第一篇：保险法律法规范文
试论社会保险法律制度与商业保险法律制
度的异同
【摘要】：社会保险法律制度与商业保险法律制度是随着社会的发展而成长起来的。两者相辅相成，互为补充。本文就此对社会保险法律制度和商业保险法律制度的异同展开分析。
【关键词】：社会保险商业保险异同
1、前言
1.1背景
社会保险作为社会保障制度的核心内容，作为社会发展的“安全阀门”，经过100多年的历史发展，已经推进到160多个国家和地区，成为一项带有国际性的制度，也成为治国安邦的一项基本手段。
1.2国内外研究现状
在世界各国，社会保险制度已经成为了市场经济体制的一个必要组成部分，在维护社会稳定、促进社会公平、保证经济平稳健康运行方面起着重要的作用。然而，在目前的经济形势下，我国还有许多的劳动力没有得到就业，一部分失业人员的基本生活解决不了，目前已经出台的一系列法规文件本身的效力等级不高，各种保险制度之间缺乏协调，覆盖对象范围不一，对各种单项的社会保险覆盖范围、基金来源、保险待遇、保险管理等缺乏统一的规范。因此，我们应顺应市场经济发展的要求，立足于我国的国情和实际需要，同时要借鉴和吸收其他国家的经验和教训，通过改革和制度创新，尽快由全国人大或常委会制定、颁布在社会保障法中处于核心地位的《中华人民共和国社会保险法》，构建开放而健全的社会保险法律体系。
1.3、研究的目的和意义
自社会保险法律制度问世以来，商业保险法律制度与社会保险法律制度各行其道、各司其职，二者相辅相成，互为补充，虽有对立的时候，但从未完全替代。下面以隶属于社会保险事业的养老保险、医疗保险、工伤保险等商业保险机构举办的以人的生命和身体为对象的人身保险业务，诸如人寿保险、年金保险、意外伤害保险等为例，说明两者的共性与差异。
2、共性与差异分析
2.1 、二者的共性
社会保险法律制度与商业保险法律制度在保障对象上是一致的，它们都以人的生命和身体为保险标的，并且以人的生、老、病、死、伤、残作为保险责任。 从功能上看，两者都是社会风险化解机制。社会保险法律制度是多层次社会保障体系的主体，商业保险法律制度作为对社会保险的补充，是多层次社会保障体系的一个重要组成部分。社会保险法律制度与商业保险法律制度互助互济、分担风险、保险人民生活安定，维持经济繁荣的作用。
从保险技术发展史的角度看，两者的运作机理亦相似。社会保险法律制度的产生晚于商业保险法律制度，它所使用的很多术语和计算方法、预测方法与商业保险法律制度类同。社会保险法律制度借鉴了商业保险法律制度的“大数法则”或“平均数法则”，将国家、用人单位和劳动者个人纳入一个责任共同体之中。另外，社会保险法律制度和商业保险法律制度中的社会保险和商业保险都需要充足的基金作为后盾。商业保险和强制保险是由保险公司收取投保人交纳的保险费，将大量资金统一管理，整体运作。在被保险人发生保险事故时，对其进行赔付。商业保险公司必须遵循稳健经营的原则，保证资金的保值增值，维护广大被保险人的利益。社会保险也是一样，无论其资金来源是个人、单位还是国家财政拨款，都需要相关机构妥善管理，合理运作，使社会保障制度得以顺利实施。
2.2、 二者的差异
可以说，社会保险法律制度虽然沿用了商业保险法律制度的基本原则和运作机理，但是二者亦有本质的区别。
2.2.1、基本性质和原则不同
社会保险制度是国家通过立法强制实施的一项基本社会政策和劳动政策的
法律制度，其基本属性是社会福利性质，即不能以盈利为目的，它必须始终把社会效益放在至高无上的地位。商业保险法律制度是在被保险人和保险人双方完全自愿的前提条件下，通过相互自由选择而结成的互利关系的制度，法律只对这种关系加以保护而不能强制其发生，其基本属性是一种纯粹商业性的经营活动，以盈利为主要目的。
社会保险法律制度的基本原则是权利与义务基本对等，享受社会保险待遇是现代劳动者应享受的一项公民权利，而强制缴纳保险费与参加社会劳动则是公民享受此项权利时所应尽的义务。但劳动贡献的大小或个人缴费的多少，与保险待遇没有严格的对等关系，而且保险费的征收，不依据保险项目风险大小，而是依据劳动者的收入水平而定。商业保险制度的基本原则是权利与义务严格对等的等价交换，多投多保，少投少保, 不投不保。
2.2.2、目标取向不同
社会保险法律制度作为一种政府行为，它首先以社会价值为目标，其目标是维护社会安定和社会公平，体现的是国家的社会政策而非经济政策。其实施范围由法律严格界定，其实施手段具有强制性，它以国家财政作为经济后盾，由政府统一组织实施或由政府设立专门的事业机构来统一实施，从而具有非赢利的性质。而商业保险法律制度中的商业保险是商业性质的保险公司经营的一项险种。这一经营活动是在保险者与被保险者双方按照自愿的原则签定契约的情况下来实现的，参加保险完全取决于被保险人的个人意愿，商业性人身保险作为一项金融业务，具有以赢利为目的的并趋于利润最大化的性质。
2.2.3、保险费负担不同
社会保险法律制度中的社会保险保险费通过国民收入再分配来实施，通过由国家、企业和个人共同分担。个人负担多少，不是根据将来给付的需要，而是决定于经济上的承受能力。而商业保险中的人身保险的保险金全要有投保人承担，保险人对被保险人实行“多投多保，少投少保”原则，保险费率的高低，由危险决定，危险大的保险费率就高。
2.2.4、政府承担的责任不同
社会保险法律制度规定社会保险是公民享有的一项基本权利，政府对社会保
险财务承担最终的兜底责任;商业保险则受市场竞争机制制约，政府主要依法对商业保险进行监管，保护投保人的利益但不承担直接的经济责任。
2.2.5、二者补偿水平及保障方式不同
社会保险法律制度的确立水平，既要考虑劳动者的原有生活水平以及国家财政的承受能力，还要随着物价水平的上升而进行调整，并随着社会经济的发展而提高，以此分享社会经济发展的成果。而商业保险的给付一般是一次性的，并且给付水平的确定只考虑被保险人缴费额的多少，而不考虑其它因素。社会保险的补偿是通过现金补偿和服务两个方式来实现的。商业保险公司的人身保险则主要体现货币的支付关系，缺少服务的内容。
2.2.6、可承保风险的范围不同
商业保险对于一些社会性风险，诸如通货膨胀、战争、大的地震、由于宏观决策失误而引起的经济衰退以及工人大量失业等等，都是无能为力的，因为这些风险发生的概率不稳定。相比之下，政府作为政权主体，拥有任何商业性机构都不具备的至高无上的权利。换言之，政府在社会保险方面具有潜在的优势：一是政府有权征税以实现对社会性风险的保险。二是政府能使几代人共担风险。三是政府可以对社会保障支出进行指数化调整。目前，我国生产力水平还比较低，社会保险还没有普及到全社会的劳动者。那些没有享受到社会保障的公民，可以根据自愿原则向商业保险公司投保，以在更大程度上分散风险损失。对于已享受社会保险待遇的职工，积极开展商业性质的养老保险和医疗保险可以满足其多层次的需要。
2.2.7、兴办单位不同
社会保险法律制度中的社会保险一般由国家设立专门社会保险机构统一管理，根据国家统一立法规定统一项目、费率和给付标准及办法等。而商业保险法律制度中的商业保险则是按企业原则经营管理，国家对它征税，只有对它所在经营的社会保险部分不征税，商业保险公司是金融性企业。
3、结论与建议
综上所述，商业保险法律制度、社会保险法律制度虽然存在着不同，但二者不是对立的不可相容的, 而是可以实现共同发展的。两者之间相互补充，相互配合。社会保险法律制度只是保障人民的基本生活，劳动者如有资金实力，完全可以在缴纳社会保险费之后，向商业保险公司投保，并在遭受风险时候同时从社会保障机构和商业保险机构获得补偿。两者在发展中可以相互借鉴，共同发展完善。目前我国保险市场发展还很不成熟，社会保障机制还很不健全，要实现社会保险与商业保险的协调发展还有很长的一段路要走。社会保险与商业保险在根本上都是为了保障社会公众的生活安全。它们在经营形式、经营机制上存在众多不同，但并非相互矛盾，也不是互相替代的，而是相辅相成，互相补充的。我们应当从全局出发，社会保险机构与商业保险机构应相互配合，合理分工，共同促进我国社会保障体系的完善，为构建社会主义和谐社会提供重要支柱。
参考文献：
[1] 张士昌.略论社会保险与商业保险的关系[J].淮南工业学院学报
(社会科学版)，2008，5
[2] 夏舟.新型社会保障制度逐步完善[J].经济研究，2007，3
[3] 邓俊豪、彭礼定.向专业化迈进：人寿保险业在中国的下一步[J].财经，2007，11
第二篇：保险法规学习心得
两法规学习心得
在四月法规学习活动中，中支组织全体员工认真仔细的学习了《人身保险业务基本服务规定》和《保险机构案件责任追究指导意见》两个法规文件。我觉得受益匪浅，总结了一下自己学习的心得：
一、全面系统的规定了人身保险的基本服务规定。法规中对有关人身保险的各个职能部门的工作都做了详细的阐述，规范了开展人身保险业务中电话服务、新单受理、客户回访、合同保全、理赔服务及投诉处理等各个环节的基本服务标准。
在电话服务方面，规定保险公司、保险代理人应当公布、告知服务电话号码，便于投保人能通过电话获得及时服务;明确了电话服务应当至少包括咨询、接报案、投诉等内容，满足投保人的服务需求;规定保险公司实行24小时电话服务，其中工作日人工接听服务不少于8小时;要求保险公司建立服务电话的来电记录及处理制度，确保投保人服务需求能够被追踪处理;规定通过电话渠道销售保险产品的，保险销售人员应当告知投保人查询保险合同条款的有效途径。
在客户回访方面，要求保险公司建立回访制度，并指定专门部门负责，并且规定了回访形式。《服务规定》还从三个方面规范了合同保全。一是规定保险公司应当自收到资料齐全的保全申请之日起5个工作日内确定是否同意保全，并且通知保全申请人。保险公司不同意保全的，还应当说明理由;二是申请人提交的保全申请资料不完整或者填写错误的，保险公司应当在5个工作日内一次性告知保全申请人;三是规定了保险公司完成合同保全的期限。
《服务规定》在理赔服务方面规定保险公司在接到报案后，应当及时指导当事人准备索赔资料和证明;在规定期限内核定保险责任;保险公司认为不属于保险责任的，应当在3日内通知被保险人或者受益人，并且说明理由;保险公司对需要进行伤残鉴定的赔付请求，及时通知投保人、被保险人或者受益人办理鉴定手续;保险公司在规定期限内履行赔偿或者给付保险金义务。
此外，规定中强化客户隐私和商业秘密的保护，要求保险公司建立投保人、被保险人和受益人个人隐私和商业秘密的保护制度，还要求建立投诉处理机制和监督机制。
二、《意见》的制定，是为进一步增强保险机构案件风险防范意识，规范案件责任追究工作，有效遏制各类案件及重大违法违规行为。其中所指的案件涵盖范围包括违反《刑法》、《保险法》及公司制度的案件。
《意见》中明确了直接责任人和间接责任人的定义，为各类案件和违规行为的处理提供了依据，并提出了处理案件遵循“事实清楚、证据确凿、责任明确、程序合法、权责对等、逐级追究、公平公正、 惩教结合”的原则以及案件责任的追究方式，包括纪律处分、组织 处理和经济处分。
《意见》对追究保险公司分公司以下层级保险机构经营管理责任人的间接责任，详细规定了三大条共涵盖21个标准，为更好更合理的处理案件和问题奠定了基础。尤其是对被动发现案件，以及反复发生同质同类案件的， 应从重追究主要负责人及相关人员责任。
在以后的工作中，我们应当深刻贯彻落实《人身保险业务基本服务规定》和《保险机构案件责任追究指导意见》的相关规定，切实以身作则，加强自身服务，加强和改善监管，提高风险防范意识，完善法规政策，营造良好发展环境。 公司经营的是寿险事业，强调对寿险运作的专、精、深，注重提升专业经营和管理能力，塑造专业品牌，提供专业服务。中支自成立以来，开拓进取，稳健经营。努力落实公司“实质双超”战略，在经营过程中，中支按照分公司以及保监会的规定，严格执行操作。在做细做实的同时，做大做强。
在分公司相关规定的基础上，中支进一步完善机制，规范规章制度，让员工有章可循，杜绝懒、散、慢的情况发生，实行高效工作，提高员工的执行力。
在加强制度管理的基础上，加强企业文化的培养。企业文化是一个公司的灵魂，是一个企业精神上的象征，现在竞争的关键是品牌，品牌的核心是特色，特色的保障是文化。我们始终坚持“创新、奉献、分享、公平”的企业价值观。公司就像自己的家，公司的每一位员工都是整个泰康大家庭的直接成员。我们是泰康人，我们倡导健康、幸福、美满的现代生活观和家庭价值观。
要树立客户为上的思想，客户是上帝，客户是我们生存的依靠。胡锦涛主席曾在依次会议上对底下的官员说过这样一句经典的话“从客户最不满意的做起，从客户最希望的做起”。现阶段保险公司的产品基本上是相同或相似的，主要差别在于服务上，所以要建立起企业自身的服务特色，用自己的特色来立身于当今世界。
我通过学习，更清晰地认识到：保险业务快速增长，服务领域不断拓宽，市场体系日益完善，法律法规逐步健全，风险得到有效防范，在促进改革、保障经济、稳定社会、造福人发等方面发挥了重要作用。我们在发展壮大的同时，以高标准、规范化的要求经营，提高防范风险的能力和水平，从而为保险市场繁荣发展以及促进社会主义和谐社会建设，贡献一份力量。
第三篇：违反社会保险法律法规应承担的法律责任
为维护社会保险费征缴工作的严肃性，针对目前一些单位存在故意拖欠、挪用和拒绝缴纳社会保险费，不向职工公布单位缴纳社会保险费情况等问题，国务院颁布的《社会保险费征缴暂行条例》等有关行政法规，对缴费单位违反社会保险法律规定的行为明确了应承担的法律责任。如：
对缴费单位有下列行为之一，情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以1000元以上5000元以下的罚款;情节特别严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以5000元以上10000元以下的罚款：
1.未按照规定办理社会保险登记的;
2.•在社会保险登记事项发生变更或者缴费单位依法终止后，未按规定到社会保险经办机构办理社会保险变更登记或者社会保险注销登记的;
3.•未按规定申报应当缴纳社会保险费数额的。
对缴费单位有下列行为之一的，从欠缴之日起，按日加收2‰滞纳金，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以5000元以上20000万元以下罚款：
1.因伪造、变造、故意毁灭有关帐册、材料造成社会保险费迟延缴纳的;
2.因不设帐册造成社会保险费迟延缴纳的;
3.因其他违法行为造成社会保险费迟延缴纳的。
对缴费单位有下列行为之一的，应当给予警告，并可以处以5000元以下的罚款：
1.伪造、变造社会保险登记证的;
2.未按规定从缴费个人工资中代扣代缴社会保险费的;
3.未按规定向职工公布本单位社会保险费缴纳情况的。•
《条例》还规定，对逾期拒不缴纳社会保险费和滞纳金的单位，•劳动保障行政部门可以申请人民法院强制征缴。
另外，劳动和社会保障部、国家经贸委、财政部《关于清理收回企业欠缴社会保险费有关问题的通知》([1999]36)号)规定，“对经调查确认有缴费能力但不按规定缴费的企业，除按《征缴条例》的规定予以处罚外，可采取以下行政措施：劳动保障行政部门通过新闻媒体向社会公布;证券监督管理机构不予批准企业上市;企业领导人员管理部门将国有企业缴费情况纳入企业领人业绩考核的重要内容，对不依法缴费的国有企业的法定代表人、总会计师除不能晋级、评选先进和获得年终奖金外，拖欠当年还要给予警告，次年仍拒缴纳的，给予撤职处分;工商行政管理部门不予核准其独资、参股设立新企业，不予核准设立分支机构及增加经营范围”。
对未按规定办理社会保险登记、•申报、缴费手续，不缴、少缴社会保险费等侵害劳动者社会保险权益的行为，由劳动行政部门依法进行处理。劳动者发现自己的社会保险权益受到侵害时，要及时向劳动保障行政部门反映。
第四篇：社会保险法律制度
一、社会保险概述
社会保险是与劳动风险相对应的饿概念。简言之，即对劳动风险的社会保障。是指为了确保劳动者生存和劳动力再生产，国家和社会对因丧失劳动能力或劳动机会而不能劳动或暂时中止劳动的劳动者，给予物质帮助，使其能维持基本生活需要。
社会保险的主要模式：
1、“传统型”社会保险模式;
2、“福利国家型”社会保险模式;
3、“国家保障型”社会保险模式;
4、“个人储蓄型”社会保险模式;
5、“雇主责任型”社会保险模式。
社会保险当事人包括保险人、投保人、被保险人和受益人，在保险人与投保人之间、被保险人和受益人之间都存在着互利互让义务关系。
用人单位补充保险，是由用人单位根据自己的经济实力，自主地为劳动者建立的，旨在使本单位劳动者在已有基本生活保障的基础上进一步获得物质帮助的社会保险，是对基本保险的补充。
个人储蓄保险，是由劳动者个人根据自己收入情况自愿以储蓄的形式为自己建立的社会保险，是对国家基本保险和用人单位补充保险的补充。
社会保险待遇享受条件：
1、具备被保险人和受益人的资格;
2、实际发生法定的社会保险事故(是指劳动者衰老、失业、伤残、疾病、生育等劳动风险事故)。
社会保险基金，是指为了使社会保险有可靠的资金保障，国家通过立法要求社会统一建立的，用于支付社会保险待遇的专项资金。
社会保险基金统筹是指在社会范围内，对社会保险基金的各种来源和用途作出统一的规定、规划和安排，并根据此对社会保险基金进行统一的收支、管理和运营，以保证其收支平衡、合理使用和安全、保值、增值，充分发挥其社会保障功能。
养老保险，是指劳动者在因年老或病疾而丧失劳动能力的情况下，退出劳动领域，从国家和社会获得物质帮助，以满足其老年生活需要的社会保险制度。
失业保险，我国曾称为待业保险，是指劳动者在事业期间，由国家和社会给予一定物质帮助，以保障其基本生活并促使其再就业的社会保险制度。
工伤保险，又称为职业伤害赔偿保险，是指职工因工伤而致伤、病残、死亡，依法获得经济赔偿和物质帮助的一种社会保险制度。
职业病一般是指劳动者在劳动的过程中接触职业性有害因素所导致的疾病。
医疗保险，是指保障劳动者及其供养亲属因工病伤后从国家和社会获得医疗帮助的社会保险制度。生育保险，是指女职工因生育而从国家和社会获得医疗、休息等方面的物质帮助的社会保险制度。死亡保险，又称遗属保险，是指保险的被保险人供养亲属在被保险人死亡后，或者被保险人在其供养亲属死亡后，从社会上获得物质帮助的一种保险制度。
二、养老保险法律制度
(一)养老保险的含义
养老保险，又称“年金保险”，是指劳动者因年老而失去工作能力后，按照法律规定，由国家或社会给予一定收入补偿和提供物资帮助的一种社会保险制度。
我国的养老保险制度，即通常所说的退休待遇制度建立于50年代。
(二)养老保险的保险对象
养老保险的保障对象是指劳动者享受养老保险待遇的范围。我国养老保险保障对象的未来目标是：
1、将基本养老保险的实施范围扩大到各类企业;
2、将基本养老保险的实施范围扩大到城镇各类企业的全部劳动者;
3、将基本养老保险的实施范围逐步扩大到城镇个体、工商户及其帮工;
4、将基本养老保险的实施范围扩大到城镇私营企业主，有条件的地区还可以扩大到自由职业者。
(三)养老保险基金
养老保险基金是国家为保障退休人员的基本生活而设置的专项基金，由各方缴纳的养老保险费构成。根据《关于企业职工养老保险制度改革的决定》，我国实行养老保险基金社会统筹制度，由国家、企业、个人三方面共同负担。
(四)养老保险待遇
养老保险待遇是指对符合一定条件的劳动者因年老、丧失劳动能力后，从社会保险机构获得的多种物资帮助。我国现阶段的养老保险待遇分为离休保险待遇和退休保险待遇两类。
三、失业保险法律制度
(一)失业保险的含义
失业保险是指劳动者因各种原因失去工作而中断收入时，由国家或社会保险机构按照法律规定给予一定物资帮助的一种社会保险制度。
(二)失业保险的保障对象
在我国，失业保险的保障对象不断扩大。主要适用于下列对象：
1、依法宣告破产的企业职工;
2、濒临破产的企业在法定调整期间被精简的职工;
3、按照国家有关规定被撤消、解散企业的职工;
4、按照国家有关规定停产整顿企业被精简的职工;
5、终止或解除劳动合同的职工;
6、企业辞退、除名或者开除的职工;
7、依照法律、法规规定，享受待业保险的其他职工。
(三)失业保险基金
失业保险基金是国家为保障失业职工的基本生活需要而设置的专项基金。这种专项基金的来源，应贯彻国家、企业(用人单位)、劳动者三方合理负担的原则。
(四)失业保险待遇
失业保险待遇是指对失业保障对象因失业造成生活困难，为保障其基本生活而给予的各种物资待遇。我国失业保险待遇的内容主要有：
1、失业救济金;
2、失业期间医疗费、丧葬补助费、其供养直亲亲属的抚恤费;
四、医疗、疾病保险法律制度
(一)医疗保险法律制度
1、医疗保险的含义
医疗保险是指劳动者在非因公造成患病，损伤时，获取所需医疗费用帮助的一种社会保险制度。
2、医疗保险的保障对象
我国现行的医疗保险形式主要有三种：(1)公费医疗;(2)劳保医疗;(3)农村的合作医疗。其中，前两种基本属于个人免费医疗。
3、医疗保险待遇给付制度
医疗保险待遇给付是指被保险人需要就医治疗时，由保险系统向医疗单位支付医疗费用的行为。目前，我国医疗保险待遇给付方式有三种：(1)后付制;(2)预付制;(3)结合制。。
(二)疾病保险法律制度
1、疾病保险的含义。
疾病保险是指劳动者在非因公造成疾病、损伤时，给予其生活上帮助的一种社会保险制度。
2、疾病保险待遇
疾病保险待遇项目主要有：
(1)疾病津贴;(2)伤残津贴。
五、工伤保险法律制度
(一)工伤保险法律制度概述
1、工伤保险的定义
工伤保险是指劳动者因工造成伤残、死亡或职业病后，对受到伤害者及其家属给予一定物质帮助的一种社会保险措施。
2、工伤保险的特征
工伤保险与其他社会保险相比具有以下几个明显特征：
(1)工伤保险既具有补偿性，还具有赔偿性;
(2)保险费用的分担由企业或雇主缴纳;
(3)保险项目齐全，但常常与失业、医疗、医病等社会保险相互交叉;
(4)保险待遇标准普遍高于其他社会保险。
(二)工伤保险的事故范围
1、因工负伤
因工负伤是指劳动者在工作时间及工作区域之内，因执行职务(业务)而受到的伤害。
2、职业病
职业病是指劳动者从事某种职业、因职业有害因素所导致的疾病。它同特定职业有关，是职业性有害因素对劳动者造成的慢性伤害。
(三)工伤赔偿责任的归责原则
工伤赔偿责任的归责原则，是指工伤事故发生后由谁承担赔偿责任的准则。这一准则经历了三个阶段：
1、劳动者自己负责原则;
2、雇主过失赔偿原则;
3、补偿不究过失原则;
(四)工伤保险基金。
工伤保险基金是工伤社会保险制度顺利实施的物质保证，其主要来源有：
1、企业缴纳的工伤保险费;
2、工伤保险费滞溜金;
3、工伤保险基金的利息;
4、法律法规规定的其他资金。
(五)工伤保险待遇
工伤保险待遇即职工因工造成伤亡或职业病时所获得的各种物质帮助。
我国现行的工伤保险待遇的结构由下以几部分组成：
1、工伤医疗待遇;
2、工伤津贴;
3、伤残待遇;
4、工亡待遇。
六、生育、遗属社会保险法律制度
(一)生育保险法律制度
1、生育保险的定义
生育保险是国家设立的对女职工因生育子女而暂时失去劳动能力时，获得必要的物质帮助的制度。
2、生育保险待遇
生育保险待遇包括：(1)生育医疗费用;(2)产假;(3)产假期间的工资。
(二)遗属社会保险法律制度
1、遗属社会保险的含义
遗属社会保险，是指劳动者因工或非因工死亡后，由国家和社会对死亡者本身所需的丧葬费用以及死亡者遗属基本生活需要，给予一定的物质保障的社会保障制度。
2、遗属社会保险的保障对象
遗属社会保险的保障对象，是指由死者所供养的直系亲属。包括：
(1)祖父，父(包括养父)，夫，满60岁无工作或完全丧失劳动能力者;(2)祖母，母(包括养母)，妻，未从事有报酬的工作者;(3)子女(包括婚生子女、非婚生子女)、弟妹年龄未满16岁者;
(4)孙子女年龄未满16岁，其父死亡或完全失去劳动能力，母未从事有报酬工作的。
3、遗属社会保险待遇
遗属社会保险待遇即遗属津贴，由两部分构成：(1)死亡者丧葬费;(2)死者家属的抚恤金。
第五篇：保证保险法律问题研究
一、保证保险的法律性质
尽管在2009年新修订的《保险法》中明确规定了保证保险属于财产保险的一种，但这仅仅是一条宣示性的规定，并未对保证保险的内容、适用等进行具体规范。故理论界、实务界对保证保险的争论仍在继续，主要集中在保证保险的定性、概念、独立性以及法律适用等问题。而“保证保险的法律定性决定着保证保险合同的性质与独立性，并进而决定着保证保险合同纠纷中不同法律规则的适用以及当事人不同法律责任的承担”。
（一）关于保证保险性质的论争
当前国内外学术界和实务界对于保证保险的法律性质问题尚未达成一致的结论，主要的学说有保险说、保证说以及折中说。保险说认为，保证保险本质上是一种保险，其具有保险所特有的属性，只是在功能上与保证存在一些类似才引发人们的混淆。保证说认为，保证保险实质上是一种保证担保，是保证人(即保险人)为债务人提供的到期履行债务的一种担保，以保证债权人债权的实现。折中说认为保证保险是保险制度与保证制度的结合。保证保险所具有的保险性和保证性是并行不悖的，所以在法律适用时可以同时适用《保险法》、《担保法》，当二者在适用中产生冲突可由法官自由裁量选择优先适用的法律。比较各个学说，笔者认为，担保说和折中说都有其不合理性，原因如下。
1.担保说的不合理性
首先，从内容上讲，保证合同具有无偿性和单务性，即保证人承担保证责任，不需要债权人给付对价。由于保证人承担较大的风险和责任，致使保证的风险和无偿性失衡，从而抑制了民事主体充当保证人的积极性，使保证制度难以发挥其应有的功能。而保证保险则具有有偿性和双务性，其内容主要是由投保人交纳保费的义务和保险人承担保险责任构成，在保险人收取投保人保费的同时，即面临着保险人在将来承担保险责任的可能。保险人享有接受投保人缴纳保费的权利和将来可能承担的保险责任的风险达成平衡。
其次，从运行机制上来讲，保证是存在于保证人与债权人之间的约定，保证人将以自己所有的部分或全部财产承担，当债务人不履行债务时，由保证人履行债务的保证责任。保证保险则是保险人通过投保人投入保险金的运作，将投保人或受益人的经营风险进行转移，承担责任的财产是投保人的保费形成保险基金。对投保人而言，是将少数未投保前的风险由自己承担变成投保后由全体投保人分散承担，而对保险公司来说，形式上保险金由其承付，实际上保险基金来源于投保人的保费，保险公司不承担风险。
最后，若将保证保险定性为担保，将与我国现行法律性规范文件相抵触，根据保监会下发《关于规范保险机构对外担保有关事项的通知》要求，保险公司、保险资产管理公司不得进行对外担保。
2.保证保险合同“折中说”的不合理性
首先，从法律效力上看，无论《担保法》，还是《保险法》，均为民事单行法，因此所具有的法律效力相同。两法之间并不存在特殊法与一般法的关系，不能适用特别法优先、一般法补充适用的原则。其次，从立法目的上看，《担保法》与《保险法》相互独立，它们旨在调整不同法律行为，如果将两者同时适用于同一法律行为，则将造成立法目的落空，导致实务上的法律适用的混乱。再次，在保证保险中，尚未确定保险和担保之间形式和实质的关系，面对形式和实质不一致的情形，无论是实质出发以保障当事人真实的意思表示，还是从从形式出发以保护交易安全，都优于在同一个法律关系中同时执行实质和形式双重标准的法律适用规则。最后，“折中说”的观点对于民商领域其他存在双重甚至多重法律关系的法律纠纷可以同样适用，并不能对解决实践中的问题产生切实的指导意义。因此，“保证保险具有保险和保证的双重属性”这种观点并不可取。
（二）
本文结论：保证保险为保险
根据对上述学说的分析，我们不难发现，他们大多是从保证保险的表象进行分析论证，对比保证保险与保证制度或保险制度的相似性或相异性，从而给出保证保险的定性。我们知道，在界定一项制度的法律属性时，应当从其制度本质入手，而不能仅仅停留在表象的分析，表象的外在性、繁杂性、多变性很容易使我们的陷入无休止的争论之中。
在制度个性中，保证保险最特有的个性当属其有效解决信用风险的机制，这一机制来源于保险制度。信用风险是在信贷消费中普遍存在的，存在大量同质风险，风险的发生不具有必然性，而且不履行义务造成风险损失也是可测定的，这些都表明此类风险是一种可保风险，即可以运用保险机制进行汇集和分散来解决的风险。保险公司制定经营策略吸引有该类风险的潜在投保人投保，双方签订保证保险合同，依据商业经营原则，收取保险费建立保险基金，按照合同约定的责任范围给予受损失的被保险人以经济补偿，从而实现保险基金积聚的根本目的即补偿损失。这样的运行机制，使得所有投保人基于保险基金形成了互济共助的关系，把风险分散给所有投保人，使风险在所有投保人之间分摊，让本应由少数人承受的风险变成多数人来承担，从而有效地解决了消费信贷中的信用风险[2]。
为了更好地理解保证保险的法律性质，我们还要回答以下两个问题：
问题一：保证保险中保险人所收取的保费并非依据保险中大数法则、概率计算确定的，而仅仅是一种手续费。笔者认为，保险公司作为营利性的市场主体，其承保信用风险这一将来可能需要赔付的业务，其必然要经过精密计算以及调查、评估投保人的信用状况等，以确保该项业务的盈利。若保费仅为手续费，那么费用的高低如何确定，依据是什么?若保费仅为手续费，不需要保险公司特有的计算，那么任何其他实力雄厚的市场主体便亦可以经营此项简单的业务，这与现实相矛盾。
问题二：保证保险中保险人在承担责任后有权向投保人追偿，这与保险的运行机制不符。笔者认为，首先，其忽视了保险制度中代位求偿权的存在。在责任保险中，责任人造成保险事故发生的，保险人在承担保险责任后有权向责任人追偿。保证保险中正是由于投保人没能及时履行约定义务，才使保险事故发生，投保人即为保险事故的责任人。同时，由于在保证保险中保险事故的发生与投保人存在如此紧密联系，虽然我国《保险法》明确规定，由于投保人故意造成保险事故的，保险人有权解除合同，不承担赔偿。但是在无法确定主观故意等特殊情况下，实行对投保人的追偿更有利于防范投保人的道德风险。其次，保证保险的代位追偿有利于维护社会公共利益，若责任人因被保险人享有保险赔偿而不承担赔偿责任，实际上使得责任人通过保险合同获益，这不符合公平原则。另外，在某些情况下，若保险人没有代位求偿权，则债权人在获得保险人的赔偿后，仍然有可能再次向投保人主张债权，使其获得双重利益，这与保险的填补损害原则不符，为防止这种冲突，由保险人向投保人追偿正当合理。
根据上述分析，保证保险的主要制度个性在于其运用保险的运作机制来集中并分散信用风险，使其区别于其他解决此类信用风险的制度。而由于保证保险的这一制度个性源自于保险制度，或者说是依托保险制度的先天优势建立的，同时也同保险制度集中、分散风险的制度核心追求相一致，所以其应当归属在保险制度项下。由此，保证保险的法律定性应当为保险。
二、保证保险的法律适用
（一）保证保险法律适用现状
基于多年来保证保险在我国发展的这一严峻现状，使得关于保证保险存在诸多亟待解决的问题，具体如下：
第一，不存在一个具有普遍说服力的的理论观点，致使理论界对该问题不存在统一的认识，理论的滞后影响到保证保险制度的进一步应用和发展。这一问题是保证保险在实践运用中出现问题的根本原因所在。
第二，立法缺位。尽管保证保险业务在我国兴起已有一段时间，但我国现行法律对该项业务的法律规范屈指可数。我国对
2002
年的《保险法》进行了一次修订，但修订后的《保险法》并没有涉及到保证保险，随后在2005年修订的《保险公司管理规定》中仅仅是提到保证保险这一名词，接下来2009年修订的《保险法》也未对提到的保证保险的概念和具体内容以及法律适用进行明确规定。这种立法现状是造成保证保险业务在实际开展的过程中无法可依以及在司法实践中裁判不一的直接原因。
第三，现行银保合作关系存在障碍。银行和保险公司作为市场经济中重要的两类重要的两类金融机构，他们在保证保险法律关系中处于至关重要的地位。但是，在进行保证保险业务的实践中，二者存在一定矛盾冲突，或者至少说是存在不合作的现象。比如由于保证保险合同使银行错误的认识到有保险公司为其债权实现提供最后保障。所以其在借贷活动中放松了对借贷人的审查，间接地增加了保险公司的风险。而保险公司为抢夺市场，放宽对客户的要求，最终导致保险事故经常发生，不利于保证保险这一制度的健康发展。
（二）保证保险法律适用问题的解决对策
通过以上对我国保证保险的法律适用的现状分析，为了使这一新生险种得以在我国得到健康的发展，我们认为可以从以下几个方面进行解决。
首先，加强对这一理论问题研究的投入，期待尽快形成统一的理论认识。
其次，健全立法。
针对现行保险法中对保证保险的规定只是提及该名词的现状，立法者应当考虑对这一规定进行丰富与完善，同时行政机关或行业协会应当出台具体的实施细则，人民法院应出台针对保证保险实践当中具体问题争议解决的司法解释。
最后，银行和保险公司应当建立互相信任的关系，在保证利益的前提下进行互相协调，优化合作质量，在不减少保险公司占有市场份额的前提下，加强对投保人代偿能力的审查，最终实现共赢。