工商银行运行风险管理

第一篇：工商银行运行风险管理

工商银行湖南株洲分行六项举措优化运行机制 加强财

务精细化管理

2009年2月12日 13点26分来源：中国金融网作者：有成 刘欣【中国金融网声明：本作品系中国金融网独家所有，已与中国金融网签约的合作单位需转载本文，请注明来自“中国金融网”，未授权的媒

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关键词: 银行 经营行为 低效 工商银行 湖南 株洲分行

最近，工商银行湖南株洲分行组织财务会计工作人员召开专门会议，认真研究2009年的财务会计核算与管理工作，提出 2009年该行财务会计工作的指导思想是：以效益、质量为中心，积极发挥综合经营计划的引导作用，以高目标带动大发展;健全费用分配和绩效考评机制，加大资源配置与经营效率、绩效考核挂钩力度，推动全行建立成本效益理念;加强资产负债管理和中间业务、票据营销的组织推动，提高存贷款利率和中间产品议价能力，全力提升我行经营效益;加强财审会、集中采购和应税事项工作，强化财务核算管理，切实规范财务行为，确保财务核算遵章守制和依法合规。为努力完成年度综合经营预算任务目标，该行对2009年的财务工作提出以下意见和要求：

一、积极发挥预算对经营的引导作用，加强综合经营预算管理。经营预算的出发点和落脚点都要体现在“利润”这一指标上，通过将利润指标在各产品的分解来推算各产品的任务目标，再根据各网点的经营规模和资源潜力情况，经过上下沟通衔接，科学下达网点的各项经营产品的任务目标。经营预算不能为预算而预算，要发挥预算对经营的引导作用，把预算作为一根红线贯穿全行经营的始终，一旦预算执行发生偏差要及时予以较正，这样才能使我们的经营管理工作做到有条不紊、按部就班，才能确保全年利润目标按序时进度去完成。

二、积极发挥财务资源的杠杆作用，强化费用配置管理。要发挥费用资源的“指挥棒”作用，变被动为主动，将过去的提着“钱袋子”跟着业务跑变为业务围着“钱袋子”转，促使全行做有钱赚的业务、营销有效益的产品、减少无效或低效的经营行为。为此，要认真研究制定费用配置管理办法，全面实行标准预算管理制度，所有费用通过制定分项目预算标准据以配置和控制，按照“有取有舍、有保有压”的原则，留足保证营业网点正常开门所需基本费用，保证正常业务运转费用，压缩不必要的行政办公费用，将资源配置与经营效率、绩效考核挂钩，努力提升全行核心竞争力。

三、加强业绩评价体系建设，统筹产品计价管理。要构建科学的支行、城区分理处、机关部室绩效评价体系，对支行、分理处的绩效考评，要加大效益指标的考核权重，重点考核其人均新增存贷款、人均中间业务收入、人均经营利润等对全行的贡献，引导各

营业网点以效益为中心积极开展各项业务，努力提高经营效率;对机关部门的考评，要将主要业绩指标在各部门间进行横向分解，并加大绩效工资的挂钩比重，市分行给予相应比例的费用进行奖罚，建立全行经营导向由机构到人员的传导机制。同时，继续完善产品计价体系，要在费用配置办法的统驭下区别不同产品的贡献度来统筹产品计价，重点突出费用与收入项目挂钩产品如存贷款、中间业务等的挂钩力度，引导资产业务的进一步适度发展，使产品费用激励既考虑产品的规模发展，又讲究产品的质量效益。

四、加强组织推动，促进中间业务和票据业务稳步发展。产品计价对中间业务和票据业务营销体现的激励力度较大，作为牵头管理部门要加强指导和推动工作，要大力拓展投资银行业务等新兴业务领域，大力发展代理保险、电子银行等成长性好的业务，突出对灵通卡、信用卡、理财产品、汇款、代客理财等结算相关产品的全面整合营销;要严格执行《中间业务收费标准》，加强收费减免备案管理，要根据服务内容，在政策允许范围内积极开办新的收费项目和收费标准，不断提高我行中间业务定价水平;要完善票据融资业务激励机制，充分调动票据中心、基层行、营销员三个方面的积极性，积极稳妥发展我行票据融资业务。

五、加强网点建设管理，进一步规范集中采购行为。今年河西营业办公大楼要开工建设，全行有十几个理财网点要装修改造，网点建设的工作任务十分繁重。我们要认真做好各项目的基础准备工作，加强对购建项目的可行性论证，合理估算项目投资和预测项目收益，合理判断房地产购置或租赁价格水平，做好选择租赁或购置的经营成本与效益比较分析，避免不应当、不合理、不合算的项目盲目上马。对上级行审批同意的投资项目，在施工中要厉行节俭，杜绝铺张浪费，要通过集中采购确定装修队伍和装修主材、办公设施设备，并及时办理好开工证，明确专人现场蹲守，负责施工监督，把好建筑材料、工程质量等各个环节关口。关于集中采购工作，要进一步树立集中采购意识，严格遵照执行集中采购目录，坚持实行使用人、主管人、审批人、采购管理人、监督人“五分离”管理，要规范操作程序，严格项目评审，积极维护我行利益，努力降低采购成本。

六、加强队伍建设，强化内部管理。要落实部门“一把手”负责制与部门内设岗位责任制，该部设立财务综合、财务管理、资产负债管理、报帐中心四个组，明确各组的工作职责，实行人岗合理匹配、岗位交叉监管，在部门内部实行既分工又协作的工作机制;要加强对财会人员的业务培训，拟举办财务报帐业务培训、分产品、分部门管理培训和网点业绩管理培训，让各网点明确财务报帐流程和一些财务管理的基本要求，明晰投入产出管理，使业绩价值管理深入人心;要增强服务意识，提高执行力，对基层反映的一些突出问题和矛盾，要认真研究妥善处理，树立良好的专业服务形象，提高专业服务水平;要继续做好财务管理日常工作，合理安排各营业机构的报帐时间，按照会计制度认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，按规定办理报帐手续，进行帐务处理;要加强财务信息的日常监测和分析，加大监控检查工作力度，推进财务专业内控方法和手段信息化建设，促进全行财务管理廉洁自律，依法守规，严格遵守财务规章制度和财经纪律。

第二篇：谢振山：村镇银行管理总部运行探讨

来源：中国金融网

根据中国银监会关于规模化推进新型农村金融机构尤其是村镇银行组建的“新政”规定，对设立10家以上(含10家)新型农村金融机构的主发起人，允许其设立管理总部。单就以主发起银行对风险“买单”为核心设计理念之一的村镇银行制度而言，这是一种必然的逻辑延伸。本文围绕村镇银行管理总部如何运行做一些粗浅探讨，力求对实际工作有所裨益。

一、管理总部为什么存在

村镇银行管理总部是作为大股东或控股股东的主发起银行的一个内设部门，也可设计为独立核算或相对独立核算的事业部、准事业部。设立村镇银行管理总部，实为发展的必然，是有效实施村镇银行大规模推进计划的一个理性选择。

首先，设立管理总部是主发起银行对风险“买单”的需要。根据目前的村镇银行政策设计，监管层对村镇银行风险的把控主要是建立在对主发起银行风险把控的基础之上，说白了就是要求主发起银行对风险“买单”。主发起银行要对风险“买单”，就必须实实在在地参与到村镇银行经营管理的全过程，而不是仅仅挂名一个股东或董事。鉴于主发起银行自身经营发展的任务十分繁重，依托其固有内设部门对村镇银行进行管理，既不符合法的要求，也在时间和精力上难以保证。随着发起设立村镇银行的数量越来越多，单设一个专门的管理部门就十分必要了。如果没有一个实实在在的“抓手”，对风险“买单”必将成为一句空话。

其次，设立管理总部是减少成本、提升效率、加强集约化管理的需要。对主发起银行来讲，发起设立村镇银行与设立分支机构有质的差别，从公司治理架构、独立承担法人责任到日益复杂的股权管理、瞬息万变的公共关系维护等，都要付出极大的人力成本和时间成本。每设一个村镇银行都要派执行董事或董事长以及核心的经营管理人员，都要负责处理董事会层面的大量日常性事务。有一两家村镇银行，还可以兼职做(当然是很难做到位的)，如果达到十家八家，靠兼职做就非常不现实了。不仅做不好，也浪费大量的人力，好多人都在做，但谁也没有专职去做，都是临时抓差式的，绝非长久之计。设立单独部门，把涉及村镇银行的事务统起来，就可望推动集约化管理上一个大的台阶。

第三，设立管理总部是整合先进资源促进村镇银行规范发展的需要。由先进的银行主发起设立村镇银行，客观上会产生一个传导效应，可输出先进的管理、技术和文化，有利于村镇银行从一开始就步入规范化运行轨道，走出一条完全有别于传统农村金融机构的新型农村金融之路。但是，要整合主发起银行的先进经验，再复制到村镇银行，客观上必须有一个比较专业、有效融合又相对独立的整合主体。设立村镇银行管理总部，就是要创造这样一个整合主体，它一头连着主发起银行，一头连着村镇银行，是村镇银行消化主发起银行先进经验的一个强大的“胃”，对促进村镇银行规范发展的意义是不言而喻的。

二、管理总部准确定位的几个关键点

村镇银行管理总部是一个新兴事物，涉及较复杂的法律关系，也涉及很务实的日常工作，要实现有效运行，必须准确地进行定位。如何定位管理总部，笔者认为要把握好以下几个关

键点：

一是要处理好村镇银行管理总部与村镇银行董事会的关系。对主发起银行来说，它是一个内设部门，是重大股权投资项目管理的一项日常性工作。对村镇银行董事会来说，它是一个操作平台，是履行董事会职能和处理董事会层面诸多日常性事物的重要抓手。在村镇银行董事会会议闭会期间，它是代表董事会层面开展工作的，是董事会办公室，是董事会执行委员会或执行董事的办公室，是董事长履责行权的秘书处。管理总部对村镇银行工作的管理、指导和控制，应在董事会或董事会执行委员会、执行董事、董事长的授权下进行。

二是要处理好村镇银行管理总部与主发起银行的关系。村镇银行管理总部内设岗位需要“小而全”，各个方面的职能均应覆盖到，但要各个方面都做到“专”和“深”是不可能的，仍需要借助主发起银行整体的资源力量。因此，这个管理总部更像是一个整合资源的整体，它是各个村镇银行派在主发起银行的“驻京办”，整合好各种有效资源，为村镇银行的发展服务。管理总部对主发起银行负责，最根本的是要办好村镇银行，防范大的风险，确保投资安全。它与主发起银行其他内设部门的关系，可界定为一种整合与被整合的合作关系(主发起银行也需要整合村镇银行的市场、信息、人脉等资源)。

三是要处理好村镇银行管理总部与村镇银行经营层的关系。对村镇银行来说，管理总部代表的是董事会层面，是管大事、管方向的，一定要防止把经营层的权力虚无化。经营层一定要有自主权，但需要在董事会授权下进行。董事会对经营层的授权及授权调整，应通过执行委员会、执行董事或董事长来进行，具体依托就是村镇银行管理总部。管理总部是调节和把握董事会对经营层授权的“钥匙”，管好授权，就抓住了理顺村镇银行公司治理最核心关系的关键所在。

综上，概言之，村镇银行管理总部的角色定位是“一身二任”，既是主发起银行的一个内设部门，要对作为大股东或控股股东的主发起银行负责;同时也是村镇银行董事会层面处理日常事务的具体办事机构，要对村镇银行董事会或董事会执行委员会负责。通过管理总部，就把主发起银行的利益和村镇银行的利益串了起来，使二者有机地融合在一起，是对股权纽带的一种深化和具体化。

三、管理总部运行中需注意的问题

在日常工作中，村镇银行管理总部的核心职能可概括为“管控”和“整合”。“管控”，就是对村镇银行的经营运作要有效管理和控制，确保风险控制和战略推进;“整合”，就是要将主发起银行的优质资源整合到村镇银行的发展上，同时也为主发起银行和村镇银行双向整合创造条件。“管控”和“整合”这两个要点，体现在管理总部日常工作的方方面面，如何确保到位而不越位，做实而不被虚化，是实际运行中应当时时注意的。在笔者看来，至少应密切关注以下几个方面：

授信业务要“管住例外，放开小额”。村镇银行的贷款投向要求“小额、分散”，对小额贷款业务一定要尽可能做到标准化，给经营层充分的自主权。对小贷业务持续深化市场细分，密切关注例外事项，不断地推动其标准化和前台化，应当是董事会层面一项重要日常性工作。对超出贷款集中度指标的贷款应严格控制，实行严格的报批制，一般不宜向经营层授权。应

鼓励村镇银行与主发起银行“母子”联动搞银团贷款。在对大额贷款的审查审批及“母子”联动中，可适当借助主发起银行授信体系的力量，类似一种“外包”的做法。

财务事项要“管住标准，严格审计”。对费用开支应以前一个考核期利润总额或收入总额的一定比率，滚动计算确定。当然这个比率标准是应当认真测算并定期调整的。对费用不宜统得过死，管得过多，但也要讲规则，至少要符合国家财经政策的有关要求。对非常规的重要财务事项，无论多大额度，均应实行报批制。对一切财务事项，均应严格进行审计，防止失控。

人事管控要“管住关键，用好本土”。人才匮乏和人力资源成长路径狭窄是村镇银行的通病，必须通过双向整合打破这个困境。要对风险主管等关键岗位实行派驻制，直接对管理总部负责。对财务主管、市场主管、会计主管、科技主管等重点岗位的人员应重点培养，纳入“母行”统一的人才建设体系。在此前提下，要高度重视人事工作的本土化问题，以达到降低成本和打开局面的目的。也可考虑使用一些松散型的方法去整合本土人才资源，“但求所用，不求所有”。

薪酬管理要“管住总量，抓大放小”。薪酬是一个敏感问题，也是激励约束机制的核心。对各个村镇银行的薪酬总量和高管薪酬水平，一定要严管，一旦失控将造成巨大的负面影响。其中控制三个比例指标是很重要的：一是薪酬总量占利润总量的比例。创造利润多，薪酬也应当多。在利润总量一定的前提下，员工薪酬水平和股东分红水平是此增彼减的关系，分别体现着长期利益和短期利益，应确保薪酬的激励性，避免短期行为。二是薪酬费用占费用总量的比例。应将费用资源更多地用于经营需要而非装进个人腰包，这也是一个短期利益和长期利益的关系问题。三是高管薪酬占员工平均薪酬的比例。应控制在一定的合理区间内，要体现差别，但差别不宜过大，一定要公正公平，防止权力滥用和内部争斗。在此基础上，应鼓励经营层自主决定对各层次员工的薪酬体系和考核机制。

文化塑造要“强化主导，融入地方”。企业因文化而长青，无论行为主体自身是否意识到，真正有生命力的企业一定是有文化的。作为主发起银行，能否在村镇银行有效地复制其企业文化基因，将是能否真正做到有效管控的关键所在。在文化塑造上一定要强化主发起银行的主导作用，否则即使对村镇银行投再多的资，也不会与你有很大的关系，因为没有你的基因，一招一式一举一动根本就和你是两回事。就好比蒙古帝国四处攻城略地，由于没有先进文化的占领，结果就是狗熊掰玉米，大兵过后一切照旧。又好比弱智老板包养漂亮的“二奶”，生出的孩子多半不是他的，只是白花钱。当然，文化塑造也要充分考虑地方特色，认真吸收本土化元素，强化主导与融入地方相结合，才会有持续强大的生命力。

第三篇：工商总局关于印发《国家企业信用信息公示系统使用运行管理办法(试行)》的通知

工商总局关于印发《国家企业信用信息公示系统使用运行管理办法(试行)》的通知 国家工商行政管理总局

工商总局关于印发《国家企业信用信息公示系统使用运行管理办法(试行)》的通知

工商办字〔2017〕104号

各省、自治区、直辖市工商行政管理局、市场监督管理部门：

为规范国家企业信用信息公示系统使用、运行和管理，充分发挥其在服务社会公众和加强事中事后监管中的作用，促进社会信用体系建设，总局在广泛调研、深入分析的基础上，起草形成了《国家企业信用信息公示系统使用运行管理办法(试行)》，现予印发，请遵照执行。

工商总局

2017年6月27日

国家企业信用信息公示系统

使用运行管理办法(试行)

第一章 总则

第一条 为规范国家企业信用信息公示系统(以下简称“公示系统”)使用、运行和管理，充分发挥其在服务社会公众和加强事中事后监管中的作用，促进社会信用体系建设，根据《企业信息公示暂行条例》《政府部门涉企信息统一归集公示工作实施方案》等有关规定，制定本办法。

第二条 公示系统的使用、运行和管理，适用本办法。

第三条 公示系统是国家的企业信息归集公示平台，是企业报送并公示报告和即时信息的法定平台，是工商、市场监管部门(以下简称工商部门)实施网上监管的操作平台，是政府部门开展协同监管的重要工作平台。

公示系统部署于中央和各省(区、市，以下简称省级)，各省级公示系统是公示系统的组成部分。

第四条 公示系统的使用、运行和管理，应当遵循科学合理、依法履职、安全高效的原则，保障公示系统的正常运行。

第五条 国家工商行政管理总局(以下简称工商总局)负责公示系统运行管理的组织协调、制度制定和具体实施工作。各省级工商部门负责本辖区公示系统运行管理的组织协调、制度制定和具体实施工作。

第六条 工商总局和各省级工商部门企业监管机构负责公示系统使用、运行、管理的统筹协调，研究制定信息归集公示、共享应用、运行保障等相关管理制度和业务规范并督促落实;信息化管理机构负责公示系统数据管理、安全保障及运行维护的技术实施工作及相关技术规范的制定。

第二章 信息归集与公示

第七条 工商部门应当将在履行职责过程中产生的依法应当公示的涉企信息在规定时间内归集到公示系统。

第八条 工商部门应在公示系统中通过在线录入、批量导入、数据接口等方式，为其他政府部门在规定时间内将依法应当公示的涉企信息归集至公示系统提供保障。

各级工商部门企业监管机构负责组织协调其他政府部门依法提供相关涉企信息;信息化管理机构负责归集其他政府部门相关涉企信息的技术实现。

第九条 各级工商部门负责将涉及本部门登记企业的信息记于相对应企业名下。

第十条 工商总局负责定期公布《政府部门涉企信息归集资源目录》，制定《政府部门涉企信息归集格式规范》，各级工商部门按照标准归集信息。

省级工商部门应当将其归集的信息，按规定时间要求及时汇总到工商总局。汇总的信息应与其在本辖区公示系统公示的信息保持一致。

第十一条 工商部门应当将本部门履行职责过程中产生的依法应当公示的涉企信息，以及归集并记于企业名下的其他政府部门涉企信息，在规定时间内通过公示系统进行公示。

公示的企业信息涉及国家秘密、国家安全或者社会公共利益的，应当经主管的保密行政管理部门或者国家安全机关批准。公示的县级以上地方人民政府有关部门企业信息涉及企业商业秘密或者个人隐私的，应当经其上级主管部门批准。

第十二条 在公示系统上归集公示涉企信息，应当按照“谁产生、谁提供、谁负责”的原则，由信息提供方对所提供信息的合法性、真实性、完整性、及时性负责。

第三章 信息共享与应用

第十三条 工商部门应当在公示系统中通过在线查询、数据接口、批量导出等方式，为网络市场监管信息化系统提供数据支持，为其他政府部门获取信息提供服务。

第十四条 工商部门依法有序开放公示系统企业信息资源，鼓励社会各方合法运用企业公示信息，促进社会共治。

各级工商部门开放公示系统归集公示的本辖区内企业信用信息，应当履行审批程序;开放超出本辖区范围企业信息资源的，应当取得相应上级工商部门的批准。

第十五条 各级工商部门在履行职责过程中，应当使用公示系统开展信用监管、大数据分析应用等工作。

第十六条 各级工商部门应当使用公示系统，与其他政府部门交换案件线索、市场监管风险预警等信息，并开展 “双随机、一公开”等协同监管工作。

第十七条 工商部门应当依法依规或经提请，将记于企业名下的不良信息交换至相关政府部门和其他组织，为其在政府采购、工程招投标、国有土地出让、授予荣誉称号等工作中实施信用约束提供数据支持。

第十八条 工商部门应当为社会各方广泛使用公示系统提供相应的技术条件，扩大企业信息在公共服务领域中的应用。

第四章 系统运行与保障

第十九条 工商总局负责中央本级公示系统建设工作。各省级工商部门应当按照工商总局制定的技术规范统一建设本辖区公示系统。

各省级工商部门按照“统一性与开放性相结合的原则”，可以在本辖区公示系统的协同监管平台中增加功能模块或在规定的功能模块中增加相应功能。

第二十条 工商总局及省级工商部门负责本级公示系统日常运行维护，保障公示系统的正常运行。

第二十一条 工商总局负责公示系统在国务院各部门及各省级工商部门的使用授权，各省级工商部门负责本辖区公示系统在辖区内政府部门及各级工商部门的使用授权。

第二十二条 工商总局及省级工商部门应当按照信息系统安全等级保护基本要求(GB/T 22239-2008)中关于第三级信息系统的技术要求和管理要求，建立公示系统安全管理制度，落实安全保障措施，加强日常运行监控，做好安全防护。

第二十三条 工商总局负责制定公示系统数据相关制度、标准和规范，开展数据质量监测、检查及考核，定期通报数据质量考核情况;各省级工商部门负责本辖区公示系统数据质量监测，问题数据追溯、校核、纠错、反馈等工作，对工商总局发现的公示系统中的问题数据，应当及时处理、更新。

第二十四条 归集于企业名下并公示的其他政府部门涉企信息发生异议的，由负责记于企业名下的工商部门协调相关信息提供部门进行处理，并将处理后的信息及时推送到公示系统。

其他信息的异议处理按照《企业信息公示暂行条例》的规定执行。

第二十五条 工商总局负责制定公示系统使用运行管理考核办法及标准，组织对省级工商部门落实相关职责的考核工作。

省级工商部门负责组织对辖区内各级工商部门使用公示系统情况的考核工作。

第五章 责任追究

第二十六条 各级工商部门及其工作人员在使用、管理公示系统过程中，因违反本办法导致提供信息不真实、不准确、不及时，或利用工作之便违法使用公示系统信息侵犯企业合法权益，情节严重或造成不良后果的，依法追究责任。

第二十七条 公民、法人或者其他组织非法获取或者修改公示系统信息的，依法追究责任。

第六章 附则

第二十八条 依托公示系统归集公示、共享应用个体工商户、农民专业合作社信息等工作，参照本办法执行。

第二十九条 本办法由工商总局负责解释。

第三十条 本办法自印发之日起施行。

第四篇：工商银行保函业务管理办法

中国工商银行关于印发《中国工商银行

非融资类人民币保函业务管理办法》的通知

(2000年6月27日 工银发[2000]102号)

各一级分行、直属分行：

为规范非融资类人民币保函业务管理，防范业务风险，促进人民币保函业务健康发展，总行制定了《中国工商银行非融资类人民币保函业务管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。

辽宁、吉林、黑龙江、江苏、浙江、山东、湖北、广东、四川、陕西分行可在总行授权范围内转授权各自营业部审批和开具人民币保函。

附：中国工商银行非融资类人民币保函业务管理办法

第一章 总则 

第一条 为规范非融资类人民币保函业务管理，防范业务风险，促进人民币保函业务健康发展，根据《担保法》及有关法律法规，制定本办法。 

第二条 非融资类人民币保函(以下称人民币保函)是指银行应保函申请人的要求，向保函受益人出具的、同意在保函申请人不履行某非融资类交易项下责任或义务时，承担一定人民币金额支付责任或经济赔偿责任的书面承诺。 保函种类包括贸易、工程项下的投标保函、履约保函、预付款保函、质量及维修保函、一年期以内的付款保函及其他非融资类保函。 

第三条 出具人民币保函必须以真实的商品交易或工程建设项目为依据。

第四条 办理人民币保函业务的分支机构必须经上级机构授权，未经授权不得办理该项业务。 

第五条 人民币保函业务纳入客户统一授信制度管理。

第二章 保函的申请 

第六条 申请办理人民币保函的客户应当是依法成立的企、事业法人，并符合下列条件：

(一)在受理行开立人民币结算账户;

(二)有真实的商品交易合同、工程建设合同或协议、标书等;

(三)资信状况良好，具备履行合同、偿还债务的能力;

(四)能够提供符合要求的保证金和反担保。 

第七条 申请开立人民币保函时，保函申请人应向受理行提供以下资料：

(一)保函申请书，主要包括以下内容：

1.保函申请人名称、地址、业务联系人及电话;

2.保函受益人名称及地址;

3.被担保合同号、标号或项目名称等;

4.合同总金额;

5.保函金额;

6.保函种类;

7.保函有效期限;

8.保函申请人的有效签章。

(二)证明保函交易背景的合同、协议、标书等;

(三)保函申请人上两和本当期财务报告;

(四)根据本办法规定需要提供的反担保合同;

(五)按规定需要被授权客户提交的有关授权文件;

(六)银行要求的其他资料。 

第八条 保函申请人开户行受理客户申请，如有特殊情况，可由一级分行、总行直接受理客户申请。

第三章 保证金和反担保 

第九条 办理人民币保函业务，应按照客户信用等级收取一定比例人民币保证金或等值的外汇保证金。aaa级客户可以免收保证金;aa级客户的保证金在保函金额的10%(含)以上;a级客户的保证金在保函金额的30%(含)以上;bbb级(含)以下客户必须存足保函金额100%的保证金。对不能统一评级的优质客户，经一级分行、直属分行审贷委员会审查同意，行长批准，可以比照aa级(含)以上客户标准收取保证金，其他未评级客户一律收取100%保证金。

保函保证金必须逐笔对应存入专户，用于到期支付保函项下的款项，不得挪用，不得提前支取。 

第十条 保函申请人应提供保函金额扣除保证金后差额部分的反担保(抵押、质押或保证)。反担保合同的有效期应长于保函有效期。落实反担保措施的具体要求按照《中国工商银行贷款担保管理办法》的有关规定掌握。

对aaa级优质客户，经一级分行、直属分行审贷委员会审查同意，行长批准，可以免予提供反担保。

对提供存单、凭证式国债、工、农、中、建、交行银行承兑汇票质押等低风险反担保的客户，可减收或免收保证金。

对用于质押的存单、凭证式国债、银行承兑汇票等权利凭证，受理行应认真审查其权属和价值及票面要素是否完整、有效，并通过查询存款行或承兑行，核对印鉴、密押或密码等方式确认其真实、可靠性。

受理行对上述权利凭证审核无误、同意以其作质押后，应专柜保管、专人负责，以保证凭证的安全和质权的实现。在保函有效期内，质押权利凭证不得兑现，但对先于保函到期的权利凭证，受理行可以在凭证到期日后兑现，并将兑现价款转入出质人保证金账户，以保证其反担保义务的履行。



第四章 保函的审批和开具 

第十一条 各一级分行、直属分行应在总行授权范围内审批和开具人民币保函。经总行同意，一级分行可转授权一级分行营业部审批和开具人民币保函。 

第十二条 各一级分行、直属分行对贸易项下人民币保函的单笔审批权限比照流动资金贷款审批权限执行，固定资产投资项下人民币保函的单笔审批权限比照项目贷款审批权限执行，房地产开发项下人民币保函的单笔审批权限比照房地产开发贷款审批权限执行。对交存100%保证金或提供存单质押等低风险反担保的，各一级分行、直属分行可不受单笔审批权限的限制。 

第十三条 人民币保函业务的审查、审批程序：

(一)信贷部门负责审查以下内容：

1.保函申请人的合法资格;

2.保函申请书填写是否完整、真实;

3.有关交易、项目的真实性、可行性;

4.保函申请人的信誉情况，是否有不良记录;

5.保函申请人的资产负债、效益、现金流量情况以及履行合同的能力，测算申请人是否有到期支付保函项下款项的能力;

6.对按规定需要提供反担保的，审查保函申请人或反担保人是否提供合法、足值、有效的反担保;

7.其他有关事项。

信贷部门签署审查意见后送计划财务部门。

(二)计划财务部门负责审查保函金额是否控制在人民币保函总额度内并签署意见，送法律事务部门。

(三)法律事务部门负责审查以下内容：

1.保函申请人主体资格;

2.是否在授权权限之内;

3.开立保函协议、反担保函、保函文本的合法性、有效性，保证范围、保证期限、保证责任是否明确、合理;

4.按规定需要提供反担保的，是否采取了相应的反担保措施。法律事务部门签署意见后送主管信贷的副行长。

(四)主管副行长按照授权权限进行审批，按规定需经信贷审查委员会审议的，提交信贷审查委员会审议。

(五)行长审批。

第十四条 经审查、审批同意开具人民币保函的，受理行应与保函申请人签订《开立保函协议》，在保函申请人按约定存足保证金、提供反担保并缴纳手续费后，信贷部门根据保函审批表和会计部门出具已收妥保证金和手续费的证明填具保函，送行长或经授权的副行长签发。 

第十五条 人民币保函的有效期限应根据主合同(或主债务)的履行期限确定，贸易项下的保函期限不超过1年(含)，工程项下的保函期限不超过3年(含)，超过上述期限必须报总行审批。不得开具期限敞口保函。 

第十六条 开具人民币保函应根据保函风险度按季收取保函金额0.5‰～3‰的担保费，每笔保函另收取保函金额万分之一的手续费，最低100元。 

第十七条 因担保事项变更，保函申请人与受益人协商一致后经担保行同意，可重新订立《开立保函协议》并由担保行开具新的保函。新保函的办理程序与原保函相同，并按本办法第十六条规定标准另行收费。原保函和原《开立保函协议》由保函申请人、受益人和担保银行三方协议终止。

第五章 检查管理 

第十八条 担保行开具人民币保函后，应即时登录信贷管理台账，加强跟踪检查，防止出现可能影响保函申请人履行合同或偿还债务的事项。主要检查以下内容：

(一)有关交易、项目的进展情况，保函申请人是否按照合同、协议约定供货、付款或施工等;

(二)保函申请人担保期内的经营活动、信用情况和财务状况是否发生重大

变化，担保期间是否发生贷款逾期、欠息和其他不良信用记录;

(三)反担保情况，抵押物、质物价值变化，反担保人担保能力的变化情况等;

(四)其他可能影响保函申请人履约能力或支付能力的事项。

在检查中一旦发现保函申请人有违约行为、财务状况恶化、反担保价值或反担保能力下降以及其他不利因素，担保行应及时采取有效措施防范和化解风险。 第十九条 建立人民币保函业务档案，主要包括保函申请书，有关合同、协议和标书等文件，反担保合同文本，开立保函协议，保函文本，保函付款通知、付款凭证和保函失效记录等。人民币保函档案的管理按照《中国工商银行法人客户信贷业务档案管理办法》的有关要求执行。

 第六章 保函的履行和垫付处理 

第二十条 在保函有效期内保函申请人未履行合同义务，担保行受理保函受益人的书面追索，经审查符合保函项下条件的，向受益人履行支付或赔偿责任，并根据《开立保函协议》的约定，从保函申请人保证金专户和其他存款账户扣款，不足部分由银行垫付。同时应采取下列措施：

(一)将保函到期当日发生的垫付款项转入保函申请人逾期贷款户，按人民银行有关规定计收利息;

(二)就保函垫付款项向保函申请人进行催收;

(三)及时处理抵押物、质物或向反担保人追偿，尽量减少垫款损失;

(四)保函项下垫款未还清之前，不再为该保函申请人开具新的人民币保函;对单笔保函垫款15天以上或年内发生2笔以上垫款的保函申请人，经办行不再为其办理非全额保证金人民币保函业务。



第七章 总额管理 

第二十一条 总行对各一级分行、直属分行的人民币保函实行总额控制。人民币保函总额按年确定并下达分行，未经批准不得突破。



第八章 部门职责 

第二十二条 为加强人民币保函业务管理，各有关部门既要各负其责，又要密切合作。

(一)计划财务部门的职责：及时核定、控制和调整人民币保函总额指标。

(二)信贷部门的职责：(1)受理客户提出的人民币保函申请并进行调查和审查;(2)办理反担保手续;(3)开具保函后的跟踪检查;(4)清收保函垫付款项。其中工商信贷部门负责贸易项下的人民币保函项目，项目信贷部门负责固定资产投资项下的人民币保函项目，住房信贷部门负责房地产开发项下的人民币保函项目。

(三)法律事务部门的职责：制订、审查反担保合同、《开立保函协议》和保函文本。

(四)会计结算部门的职责：负责保函业务的会计处理、手续费收取和保证金专户的管理(有关会计核算手续由总行会计结算部另文下发)。

(五)管理信息部门的职责：对会计部门提供的保函业务有关数据进行及时、准确地统计和报送。



第九章 责任追究 

第二十三条 对违规、越权办理人民币保函业务的直接责任人和主要负责人，要根据总行有关规定给予经济处罚或行政处分;触犯刑律的，依法移送司法机关追究其刑事责任。 

第二十四条 对当年人民币保函垫付率超过0.3%的分行，总行将提高其对保函申请人收取保证金的比例，并给予警告、限期整改、暂停办理人民币保函业务直至取消人民币保函业务办理权等处罚。

第十章 附则

第二十五条 未经总行批准，境内各分支机构之间不得相互出具保函(包括反担保)。

境内机构与海外分行、境外附属公司之间可以相互出具保函，但要按照本办法规定的权限和审批程序办理。 

第二十六条 各行应统一使用总行法律事务部制订的开立保函协议、反担保函和保函的格式文本。需对文本条款进行一般性调整或修改的，应报一级分行、直属分行批准。开具无条件、不可撤销的保函须报总行审批(保函申请人存入100%保证金或提供低风险反担保的除外)。 

第二十七条 对以合同等其他形式提供的非融资类银行担保，比照本办法的有关要求执行。 

第二十八条 本办法由中国工商银行总行负责解释和修订。 

第二十九条 本办法自印发之日起执行。以往有关规定与本办法相抵触的，以本办法为准。

第五篇：工商银行柜员风险防范心得（推荐）

工商银行柜员风险防范心得体会

防范风险时刻不松懈

风险防范是银行每时每刻都存在的话题，每个行员都必须深刻的认识银行存在的风险和防范风险发生的方法。几乎每天网点早会都会向行员提及办理业务的风险以及如何防范风险发生，同时像行员介绍一些案例让每个行员在为客户办理业务的过程中遇到相关的情况能够有效的避免风险出现。

1柜员疏忽大意，处理业务操作不当，造成大额记账差错。 疏忽大意是柜员办理业务时出现差错的主要原因，特别是有些柜员觉得特别熟练的业务更加容易引起错帐抹帐交易，一味地追求效率而不认真审核输入内容的准确性。开户时户名录入错误;汇款业务金额，日期，姓名，账号，汇款收汇人姓名，身份证号码，出生年月和有效期等极易录入错误，而且错了有时也比较难以发现。取款操作成存款造成了自己短款，如能及时发现还好，待客户离开之后才发现就会造成严重的后果，这些都是有实际的案例的。所以我们办理业务的过程中在提高效率的同时必须对每笔操作都认真地核对确保正确的情况下才提交。

2原始凭证保管不善，丧失记账依据，存在风险隐患。 原始凭证是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明是记账的法律依据。如果我们随意的把客户的凭证随意乱丢，有可能被不法分子盗取利用该凭证作案引起法律纠纷。我们在每天的营业结束后必须保证我们办理业务过程所产生的传票完整不缺票，不跳票，保证凭证上的要素齐全，没有遗漏客户签名以防止某些有心的客户回头告知自己没有办理过该笔业务，而引起经济纠纷。填写错误的凭证交回客户自行作废，办理业务过程中打印的错误凭证如果是不需要跟随传票作附件的，应该使用碎纸机作废，不能随手扔进垃圾桶。对客户资料也要妥善保管不能随便泄露客户的资料。

3柜员风险防范意识不强，代客填写单据。

代客户填写单据极易引起客户纠纷，产生不必要的法律风险。在办理业务过程中有时会遇到一些客户抱怨自己填写单据很慢赶时间或者自己不会填写该单据要求柜员帮忙填写，这时作为临柜人员我们必须严格清楚不能代理客户填单了解代客填单有可能产生的后果，我们要做好对客户的解释工作，或者叫大堂经理指导该客户填写单据确认客户本人签字后才能为该客户办理该笔业务。

工行的案例再一次告诫我们必须增强风险防范意识，规范日常业务操作，提高自身的业务技能水平，形成自我复核的良好习惯。