工商银行网上银行

第一篇：工商银行网上银行

工商银行网上银行业务

中国工商银行与用友软件达

成战略联盟

工商银行网上银行业务

根据信息时代公司金融结算需要，工商银行网上银行以网络为媒介，利用雄厚的技术、业务资源，为企业客户、特别是集团企业客户提供强大的功能和丰富的自助金融服务。 第一：功能介绍

企业网上银行集团客户服务功能图

集团理财

集团总部通过工商银行网上银行，实现随时掌握集团公司在全国范围内各地分公司账户的余额、明细等实时动态情况，另外，特别向集团公司提供主动收款功能，实现在全国范围内主动回笼各地销售资金，提高资金使用效率，达到监控各分公司资金运作情况、整个集团资金统一调度管理的目的。集团理财功能包含账户管理和主动收款两项子功能。

账户管理：通过账户余额、今日明细、历史明细模块，集团企业总公司可对注册的所有总公司和分公司账户进行余额、当日明细、历史明细的查询，并提供下载和发送邮件功能，将查询到的账户信息下载到本地电脑中保存，或者通过电子邮件发送给他人。其中，当日明细查询可提供包括凭证号、用途、借贷标志、发生额、发生时间、对方账号和对方单位名称等信息;历史明细查询可提供包括借贷标志、发生额、对方账号、摘要、入账日期、凭证号等信息。

主动收款：集团企业总公司可直接从注册的所有分公司账户主动将资金上收至集团企业总公司的账户中，而不必事先通知其分公司。 网上结算

工商银行网上银行的网上结算功能，可以使客户改变手工填写纸制凭证送交银行的传统结算模式，采用网上提交更安全高效的电子支付指令，不出办公室即可以完成同城转帐和异地汇款等大部分日常结算工作，使您更方便、更轻松，体验e时代网上办公新感觉。

此功能模块中，包括网上结算指令的提交、批准、查询以及批量支付指令的提交、批准和查询，分别完成集团财务人员单笔或批量提交电子收款或付款指令，财务主管根据事权划分原则对指令进行批准或拒绝，查询每笔指令处理状态等操作，从而完成网上转帐或汇款的全部流程。

客户使用工行企业网上银行，可以向全国范围内任何一家银行开户的收款人汇款或划拨资金。同时中国工商银行遍布全国的三万多个电子化营业网点，保证客户汇款和划拨资金的高效性和安全性。

指令提交：集团企业总公司可逐笔或批量编辑、填制电子付款指令。指令提交包括“逐笔指令提交”和“批量指令提交”两种方式。“批量指令提交”是为满足客户成批提交电子付款指令的需要而设计的，当客户需要提交超过一笔以上指令的时候就不用在“提交指令”功能中多次提交，只要按照规定格式上传一个批量指令文件即可，从而可大大减轻客户财务人员的工作量。

指令批准：集团企业总公司可逐笔审核批准每一条填妥的电子付款指令或每一个上传的批量指令文件，经过其他财务人员的审核批准后的指令才真正生效，从而满足客户内部控制的需要。 指令查询：集团企业总公司可逐笔查询每一条填妥的电子付款指令或每一个上传的批量指令文件，查看指令的详细信息，确定指令的状态，从而对填制、审批、作废电子付款指令等活动实现全程监控和管理。

企业网上银行工具软件

为进一步方便客户的网上结算，工商银行企业网上银行特提供了个性化的软件和功能，使您网上结算更方便、更简单。

使用此软件不仅可以简单方便地查看下载的账户余额、当日明细和历史明细，还可以不上网，事先脱机编辑多条网上电子支付指令，再上网一次性批量提交，节省上网时间和费用，加快网上支付指令处理速度，提高账务处理效率。 收款人名册

使用此功能，您可以将经常与贵公司发生业务往来的常用收款人账号维护在收款人名册中，下次付款时只需轻点鼠标选择即可，避免重复输入冗长的收款人账号户名，简化网上支付指令的填制过程，防止出错。 定制企业常用外部账号

使用此功能，您可根据贵公司需求，同开户银行联系，设置若干个企业外部的收款人账号，并关闭客户企业网上银行向任意账号转帐功能，从而实现客户通过网上银行向指定范围内的收款人付款，严格限制资金流向。 组合授权

工行企业网上银行充分体现企业网上结算的权限级别控制，完善网上银行财务安全控制，加强企业内部资金管理。

工行企业网上银行系统，对付款指令及网上购物支付指令的授权采取新型“组合授权”方式来控制操作，根据客户内部财务管理控制要求，灵活地对每个账号设置可查询、可付款、可收款等不同的操作权限，设置每名财务人员可控制的账号范围和操作金额大小，。企业网上银行系统中，为满足部分客户权限管理的特殊要求，还可将授权人员分为一级授权和二级授权，支持单人付款、双人复核、三人组合授权等多种付款方式。 网上购物

随着电子商务的普及，客户通过电子商务BtoB模式完成采购和销售的经济活动也日益增多。工商银行为此提供网上购物功能，客户在工商银行BtoB特约网站订货或购买服务并产生定单后，可利用此功能向卖方实时支付货款，从而迅速完成整个网上购物活动。 客户服务

包括客户资料的管理、查询和修改。集团企业总公司可自己在网上定制首页、修改本单位的地址、联系电话、传真、电子邮件、企业名称、法人代表等企业资料并获得在线帮助。 首页定制：客户可以选择登录工商银行企业网上银行后所显示的首页面，从而适应自己的使用习惯，减少登录等待时间，直接进行业务处理。

客户资料管理：客户可浏览和在线修改自己的一些基本资料，如联系电话、传真、电子邮件、企业名称、法人代表等。

在线帮助：客户在操作中遇到疑难时可在线获得操作指导和帮助。 客户证书维护：客户可随时脱机修改客户证书登录密码。 金融资讯

当您访问工商银行网站时，您会发现我们提供实时证券行情、外汇牌价、基金净值公告、财经动态等国内外金融资讯，使您不出工行网站就能方便了解金融信息。

本着“您身边的银行，可信赖的银行”的办行宗旨，工商银行将为广大的企业客户提供更多、更方便的网上金融服务，承诺工行网上银行服务同样值得信赖。 第二：企业网上银行应用模式

在工商银行5000多家网上银行客户中，既有

七、八人的小公司，也有近百人的中型公司，更有许多大型和特大型的全国性集团公司，他们利用网上银行系统提供的功能，结合本身管理和业务上的需要，创造出许多网上银行应用模式供您参考。如果您将您的需求告诉我们，我们也会根据您的需要，提供个性化的产品和服务。 集团理财模式

适用于在工商银行开有存款账户的集团(系统性)客户，统一归集调动集团内部资金，达到： 实时监控各地分公司银行账户动态情况; 加速销售资金回笼，提高资金使用效益; 加强销售网络财务管理，实现个性化结算服务。 远程监控和授权模式

适用于法人或主管部门等有权授权人对其管辖范围内账户每笔超限额资金的流出进行远程监控、授权的财务管理模式。 财务集中处理+账户远程管理模式

适用于异地设立分公司、开有银行存款账户、财务由总部集中处理、账务实行总部远程管理的客户。 由于基于因特网先进的会计核算软件的应用，各地销售分公司的日常账务处理完全通过因特网直接在总部集中处理完毕，公司可以作到当地不需要财务人员。但在传统的银行结算方式下，如果不派驻财务人员则无法完成账户资金管理。现在通过网上银行特有的3A式特点，利用工商银行遍布全国的营业机构和电子网络，总公司可以在全国范围内实现账户远程管理，大大降低企业运营成本，实现资源优化配置。 支持BtoB等多种商务模式

适用撮合型网站——为买卖双方企业提供交易平台的网上商城的资金结算，也适用于网上采购及分销型网站——由卖方(供货方)自己搭建的网上商城的资金结算;工商银行将一如既往地支持企业电子商务的推广和应用，协助企业在信息化时代一马当先。 互联时代，网上办公新模式

适用于工商银行的所有客户。如果您想随时了解银行账户的余额、当日明细、历史明细等信息;如果您厌倦了每日来往银行奔波之苦，向往着坐在舒适的办公室中，鼠标轻点就能完成查询、转帐的安全、高效的工作方式。欢迎您使用工商银行网上银行，感受互联时代，网上办公新模式的新体验。

第三：工商银行服务优势 雄厚的实力和良好的信誉

中国工商银行作为国内最大、实力最雄厚的国有商业银行，具有发展电子银行的先天性优势。截至2000年底工行总资产已超过四万亿元人民币，达到40228.98亿元，成为国内首家资产超四万亿元的商业银行，占全国银行业总资产的四分之一强。

中国工商银行不仅是中国实力雄厚的大银行之一，而且已跻身于世界大银行的前列。2000年美国《财富》杂志以营业收入排序，工商银行列世界大企业500强第208位。2001年《银行家》杂志按一级资本为序对全球大银行的排名中，工商银行名列第7位，并被分别评为2000“中国最佳银行”和“中国内地最佳银行”。 坚实的电子化基础

经过长期努力，中国工商银行已建立起以总行为中心的，覆盖全国的

一、

二、三级计算机网络，为各项业务的开拓与发展提供了有力的技术保障。截止2000年底，电子化网点达到37106个， 全年新建电子化网点1312个，更新1494个，全行月均电子化交易量达到8.63亿笔，电子化网点覆盖率达到98%，日均处理业务量2,213万笔。全行自动柜员机(ATM)装备数量达到9,746台，自动转帐销售点终端(POS)安装数量达到6.43万台，投放量均居全国第一。

工商银行的电子化水平继续保持在国内各家商业银行的领先地位，是国内服务功能最全的银行，全面实现了业务操作自动化、信息处理网络化、网点建设集约化、社会服务多元化，基本实现了服务手段的现代化，为网上银行业务奠定了坚实的基础。 庞大而固定的客户群体

工商银行主要为工商企业提供金融服务，拥有810万个工商企业帐户，与4万多家国有大中型企业、中外合资企业、跨国公司等企业保持着长期的、良好的合作关系，在长期为工商企业提供服务的过程中积累了大量的经验，形成了独特的客户优势。

个人客户拥有量也在同业占比最高。牡丹卡创造并保持了发卡量、特约单位数量、直接消费额和ATM、POS投放量全国同业第一的业绩，银行卡直接交易额160亿元，同业占比57%，总发行量达到7400多万张。 广泛的网上银行覆盖面

工商银行自2000年2月陆续推出网上银行企业版、个人版和B2B、B2C在线支付系统以来，网上银行系统一直受到广大客户的青睐，其中不乏众多大型集团企业。截至2001年11月底，工商银行网上银行开通城市达到全国范围内近300家主要城市，占工商银行城市行总数的87%。至此，工商银行网上银行基本覆盖了主要城市和地区，在网上银行新经济领域再塑工行点多面广的优势。

2001年我行相继开通了北京、上海、天津、深圳、广东、浙江六个分行交易网站，形成了以总行网站为主体、以六个分行交易网站为补充的网上银行立体服务架构。2001年工商银行网上银行业务交易额已经突破5000亿元。 先进的资金汇划清算系统

工商银行的B2B在线支付和企业网上结算业务主要依托资金汇划清算系统进行后台处理。1999年5月，工商银行全面启动了覆盖全国8000多个网点、2小时内到账的资金汇划清算系统，是国内最先进的支付结算系统。由于该系统简化了结算层次，大大提高了异地结算资金汇划速度，客户异地结算资金可以保证在24小时内到账，加急汇款则2小时内就可以到达指定账户。如果减去人工手续处理过程，理论上3至5秒即可到达对方账户。资金汇划清算系统的投产，使工商银行的通汇机构由原来的5000多个猛增至近8000个，可办理加急汇兑业务的城市达到300个，进一步扩大了网络结算的优势。尤其值得一提的是，资金汇划清算系统的开通使加急实时汇划成为可能，目前，工商银行日均实时汇划业务量达到9900笔，日均实时汇划金额达到150亿元。 安全的网上银行系统

中国工商银行发展网上银行一贯秉承服务客户、安全至上的原则，在网上银行系统的设计、开发、运行过程中，中国工商银行始终把安全问题放在第一位考虑。安全性高是工商银行网上银行业务的一个突出特点。

整个系统的网络框架上，设置多重防火墙和一个安全代理服务器，并采用著名的ISS黑客扫描程序;客户的每一笔交易都将按照机密性和完整性的要求记录，作为交易的审计备案，最大限度地保障了客户网上交易和支付的安全，基本杜绝欺诈行为的发生。总之，中国工商银行采用业务、技术双重安全机制，强化网上银行的安全性。 领先的市场份额

中国工商银行坚持以客户为中心的服务理念，不断根据客户需求改善服务手段、提高服务质量，赢得了大批优质客户群体。目前，全行办理结算业务量在全国银行业中占比高达50%以上。 不断创新的业务领域

中国工商银行在保持传统优势的基础上，不断探索新的业务领域。先后开办了电话银行、企业银行、网上银行、通存通兑、网络结算等新兴业务，使客户日益增长的结算需求不断得到满足。 健全的内部管理

中国工商银行实行自下而上、垂直统一管理的一级法人制。

在业务管理方面，有着严密的组织体系和严格的内控机制。坚持对网上银行业务进行事前事权划分、事中授权控制、事后重点监督的全过程控制制度，严格执行中国人民银行规定的各项结算纪律，有效地防范了网上银行支付结算风险，确保客户资金安全。 丰富的服务经验

中国工商银行利用众多的营业网点和先进的服务手段，为企业客户，特别是大型集团企业客户开办了大量代理业务，在代理手段、方式、种类及相关金融服务品种方面，积累了非常丰富的经验。

近年来，中国工商银行利用先进的结算网络，发挥全行整体功能，为大企业集团和金融企业提供网络结算服务，办理资金集中划拨、费用专户管理、代理收付等业务。凡与工商银行签订网络结算协议的企业，均可利用工商银行结算网络，实现集团总部集中调拨资金和统一管理费用的经营目标。它不仅有利于加强企业自身的内部监督和集约化管理，而且可以有效地减少资金在途时间，加速资金周转。目前，中国工商银行已为春兰(集团)公司、上海汽车销售有限责任公司、中国石油(集团)公司等提供了网络结算服务，为国泰君安、华夏证券、中国石油化工、中国移动、太平洋保险等特大型企业提供了企业网上银行服务，并收到了良好的效果。

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第二篇：建设银行 工商银行

建行金卡办理条件

建行理财金卡申请条件：

(1)一年内在建行的金融资产(含本外币储蓄存款、基金、国债等)月均余额在20万元(含)以上;(2)一年内个人贷款月均余额达到50万元(含)以上，还款情况良好，无不良记录;(3)一年内龙卡消费额累计在5万元(含)以上。

持建行理财金卡到网点办理业务可以刷VIP号，通过VIP窗口办理业务。办理理财卡无费用，理财卡年费免收、挂失免收挂失费、异地取款或汇款手续费可以打折。

一般建行理财金卡申请条件满足下列之一即可：

1：1年内建行理财产品月余额超过20万元(含);

2：1年内建行贷款月余额超过50万元(含);

3：1年内龙卡消费额(不含买房买车大额支出)5万元以上(含)

。建行金卡有哪些待遇

1、挂失、补卡、换卡、密码挂失都是免费的

2、并且理财卡金卡下属可以有2个附属卡，供直系亲属使用，方便家长监管小孩的账户信息

3、在办理速汇通业务时能减免20%的手续费(俗称的汇款)

4、在开据存款证明的时候免收手续费

5、金卡是没有年费的

6、理财卡金卡客户能直接得到个人消费贷款的准入条件，更方便贷款需求

7、如果再境外掉卡，还可以享受紧急补卡服务，并且还有紧急应急服务(最高金额为1000美金)

8、在网点可以直接办理业务无需排队

9、账户产生500以上金额交易时候有短信提示(免费)(需签约)

建行白金卡申请条件

无不良记录、国债等)月均余额在50万元(含)以上;(2)一年内个人贷款月均余额达到100万元(含)以上，还款情况良好客户申请办理理财白金卡原则上需满足以下条件之

一、基金;(3)一年内龙卡消费额累计在10万元(含)以上。：(1)一年内在建行的金融资产(含本外币储蓄存款) 建行白金卡待遇

白金卡的优惠待遇是 1 最有用的坐飞机可以享受免费贵宾待遇在贵宾候机室候机且有酒水饮料专人服务到点上机时有人通知且赠高额保险

2 汇款可以优惠异地取款等可以优惠大约是8折 3 在建行任何一个网点办业务都可以优先办理不用排队享受贵宾待遇 而且柜员都是必须站起来服务的

4 办理建行的信用卡或是个人贷款等业务时只要出示白金卡即可享受贵宾待遇不用出具收入或资信证明

工行金卡办理条件

金卡申请条件

申请工行金卡需要在工行金融资产(包括存款、国债、基金、理财产品等)超过20万元人民币，满足条件即可携带身份证件及金融资产证明资料(牡丹灵通卡、存折、存单等)亲临工行各大理财中心申请成为理财金账户客户。

工行金卡待遇

工行金卡VIP待遇

1 办业务不需要排队用此金卡进行同城跨行取款、汇款及异地同行取款、跨行取款不收取任何费用。

专属贵宾通道

1.专属贵宾理财中心 2.绿色通道优先服务3.港澳地区贵宾理财服务4.独有贵宾版网上银行5.电话银行贵宾通道6.紧急支援服务

工商银行金卡专享费用优惠 1.多项费用减免2.特约商户优惠3.免费贵宾专刊 工商银行金卡专家理财服务

1.专家理财团队2.专职客户经理3.丰富的投资理财产品4.贷款服务，张弛有道5.及时的理财资讯

工商银行金卡专供理财产品

1.类固定收益型理财产品2.现金管理类理财产品3.国内资本市场类理财产品4.代客境外理财类(QDII)产品5.结构性产品(QUANTO产品或双币理财产品) 工商银行金卡专业账户管理

1. 集中账户管理，一卡多能2.个性化自动转账3.定活通4.积利存款计划5.利添利账户6.备用金服务7.联名帐户8.银行户口9.综合对账服务

工行白金卡办理条件

一、具有一定经济实力的个人

1、工行客户或他行客户，持卡年消费金额达到10万元且消费笔数达到24笔;或持有他行信用卡的白金卡客户。

2、工行现有牡丹国际信用卡VIP客户。

3、在工行或他行半年(含)以上日均存款达到50万元(含)以上或个人存款达到100万元(含)以上的个人客户。

4、同工行合作的航空公司金卡(含)或以上会员客户。

二、党政机关、社会团体、财政拨款事业单位高层领导及财务负责人

1、党政机关正处级(含)以上领导干部和财务部门负责人。

2、有财政拨款的各类事业单位(地市级或以上)高层领导和财务部门负责人。

3、地市级(含)以上重点中、小学校校级领导，重点高等院校的校、院级领导和财务部门负责人。

4、三级重点医院院级领导和财务部门负责人。

三、大型企业或经济效益较好企业的高层领导和财务部门负责人

1、地市级(含)以上金融、邮政、电信、电力、市政公用行业高层领导和财务部门负责人。

2、世界500强在华企业高层领导和财务部门负责人。

3、在工行信用等级为AA级(含)以上及总行、省行重点营销企业的高层领导和财务部门负责人。

4、注册资金在5000万元(含)以上企业高层领导和财务部门负责人。

四、工行正处级(含)以上领导或发卡机构负责人推荐的社会知名人士及相关行业重要人物

五、工行副处级(含)以上管理人员对符合上述要求的客户，除必须提供证明材料外，还须提供身份证件复印件和填写完整的申请表。 工行白金卡待遇

1.机场贵宾休息室2.免费打高尔夫球3.银行免排队4.年度体检5.赠送高额航空意外保险

优势一：机场贵宾礼遇

工行白金信用卡在国内很多机场都有合作，工行白金卡用户不仅能够在相关机场享受贵宾待遇，而且不限使用次数。

使用方法：

持卡人到达机场后出示白金信用卡，可以享受特殊安检服务;安检后可去贵宾候机室等待登记。

优势二：旅行不便保险

航班延误6小时以上，可以享受：境内500元/次，境外1000元/次，全年累计5000元/年的保险; 行李延误6小时以上，可以享受：境内200元/次，境外500元/次，全年累计1000元/年的保险; 行李遗失24小时以上，可以享受：境内500元/次，境外1000元/次，全年累计5000元/年的保险

第三篇：工商银行手机银行业务

一、手机银行(短信)相关定义

(一)手机银行(短信)是指银行按照客户通过手机发送的短信指令，为客户办理查询、转账、汇款、捐款、消费、缴费等业务，并将交易结果以短信方式通知客户的金融服务方式。

(二)“注册客户”指已通过中国工商银行网站或营业网点注册手机银行(短信)业务的客户。

(三)“非注册客户”指未办理手机银行(短信)注册手续的客户。

(四)“注册手机号码”指客户注册手机银行(短信)时向中国工商银行提供并确认的手机号码。

(五)“默认支付卡”指客户注册手机银行(短信)时指定的一张注册卡。客户通过默认支付卡办理查询、转账等业务时可以免输卡号。

(六)“支付密码”指客户注册手机银行(短信)时自行设置并确认的密码，客户办理转账、汇款、缴费、消费支付、注销等业务时必须输入支付密码。

二、手机银行(短信)业务规则

(一)凡在中国工商银行开立了储蓄账户、结算账户，并持有合作移动通信运营商(目前为中国移动通信集团公司和中国联合通信有限公司，以下称为合作单位)手机的个人客户均可申请使用手机银行(短信)。客户办理手机银行(短信)业务，须遵守《中国工商银行电子银行章程》，注册客户还应履行《中国工商银行电子银行个人客户服务协议》。

(二)客户注册手机银行(短信)应指定注册手机号码与默认支付卡，并设置支付密码，完成注册手续后手机银行(短信)即时开通。

(三)手机银行(短信)提供账户查询、转账、缴费、汇款、消费支付、捐款、公共信息查询等业务功能。非注册客户应只能办理查询公共信息业务;自助注册客户应只能办理查询账户信息和公共信息等业务;柜面注册客户可以办理各项手机银行业务。

(四)柜面注册客户如需办理手机银行(短信)转账、汇款等业务，需单独申请开通，其他具体规则如下：

1、客户办理查询业务时，除可查询手机银行(短信)注册卡账户，也可以查询手机机主本人的银行账户(手机机主姓名、身份证件号码以合作单位保留的信息为准)。

2、客户办理转账业务时，转出账户须为手机银行(短信)注册卡账户，且转出账户、转入账户必须是在同一地区中国工商银行营业网点开立的结算账户。客户办理汇款业务时，汇出账户须为手机银行(短信)注册卡账户，汇入账户应为在中国工商银行开立的结算账户。

3、客户办理手机银行(短信)注册卡账户之间的转账业务，不受交易限额的控制。客户办理向注册卡(账户)以外的账户转账、汇款业务时，受交易限额

的控制，每日交易限额为1000元。

4、客户办理转账、汇款、缴费、消费支付业务时，若支付密码连续6次未验证通过，中国工商银行将冻结客户当日手机银行(短信)转账、汇款交易资格，次日自动解除冻结。手机银行(短信)交易资格冻结期间，不影响其他电子银行业务及柜面业务的办理。

5、客户办理消费支付业务时，每日交易限额为1000元。

6、客户办理缴费业务时，每日交易限额为1000元。

7、客户办理捐款业务，捐款账户可以是手机银行(短信)注册卡账户或者是手机机主本人的银行卡账户(手机机主姓名、身份证件号码以合作单位保留的信息为准)，最低捐款金额为1元，每日最高捐款金额为500元。

(六)中国工商银行手机银行特服号码为移动：95588 联通：95588。客户办理消费支付和缴费业务时，在提供手机号码后，将接收到我行手机银行(短信)系统给客户发送的确认短信，客户根据我行短信的内容提示将该短信转发至95588，对该笔交易进行确认支付。办理其他业务时，客户可编辑特定格式的短信息发送至我行特服号码95588，编辑短信的具体格式参见中国工商银行网站上的手机银行(短信)业务指南。

手机银行(短信)业务操作说明可通过中国工商银行网站查询。若客户在操作时忘记短信格式，可通过发送帮助指令"?"进行查询。

(七)中国工商银行手机银行(短信)业务提供24小时服务。

(八)客户可到中国工商银行营业网点办理手机银行(短信)业务的注册、修改默认支付卡、变更手机号码、重置支付密码、追加或删除注册卡、追加或取消对外转账功能、注销手机银行(短信)等业务，也可通过发送短信方式自助办理修改默认支付卡、修改支付密码、注销手机银行(短信)等业务。

(九)客户使用手机银行(短信)应按我行网站上的“资费公告”中的收费标准支付相关费用。

(十)通过注册手机号码及通过注册手机号码与支付密码办理的手机银行(短信)业务均视同客户本人所为，客户应对上述金融交易负责。为保障安全，客户应妥善保管手机和支付密码，若停用手机或手机不慎遗失，应及时到中国工商银行营业网点办理变更注册手机号码或注销手机银行(短信)手续，客户通过手机银行(短信)办理业务后，须将支付密码从手机上删除。同时建议将支付密码设为与网上银行支付密码不同的密码。

(十一)中国工商银行根据业务发展需要调整转账、汇款等相关交易限额或者调整收费标准，将通过网站等适当方式提前公告，不再逐一通知客户。

第四篇：中国工商银行个人网上银行

中国工商银行个人网上银行是指通过互联网，为工行个人客户提供账户查询、转账汇款、投资理财、在线支付等金融服务的网上银行渠道，品牌为“金融@家”。

中国工商银行个人网上银行为您提供的全新网上银行服务，包含了账户查询、转账汇款、捐款、买卖基金、国债、黄金、外汇、理财产品、代理缴费等功能服务，能够满足不同层次客户的各种金融服务需求，并可为您提供高度安全、高度个性化的服务。

中国工商银行个人网上银行适用对象

凡在工行开立本地工银财富卡、理财金账户、牡丹灵通卡、牡丹信用卡、活期存折等账户且信誉良好的个人客户，均可申请成为个人网上银行注册客户。

中国工商银行个人网上银行特色优势

1. 安全可靠：采取严密的标准数字证书体系，通过国家安全认证。

2. 功能强大：多账户管理，方便您和您的家庭理财;个性化的功能和提示，体现您的尊贵;丰富的理财功能，成为您的得力助手。

3. 方便快捷：24小时网上服务，跨越时空，省时省力;账务管理一目了然，所有交易明细尽收眼底;同城转账、异地汇款，资金调拨方便快捷;网上支付快捷便利。

4. 信息丰富：可提供银行利率、外汇汇率等信息的查询，配备详细的功能介绍、操作指南、帮助文件及演示程序，帮助您了解系统各项功能。

中国工商银行个人网上银行实用手册

·工行电子银行章程

·电子银行个人客户服务协议

·电子银行企业客户服务协议

·个人网上银行交易规则

·企业网上银行交易规则

·电子银行收费标准

工商银行网上银行_中国工商银行个人网上银行_工行网银

工商银行网上银行电子银行的出现，标志着金融方式的重大变革。在电子银行的便捷高效给人们带来了诸多便利的同时，电子银行的安全也成为关注的焦点。工商银行一贯注重电子银行的安全性，从技术、管理等多个方面不同层次采取了切实有效的措施，确保您交易安全。

中国工商银行个人网上银行业务介绍

ICBC个人网上银行是中国工商银行为个人客户提供的网上自助金融服务，它具有如下特点：

一、安全性高——采用国内自行开发的高强度加密算法、SSL安全加密技术、专门的网上密码以及多种业务控制手段，保证客户的个人资料、信用卡信息不被商户或外界获取。

二、功能丰富——提供转账、外汇买卖、证券业务、在线支付、账户管理、代缴费用、异地汇款、个人质押贷款、个人理财等一系列功能，满足客户多方面的金融需求。

三、手续简单——只需到我行营业网点一次，填一张表签个名，不需申领任何新的专用卡就可获得我行提供的功能强大的网上银行服务。

四、设置灵活——以登录卡为主线，可为牡丹信用卡、灵通卡、贷记卡、“理财金帐户”卡等不同类型的账户申请不同功能，并可在线对各种账户的各项功能进行修改。 欢迎访问个人客户版-中国工商银行中国网站!

中国工商银行网上银行-足不出户，即可享受快捷、安全的购物乐趣!

扩展阅读：

中国工商银行官网：http://.cn

中国工商银行百科： http://baike.baidu.com/view/14038.htm

零四六零 . c o m

0460网站百科介绍：

第五篇：工商银行论文：的富有特色的工商银行内部审计

工商银行论文(工商银行 论文)：

富有特色的工商银行内部审计

一、富有特色的内部审计体制

可以说，工商银行内部审计体系的发展始终与工商银行的发展相伴相生，与国家的改革开放及公司治理机制的发展如影随形。1984年至今，工商银行走过了从国有专业银行到股份制商业银行，最终发展成国际公众持股公司的辉煌历程，内部审计也同样经历了不断改革、持续发展的演变过程。1984年至2004年，内部审计体制由逐级负责的四级稽核逐步发展到三级、二级稽核。2004年，工商银行党委决定进一步改革稽核管理体系，成立内部审计局，为股份制改革做好充分的组织准备。2005年10月，随着中国工商银行股份有限公司的正式成立，向董事会负责的内部审计体系应运而生;2006年10月，工商银行公开上市，公司治理架构得到进一步完善，开始实行垂直的、独立的内部审计体制。

工商银行内部审计体制的鲜明特点主要表现在：

1、垂直、独立的内部审计体制基础框架。工商银行总行设内部审计局，内部审计局向董事会负责并报告工作，接受监事会的指导，接受审计委员会的监督检查和评价;在全国十个重点城市设立内部审计分局，向内部审计局负责并报告工作;在人员、薪酬、经费、考核、激励、培训等方面实行统一集中管理。几年来，这一垂直、独立的内部审计体制的基础框架，得到工商银行董事会、监事会、高管层、审计委员会的重视和支持。这种垂直、独立的体制，体现了现代公司治理的要求，为内部审计客观、独立地履行监督评价职责提供了组织保

障。

2、全新的内部审计价值理念。工商银行内部审计的核心价值观将国际主流的内部审计理念和工商银行的特色文化结合起来，包括多个方面的内容。比如，强调执业理念和遵章意识，倡导国际内部审计准则中强调的客观、审慎、保密与胜任的从业原则，并且把各种审计活动都建立在公司章程之下，强调服务与增值的审计理念。工作的定位是为董事会和管理层提供增值服务，内部审计与管理层不仅仅是“面对面”，更要“肩并肩”，在坚持内部审计应有职业操守的前提下，能指出问题所在、给出有价值的建议，实现内部审计发展与经营管理同步提升的“双赢”效果。强调服务“客户”观念，把审计的相关方作为自己的“客户”，把审计服务作为自己的“产品”，在坚持审计客观性的前提下，与“客户”保持坦诚沟通，与监管机构、外部审计师以及同业建立协调与合作机制，形成一种良好的“客户”管理机制。倡导在审计者和被审计者之间建立一种信任、友善的和谐关系，倡导与管理层一路同行，促进被审计者乐于接受审计的心理认同。

3、内部审计在风险管控中的独特地位。在工商银行现行的风险管控体系中，相关部门各司其职，管理层的业务经营部门和内部控制合规部门主要履行对风险的管理、自查自纠职责，分别构成了风险防控的第

一、二道防线。内部审计则是相对独立的监督系统，主要职责是对全行公司治理、风险管理和内部控制的有效性进行再监督和再评价，构成风险管控体系的第三道防线。这种体系的结构，非常符合工商银行机构规模庞大，管理层级多，业务种类复杂的特点，同时也和

国际先进的商业银行的主流做法相吻合。内部审计在风险管控中的独特地位，一方面，提升审计分析的层次，由原先的合规检查、查错纠弊为主的账项基础审计转向以风险为导向、以增值为目的风险管理审计，通过发现风险、管理和发展等方面存在的问题，深入分析体制、机制和流程上存在的缺陷及薄弱环节;通过发现个案和局部问题，认真研究系统性和整体性的问题。另一方面，强化了审计建议的价值，内部审计作用不仅在于能够发现问题，更重要的还在于能够提出解决问题的建议，审计确认与审计建议的关系是49与51的关系。

4、完整的规划及有序实施。工商银行制定了《2006～2008年内部审计工作发展规划》，明确提出了“建设国内领先，与国际接轨，具有工商银行特色的内部审计体系”这个中长期发展目标，并从职能转型、制度架构、管理机制、报告路径、技术方法、团队建设等方面进行了全方位的规划。这个发展规划成为内部审计的行动指南。规划的实施采取循序渐进、逐步升级的方式，并提出了“三年三步走”的升级发展思路。第一年通过制度建设、人员培训及观念转变等基础性工作，使全行开始“听到”内部审计的声音;第二年通过开展一系列较为专业的审计项目，使全行开始“看到”内部审计的作为;第三年通过提供更多有价值的增值服务，使全行开始“用到”内部审计的成果。

5、标准化的内部审计管理和作业体系。围绕“国际标准本土化、本土做法标准化”的目标，坚持“借鉴、整合、补缺、优化”的原则，结合国际内部审计理论和最佳实务与工商银行的实际，不断探索、不

断创新，逐步形成包括管理模式、业务流程、实务框架以及技术方法等方面的、具有工商银行特色的标准体系。一是管理模式。针对审计对象分布广、要聚焦董事会关注重点的情况，提出“一体化管理”的思路，统一调动全系统的力量和资源，保证最重要工作的完成。“一体化管理”主要包括计划统一管理、项目统一运作、资源统一配置、流程统一规范、过程统一控制与结果统一报告“六个统一”和对审计项目分级、方案审批、团队实施、专家支持、质量控制与报告评定等关键环节进行“六个环节”重点控制的管理模式。管理思路循序渐进、逐年深入，较好地体现了逐步精细化的过程。同时，实行全流程质量控制、统一实务标准和方法等内部审计质量管理措施。二是技术方法。已经初步建立风险监测、内部控制评估的指标体系，开发了审计业务和审计管理信息系统，在非现场审计、项目管理、问题统计分析等方面发挥了重要的作用。

二、职业化的内部审计团队

工商银行的内部审计人员由三个方面组成：一是原先稽核系统的人员;二是从各级管理层交流过来的中高级管理人员;三是从系统内外招聘的年轻人。工商银行内部审计立足于队伍的现状，始终把提升内部审计团队和个人的履职能力作为推进内部审计发展的一项重要任务，先后出台《内部审计员工培训规划》、《加强内部审计履职能力建设的意见》等重要文件，把整个团队作为培训目标，持续开展了大规模、分层次的专业培训和职业资格培训，实现了100%的内部审计人员全年接受100个课时培训的“双百”目标。

为塑造一支职业化的审计团队，工商银行一方面，遵循国际内部审计协会对内部审计职业能力框架的要求，通过业务培训和职业道德建设，努力提高审计人员的“硬技能”和“软能力”，并采取一些积极有效的办法，着重于培养审计人员的转型适应能力、专业胜任能力、风险识别能力、学习创新能力和构建和谐内部审计文化能力等核心履职能力。一是从转变思想观念入手，根据新的形势和任务，重点开展多种形式的内部审计职能转型培训和职业道德教育，通过重塑理念和统一思想，增强队伍的职业认同感和使命感，解决内部审计“做什么”的问题，为科学履职奠定思想基础。二是从加快提高队伍的专业水平入手，重点开展内部审计理论实务和方法技术培训，保证内部审计人员精通内部审计主要原理与实务标准，熟练运用先进的审计方法与技术，掌握相关政策、制度、流程的核心内容，解决内部审计“怎么做”的问题，为规范履职夯实专业基础。三是从适应职能转型发展需要入手，重点开展关于全行战略、公司治理改革以及风险防控体系等方面的培训，解决内部审计“视野、层次与效率”的问题，为高效履职提供智力支持。四是从落实总行高端人才培训计划入手，积极开展审计职业资质认证培训，鼓励审计人员取得国际权威的内部审计和其他相关资质认证，全面强化内部审计人员的职业素养，促进内部审计队伍职业化水平的整体提升。另一方面，在保持内部审计独立性的基础上，尝试建立一套审计人员的使用和交流机制，通过与全行各管理层面双向交流优秀的管理与业务人才，拓展行政职务与审计专业职级的“双轨”晋升通道，为审计员工的职业成长提供更大的发展空间。

目前，持续的职业化建设取得了很大成效，队伍的整体素质以及人员结构都发生了一些可喜的变化。一是内部审计团队的职业资质水平快速提升。审计人员中，取得国际注册内部审计师(CIA)等11种国际国内职业资质的有149人，占审计人员的43%，比2005年初建时增加了121人。这个职业水平，不仅在工商银行各专业条线中是最高的，而且在国际内部审计业界也是比较高的。二是形成日益浓厚的学习氛围。审计人员从工作实践中真切感受到，丰富的学识与能力的提高对于适应工作需要、团队健康成长和个人职业发展都非常重要和紧迫。创建学习型组织、争做学习型高素质员工已成为审计人员的共识;知识经验共享的氛围也日益浓厚。三是核心业务团队和专家团队正在逐步形成。通过培养和锻炼，培养了一批懂得经营管理、熟悉风险和内部控制、掌握先进技术及审计业务专长的人才，并正在成为提高审计活动质量与效率的骨干力量。同时，审计队伍年轻化、专业化、职业化的特征日趋明显，核心业务团队和专家团队逐步形成，在内部审计职能转型时期发挥着积极的作用。

三、信息化的内部审计业务和管理系统

近年来，工商银行内部审计顺势而为、苦练内功，依托工商银行强大的信息科技系统，着力加快内部审计信息化建设的步伐，初步构建了内部审计信息化的总体框架。即：依托工商银行信息化基础设施和技术应用，充分利用全行业务和管理系统的数据及功能，建立以审计业务信息系统、审计管理信息系统为主要内容的审计信息化系统平台(见图1)，同时，有机结合其他辅助工具和办公自动化手段，为内

部审计工作提供全方位支持。

(一)审计业务信息系统平台

1、风险评估体系。风险评估是识别、计量风险的重要手段，是工商银行制定审计规划、年度计划和开展审计活动的重要依据。通过对总体或局部的风险进行评估，了解各个机构和产品的风险水平，并根据风险等级排序情况确定应该重点关注的风险，为制订审计计划、审计方案提供参考，为开展内部控制评估、风险监测提供方向。风险评估主要侧重于两个层面：一是面向全行总体的风险评估，目的在于确定应重点关注的机构、业务或产品，以科学地制订审计计划、合理地配置审计资源和确定审计频率。二是针对审计项目的风险评估，目的在于确定应重点关注的流程、部位或环节，以指导审计方案的制订。风险评估过程大致分为五个步骤：第一步，梳理业务流程，确定审计单元。根据全行业务经营情况并结合内部审计工作实际，从机构和产品两个维度划分审计单元。产品维度方面，对应纳入审计范围的业务活动和管理职能进行梳理和归类，划分为产品线(即对外提供的产品或服务)和管理线(即内部管理职能衍生出来的、无法与对外产品线进行明确对应的内部管理流程，也可以理解为对内的产品)。机构维度方面，根据分支机构设置情况和业务特征，划分为境内机构、境外机构和直属机构。审计单元是开展审计活动的基本单位，通过审计单元划分，明晰内部审计应覆盖的范围。虽然审计单元相对稳定，风险评估体系具有开放性，应随着业务的发展变化和机构的增设与撤并，对审计单元作相应的调整和补充。第二步，构建风险宇宙。风险宇宙

是用于描述企业风险分布和类别的一种国际通用的方法，是各类机构、各类业务的风险集合。工商银行的风险宇宙是在参考BASEL、国外大型银行风险分类实践和国内监管机构的监管体系的基础上建立的，包含信用风险、市场风险、流动性风险、经营风险(包含操作风险、合规风险)、战略风险和声誉风险等六大类风险;每类风险又含有多种不同层次的风险因素，每一风险因素用若干风险指标反映。风险宇宙的建立，有利于统一审计和业务部门对风险的认识和理解，有利于统一衡量风险的方法和标准。风险宇宙是动态的，每年都应当根据当期经济环境、监管要求、公司流程、产品创新等因素的变化进行调整。第三步，固有风险评估。主要是通过对固有风险和控制有效性的评估，推算剩余风险并对剩余风险进行排序，其中，固有风险可分解为风险发生可能性和影响程度。用公式表示为：剩余风险=固有风险×(1-控制有效性)，固有风险=风险发生可能性×风险影响程度。风险发生可能性评估，主要是基于已建立的风险宇宙，采用指标打分法，根据评估指标及评分标准进行打分及加权，得出各风险因素的分值，再进一步计算，推算风险发生的可能性。为确保评估结果的客观性，可针对每个二级风险因素制定具体的评估指标和评分标准。同一风险因素可以用一个或多个评估指标进行衡量，评估指标分定量和定性两种。风险影响程度评估，主要是根据评估对象对全行战略的影响程度，确定与战略目标实现相关的指标，如盈利水平、资产/负债规模、市场份额、收入结构、发展速度等，并针对不同性质的评估对象(产品线/管理线/境内机构/境外机构)设置不同的指标权重，通

过对各大类指标(全部为定量指标)的计算与评分，得出评估对象的风险影响程度分值。在实践中，发现工商银行风险影响程度的分值对固有风险的分值影响较大，而从风险评估和制订审计计划的需要来看，风险发生可能性应是风险评估关注的重点。由于风险评估是对所有产品和机构风险状况的大体把握和风险高低的排序，不需要精确计量，可以将风险影响程度对固有风险的影响相对弱化，因此，对风险影响程度进行了降幂处理。即：(其中：x代表风险发生可能性，y代表风险影响程度，z代表固有风险。)第四步，控制有效性评估。充分利用内部控制评估(后面进行介绍)的成果，综合考虑内部控制评估所发现缺陷的性质、数量以及覆盖范围。第五步，剩余风险评估。在固有风险评估和控制有效性评估的基础上，计算评估对象的剩余风险。鉴于剩余风险不应高于固有风险，实际评估计算公式为：剩余风险=固有风险×(控制有效性+n)÷5。其中，n可以根据管理层的风险偏好以及审计资源等情况得出，若管理层认为，随着全行管理水平的提高，控制可以更加有效地防范风险的发生或降低风险的影响，则n可以逐渐减小，反之亦然。最后，根据剩余风险得分，生成剩余风险热点图，直观反映评估对象的风险状况。

2、内部控制评估体系。工商银行根据上海证券交易所制定的《上市公司内部控制指引》和财政部等五部门联合下发的《企业内部控制基本规范》的要求，参照COSO内部控制框架，借鉴国际大型商业银行的经验，结合自身发展特点，建立了内部控制评估体系及评估标准。目前，基于价值链的全流程内部控制评估体系覆盖公司、流程和

IT三个层面的关键控制领域。在公司层面，按照COSO五要素进行划分，共涉及公司治理等18个重要控制领域，84个子领域;在流程层面，按照巴塞尔协议业务分类原则，涉及银行和非银行2个类别，银行类分为8条业务线，24个一级流程，138个二级子流程;非银行类3个一级流程，7个二级子流程。在IT层面，涉及公司层面控制、一般控制及应用控制3个层面，27个重要控制领域。内部控制评估标准分为一般标准和具体标准两部分，二者相辅相成，共同构成完整的评估标准体系。内部控制评估的实施步骤大致分为七步：第一步，梳理和评估风险。根据内部控制评价目标和评价对象，梳理工商银行主要的业务流程，明确相关的风险点和控制点，确定需评估的重要领域。第二步，测试和记录相应的控制。测试工作可在公司治理、流程控制、IT控制层面分别展开，测试方法为调查问卷、访谈、穿行测试和控制测试等。第三步，评价制度设计的有效性。目前，制度设计导致的控制问题主要体现在各个基层部门的业务操作环节，并且问题出现的频率高、覆盖面广，表现为屡查屡犯。第四步，评价制度执行的有效性。通常采用抽样技术作为评价的辅助手段，同时采用定性指标和定量指标，结合问题所属的性质、风险的高中低程度和问题出现频率进行归类和定性。第五步，归纳与汇总内部控制缺陷。根据影响控制目标实现的严重程度，将评估过程发现的内部控制缺陷按照实质性漏洞、重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷进行等级评估。第六步，形成总体内部控制评价。对所有主流程中每一类业务的风险按重要程度进行分级，对每一风险的控制设计和实施有效性进行评价并分级，具

体分为有效、基本有效、关注、特别关注和无效五级。第七步，提出整改方案。通过出具评估报告，向董事会和管理层反映评估结果和提出整改方案，并按照相关规定对外进行披露。

3、风险监测体系。内部审计风险监测体系所涵盖的指标包括风险监测指标集和风险分析指标库，从质量、效益、发展三个维度，以及信用、市场、流动性、经营、声誉、战略六大风险出发，建立起风险监测体系，实现监测信息的自动处理和监测流程的自动控制。风险监测指标集归集了能够反映全行产品和机构风险状况的核心指标，风险分析指标库归集了可用于对风险发生的部位、原因、影响等进行辅助分析的分析指标。所有指标分别从风险类别、指标性质(质量/盈利/发展)、机构产品三个维度进行分类归集，可针对多种监测目的，实现从风险和经营视角出发的多角度监测以及对不同级别机构和不同产品的多对象监测。监测分析人员可根据监测目的和需要，从中选择相关指标进行定期风险监测，通过与标杆值的比对，进行监测指标的预警与告警，并结合分析指标进行深入分析。风险监测分析包括3个层面：一是定期风险监测。以指标为起点，通过采集所选监测指标的原始数据，计算指标值并与标杆值相比，把握整体风险状况，即对“面”的监测。二是预警/告警分析。通过设定标杆值，发现预警/告警指标，通过指标的纵向分析、横向对比以及指标之间的相互对比及相互解释，对预警/告警指标进行简要分析，即对高风险点的浅层次分析。三是深入分析。通过对监测过程中发现的高风险点，结合风险分析模型进行“由表到因”的分析，找出风险分布及其影响和造成风

险的潜在原因。对重要风险问题或特别关注问题，可根据需要，直接列入对银行经营管理具有重大影响且不能仅以单一监测指标衡量的关键风险点，开展专项问题分析，从多方面、多角度进行深入分析。

工商银行开发的风险评估系统、风险监测系统、内部控制评估系统等，相互联系、互为补充，有机组成综合性的审计业务信息化系统平台，不仅实现了对审计项目所需数据的非现场采集、排查、分析与挖掘等功能，解决了非现场监测、分析与评估以及现场审计检查所需数据问题，而且已逐渐成为内部审计管理信息化系统平台基础。

(二)审计管理信息系统

平台审计管理信息系统平台通过计划管理、项目管理、问题管理与综合管理等几个主要模块，初步实现了对前、中、后台的审计业务全程控制和实时管理。

1、计划管理模块。风险评估是制订年度审计计划的重要基础。根据风险评估结果确定风险等级，从而初步确定审计对象及审计频率;然后根据以前年度的审计发现审计深度和广度以及审计资源状况等因素，对审计频率进行适当调整;最后根据初步确定的审计对象和审计频率，安排年度审计项目的数量与审计资源的分配，初步制订出滚动审计计划。此外，还要根据董事会、管理层关注的审计范围、监管机构和外部机构的要求以及某些产品或机构在短期内发生的异常变化等因素，对滚动审计计划进行调整。

2、项目管理模块。一是提供覆盖全行主要业务的审计数据平台，审计人员可以准确、方便地获取所需数据;二是提供多样的审计分析

模型和审计分析工具，审计人员可以根据需要选择适用的模型和工具;三是为审计项目的管理和控制提供一个统一的信息平台，实现对项目流程的管理(包括项目立项、方案制订、资源分配、工作进度、问题汇总、整改情况的管理)，对审计质量的控制以及对审计底稿审计报告等文档资料的管理。审计人员可以利用系统提供的数据、模型和工具开展审计分析，利用系统对审计项目进行管理和控制。

3、综合管理模块。综合管理包括计划管理、工作支持综合管理和信息沟通四个方面。计划管理包括对计划制订过程的管理和对计划实施情况的跟踪以及对计划完成情况的汇总和评价;工作支持主要是为审计人员提供审计依据库、知识库、方案库、问题库、案例库和经验库等多方面的信息支持;综合管理包括对审计机构、审计人员、培训、档案和预算等方面的管理以及绩效考核、综合统计等功能;信息沟通主要是为审计组提供前、中、后台相互联系的平台为审计部门与被审计机构提供沟通的平台，为内部审计局与高层和各分局提供交流的平台。

四、基于价值创造导向的内部控制评估体系

价值创造导向是工商银行构建内部控制评估体系的核心和灵魂。为此，内部审计在组织实施内部控制评估工作的过程中，不仅仅关注制衡，而且更加关注效率与价值创造。工商银行从业务、产品和机构三个维度对有关管理办法和内部控制制度进行全面梳理，识别出主要业务流程中的关键风险环节和系统控制点，建立起相关业务环节的风险控制矩阵，初步形成特色鲜明、标准规范、体系完整、方法科学的

评估体系，实现了评估标准化、规范化、信息化的工作目标。

1、评估体系的构建目标。评估体系以风险为导向，以促进提高工商银行风险控制能力和为组织增加价值为目的，以董事会提出的战略目标和经营目标为核心，关注国内外行业监管政策的变化趋势，关注全行内部控制体系建设、实施和运行状况，从公司、流程和IT三个层面对内部控制的有效性进行持续、独立的测试和评估，编制内部控制自我评估报告，并向董事会和高级管理层报告全行的固有风险布局变化和各业务领域的风险控制状况，推动全行内部控制程序持续优化。同时，工商银行内部控制相关情况按资本市场的要求披露信息。

2、评估体系的理论框架。工商银行密切跟踪国际最新研究成果，广泛借鉴全球最佳评估实践，吸收国际成熟监管理念与技术，专门成立项目组细致解读《企业内部控制基本规范》和COSO《内部控制整体框架》的内涵，遵循巴塞尔银行监管委员会《银行组织内部控制系统整体框架》、中国银监会《商业银行内部控制指引》和中国证监会《上市公司治理准则》等国内外监管要求，按照沪港两地证券交易所对上市公司信息披露的规定，构建内部控制评估体系的理论框架。

3、评估体系的构建原则。(1)全面性原则。评估体系覆盖工商银行经营管理活动的全部内容与环节，能够实现对全行各级机构、业务和产品所面临的风险环节和控制措施的全面评估。(2)重要性原则。评估体系对不同的评估事项按照不同的内容和标准实施评估。对境内机构，重点关注其经营转型能力、市场竞争能力与发展创新能力的变化情况;对境外机构，重点关注老机构的经营转型与新机构的经营定

位以及各机构的风险控制和可持续发展。(3)实用性原则。评估体系立足于规范工商银行内部控制评估活动的内容、方法、标准和步骤，引导评估人员能够及时、准确地对评估事项作出专业判断，为董事会和高级管理层科学决策提供参考依据。(4)先进性原则。评估体系对内部控制的关注应实现从审计视角向管理视角、从审计方法向管理方法，从财务报告导向向价值创造导向转变;评估技术与方法应能够满足评估事项多维度、多层级、多风险、多控制、多变化的需要。(5)开放性原则。评估体系应随着工商银行产品/服务创新能力的不断提升、业务活动范围的不断扩展，不断完善和修正，不断增强评估队伍履职能力。

4、评估标准体系。工商银行内部控制评估的标准分为一般标准和具体标准，二者相辅相成，共同构成一个完整的体系。一般标准是指工商银行内部控制系统整体运行应遵循和达到的目标，具体包括完整性、合理性、有效性三个方面的内容;具体标准是内部控制系统在具体运行中应遵循和达到的目标。具体标准是一般标准的基础。具体标准将COSO五要素完全融入了相关的控制程序设计和评估中，细分为两个层次:一是内部控制要素层级评估标准;二是内部控制作业层级评估标准。

5、评估方法与工具。(1)编制评估清单。在梳理公司层面、流程层面和IT层面各领域、流程、产品以及服务所存在的风险及其相应的控制的基础上，分别编制覆盖价值链战略管理、前中后台各个环节的风险点、控制点、产品与服务、控制流程和控制领域清单。评估清

单将随着风险变化情况作出动态调整。(2)建立价值链矩阵。在评估矩阵的构建过程中引入价值增值理念，以价值链条为纽带将不同评估对象的价值创造与其相应的控制水平、控制成本、控制效益联系起来，以此评估各风险点所对应的控制措施的适当性与有效性。按照价值形成过程排列各部门、控制领域、控制流程、业务单元、产品/服务等在前中后台的位置，清晰地界定组织层次，明确各部门在控制领域、控制流程、业务单元、产品/服务等风险控制方面的职责关系。(3)绘制风险宇宙。根据国内外政治、经济、金融、信用和监管环境的变化情况，查找当前所面临的重要风险领域，建立全行的一级风险宇宙和二级风险宇宙，绘制全行风险热图,以明确各年度评估的重点，据此做持续的评估和改进，保证合理的审计评估覆盖。(4)建立量化评估模型。内部控制评估属于多目标决策。通过搭建多级评估体系，从固有风险、控制等级和控制有效性三个方面对全行不同产品、流程、领域、层面和机构开展量化评估，在构建因素集、评估集和权重集的基础上，运用模糊综合评估模型，得到基于产品、流程、领域、层面和机构的量化评估结果。(5)自主开发评估工具。先后开发风险控制矩阵(R C M)、内部控制评估系统(ICAS)和风险评估系统(RAS)等评估工具，实现对评估模板的统一管理、自动链接和自动校验，为建立前台现场测试、中台项目管理和后台技术保障的评估组织模式提供了平台支持。(6)实施标准化的评估作业流程。为确保评估工作的质量和效率，编制详尽的操作手册，设计菜单式的评估作业流程，对风险点、控制要求、实际操作描述、穿行测试、控制测试、缺陷判断、

评估结果、质量控制等各个环节实现了标准化、规范化的评估操作，实现对评估准备、评估行为、评估过程和评估质量的系统硬控制。

6、评估内容。(1)公司层面。具体包括总行本部18个重要控制领域，境内分行6个重要控制领域和境外机构12个重要控制领域。(2)流程层面。具体包括银行类与非银行类两大类别，涉及8条业务线，27个一级流程和145个二级子流程。(3)信息科技层面。具体包括IT公司层面、IT一般控制及IT应用控制3个控制领域，27个控制子领域。

7、评估报告。评估报告着力于内部控制的健全性、适当性和有效性，关注控制设计的适当与缺失，关注控制执行的充分与不足。在认定内部控制缺陷、绘制风险热图(见图7)的基础上，按年度分别形成用于内部管理的《内部控制自我评估工作情况报告》、《内部控制自我评估测试报告》、《内部控制量化评估报告》和用于资本市场信息披露的《年度内部控制自我评估报告》。这些报告揭示全行固有风险、控制缺陷及其迁徙变化情况，为董事会和高级管理层有针对性地完善内部控制体系提供了重要的决策参考。

目前，瞬息万变的国内外经营环境无时不在深刻地影响着工商银行的风险布局，挑战着控制格局，如何在工商银行综合化、国际化前进的道路上，实现稳健经营与创新发展、价值创造与风险控制的平衡，是内部控制评估工作面临的最大挑战。工商银行的内部控制评估体系必须加强以下3方面工作：(1)深化评估体系标准化建设，加快信息系统优化和评估技术创新，推进内部控制视图的绘制工作。一是加快

完善评估测试抽样规则;加快制定评估实施标准，为有序绘制全行控制视图做好技术准备。二是加快信息系统优化，实现评估流程的统一控制和评估模板的统一管理;为量化评估模型的研发与推广和控制视图的展现提供足够的技术平台。三是在业务流程再造中持续梳理价值链条，以价值创造为主线继续开展评估技术创新，建立内部控制评估信息库，深化和拓展量化评估工具，将Var值引入评估模型，提高控制视图的精准度。(2)加快内部控制评估职业化队伍建设，提高非现场分析与测试占比，着力提升评估工作效率。内部控制评估工作对评估人员宽广的职业素质要求与银行集团多维复杂的治理架构，决定了建设职业化评估队伍的重要性与紧迫性。因此，应将加快内部控制评估职业化队伍建设，依托现有强大的信息系统逐步实现非现场测试分析二级子流程的内部控制状况，实现非现场完成对全行控制过度与控制不足、控制成本与控制收益、控制格局与风险转移情况的整体评估工作，显著提升内部控制评估的工作效率。(3)建立评估体系修正机制，促进评估功能以事后评估为主向事前评估与事后评估并重转变，满足工商银行跨国并购的战略需求。作为跨国银行集团，工商银行将根据不同国家和地区政治、经济、社会和监管环境的变化，加快建立评估体系的动态修正机制，满足适时准确评估海外机构内部控制状况的工作需求;在评估体系标准化建设的基础上，推进内部控制事后评估功能向事前评估功能延伸，满足跨国并购的战略需求。

五、品牌化的审计产品

工商银行内部审计在风险管理和内部控制领域，形成了一些富有

特色的审计项目，比如信贷风险审计、新产品风险审计、内部控制自我评估等;近年，根据董事会的要求，借鉴国际上先进的内部审计实践经验，提升审计层次，逐步开展了一些具有公司治理效果评价性质的项目，如境外机构审计咨询、经营效益审计、国际化战略执行情况评价等，形成了品牌化的审计产品。同时，工商银行内部审计履行职责的主要方式：全行上下集中力量，统一配置资源，从治理、管理、流程、IT、操作等角度切入，开展全行性审计项目，并基本覆盖董事会关注的重大风险和重要领域;十家分局在各自辖区行范围内，通过延伸审计、后续审计、实施监测等手段，有效覆盖了全行性项目之外的剩余风险，同时为全行审计计划的制订提供依据和参考。同时，按照需要开展一些临时性的专项审计，通过深入分析特殊事件产生的原因，为董事会决策提供及时、准确的信息。此外，履行协调外审的职责，服务国家审计、社会审计、监管部门检查等，并在协调工作中充分发挥“窗口”作用，推动内部审计与外部审计的良好互动。