活资产，D银行提出了相应的风险控制措施，主要从资产保全的角度来落实D银行债权，并在办理房产抵押的情况下适度扩大贷款规模，严密监控企业的资金流向和用途，把贷后检查工作落到实处，通过实施注资挽救计划来保全D银行资产。经办支行在经深入调查并与企业反复磋商后，最终同意在落实债权、办理抵押手续后，适当增加贷款规模，化解此笔贷款风险。

对该企业的贷款操作，均执行了D银行贷款操作流程和审贷分离制度，在深入调查的基础上，首先由经办支行贷审会对资料合法性、完整性和调查报告内容进行了认真审查与核实，综合分析了企业的贷款条件、担保条件、贷款金额、贷款期限和偿还能力。分行贷款审查处签署审查意见后报贷审委审批，并经行长签署意见后办理。

在该企业贷款过程中，D银行除对贷款的直接用途进行跟踪检查外，还定期对企业的经营活动和运用信贷资金情况进行检查分析。经检查发现，该企业能按约定用途使用贷款，在D银行的结算也比较正常，基本履行了贷前约定。

2000年10月D银行贷款到期前，由于借款单位有意拖欠银行利息，试图逃废银行债务，已被人民银行金融工会联合制裁。此时大成商场资产所剩无几，倘若法律诉讼，几无资产可以执行。D银行选择了与企业负责人协商解决问题的方式，但效果很不理想，企业债务重组方案一直未能确定落实。

案例评析

随着计划经济向市场经济的转换，一些企业在转制过程中千方百计逃废银行债务，使银行大量信贷资产悬而不落，落而不实。一方面，一些企业借改制之名“脱壳经营”，将债务负担转嫁给银行；另一方面，银行对企业改制行动反应滞后，在企业经营出现风险后，不能及时将信贷资金退出，加大了银行的信贷风险。

1．本案例中信贷风险的形成原因

(1)企业过度举债，资产负债率高，偿债能力低，造成信贷风险。大成商场借款总额约有2．4亿元，其中1．8亿元为长期技改贷款，财政贷款约有4000万元，流动资金贷款约有2000万元，企业经营靠外部资金维持，一旦发生资金断链，企业经营难以为继，银行贷款就形成风险。

(2)地方政府缺乏信用和法制观念。地方政府从减轻企业负担，维护地方利益出发，认为企业是地方的，而银行是国家的，对银行贷款采取能拖则拖、能挂则挂、能废则废的态度，寄希望于形成呆账后予以核销，对企业改制过程中出现的逃废银行债务行为给予默许、包庇甚至纵容，客观上起到了企业逃废银行债务保护伞的作用，使银行在企业改制过程中保护银行债权非常困难。

(3)D银行的信贷管理适应不了风险控制的需要，对企业经营变化和改制行为反应迟缓，不能根据企业的经营情况适时调整信贷政策，使信贷资金良性退出，而是被动地被企业牵着走，贷款一再转期，失去了保全资产的最佳时机，也使D银行的信贷风险逐渐加大。

2．本案例带给我们教训和启示是：防范信贷风险是一项长期而艰巨的系统工程，必须标本兼治

(1)优化增量，盘活存量。对增量贷款要严格管理，防止形成新的不良资产。对具有潜力、有希望盘活的贷款，要根据借款人具体情况，制定切实可行的挽救计划，在保证新增贷款安全的情况下用银行手段注资施救，盘活原有存量。对不适用注资施救的借款人，要积极采取资产保全措施，补办资产抵押担保手续，降低并逐步化解信贷风险。

(2)政府、银行、企业应共同努力化解不良贷款。政府要为银行化解不良贷款创造良好的政策环境，承担部分不良贷款的转化责任，在税收方面要制定相关优惠政策，减轻转制企业负担，增加企业的还贷资金来源。

(3)银行要积极参与企业改制，严防债权流失。首先，银行要制定明确的信贷政策，防止企业借机逃避银行债务。对确实经营不善、扭亏无望、资不抵债的企业，要促使其依法破产，严防企业以“假破产，真逃债”方式悬空和逃废银行债权。其次，要积极参与企业改制过程。一是建立起与现代企业制度相适应的风险管理体系，直接介入企业资产重组过程；二是建立改制企业信贷档案，对其经济活动如资本构成、产值产量、资金运用、成本利润等定期展开分析，从经营管理上帮助企业提高资金使用效益。最后，商业银行要提高风险防范意识，提高风险管理水平，加强贷后管理，严密关注贷款企业的生产经济活动，建立和完善信贷质量监测系统，动态监控信贷资产的风险变化，及时调整信贷政策和应对措施，使信贷资产能够良性退出。

篇2：信贷业务案例分析

目前，我国银行同业针对烟草行业，已经开展了现金结算、资金归集、现金管理、委托贷款、授信、融资服务和金融咨询服务等多项业务。其中农行、工行、中行和建行较有代表性。

（1）农业银行

近年来，农业银行在战略投资、企业存贷款、烟农惠农贷款等方面，对我国烟草行业进行了大力支持。具体业务种类涉及电子结算、个人金融授信服务以及专门针对烟企的资金归集、现金管理、委托贷款、授信、融资服务和金融咨询服务等。截至2010年底，农行对中国烟草各级企业的结算资金近千亿元，存款总额超过500亿元，为各级烟草企业发放的法人贷款和扶植烟农的惠农个人贷款累计超过50亿元。

①电子结算业务

“金穗惠农卡”是农行面向烟叶农户发放的银联标准借记卡，烟农办理该卡后，烟草公司支付烟农的收购资金和各种补贴均可通过惠农卡安全、快捷的转账方式直接到帐，减少了繁重付款管理环节。同时，通过在烟草公司相关站点设置POS机、转账电话等，烟农可使用惠农卡实现转账购买公司销售的各类农资；此外，农行通过惠农卡对符合贷款条件的烟农，可授信发放小额贷款用于烤烟生产。

金穗惠农卡发放后，在广西北海、新疆等当地的烟草行业得到了良好的推广。目前，广西北海烟草的电子结算率已经达到98%，有效地提高了卷烟配送的工作效率，减少了卷烟货款出错的可能性，卷烟货款的安全性也得到了更有效的保障。截至2011年9月末，农行新疆分行共发行烟草联名卡13971张，综合价值贡献度显著。

②烟草配送银行卡手机支付在线代扣业务

早在2004年，农行就针对烟款的结算推出了银行卡手机支付在线代扣业务。烟草经营户只要用手机拨打烟草专卖局营销热线，烟草公司即可通过银行卡手机支付平台发生代扣交易，完成货款支付的实时办理，从而保证烟草经营户货源的及时补充。

③授信业务

2012年，农行贵州分行将为贵州省烟草公司提供20亿元意向性信用额度。并且，双方将在代理收付、现金管理、资产管理、财务顾问、企业年金、农户金融服务等领域开展更广泛合作。（2）工商银行

近年来，工商银行针对烟草行业，开展了包括烟草货款以卡配送、电子银行、信用卡、代发工资、企业年金项目账户管理和托管银行等金融服务。其中，烟草货款以卡配送业务具有鲜明特色。

“烟草货款以卡配送业务”是采用“卷烟销售电话订货和电子化结算”系统，运用国内同行业中先进的电话订货，结合工行牡丹贷记卡代扣货款的电子化结算手段，烟草代理零售户通过工商银行的牡丹卡，并签订有关烟草货款配送协议，即可实现客户电话订货、扣款、配送一条龙服务的业务。该业务解决了以往现金交易点钞时间长、长短款严重及货款资金不安全问题，实现烟草系统信息流、资金流和现代物流的无缝连接。

“烟草货款以卡配送业务”2011年由广西北海分行率先推出后，至2011年底，共实现烟草交易额17534万元，有力促进了烟草资金结算向更加安全、及时、快捷发展。目前，工行北海分行累计向1300户卷烟零售商户发放了牡丹卡，提供了6500万、最高达56天的免息借款的额度。还通过牡丹卡提供扣收结算业务，有效提高了当地烟草公司的卷烟配送工作效率。

（3）建设银行

近年来，针对烟草行业，建设银行开展了电子结算、企业年金托管、烟草信用卡等业务。还专门推出了“禹道”烟草行业现金管理解决方案。

该方案通过为卷烟零售商户办理龙卡或“烟草金融IC卡”，满足烟草公司及时收取卷烟销售款和非现金结算的需求；为卷烟零售个人商户开立个人结算账户，为卷烟零售公司商户开立单位银行结算账户，用于在线代扣卷烟购货款；对建行营业机构没有覆盖的城郊及乡镇地区，为卷烟销售商户办理“邮政绿卡”，利用银邮互联在线代扣卷烟购货款。在资金管理方面，为省级烟草公司资金管理中心开立单位银行结算账户，为各地市级烟草公司和县级烟草公司分别开立两个单位银行结算账户，分别作为收入账户和支出账户使用。

“禹道”烟草行业现金管理解决方案的实施，可实现卷烟零售商户（包括个人类和公司类）卷烟购货款的及时回笼；同步获得卷烟零售商户购货资金的明细信息，烟草公司据此完成卷烟的物流配送；省级烟草公司可依托组建的资金管理中心，实现收支两条线与资金集中管理，收入户用于销售资金归集，支出户用于经费的拨付。

（4）中国银行 针对烟草行业，中国银行近年来主要实施了企业年金账管、托管等业务，此外，还开展特色业务烟草访销业务。

2．典型案例分析

（1）农业银行—烟草行业资金管理解决方案 ①烟草行业资金管理需求分析

经过考察，农行发现，省市级烟草公司的主营业务是烟叶和卷烟的收售，县级公司则从事烟叶收购和卷烟销售。烟草公司的资金流主要发生在烟叶收购、出售，卷烟采购、销售等环节，烟草公司财务上一般采取资金集中管理的模式。烟草行业有如下资金需求：

 建立银企互联系统：市级以上烟草公司多数设立了资金管理中心，需要与银行现金管理系统对接,实现银企互联，减少财务人员工作量，提高工作效率。 资金集中管理：各分支机构的资金归集到烟草公司，烟草公司对下级公司账户的账户交易明细、余额均可进行详细查阅；实现对下级公司资金的统一调配使用。 资金增值：对闲置资金，特别是烟叶收购旺季后的富余资金，可进行较灵活的投资理财操作，提高资金收益。 代收代付:烟叶收购款、卷烟采购款的货款支付以及日常性费用支出；希望对卷烟销售商的收款实现系统批量扣收，减少现金缴款量。②资金管理解决方案

针对烟草行业上述资金需求，农行提出如下资金管理解决方案：  账户体系设置方案

为便于烟草公司进行逐级管理和收支分类核算，农行为烟草公司设计了收支两条线财务模式。收入资金按层级自动上划至对应收入专用账户，支出资金按使用计划下拨至各级基本账户，再由基本账户对外支付或转入其他账户。收入专用账户包括卷烟结算专户和烟叶结算专户，“两烟”结算专户不直接支付货款，待转入基本户后按资金规定用途使用。以省、市两级账户为例，设烟草公司采取省公司对市公司资金集中管理模式。

图表1：农行烟草行业资金集中管理模式结构图

 资金归集方案

根据烟草公司需求，农行为烟草公司建立逐级归集或直接归集的资金归集模式，实现烟草公司各分支机构、子公司收入账户资金实时或批量、自动上划至总公司或上级公司账户。对于“两烟”结算专户，采取全额归集。

图表2：农行烟草行业资金归集模式结构图

 全面资金监控方案

在对资金的监控方面，农行采取了如下措施：   账户查询，账户实时余额信息与历史明细查询； 电子对账，资金信息与财务信息自动核对；  信息服务，到账通知、账户余额预警通知、账户异常情况主动送达。

图表3：农行烟草行业资金监控模式结构图

 代收代付服务方案

农业银行庞大的网点与先进的技术，可适应烟叶种植户、加工企业、销售商等区域分布广的特点，有助于强化烟草公司与上下游关联客户供应链关系。在代收代付方面，农行主要提供如下服务：

 农行提供批量支付服务，可以高效率的实现烟草公司烟叶收购、卷烟收购和其他费用的支付，减少财务人员工作量。 烟草公司、农业银行、卷烟零售商签订批量代扣协议，将销售款由零售商的农行个人账户自动扣划至卷烟结算专户中。 农行还可以提供转账POS、电话在线代扣等个性化的收款服务。

 富裕资金理财增值方案

针对烟草公司，农行提供如下理财增值功能：    定活通产品，按需设置，灵活理财；

通过银企通客户平台实现活期存款与通知/定期存款随心互转； 根据要求，闲置资金向第三人发放委托贷款，获取贷款利息收入。

 烟叶生产融资方案

由烟草公司提供担保，农行为烟叶种植户发放贷款。一方面可以鼓励种植户扩大生产；另一方面，烟叶收购时，也能减少烟草公司对烟叶种植户的货款直接支付量。

③方案实施效果 烟草行业资金管理解决方案，可以帮助烟草公司有效地加强资金管理，把握资金流向，利用资金整体优势，合理调剂企业资金，减少资金的闲置，保证了资金安全、高效、有序地运作，实现资金安全性、流动性和效益性相统一的目标，从而可以促进生产经营活动的正常进行和财务成本的有效降低。

（2）邮储银行—烟草行业城乡资金归集方案

针对储源丰富、资金沉淀量大的烟草行业，邮储银行辽宁省分行通过省市行上下联动，实现了烟草行业公司存款、结算、资产和零售业务的联动发展。

①项目背景

根据国家烟草专卖制度，烟草经营权高度垄断，只能由烟草公司批发给卷烟零售商。辽宁省的烟草销量很大，每年销售额在200亿元以上，每天在烟草公司与卷烟经销商之间有大量的资金需要结算。

过去，辽宁省烟草公司一直与实力雄厚、网络发达的一些商业银行合作，但由于这些银行网点在县以下未实现全覆盖，城乡接合部及各乡镇的营收款大多采用走收方式归集，存在资金安全隐患。

邮储辽宁分行充分利用本行的网络优势，制定了主攻行业中重点客户的营销方案，确定烟草公司为第一重点客户。因为在他们的下游控制了大量的银行优质个金客户——卷烟经销商，不但可以发展公司存款，储蓄、绿卡、小额贷款等业务都能联动发展。

②金融需求

邮储辽宁分行了解到，烟草公司及经销商对银行的服务要求有三点：一是网点覆盖率高，能够提供城乡资金汇划与归集；二是可提供满足烟草企业与卷烟销售商和烟农的多元化资金结算需求；三是能够提供优质的服务和时限的要求。

③解决方案

针对当地烟草行业的金融需求，邮储辽宁设计了针对卷烟销售商的卡折批扣、商务汇款、商易通等一揽子营销服务方案。同时，还实现了“访销系统”、“烟叶代付系统”两个系统的互联，开发了“银企对接系统”，实现了烟草款从储蓄资金到对公存款的体内循环，全面满足烟草公司的结算需求。

此外，邮储辽宁还为卷烟经销商提供商易通、POS机等便利服务；提供由烟草公司担保、针对烟草种植户的小额贷款服务。同时，逐渐深化在烟草收购、卷烟配送、现金管理、供应链融资等方面提供全方位的服务。

④营销方案  高层公关。辽宁省分行领导高度重视烟草项目的启动和推进，行长亲自挂帅，与省烟草公司高层进行业务洽谈，了解该公司的经营状况、工作流程，掌握高层的各种信息，副行长先后介入，公司部、个金部全力跟进，最终与省烟草公司签订了合作协议。

 联动发展。为了利用与烟草公司实现“银企对接”的有利时机，进一步扩大与烟草公司的合作，省行主要领导每周与省烟草公司的高层沟通一次，公司业务部每日拜访省烟草公司财务、技术人员，及时解决各种问题。各市分行认真组织，深入烟草市场，走访烟草分销商。此外，从省行到市行配备的14名烟草项目专职客户经理，与烟草公司建立了牢固关系。针对个别分行营销中出现的困难，适时组织经验交流会，将好的做法向全行推广，对未达成协议的市行及时督导，通过省烟草公司协调。目前，辽宁省分行下辖的13个分行均实现了与当地烟草公司的合作，实现了与省、市、县、乡四级全方位的立体合作模式。

（3）中国银行—烟草访销业务

针对烟草行业，中国银行与烟草公司合作，开展烟草访销交易，①业务流程  中行与烟草公司及订烟单位签订三方协议，订烟单位先在烟草公司办理烟草专卖卡并获得一个唯一的客户编号，然后在中行办理一张准贷记卡，这张卡通过在烟草单位进行客户注册开通烟草交易。 客户需携带身份证明、银行卡和烟草专卖卡去烟草公司办理开户手续。烟草系统发出开户交易，银行端验证卡号、烟草客户编码和身份证号码后，记录开户信息，给出开户成功的提示。烟草系统和银行系统均进行相关登记处理。 之后，访销中心或者卷烟销售点互相通过电话联系，提供客户编号以后，烟草系统中提示持卡人账户余额，访销人员开始记录卷烟订购信息，系统自动计算剩余金额。确认订购信息后，系统保存后，向银行系统发出账户冻结或者扣款交易。 银行在每天下午统计出成功交易，为每笔交易打印付款凭证，由专人送到烟草部门的配送中心。烟草的配送中心根据烟草系统提供的配送清单，将卷烟和付款凭证配送到卷烟销售点 ②功能特点 烟草访销业务中，烟草端支持的交易包括签到、签退、开户、销户、实时扣费、扣费撤销、查询余额、校正、冻结、日终对总帐、日终对明细、线路测试等；系统支持标准交易包括查询余额、消费、撤销、预授权、预授权确认等。

③业务特点

中行通过烟草访销业务，可以收取银行卡收单业务手续费；通过与烟草的合作可以发行联名卡，增加中行发卡量；订烟客户需要在银行开户，可以为银行沉淀大量资金；通过开通烟草访销业务，增加业务品种，可以提高持卡人忠诚度。

2010年，中行云南分行与云南烟草兴云投资股份有限公司签署“战略合作协议”。中行将在基础设施建设、土地开发整理、旅游、房地产等领域与兴云投资展开合作，向兴云投资提供授信、投行、外汇、现金管理等综合金融服务。

兴云投资是中烟公司、红云红河集团出资组建的云南烟草系统的国有大型股份制投资企业，目前总资产达32亿元，旗下拥有全资控股企业4个，参股企业11个，投资领域包括了金融保险、房地产、酒店、物业、IT等。

4．农信社

篇3：信贷业务案例分析

1 中小企业信贷存在风险的相关因素

1.1 因同行业激烈竞争而放宽信贷准入条件带来的风险

随着经济的发展, 商业银行之间的竞争愈演愈烈, 尤其是在争夺企业信贷客户方面, 表现得非常明显。为了争夺自己的客户, 一些机构往往忽视了信贷方面的风险, 降低批准贷款的条件, 虽然知道有些企业客户的信誉比较低, 却还答应给其发放贷款;或者知道有些企业在贷款条件中不符合准入的基本要求, 例如经营效益亏损、市场不够稳定、产品比较单一等情况, 还是给其发放贷款, 所以就很容易给企业带来信贷方面的风险。

1.2 因企业客户超过自身经营的权限而导致的风险

从对中小企业的经营期进行深入的统计分析可知, 中小企业客户的经营期多余十年的客户经过长期经营, 已经具备了一定的经济实力基础, 已成为了上层次的企业客户。有一些中小企业客户刚起步发展, 由于本身的经济基础较弱, 资本资金注册的较少, 所以就依靠银行方面的贷款资助。这些中小企业由于本身缺乏足够的经营经验, 往往会出现超负荷经营的状况, 甚至有的中小企业还会把向银行借贷给的流动资金投入到固定资产方面, 进一步企业就会陷入资金周转困难的境地, 最终将会导致企业不能按时偿还银行贷款。还有一些中小企业客户甚至要银行先许诺继续贷款之后, 才愿意筹集资金归还银行的贷款, 最后又把贷款来的资金, 用到偿还企业的临时借款上;一旦出现银行延后贷款的发放, 或是出于各种原因不给予发放, 就会造成中小企业的资金链中断, 从而抑制生产发展使企业最终倒闭。所以, 企业客户的资金实力较弱, 超负荷的经营都会导致信贷风险。

1.3 因抵押担保条件不足而导致的风险

目前, 抵押担保难是抑制中小企业发展的一个重要原因, 但是由于抵押担保不完善导致的信贷风险, 也是干扰银行信贷风险管理的一个复杂问题。大部分中小企业都应在担保抵押落实后才可以从银行那里得到贷款的支持。但是, 由于各个地方政策的影响, 使得部分中小企业由于刚刚开始起步, 经济基础比较薄弱, 或者租赁和自有的厂房权证不齐, 或者无力支付国有土地的出让金而无法获得土地的使用权, 或者得不到信用担保, 所以, 最终不能如愿得到银行的抵押担保贷款。而相应地一些能够得到银行贷款的中小企业也往往存在超额抵押、权证不齐等抵押担保有效性欠缺的问题, 如此一来, 就会使得企业的银行贷款产生风险。

1.4 因贷款用途转移而导致的风险

银行贷款就必须要实行专款专用的制度, 这是信贷管理中明文规定的, 但是, 中小企业自身的经营具有不稳定的特点, 同时还有大多数的中小企业是个体经营, 这就导致银行信贷资金的专款专用的制度难以落实。甚至, 还有部分中小企业将银行的贷款资金投入到房地产的经营当中, 有的将贷款资金用在股票的投资交易上, 也有的将流动贷款资金运用到固定资产的投资建设上等。贷款用途的转移, 一是与国家的金融法律法规的相关规定是违背的;二是会造成企业资金不足而引起生产停滞;三是一旦国家政策发生改变或企业的投资失败, 银行的信贷风险会扩大化。所以, 银行信贷风险管理的一项关键内容就是贷款用途转移而造成的风险。

1.5 因员工职业道德的缺失而导致的风险

银行的信贷管理是一项非常复杂的工作, 不仅要严格地施行信贷管理的相关规定, 而且必须遵守市场的相关法则, 同时还要加强重视职业道德可能引发的风险。职业道德风险由两个方面组成:第一, 银行内部员工的道德素质缺失而造成的信贷风险。像少数银行信贷人员私底下企业之间暗箱操作, 对银行贷款进行隐瞒、不报等。第二, 企业客户的诚实信誉低下而造成的信贷风险。现在有一些中小企业的诚实信用意识偏下, 随随便便拖欠银行贷款的本息, 要不就重贷轻还, 一些企业甚至还会出现故意抽逃资金的行为, 这样不仅大大损害了银行信贷的安全性, 也使得银行进一步加大力度关注这类信贷风险。

2 中小企业防范贷款风险的有效措施

2009年以后, 我国的经济形势开始回转, 实体经济开始进入稳定的发展阶段, 中小企业的客户贷款需求逐渐回升。在响应国家政策的同时, 一定要注意风险的防控。

2.1 严格控制信贷的准入条件, 规划市场竞争

随着市场经济的进一步发展, 银行业之间的竞争也异常激烈, 但竞争应具备良好的市场经济环境, 一定要严厉杜绝各种不正当竞争行为的发生。各相关金融机构也要相应的注重自身的建设:一是做好优质服务, 产品要及时更新, 以确保企业相关业务的发展规模。二是对现有的信贷管理方式进行必要的改革和完善, 面对新科技产业的迅速产生, 各中小企业要及时地提高自身的反应能力和决策能力。要抢抓市场中优质客户、发展先机, 以此来保证自身企业的业务质量;要培养客户, 减少优质客户的流失。三是对贷款准入的相关条件进行严格的控制, 严格落实相关行业、客户准入和退出的相关政策以及标准, 部分中小企业盈利状况较差、市场反应敏感的, 应把第一还款来源的现金流量和企业单位的发展前景当作主要的考察项目。四是央行和银监会要将那些非法竞争进行严格、严肃的处理, 对正常的金融秩序加以保障。

2.2 规范调整信贷企业的结构

金融机构要重点支持现有的中小企业贷款客户, 帮扶解困, 参与改制, 逐步完善企业的经营效益和贷款质量。要落实好当前行业限额管理对小企业的优惠政策, 一方面在发放贷款时, 要进行必要的合理筛选, 加强对贷款企业的各项调查。另一方面, 贷款发放后要进行全程监督, 促使企业合理使用各种资金, 阻止中小企业的盲目投资, 把好企业的资金使用关。要坚持按照客户、产品、区域等有效匹配的原则, 实现行业和市场风险的有效规避。

2.3 确保中小企业抵押担保手续的及时到位

着力解决中小企业的抵押担保问题等, 以此来进一步解决中小企业抵押贷款难的问题。另一方面, 银行还要严防死守, 把好各项手续的关口, 对那些权证不齐、所有权有争议、不能办理抵款的企业要及时劝其办妥抵押登记手续, 以减少各种风险的产生。

2.4 加强教育培训力度, 增强员工的从业素质

一是要加强对银行内部员工的职业素质的培训, 严禁银行内部人员发放人情贷款、关系贷款等;二是要努力增强中小企业的信用观念, 培养中小企业重合同、守信用的意识。同时, 还可以通过其他途径, 在客户群体中进行各种合法经营和诚实守信知识的普及。对那些不守信用、逃废银行债务的客户要进行依法起诉收贷。

3 结语

现阶段中小企业的发展首先要重视各种风险的存在, 认真分析出各种风险产生的原因, 一定要做到具体问题具体分析;其次还要根据自身的实际发展情况, 采取切实可行的措施, 尽量把风险所造成的经济损失降到最低;同时, 各相关中小企业还要进一步承担起自身在国家经济发展中的作用, 履行好相关职能, 为国家进步作出更大的贡献。

参考文献

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[4]何宜强.中小企业融资渠道与风险防范分析[J].北方经贸, 2008, (6) .

[5]熊长春.我国中小企业融资问题初探[J].审计与理财, 2006, (8) .

[6]刘国莲.浅议商业银行竞争中小企业客户面临的制约因素和对策[J].中国乡镇企业会计, 2008, (7) .

篇4：城商行信贷业务谈判力分析

【关键词】城商行 信贷 谈判力

一、信贷业务谈判力分析

信贷指的是指债权人贷出货币，债务人按约定期限偿还，并支付给贷出者一定利息的信用活动。就目前我国的商业银行来说，信贷业务属于银行最重要的业务，因为和其他企业一样效益也是银行的经营目标，信贷业务利用放款为企业带来了良好的效益。商业银行信贷的种类非常多，具体分类如下：以贷款主体进行划分，可以分为特定贷款、委托贷款以及自营贷款；以借款人信用程度为依据进行划分，可以分为票据贴现、信用贷款以及担保贷款等，担保贷款又可以划分为抵押贷款、保证贷款以及质押贷款。以贷款用途为依据进行划分，可以分为工业贷款、农业贷款与商业贷款和流动资金贷款与固定资产贷款等。不论是什么的贷款，只有经贷款人评估、审查、确认借款人资信良好，具备偿还贷款能力能够不采取供担措施，剩余的借款人都必须提供担保。

商业银行属于债权人，贷款合同中的谈判力高低直接影响着商业银行是不是能够顺利维护自己的合法利益。在贷款合同中，利率、数量、期限、担保等一般是商贷信贷业务谈判的关键。

首先，我国商业银行借款合同存在一些会计信息和非会计信息限制性条款，但是这些限制性条款无论从数量上看还是从形式上看都不足以表达出出借款人的差异，进而造成信贷风险；其次，当下的限制性条款多数仅仅是提到了还款要求、限制贷款用途要求、信息披露要求等，但是却没有借款人经营活动进行约束；再次，假设在合同中设立了相关条款，部分借款人因为各种原因也可能出现违反合同的现象。综上所述，国内商业银行目前还不会通过限制性条款对自己的合法权益进行维护，表现在贷款合同中就是谈判力低下。

二、影响城商行信贷业务谈判力的问题

我国商业银行不良贷款率一直较高。直到2014年底，我国商业银行不良贷款率仍高于25%。银行债权得不到很好的保护，企业逃废债事件时有发生，说明城商行信贷业务谈判力是弱化的。影响城商行信贷业务谈判力的问题有：

（一）信贷档案资料管理不当，造成信息漏缺

信贷档案资料漏缺主要表现在贷款抵押凭证的漏缺、借款人和保证人的财务资料的漏缺、、催收通知书等资料的漏缺以及贷后检查报告的漏缺。这些资料的漏缺造成商业银行信贷过程记录的不完整，造成法律文件的缺失，一旦出现问题，就会对银行不利，甚至引发收贷阻碍。

（二）贷款“三查”执行难

贷款“三查”执行难主要有三方面，首先是贷款前对于贷款企业的调查工作不严密；其次是贷款中的审查报送过程不合格；最后是贷款实施后忽视对贷款人的动态监督，如对于贷款人贷款使用情况的检查，造成对借款人的资信情况、抵押物、质押物的变化情况不了解，引发风险。

（三）贷款经办人员信贷业务素质不高、法律意识淡薄

贷款经办人员信贷素质问题主要有：1.保证人的主体资格和相关法律规定不符；2.部分商业银行没有通过合理的程序与手段审查抵押物、质押物的合法性和有效性；3.对于应当办理抵押登记的，没有办理抵押登记，引发抵押行为问题；4.加重主债务人债务数额、延长主债务履行期限与变更主合同主要条款没有获取保证人的书面同意，导致保证合同无法发挥效益；5.对于贷款人的违约因为没有能力通过运用法律来实现自己的收贷权。

三、城商行信贷业务提高保护自己利益的措施

（一）强化贷款流程银行管理

实施贷款的全流程动态管控，改变以往粗放式的商业银行信贷业务，转为精细化管理，进而提高商业银行放贷质量，降低商业银行放贷风险。商业银行信贷部门的办理人员要对信贷业务办理的整个过程进行，划分各自的职责，执行责任制。具体来说，商业银行受理信贷业务的主要流程有：受理贷款、开展调查、进行风险评价、对评估及其它部分进行审批、签订合理的合同、发放贷款、做好贷款后的管理。

（二）利用担保机构

担保机构就是专业的开展担保业务的机构，担保是我国城商行贷款中银行利益的保障方式，应利用好。从担保机构出现到当前的十多年间，我国为中小企业提供融资服务的信用担保机构有了很大程度的进步，这些担保机构数量增多了，资金规模也壮大了，并且担保机构的体系运行与制度建设方面也有了很大的进步。担保机构通过对放贷机构的放贷业务员进行培训，能够提高业务员的素质，使他们对于贷款的政策、程序及其发生的变化都能够掌握的十分清楚，并且在同一时段评估放贷机构进行，确保保证贷款政策执行中的一致性。

（三）建立完善有效的贷款合同管理制度

银行业金融结构对于贷款合同的管理是否有效，直接关系到银行经营管理的成败和信贷业务谈判能力。因此，必须做好建立完善有效的贷款合同管理制度。

首先，银行业金融机构的各类贷款合同在各方当事人签章前应当进行规范性审查。银行业金融机构应当制定掌握银行业务知识和相应法律知识的人员担任合同审查员，在合同签章前对已填写或打印完毕的合同进行审核。

其次，强化合同意识.规范贷款行为。依法严格签订执行合同，履行相关义务。基层行要对现有借据、合同进行一次全面清理，完善有关内容、健全手续，确保借据和合同的真实、合法、有效，严格担保借款合同使用范围，增强贷款风险防范能力。

再次，建议银行对现有贷款合同文本不符合法律规定的条款予以修改和完善。健全到逾期贷款催收制度。严禁口头催收、催收不及时、不规范的情况发生。建议市级分行要建立法律顾问室，县支行要配备法律专门干部，负责贷款合同真实性、合法性的检查及贷款纠纷的处理。

（四）提高信贷业务人员素质

无论是什么级别的商业银行都必须做好信贷业务人员的培训工作，通过培训使得信贷业务员牢固的掌握与信贷相关的法律和金融知识，不斷提升信贷人员的法律意识与风险防范意识，进而减少不良信贷的发生。重点做好《合同法》及《担保法》的培训工作，使他们明确信贷的基本内容和实质，具备信贷管理中正确贯彻运用的能力，及时行使合同约定的权力。管好用活贷款，一旦发现违反贷款合同的行为，及时进行信贷制裁，将损失降低到最小。

（五）健全银行内控监督机制，加大检查力度

篇5：信贷业务中的几个法律案例

金审

近期，在一次业务培训中，授课老师精心讲解了信贷业务中的几个法律案例，兹录如下，并予简评，供全省农信社学习借鉴。

案例一:关于抵押物效力

新华学校是某市一所技术学校(民办）,1999年该校出资兴办了一家加工厂。2008年6月,加工厂向当地一银行借款,找到学校要求提供担保。学校校长无奈之下,为该厂出具了一份保证函,并同银行签订了抵押协议,约定以校长配备使用的富康车作为抵押,并办理了登记。借款到期后,加工厂无法还清欠款,银行遂要求学校承担担保责任及执行抵押财产。

问：学校是否承担责任，富康车抵押是否有效？

解释：案例中学校不能作为保证人，但富康车抵押系有效抵押。《担保法》第九条规定“学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人”、第三十七条第三款规定“学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施”不得抵押，但案例中的富康车属于给校长个人配备的，不属于教育设施和公益设施，因此抵押有效。如果抵押的是接送学生或者教师的校车则抵押无效。此外如果以学校的门面房抵押有效，以教室抵押则无效。学校也可以用自有的非教育设施和公益设施为自己借款作抵押。

点评：办理抵押物登记要严格按照《担保法》规定的可以作抵押物抵押的范畴办理，具体操作中，既要注意防范风险，又要注意方法创新，本案例中，除给校长配备的专车可以抵押外，还可尝试以收费权质押。

案例二：关于诉讼时效与保证期间

1999年11月15日某肉联厂在某银行借款80万元，副食品公司连带担保，2000年5月15日到期。2000年9月4日，银行向肉联厂送达催收通知书，2002年9月20日，银行向副食品公司主张权利，副食品公司在催收通知单上加盖公章。现银行向法院起诉，要求肉联厂归还贷款，副食品公司承担连带偿还责任。

问：案例中肉联厂和副食品公司是否承担偿还责任？ 解释：肉联厂承担还款责任，副食品公司无责任。最高人民法院《关于人民法院应当如何认定保证人在保证期间届满后又在催款通知书上签字问题的批复》（法释„2004‟４号）指出“根据《中华人民共和国担保法》的规定，保证期间届满债权人未依法向保证人主张保证责任的，保证责任消灭。保证责任消灭后，债权人书面通知保证人要求承担保证责任或者清偿债务，保证人在催款通知书上签字的，人民法院不得认定保证人继续承担保证责任。但是，该催款通知书内容符合合同法和担保法有关担保合同成立的规定，并经保证人签字认可，能够认定成立新的保证合同的，人民法院应当认定保证人按照新保证合同承担责任。”本案例中副食品公司2002年9月24日在催收通知单上加盖公章

时，其保证责任已经消灭，因此担保无效。如果银行与肉联厂、副食品公司三方制定了条款，签订的是还款协议，那么副食品公司承担保证责任。

点评：信用社办理的担保贷款通常为连带责任担保，担保责任期间与诉讼时效均为二年，信用社应当及时在诉讼期间内主张权利，及时中断诉讼时效。在下发催收通知单的同时，要与借款人、保证人共同达成书面文字的、内容详细的还款协议。《最高人民法院关于审理民事案件适用诉讼时效制度若干问题的规定》（法释„2008‟11号）规定，如果借款人、担保人不签字的，可以采取“发送信件或数据电文的方式主张权利”。实际操作中应将合同编号、结欠金额等信息写在挂号信封面，信封内夹催收通知单。信件的签收人可以是借款企业、担保企业的法人代表、主要负责人、负责信件收发登记的部门或者被授权主体。此外，还可以在签订合同时约定从借款人（担保人）账户扣划资金偿还贷款，比如借款人（担保人）账户只有10元钱，可以在每二年诉讼时效即将届满时扣划1元钱，可以扣划10次，累计诉讼时效可以达到20年。

案例三：关于债权主张

2006年3月23日张三在某信用社借款2万元，由李四保证担保，期限一年。借款后，张三外出打工无下落，信用社只好自贷款到期后至2010年连年向担保人李四下发催收通知单，李四均予以签字，2011年3月信用社向法院起诉要求李四偿还贷款。

问：李四是否有责任偿还贷款？

解释：李四不承担还款责任。因为张三外出导致诉讼时效丧失，李四享有主债务人的诉讼时效抗辩权。最高人民法院《关于审理民事案件适用诉讼时效制度若干问题的规定》（法释„2008‟11号）第二十一条“主债务诉讼时效期间届满，保证人享有主债务人的诉讼时效抗辩权。”

点评：借款人下落不明的，可以在国家级或者省级有影响的媒体上刊登具有主张权利内容的公告催收。也可以采取上述“案例二”中列举的邮寄挂号信和账户扣划的办法中断诉讼时效。邮寄挂号信的签收人为借款人（担保人）本人、同住的具有完全行为能力的亲属或被授权主体。同住要求是连体建筑，同住的父母、保姆都可以，但是邻居则不可以。

案例四：关于合同部分无效

王军在某信用社借款7万元，由张某、李某、赵某、钱某四人担保，承担连带保证责任。贷款逾期后，信用社将王军及四位保证人诉至法院，追偿贷款。张某、李某二人对赵某、钱某在合同上的签名提出异议，申请字迹鉴定，经鉴定，赵某、钱某二人的字迹非其本人所签。

问：张某、李某应承担多少贷款偿还责任？

解释：由于赵某、钱某二人在合同上的签字非其本人所签，因此信用社有过错责任，所以赵某、钱某二人只承担债务的二分之一责任，即偿还3.5万元贷款，而非7万元。假如本案例中，赵某、钱某二人在合同中也是其本人签字，那么四位保证人共同承担连带保证责任。《担保法》第12条规定“同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人承担连带责任，债权人可以要求任何一个保证人承担全部保证责任，保证人都负有担保全部债权实现的义务。”

点评：信贷人员在签订合同中一定要确保“面谈面签”，不能让他人代办，要执行拍照存档制度，防范借名、冒名贷款。

案例五：关于信贷员代客户开户

谢某经某银行员工孙某介绍在工作的银行办理房产抵押贷款27万元。孙某替谢某在银行开立存折户，银行将27万元贷款存入谢某账户，并设臵密码后将存折交给孙某。后孙某失踪，谢某以银行未放贷为由向法院起诉，要求解除借款合同。法院一审判决支持谢某的诉求。

问：谢某是否承担还款责任？

解释：谢某不承担还款责任。因为谢某并未授权孙某为自己在银行开立账户，且谢某并未取得贷款。新的“三法一指引”实施后，合同履行应注意以下事项：一是不能让信贷员代客户开立账户；二是应按照合同约定支付方式将贷款资金发放给特定人；三是受托支付应有符合条件的单据；四是自主支付应搜集凭据、归档备查。

点评：账户开立应由申请人亲自办理，严禁代办。贷款人应

按照借款合同约定，通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。采用借款人自主支付的，贷款人应与借款人在借款合同中事先约定，要求借款人定期报告或告知贷款人贷款资金支付情况。采用贷款人受托支付的，贷款人应要求借款人在使用贷款时提出支付申请，并授权贷款人按合同约定方式支付贷款资金。贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料和凭证是否符合合同约定条件，支付后做好有关细节的认定记录。

案例六：关于代位权的行使

2006年江某以自有房屋在银行抵押贷款16万元，期限二年。2007年4月因城市规划，房屋被拆迁，江某只领到9万元拆迁款后外出务工，拆迁公司下欠江某拆迁款21万元。贷款到期后形成不良。银行将江某诉至法院，因为江某失踪执行中断。银行向法院起诉要求拆迁公司代为归还16万元贷款本息。

问：银行的诉求是否成立？

解释：银行的诉求成立。银行与江某签订的抵押合同有效，银行是债权人，由于拆迁公司的行为导致银行的债权悬空。《合同法》第73条规定：“因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外。代位权的行使范围以债权人的债权为限。债权人行使代位权的必要费用，由债务人负担。”因此银行可以行使代位权要求拆迁公司代为归还

16万元贷款本息。

点评：在实际工作中，代位权的行使应当具备一定条件。最高人民法院《关于适用<中华人民共和国合同法>若干问题的解释

（一）》（法释„1999‟19号）的规定，“代位权的行使须符合以下条件：

（一）债权人对债务人的债权合法；

（二）债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害；

（三）债务人的债权已到期；

（四）债务人的债权不专属债务人自身的债权。”

案例七：关于担保合同效力

甲、乙、丙三人合办一公司，甲持有公司67%的股份并任法人代表，乙、丙不参与公司管理。2009年11月1日，甲以公司厂房作抵押为公司申请借款100万元（甲代替乙、丙在股东借款决议上签字）。发放贷款时，乙、丙向法院申请确认抵押合同无效。

问：抵押合同是否有效？

解释：办理公司贷款，要看公司的章程是否有特别规定，如果章程没有特殊规定，通常情况下公司为自己抵押担保，不需要股东会决议（董事会决议），如果融资行为给公司造成损失，股东可以要求公司决策者赔偿。如果是公司为他人作抵押担保，需要有股东会决议（董事会决议）。本案例中企业为自己申请抵押贷款，有无股东会决议不影响抵押合同的效力。

点评：在办理企业借款时，无论企业是借款人还是担保人，都要认真查看企业的章程，了解借款（担保）是否需要股东会（董

事会）授权同意。企业财务部门负责人或合同签订经办人代替企业法人代表签字时，也要看是否有法人代表的授权委托书、委托书的权力范围、有效时间，预防越权代理。

案例八：抵押登记效力

2010年7月王某以自有的货车抵押在信用社贷款5万元（未办理登记），2010年10月王某将货车以5.5万元卖给陈某，陈某不知该车已经抵押。王某将货车交给陈某后，陈某办理了过户手续。2011年1月贷款到期后，王某未偿还贷款，信用社向法院起诉要求行使抵押权，但陈某认为该车归自己所有，信用社无权行使抵押权。

问：信用社的抵押合同是否成立？信用社的抵押权能否行使？

解释：信用社的抵押合同成立，但抵押权无法行使。《物权法》第一百八十八条规定“以本法第一百八十条第一款第四项、第六项规定的财产或者第五项规定的正在建造的船舶、航空器抵押的，抵押权自抵押合同生效时设立；未经登记，不得对抗善意第三人。”第二十四条“船舶、航空器和机动车等物权的设立、变更、转让和消灭，未经登记，不得对抗善意第三人。”

篇6：信贷业务案例分析

【关键词】信贷审批 制度缺陷 改进策略

一、引言

信贷管理是现代商业银行经营管理的中心环节。如何进一步通过改进和完善国内银行的信贷审批制度，降低信贷业务风险，提高信贷业务效率，是当前和今后很长时期需要深入研究的重要课题。

信贷制度包括从贷款发放到贷款收回全过程的制度设计和风险控制，从信贷业务流程的视角可以分为“贷前制度”、“贷时制度”和“贷后制度”。从国内商业银行实务角度来看，勿庸置疑，信贷审批是风险控制中最重要的一环，信贷审批机制是信贷经营管理机制中最重要的组成部分。信贷审批运行机制由信贷审批机构的组建、审批形式、审批程序、审批权限、审批责任等有关信贷审批运作的管理制度构成。本文所指的“信贷审批制度”涵盖了客户申请、受理与调查、审查、审议、审批等各项贷前工作，以及与之相关的各种因素。

二、国有商业银行信贷审批业务存在的制度缺陷

1、优秀信贷文化的短缺

在商业银行经营管理中，信贷文化深刻地影响着制度的形成和执行。信贷文化是指银行管理层倡导的并在长期的信贷业务实践中逐步形成的，被广大信贷人员接受和认可的信贷质量意识、风险意识、行为规范意识、市场营销意识等价值理念，以及信贷流程、信贷政策、程序和原则等主流习惯和做法的总和。商业银行信贷文化是商业银行企业文化的重要组成部分。从信贷文化的物质基础来说，国内商业银行存在信贷产品短缺，市场定位不明朗，信息一体化、数据集中还不完善，国内银行员工责任重、考核繁杂、缺乏自主权的状况。从精神层面的信贷意识来说，存在对借款人设置重重关卡、可以随时掌握企业生杀大权的“高姿态”的状况，以“应付考核”、“完成任务”为工作中心的局面，甚至存在常见的“拍脑袋”做决策的方式。

2、背离权责对等原则的信贷审批体系

信贷资产是商业银行赖以盈利的基础，是银行经营的对象，它以货币资金为表现形态，具有不同于其他实体资产的运动特点和要求，但其管理和控制过程具有主观性，这一矛盾决定了信贷管理过程必须遵循其独有的运动规律。商业银行制定的各种信贷制度和操作规程，必须建立在对各个相关机构、部门及相应人员有明确的权责界定的基础上。真正落实这一点尤为重要，因为在我国银行信贷实践中，长期以来有章不循、违章操作而给银行带来了损失，却无人负责、无人受罚或者没有受到实质性处罚的现象比较普遍。强调落实信贷责任制，有利于形成令行禁止、严守规章的工作作风。同时，要调动起信贷风险管理部门、审计部门、稽核部门、会计主管等监控业务风险的主动性，定期对他们的工作进行评价，必要时就要追究其监控不力的责任，促使其发挥应有的职能。

3、科学有效的激励与约束机制的缺失

新制度经济学指出，激励绩效是评价制度优劣的主要指标之一。成功的制度其一个特征是应以人为本，以“人”为“经济人”作为制度制定的出发点，满足其私利性，激发其追逐利益的积极性。目前信贷管理体制最为突出和急需解决的问题在于激励与约束机制的缺失，它直接关系到信贷资产质量、赢利水平、相关利益者积极性的调动、关系如何界定、有效处罚违规等问题。而在现实中由于国有商业银行产权改革尚不到位，传统用工制度的制约以及激励与约束机制的不健全，都给信贷业务的发展带来大量负面影响。尽管信贷责任认定制度在部分银行已经实施，但由于种种原因并没有落实和贯彻好，这种局面如果长期下去，必将带来很大的负面影响。同样，激励机制问题解决不好，会挫伤相关利益者的积极性，也将会对信贷资源的配置效率带来影响。

4、过长的流程链造成的效率损失

国有商业银行贷款业务流程呈现的特点是层次多、环节多，而运行效率不足。由于环节多，导致一笔贷款经手人员多，产生职责不清。以县级支行报送一笔省行权限内的贷款为例，从支行受理项目起到省行行长签批同意，至少涉及30个人签字，涉及部门环节达8个：支行业务科——支行领导——二级行尽职调查小组——二级行风险评审委员会——二级行领导——一级行尽职调查小组——一级行风险评审委员会——一级行领导。在该流程中，贷前调查、项目评估、尽职调查、风险评审、贷款审批等环节都要写出相应的报告，经过两次尽职调查，两次风险评审，不仅重复劳动，效率低下，而且不易明确责任。

一笔贷款经过的环节和过程如此复杂，不仅不利于提高效率服务客户，而且由于环节多不利于分清责任，难以达到控制风险的目的，也极容易因效率低下，而失去客户和市场。

三、基于制度分析的改进策略

当前，以市场为导向、以客户为中心、以风险控制为重点的信贷管理体制改革已成为我国国有商业银行商业化改革的一个重点。贷款审批制度则是信贷管理体制的核心，国有商业银行应高度重视贷款审批制度建设，积极探索适应市场经济要求的行之有效的贷款审批制度。

1、塑造以市场为导向、以客户为中心的信贷文化

建设信贷文化最重要就在于树立反映信贷管理本质特征和商业银行经营管理目标要求的信贷理念，通过良好的精神文化指导，推动银行经营水平的提高。

应确定适合自身发展的目标市场，特别重视对目标市场的选择，有所为有所不为，以集中力量，提高在目标市场中的竞争力，实现股东效益最大化。应建立以客户为中心的理念，一方面确立以客户为导向的经营思想，另一方面，建立发展与客户的长期合作关系的经营理念。建立以人为本的思想，充分重视人力资源管理，把人才作为商业银行最重要的资本。培育信贷质量意识，在价值取向上，要把保本生息作为信贷的根本目标，宁愿牺牲短期利益，也不能放松贷款的标准，降低贷款的质量。强调规范意识，银行信贷的每一步运作都涉及到各种法律、法规和政策制度，对制度的任何细微的忽视都可能带来风险，因此信贷人员必须牢固树立按章办事的理念。

2、建立责权对等的管理组织架构

通过组织架构的合理安排来有效地管理经营中的风险，确保股东和其他相关者的利益，这是完善的商业银行内部治理的要义。应当稳步推进组织架构改革，实行机构扁平化和业务垂直化管理，为上层治理的向下传导奠定制度基础。积极借鉴国际商业银行的先进经验，结合我国的国情，考虑各行自身规模、战略、技术、人员等方面的差异，按照集约、高效的经营原则，“以客户为中心，以市场为导向”实行内部组织架构再造。首先要以业务垂直管理为方向进行流程改造，逐步建立纵横结合的矩阵式组织架构；其次要合理设置管理链长和管理半径，逐步实现机构扁平化；再次是合理划分业务流程的前中后台，实施专业化的管理和运作。通过组织架构的再造，降低管理成本，提高运作效率，强化风险控制，使“上层治理机制”能够在全行范围内有效传导。

设立独立的业务经营部门、风险管理部门，做到审贷分离，保证风险管理部门的独立性和权威性，以加强风险控制。在管理体制方面，重要的是保证有关部门特别是风险管理部门管理的垂直化特性，以增强其独立性、专业性和集中化。

3、完善以利益为核心的内部约束激励机制

如果说建立现代企业制度的核心是建立起明晰的企业产权结构，那么建立现代商业银行的核心同样也在于明确界定金融产权。为实现上述目的，所有者必须建立各种约束机制和激励机制。长期以来，我国商业银行包括国有商业银行和部分股份制商业银行未能建立起有效的激励约束机制。从激励机制看，银行经营管理人员的收入往往是与行政级别、行员等级紧密挂钩，与其岗位贡献和经营业绩的相关性较小，与股东价值最大化目标的相关性较小。从约束机制看，有时是强调“零风险”，导致约束过度；有时则是让违纪人员“易地为官”，导致约束不足和约束不可信。可以通过试行“内部账户”等新型收入分配机制，建立和完善共容型激励机制，改进治理绩效。即通过企业成员的“内部账户”来实现其“剩余索取权”，员工不仅可以得到工资和其他成本补偿，还可以通过“内部账户”的支付方式获取与企业经营相关的剩余利益，形成企业“内部人”自身收入与企业经营效益相联系的共容激励制度。首先，建立明确的业绩考核与评价体系，形成现代商业银行以工资、奖金、社会保险、公积金以及股权等多种方式在内的、科学的收入分配新机制；其次，强化内部控制体系建设，建立良好的内部审计以及监督、处罚制度，实现激励和约束的对等。

4、变革信贷审批作业流程

改善服务、寻求差别化竞争优势已经成为众多企业参与市场竞争的重要手段。现代银行能否根据信贷管理的要求，建立完整的调查、评估、决策流程，并尽可能使流程得到简化，是关系银行在信贷市场上竞争力的重要因素。为此，全面流程管理的展开势在必行。全面流程管理，是指以各种流程为基本控制单元，根据经营战略的要求，对流程的规划、设计、构造、协调和持续改善等所有环节实行系统管理，全面协调各种流程之间的相互匹配关系，以解决流程与环境的适应问题。其主旨是要将流程观念纳入银行管理的核心内容，使银行所有的资源配置都要根据流程而定，而流程的运行方式要根据客户的需要而定，从而形成以流程为中心的组织模式。

为了使全面流程管理模式取得成功，银行必须在以下几个方面不断努力。