资产管理部目标责任书

第一篇：资产管理部目标责任书

资产损失责任追究管理暂行办法

广东省电子信息产业集团有限公司

资产损失责任追究暂行办法

第一章总则

第一条为防范企业经营风险，规范企业资产损失责任追究行为，强化企业领导和经营管理人员的责任意识，落实公司资产管理责任，维护国家和人民的利益，维护出资者权益，根据《企业国有资本与财务管理暂行办法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理条例》、《广东省<关于党政领导干部问责的暂行规定>实施办法》、广东省国资委《广东省省属企业资产损失责任追究暂行办法》等有关法律、行政法规和规章制度，结合公司实际，制定本办法。

第二条xxx有限公司(以下简称“集团”)和所属一级企业及其下属独资或者控股子企业(以下简称“集团系统企业”)资产损失责任追究工作适用本办法。集团本部各部及集团系统企业领导人员及经营管理人员或其他有关人员，违反国家法规及企业规章制度，为履行或为正确履行职责，造成企业直接或间接资产损失的，经调查核实和责任认定，应当追究其责任。

第三条本办法所称资产损失是指企业实际发生的各项资产的灭失。主要包括资金损失、坏帐损失、存货损失、固定资产及在建工程损失、担保损失、投资及产权交易损失等。

第四条集团本部各部及集团系统企业领导人员及经营管理人员或其他有关人员，违反国家法规及企业规章制度，为履行或为正确履行职责，造成企业直接或间接资产损失的，经调查核实和责任认定，应当追究其责任。 第五条资产损失责任追究工作应当遵循以下原则：

(一)客观公正、实事求是原则;

(二)权利和责任相统

一、违规必究原则;

(三)教育与惩戒相结合、注重预防原则;

(四)责任追究与实际资产损失责任相适应原则。

第二章组织机构、职责

第六条为了加强资产损失责任追究工作的顺利开展，集团成立资产损失责任追究工作领导小组，下设领导小组办公室，办公室设在纪检审计部，负责资产损失责任追究日常工作。

组长：党委书记、董事长 副组长：党委副书记、总经理 党委副书记、纪委书记 成员：党委委员及公司班子成员 领导小组办公室：集团各部门负责人 第七条资产损失责任追究领导小组职责

(一)研究制定集团资产损失责任追究工作制度，指导和监督集团各部门、集团系统企业开展资产损失责任追究工作;

(二)资产损失责任追究工作的组织协调、联络宣传、组织开展督导检查，督促落实工作部署等工作;

(三)对涉及上级管理部门管理权限范围内的相关责任人责任追究提出处理意见;

(四)对集团系统企业领导人员责任追究提出处理意见和建议;

(五)受理集团系统企业处罚相关责任人的申述或复查申请;

(六)配合上级开展重大和连续发生的重大资产损失责任追究工作及完成上级交办的其他有关资产损失责任追究工作。

第八条各部门的工作职责

(一)纪检审计部：对资产损失责任的认定、相关人员的财务审计;

(二)计财部：对资产损失案件进行初步的资产损失核实;

(三)法律顾问：对资产损失案件提供必要的法律依据。 第九条 集团系统企业的工作职责

(一)研究制定本企业资产损失责任追究工作制度;

(二)组织开展督导检查，督促落实工作部署等工作;

(三)负责相关责任人资产损失责任追究工作，对涉及上级管理部门管理权限范围内的相关责任人责任追究提出处理意见;

(四)受理集团系统企业处罚相关责任人的申述或复查申请;

(五)配合上级开展重大和连续发生的重大资产损失责任追究工作及完成上级交办的其他有关资产损失责任追究工作。

第三章资产损失责任追究工作程序

第十条企业发生资产损失进行责任追究应当履行下列程序：

(一)核实资产损失情况。成立工作小组调查取证，核实损失情况，情况复杂或集团、集团系统企业自身无法确定损失情况的，可委托或聘请专业机构对企业某项经济事项、损失情况、应对措施等出具专项经济鉴证证明或意见书。资产损失情况调查报告应在自知悉该损失存在起60个工作日内出具，情况复杂的，经XX公司同意，可延长调查时间;

(二)明确资产损失性质，认定资产损失责任，听取有关责任人的陈述，提出责任追究建议;

(三)按照管理权限研究做出责任追究决定，或者按照有关规定移交相关部门处理。对做出责任追究处理决定的，应在做出决定之日起10个工作日内通知到受处理责任人;

(四)相关责任人对责任追究处理决定有异议的，可在收到处理决定书之日起30个工作日内，向上级主管单位申请复查。复查期间不影响处理决定的下达和执行;

(五)组织落实处理决定，监督检查执行情况;

(六)向上级主管单位报告资产损失责任追究情况。

第四章 资产损失认定

第十一条集团系统企业资产损失责任追究中能够证明资产损失真实情况的各种事实材料，均可作为损失认定证据。主要包括:

(一)司法机关、公安机关、行政部门、专业技术鉴定部门等依法出具的与本企业资产损失相关的书面文件;

(二)由有相应资质的会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、税务师事务所等社会中介机构对企业某项经济事项出具的专项经济鉴证证明或者意见书;

(三)集团系统企业内部涉及特定事项的资产损失的会计记录、内部证明材料或者内部审计报告、内部鉴定意见书等;

(四)可以认定资产损失的其他证明材料。

第十二条资产损失金额认定应当区分直接损失和间接损失的金额。直接损失是指与相关人员行为有直接因果关系的资产损失金额;间接损失金额是由相关人员行为问接引起的、除直接损失金额之外的、能够确认计量的其他资产损失金额。

第十三条资产损失金额应当依据有关会计账簿记录，按照会计核算确认的损失分类分项进行认定。

未在会计账簿记录或者账面价值与公允价值相差较大的资产，应当委托或聘请专业机构按照市价、重置价值等公允价值认定资产损失金额。

第十四条相关的交易或者事项尚未形成事实损失，但确有证据证明在可预见的未来将发生事实损失，且能计量损失金额并难以追回的，应当认定为资产损失。

第十五条企业资产损失按照金额大小和影响程度划分为一般资产损失、较大资产损失、重大资产损失和特别重大资产损失：

(一)一般资产损失是指企业资产损失在100万元以上(含)、500万元以下;或资产损失不足100万元、但相当于上年末资产总额1%以上、5%以下的，在企业造成一定不良影响的;

(二)较大资产损失是指企业资产损失在500万元以上(含)、1000万元以下;或资产损失不足500万元、但相当于上年末资产总额5%以上、10%以下的，在企业造成较大不良影响的;

(三)重大资产损失是指企业资产损失金额在1000万元以上(含)、2000万元以下;或资产损失不足1000万元、但相当于上年末资产总额10%以上、20%以下的，在企业及社会造成重大不良影响的;

(四)特别重大资产损失是指企业资产损失在2000万元以上(含);或资产损失不足2000万元、但相当于上年末资产总额20%以上，影响企业持续经营和发展能力，在国际、国内造成特别严重不良影响的。

第五章 资产损失责任追究范围

第十六条在投资决策和投资管理中，企业领导和经营管理人员有下列情形之一造成资产损失的，应当追究相关责任人责任:

(一)未履行规定的投资决策程序的;

(二)对投资项目未作必要、充分、真实和符合实际的可行性研究论证，或干扰独立的可行性研究，致使投资项目严重亏损的;

(三)越权或未按规定程序审批，擅自对项目投资的重要内容进行变更，导致出现项目亏损的;

(四)未履行规定程序核准超估、概、预算的;

(五)对投资项目未进行有效监管，非客观原因造成成本超支，或工期严重延误，或发生重大安全、环保、质量问题，未及时采取有效措施减少损失的;

(六)未按照规定进行非主业投资或违规从事商贸活动以及违反省属企业投资监管及企业内部投资监管有关规定进行资产收购的;

(七)违反法律法规和省国资委、XX公司及集团规定造成资产损失的其他情形。

第十七条在资金管理和使用中，企业领导和经营管理人员有下列情形之一造成资产损失的，应当追究相关责任人责任：

(一)未按照规定使用、调度资金的;

(二)超越权限或未按程序授权批准资金支出的;

(三)违规拆借资金、调动大额资金的;

(四)因资金管理不力，发生贪污、挪用、失窃、携款潜逃等重大事件的;

(五)支票等票据丢失未及时采取有效措施的;

(六)违反有关规定委托其他机构或者个人从事理财业务的;

(七)未及时核对银行存款余额、清理未达账项的;

(八)现金未及时入账、留存现金超过核定限额或者私存私放资金的;

(九)违反法律法规和省国资委、XX公司及集团规定造成资产损失的其他情形。

第十八条在从事股票、期货、外汇等金融衍生工具投资业务中，企业领导和经营管理人员有下列情形之一造成资产损失的，应当追究相关责任人责任;

(一)违规经营或者超范围经营的;

(二)明知风险控制制度存在重大缺陷风险而不进行相关整改的;

(三)资金来源违反国家有关规定的;

(四)以个人名义使用企业资金从事投资业务的(部分境外特殊情况在按程序严格审批后除外);

(五)违反当地市场规定进行股票、债券等金融产品交易和 违规买卖本企业股票、债券的;

(六)未履行规定程序或者未经授权擅自决策的;

(七)违反法律法规和省国资委、XX公司及集团规定造成资产损失的其他情形。

第十九条在从事担保活动中，企业领导和经营管理人员有下列情形之一造成资产损失的，应当追究相关责任人责任：

(一)违规进行担保的;

(二)对担保项目未进行有效监管，或未对被担保企业的资信及担保风险进行详细论证和尽职调查的，以及应采取反担保措施但未采取，发生损失未及时采取有效措施的;

(三)未履行规定报批程序或未经授权擅自为对外提供担保的;

(四)对已担保的项目不跟踪，出现担保风险未及时采取应对措施的;

(五)违反省国资委、XX公司及集团规定超出股比为企业担保造成资产损失的;

(六)违反法律法规和省国资委、XX公司及集团规定造成资产损失的其他情形。

第二十条在资产转让、收购和改组改制过程中，企业领导和经营管理人员有下列情形之一造成资产损失的，应当追究相关责任人责任：

(一)未履行决策程序和批准程序，超越权限，决定企业改制或转让企业国有产权的;

(二)企业管理层及其出资设立的企业，因资产转让、收购和改制重组，未按法律法规的规定主导制订企业改制、产权转让方案以及财务审计、资产评估、指定中介机构等重大事项的;

(三)故意隐匿资产，提供虚假会计资料，或者与中介机构;串通作弊，干预或者操纵清产核资、财务审计和资产评估，造成审计评估结果失真的;

(四)在企业改制、财产转让等过程中，违反法规和公平交易规则，将国有财产低价转让或低价折股的;

(五)未按照规定进场交易(国家另有规定的除外)的;

(六)利用改制和产权转让之机，非法转移国有资产的;

(七)在企业资产租赁或者承包经营中，以不合理低价出租或者发包的;

(八)违反法律法规和省国资委、XX公司及集团规定造成资产损失的其他情形。

第二十一条在企业采购产品、服务过程中，企业领导和经营管理人员有下列情形之一造成资产损失的，应当追究相关责任人责任：

(一)未按照规定订立合同的;

(二)未按照规定进行招标的;

(三)未进行必要的资信调查支付预付款项的;

(四)采购标的物与市场同类商品价格相比明显偏高的;

(五)采购标的物与合同约定严重不符而未采取有效措施的;

(六)虚报、目前报物资(劳务)采购价格的;

(七)授意、指使或者串通进行违规采购的;

(八)违反法律法规和省国资委、XX公司及集团规定造成资产损失的其他情形。

第二十二条在销售产品或者提供服务的过程中，企业领导和经营管理人员有下列情形之一造成资产损失的，应当追究相关责任人责任：

(一)未按照规定订立合同的;

(二)擅自压低价格销售产品或者提供服务的;

(三)擅自提供赊销信用或者超出信用额度、期限提供赊销信用的;

(四)应收账款未进行及时催收、对账，以及对异常应收款项未及时追索或者未采取有效保全措施的;

(五)签订虚假合同，提供虚假产品或者服务的;

(六)虚构无真实贸易背景的购销合同的;

(七)违反法律法规和省国资委、XX公司及集团规定造成资产损失的其他情形。

第二十三条在企业财务管理过程中，企业领导和经营管理人员有下列情形之一的，应当追究相关责任人责任：

(一)企业虚增资产、收入或利润，情节严重的;

(二)授意中介机构出具虚假报告或直接参与弄虚作假的;

(三)未严格按照会计制度及会计准则规定核算或者披露已发生的资产损失的;

(四)会计信息严重失真，导致企业账实不符的。

第二十四条对房屋建筑物、机器设备、运输设备、原材料、在产品、产成品等实物资产保管不当、维护不善，造成非正常毁损、报废或者丢失、被盗的，应当追究相关责任人责任。

第二十五条因企业内控制度存在重大缺陷或者执行不力、监督不到位等其他情形造成资产损失的，应当追究相关责任人的责任。

第二十六条因不可抗力、或经济形势和政策重大改变等且经调查无违规违纪情形下造成资产损失的，可免于问责。

第六章 资产损失责任划分

第二十七条 集团、集团系统企业资产损失应区分直接责任、主管责任、分管领导责任、重要领导责任和监管责任。

(一)直接责任是指相关人员在其职责范围内，对经办的工作未履行或者未正确履行职责，以及违反法律法规和企业规章制度等相关规定，造成资产损失起决定性作用时所应当承担的责任。

(二)主管责任是指企业主管部门负责人在其职责范围内，对企业部门主管工作未履行或者未正确履行职责，以及违反法律法规和企业规章制度等相关规定，造成资产损失时所应当承担的责任。

(三)分管领导责任是指企业领导人员在其职责范围内，对分管工作未履行或者未正确履行职责，以及违反法律法规和企业规章制度等相关规定，造成资产损失时所应当承担的责任。

(四)重要领导责任是指企业主要负责人在其职责范围内，未履行或者未正确履行管理职责，违法违规决策或者对存在问题严重失察，造成资产损失时所应当承担的责任。

(五)监管责任是指企业内部对资产负有监管职责的部门主要负责人在其职责范围内，对监管工作未履行或者未正确履行职责的，造成资产损失时所应当承担的责任。

监管部门发现问题在已尽报告、提醒义务的前提下，可视情况免于承担监管责任。

第二十八条集团系统企业因未建立内控管理制度或者内控管理制度存在重大缺陷，造成企业重大或者特别重大资产损失的，除按照本办法对其他相关责任人进行责任认定外，企业主要负责人、企业分管负责人和监管部门负责人应当分别承担重要领导责任、分管领导责任和监管责任。

第二十九条 集团系统企业发生重大或者特别重大资产损失，除按照本办法对集团系统企业相关责任人进行责任认定外，集团系统企业相关负责人应当承担相应的分管领导责任、重要领导责任或者监管责任。

第三十条 集团系统企业因决策重大失误，造成较大以上资产损失的，该决策负责人应当承担主要责任，参与决策的其他人员应当承担相应的责任。参与决策的人员在决策会议曾表明异议并在会议记录中有明确记录的除外。

第二十一条 集团系统企业发生资产损失隐瞒不报或者少报资产损失的，除按照本办法对相关责任人进行责任认定外，企业主要负责人或者企业分管负责人、总会计师、财务总监，应当承担重要领导责任和分管领导责任。

第三十二条 集团系统企业发生重大或者特别重大资产损失，未对相关人员进行责任追究的，经核实后，对企业主要负责人应当比照直接责任人进行处罚。

第七章 资产损失责任处罚

第三十三条对资产损失责任人的处罚应依照国家法律法规和国有资产监督管理等有关规定，查明事实，分清责任，进行经济处罚、行政处分和其他处理及禁入限制：

(一)经济处罚是指扣减绩效年薪(年金)，追回奖励(包括股权、奖金、实物等)，责令退还不当得利，停止给予激励性分配，并依法承担经济赔偿。

(二)行政处分是指：给予警告、记过、记大过、降级、撤职、开除或解除劳动合同等。

(三)其他处理包括:警示谈话、公开道歉、责令检查、引咎辞职、责令辞职、免职、解聘、解除劳动合同等。

(四)禁入限制是指:引咎辞职、责令辞职的，一年内不得重新担任与其原任职务相当的领导职务。违反本办法的规定，被免职处理的，两年内不得担任固有企业的领导职务。因犯罪被判刑的，终身不得担任固有企业领导职务。

以上处罚可以单独适用，也可以合并适用。 第三十四条 集团系统企业发生资产损失，经过查证核实和责任认定后，违反本规定，应当根据损失程度及影响对相关责任人给予以下处罚：

(一)造成一般资产损失的，直接责任人和主管责任人扣减30%-50%绩效年薪和30%的年金，并给予警告、记过、记大过或者降级处分;分管领导责任人扣减10%-20%绩效年薪，并作警示谈话。

(二)造成较大资产损失的，直接责任人和主管责任人扣减50%-80%绩效年薪和50%的年金，并给予降级或者撤职处分、或引咎辞职、责令辞职;分管领导责任人扣减20%-30%绩效年薪，给予记过或记大过处分，并公开道歉、责令检查;重要领导责任人扣减10%-20%绩效年薪，并作警示谈话。

(三)造成重大资产损失的，直接责任人和主管责任人扣减全部绩效年薪和80的年金?当年停止给予激励性分配，并给予撤职、开除或解除劳动合同、责令辞职、解聘;分管领导责任人扣减30%-50%绩效薪金，给予记大过或者降级、撤职处分，并公开道歉、责令辞职或免职;重要领导责任人扣减20-30绩效年薪，给予记大过处分，并作警示谈话、责令检查。

(四)造成特别重大资产损失的，直接责任人和主管责任人扣减全部绩效年薪和年金，当年停止给予激励性分配，并责令检查，给予撤职、开除或解除劳动合同;分管领导责任人扣减50%-80%绩效年薪，给予降级或者撤职处分，并公开道歉、调离岗位或解聘;重要领导责任人扣减30%-50%绩效年薪，并作降级或撤职处分，并通报、调离岗位。

造成重大资产损失和特别重大资产损失的分管领导责任人和重要领导责任人当年停止给予激励性分配。 绩效年薪和年全是指资产损失发生当年的绩效年薪和年金。上列资产损失经济处罚，国家有法规规定的，从其规定。

第三十五条 集团系统企业发生特别重大资产损失，以及连续发生重大资产损失的，除对相关责任人经济处罚和行政处分外，应当同时给予禁入限制。

第三十六条有下列情形之一的，应当对资产损失相关责任人从重处罚：

(一)情节恶劣或者多次造成资产损失的;

(二)发生资产损失，未及时采取措施或者措施不力，导致资产损失继续扩大的;

(三)干扰、抵制资产损失责任调查和追究工作的;

(四)对企业发生资产损失隐瞒不报或者谎报、漏报的，明知已确定发生资产损失，但长时间不作账务处理，或长期挂账的，视同隐瞒不报或者谎报;

(五)强迫、唆使他人违法违纪造成资产损失的;

(六)伪造、毁灭、隐匿证据，或者阻止他人揭发检举、提供证据材料的，或者包庇相关人员或者打击报复检举人、证人及其他人员的;

(七)规避监管部门监督，或者监管部门在监管中发现问题 而不制止造成重大经济损失的;

(八)其他应当从重处罚的。

第三十七条有下列情形之一的，可以对相关责任人从轻或者免予处罚：

(一)及时采取措施减少或者挽回损失的;

(二)主动反映资产损失情况的

(三)主动检举其他相关人员，经查证属实的

(四)有其他重大立功表现的。

第三十八条资产损失相关责任人已办理退休的，依法承担赔偿责任，不再给予处分。

资产损失相关责任人已调离工作的，应当按照本办法相关规定给予经济处罚、组织处理和禁入限制。

相关责任人给予经济处罚的，若离职后薪金尚未发放完毕，应当扣发相应的薪金;仍在集团系统企业担任职务，应当在其以后薪金中予以扣减;调离集团系统企业的，应当向其工作单位提出处罚建议。第三十九条建立董事会制度的企业(含董事会试点企业)，聘用的外部或其他董事未履行或者未正确履行职责给企业造成资产损失的，除依法承担赔偿责任以外，集团应当依照本办法、《广东省省属固有独资公司外部董事管理暂行办法》及《中华人民共和国公司法》的有关程序对其选任的董事进行处理。

第四十条党员领导人员除执行《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》(中办发〔2009〕26号)的有关规定外，对于《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》没有具体规定的，参照《廉政准则》执行。除按照本办法对资产损失相关责任人进行责任追究外，对违反国家有关法律法规规定的，还应当依法承担相应的法律责任。涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

资产损失相关责任人是中共党员且违反《中国共产党纪律处分条例》等有关规定的，由党组织进行处理。

第四十一条 集团及集团系统企业负责资产损失责任追究工作的相关人员收受贿赂、徇私舞弊、泄露工作秘密以及协助资产损失相关责任人逃避责任的，视情节轻重给予相应的处罚;涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

第四十二条对检举、控告企业资产损失的有功人员，经查实，可以按照损失追缴额度的3%给予举报人奖励，最高额不超过10万元。

第六章附则

第四十三条本办法解释权在资产损失追究工作领导小组。

16 第四十四条集团系统各企业参照本办法，结合本企业实际情况制定资产损失责任追究管理办法。

第四十五条 本办法自下发之日起施行。

第二篇：综合管理部安全目标责任书

为全面加强安全工作，使安全生产责任得到落实，本公司主要负责人特与 综合管理部 签订安全目标责任书，本安全目标责任书有效期为一年，到期后可根据公司实际进行调整，重新签订安全目标责任书。

(一)工作目标

1、设备、交通、火灾、失窃零事故

2、职业健康体检完成率100%

3、安全培训教育率100%

4、劳动保护用品合格率98%

(二)工作内容

1)贯彻上级有关安全生产指标，及时转发上级和有关部门的法律法规标准和其他要求等资料，作好公司安全会议记录。对安全部门的有关材料及时组织会审、打印、下发;

3)负责所管辖范围内的职工、临时工的安全教育培训考核，教育职工遵章守纪，认真执行公司的安全生产管理制度，确保安全生产的顺利进行;负责对临时来公司参观、办事人员检查登记和进行入厂安全教育;

5)认真执行相关的法律法规，制定和健全本部门安全生产责任制和规章制度，做好计算机网络安全，员工职业健康检查，工伤鉴定处理，后勤场所清洁文明安全等安全保障性工作。

6)负责各类劳动防护用品的采购、保管、发放，使劳保用品发放满足实际要求; 7)负责组织本部门所辖范围内的定期和不定期的安全、防火检查，对查出的问题落实整改，做好本部门保卫防范工作;

8)参与编制、审核安全技术措施计划和安全技术措施经费使用计划工作; 9)将安全工作纳入本部门议事日程，做到同布置、同检查、同考核、同评比，表彰先进，奖优罚劣;

主要负责人:

综合管理部负责人：

签字生效日期： 年 月 日

第三篇：综合管理部2011目标责任书

公司2011目标责任书

(综合管理部)

2011年是“十二五”开局之年，为了认真落实全省交通运输工

作会议精神，确保公司各项工作目标任务顺利完成，根据《公司目标责任考核办法(试行)》，公司与综合管理部签订2011目标责任书。

一、主要工作目标任务

(一)完成公司大型活动、重要会议的策划组织工作，做到安排有序、执行有力。

(二)按时完成公司重要文件、材料的起草工作，做到行文规范、工作高效。

(三)完成全员劳动合同制实施，组织落实竞争上岗工作，依法规范劳动用工管理。

(四)完善目标责任管理体系。完成目标责任考核、绩效考核工作和公司领导交办的考核督办工作，认真评定考核和督办结果，落实奖罚兑现。

(五)完成养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险和住房公积金的立户、申报、缴纳，完成全员五险一金转户和重新建户工作。

(六)落实2011年员工教育培训工作，全员培训率达到95%;组

织员工参加省广协广告行业专业技术资格评定相关培训、考核、申报，做好员工取得各类专业技术资格的组织工作。

(七)组织推进公司精神文明单位和行业品牌创建工作。

(八)完成办公室日常业务、人事劳资、党群工作、廉政建设、安全管理、后勤保障等工作，做到制度健全，规范有序。

(九)完成公司全资子公司开办和办公场所迁址相关工作。

(十)落实安全生产责任制，确保本部门无安全责任事故发生。

二、奖罚

以上目标任务，由公司目标责任考核领导小组实施考核，并按照《公司目标责任考核办法(试行)》的规定，根据考核结果兑现奖罚。凡出现安全生产责任事故、廉政责任事故、因工作失误给公司造成重大损失或带来严重不良影响之一者，实行一票否决。

三、本目标责任书经公司总经理和综合管理部部长签字后生效。

公司综合管理部

总经理：部长：

二〇一一年一月十八日

第四篇：集团公司资产损失责任追究管理暂行办法

集团公司资产损失责任追究管理暂行办法(通财[2006]236号)

来源： 未知作者： 资产财务部发布时间： 2008-6-19

第一章 总 则

第一条 为落实企业资产管理责任，规范企业经营管理行为，维护国家和人民的利益，维护出资者权益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资本与财务管理暂行办法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》和国家有关法律法规，制定本办法。

第二条 本办法主要用于集团公司按照出资人监督管理职责和干部管理权限依法对集团公司聘任、任命或派出的企业负责人进行资产损失责任追究，并监督和指导企业开展资产损失责任追究工作。各企业应根据国家有关规定和本办法确定的原则，结合企业实际建立企业内部资产损失责任追究制度。

第三条 本办法所称资产损失是指企业实际发生的各项资产的灭失。主要包括资金损失、坏账损失、存货损失、固定资产及在建工程损失、担保损失、投资及产权交易损失等。

第四条 企业发生资产损失，经调查核实和责任认定，有证据表明因企业负责人行为过错或过失或不作为而发生的，集团公司按照本办法追究企业负责人的责任。

第五条 企业资产损失责任追究工作应当遵循以下原则：

(一)违规必究、过错必追的原则。对于企业负责人违反国家法律法规或集团公司内部控制制度，未正确履行职责或不作为造成企业资产损失，均应追究责任。

(二)客观公正原则。资产损失责任追究应当以事实为依据，以国家法律法规和有关规章制度为准绳，严格履行规定的工作程序，在调查核实和责任认定的基础上，实事求是地对相关责任人做出适当、公正的处理。

(三)惩防结合原则。通过惩戒责任人，促进企业完善监督机制，加强资产管理。

第二章 资产损失认定

第六条 企业发生的资产损失，应当在调查核实的基础上，依据确凿、合法、有效的证据，按照实质重于形式的原则认定。

第七条 有证据表明出现以下情况，应当认定企业发生了资产损失：

(一)经盘点，企业现金、有价证券、实物资产灭失的;

(二)经对账，企业银行存款短少且非未达账项原因造成的;

(三)经鉴定，企业实物资产毁损、报废、霉烂变质的;

(四)取得证据证明债务人破产、撤销、注销工商登记、吊销执照或者政府部门责令关闭且无偿还能力;或者被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承;或者经诉讼企业败诉或者虽胜诉但因无法执行被裁定终止执行;或者逾期3年，取得证据证明债务人财务情况恶化无能力偿还形成坏账损失的;

(五)经审计，被投资单位连续亏损已资不抵债、或经破产、关闭清算后证实股权和债权投资损失的;

(六)依据有关交易单据确认企业经营期货、证券、外汇交易发生实际损失的;

(七)企业对外担保承担了连带责任，经清查和追索，被担保人无偿还能力的;

(八)企业没能按期赎回抵押资产，使抵押资产被拍卖或变卖的;

(九)企业交易行为实际发生损失的;

(十)停建、废弃和报废、拆除在建工程的。

第八条 认定企业资产损失的证据，包括外部证据和企业内部证据。

外部证据包括：

(一)司法机关的判决或者裁定;

(二)公安机关的立案结案证明、回复;

(三)工商管理部门出具的注销、吊销及停业证明;

(四)企业的破产清算公告及清偿文件;

(五)政府部门的公文及明令禁止的文件;

(六)国家及授权专业技术鉴定部门的鉴定报告;

(七)保险公司对投保资产出具的出险调查单，理赔计算单等;

(八)金融机构、往来单位或个人的对账记录、借款凭据、信函等;

(九)经核实的外部当事人的证言、证词或陈述等;

(十)符合法律条件的其他外部证据。

内部证据包括：

(一)会计核算有关资料和原始凭证;

(二)资产盘点表;

(三)相关经济行为的合同、协议、章程、契约等;

(四)企业内部审计部门出具的审计意见;

(五)企业内部技术鉴定文件;

(六)企业的内部核批文件及有关情况说明;

(七)内部当事人的证言、证词或陈述等;

(八)其他内部证据。

第九条 企业资产损失金额应当以有关会计账簿记录为基础，按照会计核算确认的损失分类分项确认。相关资产未在会计账簿记录或账面价值与公允价值相差较大的，应当按照市价、重置价值或评估价值为依据确认资产损失金额。

第三章 资产损失责任追究

第十条 集团公司对企业负责人违反国家法律法规或集团公司内部控制制度，未履行或未正确履行职责，其行为过错或过失或不作为而发生资产损失进行责任追究。

由于自然灾害、环境和政策变化等不可抗力因素和其他不可控制因素造成的企业资产损失，不属于本办法规定的责任追究范围。

第十一条 企业发生资产损失并有下列情形之一的，应当追究企业负责人的责任：

(一)经营决策违反国家法律、法规和规章制度的;

(二)经营决策违反企业内部管理制度或相关工作程序的;

(三)企业未建立内部控制制度或内部控制制度存在重大缺陷的;

(四)企业未建立货币资金和实物资产保管责任或未采取必要的安全措施的;

(五)未履行职责或未正确履行职责导致内部控制执行监督不力的;

(六)谋取个人或小集团利益而损害国家或企业利益的;

(七)未经集体研究决策或未履行上报批准程序擅自决定对外投资、借款、担保的;

(八)私设“小金库”、账外账和其他账外资产的;

(九)未经评审擅自或越权签署重大经济合同的;

(十)擅自压低价格销售产品或提供服务的;

(十一)擅自或越权超过企业信用规定提供赊销信用的;

(十二)未通过招标程序擅自或越权决定重大采购事项的;

(十三)在改制、重组和产权转让过程中干预或操纵清产核资、财务审计和资产评估，导致鉴证结果不实或将国有资产低价折股或未按规定公平交易的;

(十四)低价或无偿处置企业优质资产或主要业务的;

(十五)企业发生资产损失或减值未按规定进行会计核算，致使账实不符，会计信息失真的;(十六)发现企业资产损失迹象未及时采取有效措施补救的;

(十七)企业负责人因未履行或未正确履行职责造成企业资产损失的其他情形。

第四章 资产损失责任界定

第十二条 企业资产损失责任按以下原则进行区分：

(一)企业因决策失误造成资产损失，参与决策人员均应承担直接责任(有记录证明对该项决策持反对意见的除外，下同)，企业主要负责人同时应当承担重要领导责任;

(二)企业发生重大或特别重大资产损失(指一次损失金额超过500万元以上或超过企业资产总额10%以上或同时对人民生命财产造成损害或造成严重社会影响的，下同)，企业主要负责人应当承担重要领导责任;

(三)企业经营决策违反国家法律、法规和规章制度，或者企业经营决策违反企业内部管理制度或相关工作程序造成企业资产损失的，参与决策人员均应承担直接责任，企业主要负责人同时应当承担重要领导责任;

(四)企业未建立内部控制制度或内部控制制度存在重大缺陷、未建立货币资金和实物资产保管责任或未采取必要的安全措施造成企业资产损失的，企业总会计师应当承担直接领导责任，企业主要负责人应当承担重要领导责任;

(五)企业职能管理部门未履行职责或未正确履行职责，导致内部控制执行监督不力造成企业资产损失的，部门分管领导应当承担领导责任;

(六)谋取个人或小集团利益而损害国家或企业利益、私设“小金库”、账外账和其他账外资产、在改制、重组和产权转让过程中干预或操纵清产核资、财务审计和资产评估导致鉴证结果不实的或将国有资产低价折股或未按规定公平交易、低价或无偿处置企业优质资产或主要业务造成企业资产损失的，如属集体决策参与决策人员均应承担直接责任，如属个人决策由个人承担直接责任，企业主要负责人同时应当承担重要领导责任;

(七)未经评审擅自签署重大经济合同、擅自压低价格销售产品或提供服务、擅自或超过企业信用规定提供赊销信用、未通过招标程序擅自决定重大采购事项等造成企业资产损失的，由当事人承担直接责任，分管领导承担直接领导责任;

(八)未经集体研究决策或未履行上报批准程序擅自决定对外投资、借款、担保，由当事人承担直接责任，分管领导承担领导责任，企业主要负责人同时应当承担重要领导责任;

(九)企业发生资产损失或减值未按规定进行会计核算，致使账实不符，会计信息失真的，企业总会计师应当承担直接领导责任;

(十)发现企业资产损失迹象未及时采取有效措施补救的，由当事人承担直接责任，分管领导承担直接领导责任，企业主要负责人同时应当承担重要领导责任。

第十三条 企业出现资产损失的事项在决策时履行了集团公司批准程序，或者经集团公司有关负责人同意的，有证据表明集团公司有关负责人未履行或未正确履行职责，或者集团公司有关负责人发现损失可能发生未责成企业及时补救的，集团公司有关负责人应当承担连带领导责任。

第五章 资产损失责任处罚

第十四条 对资产损失责任人的内部处罚主要包括：批评、纪律处分、经济处罚、禁入处理。

(一)纪律处分。包括警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除等;

(二)经济处罚。包括扣发年薪、赔偿和罚款;

(三)禁入处理。包括在一定时期或终身不得担任企业负责人。

第十五条 对资产损失责任人进行经济处罚时，扣发年薪最低为3个月，最高为3年。赔偿和罚款最高为责任人年薪的50%。扣发后其基本年薪不低于国家规定的基本生活保障标准。

第十六条 企业发生资产损失，在调查核实和责任认定的基础上，集团公司根据企业资产损失程度和责任分别给予企业负责人以下处罚：

(一)资产损失(单次，下同)在100万元(含100万元)以下时，由企业根据资产损失程度和责任决定处罚，集团公司对企业负责人进行批评或通报批评。

(二)资产损失在100万元以上、500万元以下，集团公司给予企业负责人扣发年薪3个月的经济

处罚，以及记过纪律处分。

(三)资产损失在500万元以上时，集团公司给予企业负责人扣发年薪3个月到6个月的经济处罚，以及记过或记大过纪律处分。

(四)企业发生特别重大资产损失，或多次发生资产损失，导致企业非经营性严重亏损，集团公司对企业负责人给予撤职及以上纪律处分同时给予禁入处理，在5年内不得担任集团公司任何企业领导职务。第十七条 企业负责人在企业资产损失行为中如有不当得利，除按以上规定予以处罚外，集团公司对不当得利全额予以没收。

第十八条 集团公司有关人员应当对企业资产损失承担连带责任的，集团公司比照第十六条的规定对部门负责人进行处罚，并按规定上报接受国资委对集团公司负责人的处罚。

第十九条 具有以下情形之一的，在企业资产损失责任追究工作中，集团公司对有关企业负责人加重处罚：

(一)在资产损失发生时未及时采取补救措施，导致损失继续扩大的;

(二)对企业发生资产损失隐瞒或谎报，或伪造、销毁、隐匿证据，或阻止他人揭发检举提供证据材料的。

第二十条 具有下列情形之一的，在资产损失责任追究工作中，集团公司可对有关企业负责人减轻或免予处罚：

(一)在企业资产损失发生时，及时采取措施，阻止危害扩大，减少或挽回损失的;

(二)实事求是报告资产损失责任，主动承担相关责任，认真组织资产损失责任查处，对潜在损失问题采取有效措施进行防范的。

第二十一条 在资产损失责任追究工作中，对已调离原有岗位或已离退休的企业责任人，集团公司按照本办法予以责任追究。

第六章 资产损失责任追究工作程序

第二十二条 企业发生资产损失进行责任追究应当履行下列程序：

(一)企业指定有关部门或成立工作小组调查取证，核实损失情况，提交调查报告;

(二)企业组织分析损失原因，认定责任性质、责任人员和相关责任;

(三)依据损失程序和责任情节轻重，经企业厂长(经理)办公会研究做出处罚决定;

(四)下达并执行处罚决定。

第二十三条 资产损失(次，下同)在100万元以下时，企业应在调查处理后的5个工作日内向集团公司报告。资产损失在100万元以上时，企业应在损失发生的24小时内向集团公司报告，并在损失发生后20个工作日内向集团公司提交调查报告和企业处理意见，接受集团公司对企业负责人的处罚。第二十四条 企业发生资产损失后，经工作小组调查取证，核实属自然灾害、环境和政策变化等不可抗力因素和其他不可控制因素造成企业资产损失的，亦应向集团公司报告，并出具有关自然灾害、环境和政策变化等不可抗力因素和其他不可控制因素的证据。集团公司核实后可不追究企业负责人的责任。第二十五条 集团公司监察审计部会同资产财务部、人力资源部、安全生产监察部、法律事务部、产权管理部对企业资产损失进行责任追究工作。

第二十六条 集团公司对企业资产损失责任追究工作履行下列程序：

(一)听取企业资产损失有关情况的汇报;

(二)审议企业处理决定;

(三)成立专业人员组成的工作组，对需进一步核实责任的损失进行调查取证;

(四)核实有关情况，分析损失原因，进行责任认定，提出对企业负责人的处理建议，并征求当事人的意见;

(五)集团公司总经理办公会研究，按干部管理权限下达处理决定;

(六)按规定向国资委和国家有关部门报告企业资产损失责任追究工作情况。

第二十七条 企业资产损失认定的相关责任人拥有下列权利：

(一)对企业处理决定存在异议的，有权向企业提出书面意见并提供相关证明材料，也可以在企业处理决定下达的30个工作日内向集团公司申请裁定。但申请裁定不影响处理决定的执行;

(二)对集团公司处理决定存在异议的，有权向集团公司提出书面意见并提供相关证明材料，也可以按国家有关规定向上一级单位申请裁定。但申请裁定不影响处理决定的执行;

(三)相关责任人对处理决定或裁定结果持有异议的，有权依法向人民法院提起诉讼。

第二十八条 企业应报未报的资产损失，经集团公司组织内、外部审计发现、或经知情人员举报发现后，集团公司责成企业补报，并按前款规定进行资产损失责任追究。同时，对企业瞒报行为进行责任追究，并对举报人员给予奖励。

第二十九条 参与企业资产损失责任追究工作人员，与有关事项或相关责任人有利害关系的，应当回避。

第七章 附 则

第三十条 本办法解释权在集团公司资产财务部。

第三十一条 本办法自下发之日起执行。

第五篇：目标管理责任书

标准化建设目标责任书

为贯彻落实《关于开展创建教育强县活动意见》和《新疆维吾尔自治区义务教育学校标准化建设规划》和《新疆维吾尔自治区义务教育均衡发展规划》精神。确保实现义务教育学校标准化建设，确保义务教育均衡发展目标。确保顺利通过自治区验收，使我校年顺利完成标准化发展建设工作，特制订本责任书，内容如下：

一、目标任务

学校高度重视标准化发展建设工作 。成立领导到小组，建立健全工作制度和工作计划，建立和规范档案，切实发挥个指标组的职能作用，把加强标准化发展建设工作做为落实学校管理工作的一项重要任务，责任内容落实到人，落实到位，按时完成相关任务，确保标准化建设工作按期完成。

二、责任主体

严格做好本校标准化建设工作，本责任书由学校校长负总责，副校长和各指标组为主要负责人，其他成员为相关责任人。按照标准化发展建设工作安排，结合本校实际情况，个指标组做到“五个明确”，即明确“责任划分、责任岗位、责任事项、责任人头、责任措施”。实现“三个到位”，即“责任落实到位;自查到位、开展到位”。使我校的标准化建设工作顺利开展，按时完成。

三、责任内容

1、各指标组责任人与组内成员切实增强责任感和使命感，充分认识到标准化建设工作的重要性，认真研究本校标准化建设发展的目标任务，实施步骤和措施，准确无误的填报各项数据，保证数据的真实性和准确性，。

2、加大日常各项检查力度。各指标负责人要及时跟踪，认真指导本校C级指标责任人的建档工作，定期进行督促和检查，发现问题及时改正，确保在规定时间内顺利完成整改工作。

3、加强教师队伍建设。按照《中小学教师继续教育培训规划》，所有教师完成继续教育培训。制定骨干教师培养计划并开展评选活动，建立激励机制，发挥引领作用，形成骨干教师团队。依法落实并逐步提高教师待遇。加强班子队伍建设，学校校风、教风、学风积极向上，有特色。深入开展教学研究工作，教研活动丰富多彩，效果显著。

4、切实提高教学管理质量。全面落实国家和自治区课程方案，执行课程标准，开齐开足各类课程，规范教辅用书。加强德育工作，落实德育机构工作人员，课时内容保障，特色教育明显。依照《国家学生体质健康标准》，落实中小学生每天1小时校园体育活动的规定，积极开展“体育、艺术2+1项目”活动。

5、坚持本校标准化发展建设例会制度。学校标准化发展建设领导小组要定期召开建档工作会议，要有详细的会议记录。加强整改工作的痕迹管理。

学校校长签字：

A4指标：