企业财务内控建设论文

【摘要】在我国市场经济体系逐步完善的背景下，我国很多企业面临着较大的竞争压力，提升企业财务内控的制度建设水平，对提升企业的竞争力至关重要，本文深入的分析了企业财务内控制度的管理建设情况，对提升我国企业财务内控制度的建设水平，具有十分重要的意义。下面小编整理了一些《企业财务内控建设论文(精选3篇)》，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

企业财务内控建设论文 篇1：

县级供电企业财务内控建设

在党的十八届四中全会以后，国家电网公司就把全面贯彻落实依法从严治企作为实现“一强三优”公司战略目标的重要保障。近年来，随着国家对央企、国企监管的不断加码，国家电网公司在全面推进集团化管理的同时，更将依法从严治企提升到战略高度。在当前外部环境日趋严峻的新形势下，如何强化财务内控体系建设，深化依法治企仍是供电企业需要高度重视和重点研究的课题。

一、把握政策，加强宣贯，转变观念

法是治国之根本，对供电企业而言，国网公司发布的通用制度则是公司内部法，是各项经营业务办理的标准和规范。一是公司组织领导班子专题学习依法治企、“三重一大”决策等相关规定要求，避免经营决策行为的集体违规，防范决策风险。二是要求各部门加强通用制度学习与应用，准确理解政策标准，准确把握关键环节要求，清楚哪些可以做、哪些禁止做，避免不清楚导致的业务管理违规；三是组织相关的具体业务人员学习研究业务范围的具体操作规定，重点是环节的把握、流程的把握、标准的把握和细节的把握。四是定期开展党风廉政学习，加强部门责任人、关键岗位的廉政教育培训，提高依法守法意识，通过签订《党风廉政责任书》、《安全生产责任书》等，强化责任意识和奖惩考核。

二、认真分析、对症下药，建立分析体系

深入分析问题、风险形成的原因是风险防控的前提。经分析，目前县级公司违章问题主要分四类：一是“意识性”经营违章，是对经营行为的思想认识问题，认为上级规定要求太繁琐、要求太高、太麻烦，对规定要求不以为然，简化经营管理中必需的手续。二是“经验型”经营违章，始终认为我以前一直这样做，也没有什么问题，把经验当做正确。三是“能力性”经营违章。相关部门和经营管理人员不重视学习上级新要求，对一些政策规定研究不透，导致风险问题看不到，也不清楚如何规范，如何执行政策，缺乏基本的风险防范意识。四是“机制性”经营违章。公司缺少相关制度或操作规范，业务行为随意性较大，横向缺少沟通，纵向缺少联动。通过风险分析体系的建立，对经营管理中各类违章问题进行分类，明确了下一步管控的方向。

三、全面排查，自我诊断，建立风险体系

为便于全面掌握日常经营管理中存在的问题及风险，并对风险和问题进行管理和控制，要认真研究近年的内外部检查结果，分析问题形成原因，并按问题所属业务类型和风险等级进行归类汇总，建立风险点库。按风险等级分为高、中、低三个等级。第一类高级风险点为长期未得到解决、整改的历史遗留问题，该类问题具有时间跨度长，形成原因复杂、整改难度大等特点；第二类中级风险点为经营中惯性问题，该类问题具有经常发生，整改不明显或屡改屡犯等特点。第三类风险点是经营中偶尔发生的问题，该类问题具有发生次数少、易整改等特点。风险库建立后，按问题业务归口，明确风险防控整改措施，制成风险防控手册，要求关键岗位人员人手一册。

四、扎实整改，规范治理，完善控制体系

将依法治企工作有效融入到企业生产经营管理的全领域全过程，通过签订《党风廉政责任书》、《安全生产责任书》等，强化责任分工和奖惩考核；建立财务、纪检、审计、法律“四位一体”监察联动机制，形成了覆盖全面、责任清晰、流程顺畅、注重实效、无缝链接的监督闭环管理体系，有效避免和降低了企业经营风险。

第二，以网省公司专项检查整治工作为抓手，根据最新的网省公司工作标准和要求，建立完善风险控制体系。在公司范围内全面开展全业务、全层次的排查工作，具体梳理内容包括国资委工作部署、经营管理、党建三方面，建立问题清单，明确了问题整改措施与时间节点，对照问题严格落实问题整改并完成制度修订、规范业务流程，强化制度约束力。

五、常态跟踪，定期纠偏，建立內外共治机制

一是内部建立“联动”机制，定期纠偏。公司成立财务、监察和业务协同工作组，推行“季度经营管理回头看”工作机制，每季度以外部检查的视角，对公司经营管理决策、行为开展内部排查，重点针对职工福利、关联交易、“三公经费”支出等敏感问题的决策合规性、经营行为的合规性以及原始凭证、支撑材料的完整性进行排查，及时发现经营管理中的薄弱环节和风险点，及时堵塞漏洞，做到预防在先，合理规避经营风险，并形成常态机制。二是外部加强与税务、物价等监管部门的沟通交流，营造和谐关系。对政策、法规中的疑点、难点问题，主动邀请专家开展培训和上门指导，预先规避风险。

六、结语

依法治企是一项长期工作，也是企业生存和发展、党风廉政建设的必然方向。在今后的工作中，只有把依法从严治企作为常态化、机制化的一项重要工作来抓，才能全面提高企业发展能力和发展动力，确保企业持续、健康、稳定发展。（作者单位为国网安徽石台县供电公司）

作者：孙雄

企业财务内控建设论文 篇2：

探究企业财务内控制度管理建设

【摘 要】在我国市场经济体系逐步完善的背景下，我国很多企业面临着较大的竞争压力，提升企业财务内控的制度建设水平，对提升企业的竞争力至关重要，本文深入的分析了企业财务内控制度的管理建设情况，对提升我国企业财务内控制度的建设水平，具有十分重要的意义。

【关键词】企业；财务内控制度；管理建设

随着我国市场经济竞争的日益激烈，很多企业面临着较大的发展压力，提升企业财务内部控制管理水平，对促进企业更好的应对发展过程中的问题至关重要。当前，我国很多企业的财务内部控制制度存在漏洞，难以保证在企业经营发展过程中对企业的内部事务进行更好的处理，因此，很多企业都已经将财务内控制度的建设作为工作的重点。

一、我国企业财务内控管理存在的问题

1.企业财务内控管理缺乏足够的规范性

企业财务内控管理工作对外部环境的要求较高，只有企业的内部控制环境比较理想，企业财务内控工作的质量才能够达到促进企业经济效益提高的目的。目前，一些企业在进行内部控制工作的过程中，由于企业内部对内控工作的支持较差，造成内部控制工作的执行存在较多的失误，这些失误会导致企业在执行管理的过程中无法提升管理效率和制度的规范性，一些企业内部的工作人员，由于对内部控制的工作缺乏全面的理解，造成对管理机构的配合难以满足管理机构的工作需要，一些管理机构的工作人员没有按照规范的方式实施管理工作，造成统计的信息难以完全展示企业的实际情况，不能促进企业财务管理工作质量的提升。一些管理机构对员工专业技能培训缺乏足够的重视，影响了内部控制工作执行人员专业技能的提升，造成企业的财务内控制度难以得到必要的改良。

2.企业财务内控工作缺乏完善的监督机制

企业财务内控工作的执行需要依赖完善的管理制度，目前，一些企业虽然在财务内控方面建立了比较全面的管理制度，但相关管理工作的监督机制并没有真正得到完善，造成企业财务内控工作的具体实施效果没有受到严格的控制，不能真正提升企业的财务内控水平，一些企业的管理层仅仅将关注的重点放在企业财务内控的制度建设方面，对制度实施过程存在的问题缺乏足够的重视，没有根据企业财务内控管理过程中的问题对产生问题的原因进行深入的分析，造成企业财务内控工作制度的完善缺乏足够的科学性。一些企业对财务内控制度的监管机制缺乏足够的可行性，仅仅根据企业的产业规模和工作属性对制度进行了建立，造成企业的财务内控制度无法根据监管机制的需要进行必要的改良。

二、解决我国企业财务内控管理问题的具体举措

1.创造良好的企业财务内控环境

企业要将财务内控工作的重要意义在公司内部进行更大范围的宣传，以便企业的全部工作人员了解财务内控工作的具体意义，使企业的内部环境能够得到更大范围内的支持，首先，要加强对企业工作人员的教育，充分了解每一位企业工作人员的具体需要，并同企业专业业务教育工作进行结合，从日常工作中提升每一位企业员工的道德水准，以便企业能够拥有更加众多的财务内控工作支持者。要加快企业内部管理机制的改造力度，通过对员工管理制度的改良，为企业全体工作人员提供良好的财务内控工作配合机会，以便企业的工作人员能够在日常工作中更好的对财务内控工作进行配合，要加强对企业内部的工作人员进行工作能力的挖掘，选取专业技能较高的工作人员担任企业重要的财务内控工作，以便企业的财务内控工作能够具备较好的人力资源基础，

2.完善企业财务内控工作监督机制

企业的管理团队必须加强对企业财务内控工作监督机制的重视，从企业财务内控工作的现实角度出发，对内控工作的监督体系进行完善，要加强对企业实施财务内控过程中存在的问题进行分析，通过对企业财务内控工作的全面调查研究，对企业财务内控工作的监督机制进行完善，要对企业现行的监督制度进行分析，结合企业发展的实际需要，对监督机制运行过程中发现和解决问题的效率进行研究，以便企业的监督机制能够根据企业发展的切实需要进行频繁的调整，适应企业发展的新形势。要对企业内部工作人员进行意见征求，了解企业内部工作人员在对财务内控工作进行配合的过程中存在的问题和相关建议，以便企业的财务内控工作能够根据工作人员的意见和建议进行调整，逐步的提升科学性和合理性，促进企业财务内控工作监督机制的完善。要在安排企业内部工作人员对财务内控工作进行配合的过程中，明确企业各机构工作人员的具体权力，以便企业的每一位工作人员切实了解自身权益，避免对财务内控实施配合的过程中出现失误，使企业的财务内控制度在执行过程中受到企业全体工作人员的共同监督。

三、结束语

企业的财务内控工作是提升企业经济效益和行业竞争力的重要工作，当前，我国很多企业在财务内控方面的制度存在一定的问题，深入的分析当前我国企业财务内控工作存在的问题，并制定出相关问题的解决对策，对促进我国企业的更好发展，具有十分重要的意义。

参考文献：

[1]许燕.完善企业内控制度防范企业风险[J].中国外资（下半月），2013（1）：67 -68.

[2]胡建华.对如何建立和落实企业内控制度的思考[J].中国外资（上半月），2013（9）：199-200.

[3]陈翠莹.强化企业内控制度维护国有资产安全 [J]. 致富时代（下半月），2013（10）：64，79.

作者简介：

马菊芳（1974-），女，籍贯：江苏南通，汉族，职称：会计师中级，学历： 本科，研究方向：企业财务管理，单位：常茂生物化学工程股份有限公司。

作者：马菊芳

企业财务内控建设论文 篇3：

分析企业财务内控制度的建设与风险防范

摘 要：随着我国经济转型成功，经济发展进入高质量发展阶段，中国市场的企业竞争也愈发激烈，而要想在竞争中获得可持续发展的机会就需要企业打破陈旧的发展方式，企业财务内控制度的建设就成为企业深化改革的重要举措。因此对于企业财务内控制度的建设与风险的规避就成为了企业运营和持续发展的关键。

关键词：财务内控;风险规避;管理制度

一、企业财务内控制度的意义

企业建设财务内部控制制度和风险防范具有较强的实际意义。【1】财务的内部管控制度可以很大程度上提高企业的管理水平，同时财务的内部管控制度可以及时发现问题做好风险的防范预警，促进提高经营效率以及企业的集体利益。由于是企业内部进行管控其理念是保证企业的财产安全以及业务的正常运营，因此企业财务内控制度可以有效的促进企业的效率以及可持续发展的潜能。

二、企业财务内控制度建设体系的常见问题

（一）企业内控制度不健全

目前我国整体市场经济发展迅速，【2】导致部分企业的管理体制落后于经济发展的水平，由于企业的内部管理体系以及风险规避机制的不完善导致为企业的后续发展埋下巨大的隐患。

造成这一问题的主要原因是由于企业管理人员对内部体系建设的不重视，和内部管理制度的不健全，以及实施不全面。这就导致很难实施企业财务内控制度的建设。原本内控制度就不健全在进行财务内控只会增加企业内部的压力以及问题的发生。

（二）内控信息掌握不全，管理方式不当

对于企业的经营过程，由于过多的注重经济效益导致企业在管控内部上的功夫不到位，缺乏科学化管理系统，同时对于人员的信息以及内部财务走向信息掌握不全面。相互间交流的不畅，这就导致了问题发现不及时，企业财务内控体系不完善。企业财务内部管控信息不完善，会在一定程度上影响企业高层对下一步的规划的决策以及对未来发展的预估不准确，进而增加了企业资金的风险，极大程度上限制了企业内部管控系统的正常运行。

三、優化企业财务内控制度体系与风险防范的对策

（一）完善企业内部制度，制定合理的财务内控制度

想要推高企业财务内控的效率就需要完善其所需的所有制度体系，将原有的内部制度与财务内控制度相结合，【3】建立分层化管理，对相关人员进行相应培训，考核上岗，各部门人员严格按照规章制度进行工作。

同时企业需要建立完整的授权范围、权限、责任、程序。严格控制企业财务的支出与收入，授权范围分立不能由一人管控。同时企业还可以利用生产、购买、销售、投资、融资等各方面财务信息进行总结细化分析风险，通过各方面因数的分析进行合理的风险预警，提高企业财务内控制度的同时又对风险进行了规避，使得企业可以长久发展。

（二）科学化信息管理

对于企业内部的信息只由文职人员进行整理难免会出现纰漏，这就导致企业财务内控制度实施困难。所有企业财务内控制度当中可以引入科学化信息管理，以便能够完全掌握信息走向。通过云数据互联网与外界沟通达到数据的实时更新，运用大数据建立信息网络，数据库统计员工以及财务信息。将所有信息结合数据ai分析以及专业人员评估，进而能够加强企业内部财务的管控，同时对外界市场信息的分析可以有效的帮助企业避免金融风险。

（三）注重企业人员决策水平加强监督机制

企业财务内控制度当中对人员水平的要求也十分苛刻，管理层人员的决策决定着企业财务链条的状态。首先企业建立财务内控制度后需要注意引入具有较高决策能力的人才，可以通过激励、奖励等方案吸纳贤人志士。同时进行专业化培训，合格后进行上岗。

（四）加强对风险的应对

企业财务内控制度不单单需要完整的体系以及对风险的正确预警还需要能够对风险进行合理的解决与应对，尤其是财务管理人员对风险的判断能力以及应对能力都需要很高。保证其能够及时发现潜在危险，利用现有的财务信息和信息技术进行风险等级的评估，做出预警的同时，需要针对不同风险提出合理的解决方案。

结束语：总而言之企业财务内控制度的建设与风险防范离不开完善的制度体系、严格的内部管控、合理的信息分析、及时的风险预警以及有效的解决方案这几点要素。完善企业财务内部管理控制系统成为当今市场中企业竞争力的重要方案，其能够确保内部的有效控制也能够促进公司的可持续发展。

参考文献：

[1] 修晓云.财务管理在企業内控中的功能分析及实践[J].经贸实践，20（02）：195-196.

[2] 袁利虹.企业财务管理、内控机制建设和风险防范研究[J].财经界，2018（5）：88-89.

[3]袁利虹.企业财务管理、内控机制建设和风险防范研究[J].财经界，2018

[4]周晓辉.财务管理内控体系的完善和风险防范[J].黑龙江科学，2018

作者：田劲