在日常生活和工作中，制度的使用越来越多。制度一经制定颁布，就对某一岗位或从事某一工作的人员起到约束作用，这是他们行动的标准和依据。那么你真的知道如何制定制度吗？以下是小编收藏的《公司财务部制度范文》，供大家阅读，更多内容可以运用本站顶部的搜索功能。
第一篇：公司财务部制度范文
财务制度大全：公司财务管理制度
文章由【风云ャ突变】精心整理，如需更多资料，请加Q：344512748.最全的管理资料，可打包下载。 一章 總則
第一條 爲加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條 公司會計核算遵循權責發生制原則。
第三條 財務管理的基本任務和方法：
(一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。
(四)監督公司財産的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財産清查。
(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。
第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，並嚴守公司秘密。
第二章財務管理的基礎工作
第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規範化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。
第六條 公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必頇具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務爲依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。
第八條 做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。
第九條 會計人員根據不同的帳務內容採用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，文章由【风云ャ突变】精心整理，如需更多资料，请加Q：344512748.最全的管理资料，可打包下载。
妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。
第十一條 會計人員因工作變動或離職，必頇將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必頇有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。
第三章資本金和負債管理
第十二條 資本金是公司經營的核心資本，必頇加強資本金管理。公司籌集的資本金必頇聘請中國註冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，並據此入帳。
第十三條 經公司董事會提議，股東會批准，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。
第十四條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。
第十五條 公司以負債形式籌集資金，頇努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，並計入成本。
第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對餘額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批准後處理。
第十七條 公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業務部門撤銷擔保。
第四章流動資産管理
第十八條 現金的管理：嚴格執行人民銀行頒佈的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必頇每日結出現金日記帳的帳面餘額，並與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必頇有合法的原始憑證。
第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業務需要不准外泄，銀行帳戶印簽實行分管、並用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款餘額，不准簽發空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，並編制銀行存款餘額調節表，對未達帳項進行分析，查找原因，並報財務部門負責人。
第二十二條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，並報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。
第二十三條 其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必頇用於現金結算範圍內的各種費用專案的支付。
第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠並準備變現的投資，短期投資必頇在公司授權範圍內進行，按現行財務制度規定記帳、核算收入成本和損益。
第五章長期資産管理
第二十五條 長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內變現的投資，分爲股權投資和債權投資。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權的規定批准後，由財務管理中心辦理入帳手續。公司對被投資單位元沒有實際控制權的長期投資採用成本法核算;擁有實際控制權的，長期投資採用權益法核算。
第二十六條 固定資産的管理：有下列情況之一的資産應納入固定資産進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的設備器具、工具等;②不屬於經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，並且使用期限超過2年的。
第二十七條 固定資産要做到有帳、有卡，帳實相符。財務部負責固定資産的價值核算與管理，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資産明細帳。
第二十八條 固定資産的購置和調入均按實際成本入帳，固定資産折舊採用直線法分類計提，分類折舊年限爲：
(一)房屋、營業用房30年
(二)通訊設備、交通運輸設備3年
(三)電子電腦、辦公及文字處理設備3年
(四)電器設備、安全保衛設備3年
第二十九條 已經提足折舊、繼續使用的固定資産不再提取折舊，提前報廢的固定資産，不再補提折舊。當月增加的固定資産，當月不提折舊，當月減少的固定資産，當月照提折舊。
第三十條 對固定資産和其他資産要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負責盤點一次，盤點中發現短缺或盈餘，應及時查明原因，並編制盤盈盤虧表，報財務部審核後，經總經理批准後進行帳務處理。
第三十一條 無形資産指被公司長期使用而沒有實物形態的資産，包括：專利權、土地使用權、商譽等。無形資産按實際成本入帳，在受益期內或有效期內按不短於10年的期限攤銷。
第三十二條 遞延資産是不能全部計入當期損益，需要在以後內分期攤銷的各項費用，包括
開辦費，租入固定資産的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。開辦費自營業之日起，分期攤入成本。分攤期不短於5年，以經營租入的固定資産改良支出，在有效租賃期內分期攤銷。
第六章收入管理
第三十三條 公司的營業收入包括手續費收入、其他營業收入等。營業收入要嚴格按照權責發生制原則確認，並認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。
第三十四條 營業收入要按照規定列入相關的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。
第七章成本費用管理
第三十五條 公司在業務經營活動中發生的與業務有關的支出，按規定計入成本費用。成本費用是管理公司經濟效益的重要內容。控制好成本費用，對堵塞管理漏洞、提高公司經濟效益具有重要作用。
第三十六條 成本費用開支範圍包括：利息支出、營業費用、其他營業支出等。
(一)利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。
(二)營業費用包括：職工工資、職工福利費、醫藥費、職工教育經費、工會經費、住房公積金、保險費、固定資産折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務費、董事會費、獎勵費、各種準備金等其他費用。
(三)固定資産折舊費：指公司根據固定資産原值和國家規定的固定資産分類折舊率計算攤銷的費用。
(四)攤銷費：指遞延資産的攤銷費用，分攤期不短於5年。
(五)各種準備金：各種準備金包括投資風險準備金和壞帳準備金。投資風險準備金按年末長期投資餘額的1%實行差額提取，壞帳準備金按年末應收帳款餘額的1%提取。
(六)管理費用包括：物業管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。
第三十七條 職工福利費按工資總額14%計提，工會經費按工資總額2%計提，教育經費按工資總額3%計提。住房公積金經批准後，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。
第三十八條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關制度規定的行爲應及時向領導反映。
第三十九條 公司各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。
第八章利潤及利潤分配管理
第四十條 公司營業利潤=營業收入 營業稅金及附加 營業支出
利潤總額=營業利潤+投資收益+營業外收入 營業外支出
(一)投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。
(二)營業外收入是指與公司業務經營無直接關係的各項收入，具體包括：固定資産盤盈、處理固定資産淨收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規定程式經批准的應付款項等。
(三)營業外支出是指與公司業務經營無直接關係的各項支出，具體包括：固定資産盤虧和毀損報廢淨損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。
第四十一條 公司利潤總額按國家有關規定作相應調整後，依照繳納所得稅，繳納所得稅後的利潤，按以下順序分配：
(一)被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款;
(二)弭補公司以前虧損;
(三)提取法定盈餘公積金，法定盈餘公積金按照稅後利潤扣除前兩項後的10%提取，盈餘公積金已達註冊資本的50%時不再提取。
(四)提取公積金、公益金按稅後利潤的5%計提，主要用於公司的職工集體福利支出。
(五)向投資者分配利潤，根據股東會決議，向投資者分配利潤。
第九章 財務報告與財務分析
第四十二條 財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資産負債表、損益表。財務報表包括資産負債表、損益表、現金流量表、營業費用明細表、利潤分配表。公司財務月報表應於次月15日內完成，財務會計報告應於次年90日內製作，必要時聘請會計師事務所進行審計。
第四十三條 年末還應報送財務情況說明書。財務情況說明書主要內容包括：
(一)業務、經營情況，利潤實現情況，資金增減及周轉情況，財務收支情況等。
(二)財務會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項;資産負債表製表日至報出期之間發生的對公司財務狀況有重大影響的事項;以及爲正確理解財務報表需要說明的其他事項。
第四十四條 財務分析是公司財務管理的重要組成部分，財務管理中心應對公司經營狀況和經營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析促進增收節支，充分發揮資金效能，通過對財務活動不同方案和經濟效益的比較，爲領導或有關部門的決策提供依據。
第四十五條 總結和評價本公司財務狀況及經營成果的財務報告指標包括：①經營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權益比率;②經營成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。
第十章 會計電算化
第四十六條 會計電算化硬體設備是指專用於會計電算化的微機及其配套設備，包括伺服器、工作站、網線、印表機、UPS電源等。會計電算化硬體設備由財務管理中心統一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應經財務管理中心經理批准，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。
第四十七條 財務軟體是用於完成會計核算、處理會計業務的軟體。操作人員在實際工作中發現軟體的設計功能未能正常實現時，應立即與軟體發展商聯繫，進行修改、調試，完成調試後，應及時檢查、核對，以確保相應帳務資料和功能模組的正確性。
第四十八條 每月10日前對上個月的會計資料進行備份。操作人員運用財務軟體必頇是通過系統功能表選項進入系統操作，應根據工作需要設置操作許可權和密碼。操作人員對使用的硬體設備的安全負責。下班時，應關閉設備的電源。設備的開啓和關閉應嚴格按規範程式進行。
第四十九條 公司會計電算化未通過財政部門評審之前，採用微機和手工帳並行的辦法。每月末，會計核算人員必頇將手工帳與微機帳進行核對。保持手工帳與微機帳一致。
第五十條 企業銀行電子支付系統的管理，嚴格按照企業銀行電子支付程式和許可權規定執行。電子支付密碼器、智慧IC卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業銀行系統的關鍵要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管並用的原則，由財務管理中心負責人和操作員分別設制密碼，不得一人統管使用。
第十一章附則
第五十一條 本辦法由公司財務管理中心負責解釋。
第五十二條 本辦法自董事會通過之日起開始施行。
第二篇：小公司财务部规章制度
财务部规章、制度
全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。
一、财务部职责范围
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。
8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
9、及时核算和上缴各种税金。
10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。
11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度
借款审批及标准：
1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。
4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。
日常费用报销：
1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证
明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;
4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;
5、补充说明
如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
其他的上网搜一下，然后在总结修改就行了!freewindxy 发表于 2006-4-1 11:43
财务部总监岗位职责
1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。
2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
4、承办公司领导交办的其他工作。
财务部经理岗位职责
1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。
2、制定和管理税收政策及程序。
3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。
4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。
5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。
6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。
7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。
8、完成领导布置的其他工作。
9、负责会计监交工作。
财务部成本会计岗位职责
1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。
2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。
3、按照各工程预算进行工程成本的控制。
4、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。
5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。
6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。
7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。
8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。
9、完成领导布置的其他工作。
胜21:56:10
、凭证
1、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。
2、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工。
3、凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要求详细、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。
4、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核;最终由财务负责人进行最后审核。
凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必须在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。
5、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。
三、帐簿
1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。
2、以上各帐簿由相应负责人进行记录。
3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。如果有填写错误应使用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章。
四、报表
1、报表分为对外报表和对内报表。
2、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。
3、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报;工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。
4、以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。
五、主要科目解释
1、预付帐款：此科目用来核算所有分包队伍的付款情况，因此凡是分包队伍的付款均使用此科目进行核算。
2、应付帐款：此科目用来核算所有供应商的进货和付款情况，因此凡是供应商的进货和付款均使用此科目。
3、工程施工：工程施工科目用来核算所有工程的直接成本，按照二级科目工程项目名称，三级科目工程成本明细项进行核算。
4、管理费用：管理费用用来核算公司各部门，常发生的各项费用，按照二级科目部门，三级科目具体明细项目进行核算。
5、经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，按照二级科目人员，三级科目具体明细项目进行核算。
六、应付帐款的确认原则：
应付帐款的确认直接关系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此应付帐款的确认应遵循谨慎性原则
1、用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件和供应商的发货清单确认应付帐款和工程施工，以降低因传真不清楚而造成的错误。
2、使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐款和工程成本。
3、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐;如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料人员出具调整说明，并需附原书写错误的入库单复印件，财务部门才能予以调帐。所有调帐必须经材料部门和财务部门最高主管领导签字。
第三篇：XX公司财务部责任制度
财务部门工作责任
认真贯彻执行国家有关财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
建立健全财务管理的各种规章制度，统制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
厉行节约，合理使用资金。
合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
完成公司交给的其他工作。
财务部门负责人工作责任制度
一、职务
第一条在公司领导和总经理领导下，负责公司资金调配、成本核算和财务管理，推行现代化管理方式，进行企业经济核算和分析工作，并反映其成效。
第二条严格执行国家财经制度、财经纪律以及财务会计制度。认真贯彻统一的财务管理制度，加强财务管理，遵守国家政策、法令。保证公司利益不受侵犯。
第三条严格费用开支，加强成本管理，搞好经济活动分析，搜集、整理、积累历年各项原始资料，辅助工程、销售、生产、投资工作，促进公司经济效益逐年提高。
第四条负责企业资金管理，监督其增减变动，负责盘盈、盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理等工作。做到情况清楚，手续完备，数据准确，处理及时。
第五条严格执行公司价格政策，搜集整理价格资料，负责制订公司厂内劳务、产成品、半成品、物资等的计划价格， 并督促检查有关部门和车间对材料、半
成品、产成品正确计价和销售。
第六条负责财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、搜集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
第七条负责对全公司重要经济合同的审查会签。并监督经济合同的执行，确保公司利益不受损害。
第八条负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。
第十条根据公司方针目标展开要求，负责本部门方针目标的展开、检查、诊断和落实工作。
第十一条负责完成公司领导临时布置的各项任务。
二、职权
第一条对公司厂内各项资金和费用的使用有检查、监督权。有权根据公司生产经营情况发生的变化，对资金、费用的使用提出调整方案。
第二条对违返国家政策、财经制度、财经律的收、支款项有权劝阻、制止。
第三条对公司集中审编的有关财经方面的规定和管理制度有权提出修改意见。
第四条有权对各仓库和工程、生产作业项目的节约和浪费情况进行检查并提出奖惩意见。
第五条有权组织召开经济活动分析会，并向各部门索取有关资料和报表。
第六条有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务报告所需的各种有关资料。
三、职责
第一条对贯彻执行国家财务经法令政策、制度不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、浪费等现象负责。
第二条对公司的有关成本、利润、资金等方面的经济效益指标因措施不力完不成计划负责。
第三条对由于资金计划不周、管理不善、监督不严、影响经营生产工作负责。
第四条对不及时清理库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户造成
损失负责。
第五条对国家规定的财务档案资料整理归档不及时，管理不严、出现损坏、遗失等现象负责。
第七条根据公司方针目标展开要求，未能及时对本部门方针目标展开、检查、诊断、落实负责。
出纳人员工作职责
第一条本处理准则包括现金及银行存款收入与支出等作业。
第二条出纳办理现金、票据的支付，登记及移转等业务，要严格遵守公司的付款审批程序。
第三条除提取备用金外，所有支出凭证应由会计严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后出纳方能支付。
第四条公司不实行现金支付。
第五条出纳人员对各项货款及费用的支付如需使用支票或现金的，应将支票或现金交付受款人或厂商，本公司人员不得代领，如因特殊原因必需由本公司人员代领者，需经财务经理核准(公司原则上不使用现金支付)。
第六条公司一切支付，应以合法、合规的发票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均予拒绝。
第七条支付款项应在传票上签署领款人印鉴，付讫后加盖付讫章及经手人戳记。
第八条本公司支付款项的付款程序，悉依照下列步骤办理。
原始凭证的审核：
1、国内采购、工程发包款：应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、设备的验收单、入库单、出库单并附“费用报销单”经有关部门签章证明及核准，公司财务经理、总经理批准后，送交财务部门支付。
2、预付、暂付款项：应根据合同或相关协议文件，由经办人员填具“附款申请单”注明付款内容，有合同的附上合同，呈报核准后送交财务部门支款。
3、一般费用：应根据发票、收据或内部凭证，由经办人员填具“费用报销单”、“差旅费报销单”、“付款申请单”，经有关部门主管签章证明及公司财务核准，送交财务部门付款。
4、借款：由经办人员填具“借款单”，经有关部门管签章，证明及公司核准，送交财务部门付款。
会计凭证的核准：
1、会计应负责审核原始凭证的各项经济内容，对不能确定的事项报财务经理审核。
2、会计审核票据时，应先审核原始凭证是否符合税收法律及公司规定的手续。
3、票据经财务经理、及总经理核准后，送交会计转出纳办理支付工作。
第九条本公司各项支出的付款日期如下：
国内采购货品的付款，每周5集中付款一次，以原始凭证经核准后于付款日，前三日送达财务部门为限。
一般费用的付款：经常发生的费用及报销，每周3集中付款一次，以原始凭证齐全并经核准后于付款日前送达财务部门为限。
每月3-8日为结账日，出纳不进行付款。
薪金工资的付款：
1、工资：全体员工工资均于每月25日转账支付。
2、补贴：补贴在工资中体现。领取补贴需用非餐饮类发票到财务室领取。
第十条薪金工资的支付，应由行政部根据考勤表会编制“工资表”，于付款期限前送交出纳。
第十一条业务、工程、商务部门于收到货款后，应将其所收货款如数上交出纳，出纳应将收款凭证送交会计，并据以编制票据。销售部门、工程部门、商务部门收到汇款通知时，也要及时送交出纳，以便及时落实时回款来源。
第十二条凡依法应扣缴的所得税款及依法应贴用印花税票，若因主办人员的疏忽发生漏扣、漏报、漏贴或短扣、短报、短贴等情事以致遭受处罚者，以及劳工保险费的滞缴事项，其滞纳金及罚金应由经办人员及其直属部门负责人赔偿。
第十三条出纳应每天查看公司回款情况，收到货款，急时通知商务部并同时告诉库房人员和会计。销售部门、工程部门、商务部门收到汇款通知时，也要及时送交出纳，以便及时落实时回款来源和回款金额。
第十四条销售回款和发货，对于先款后货事项(含预付款和全款)，由出纳确认收款后，通知销售商务部，同时出纳要告知会计和库管。库管在得知收款后，与销售商务确认发货时间及地址。
会计人员工作职责
第一条：按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
第二条：按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
第三条：妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
第四条：记账做到手工和电脑相结合，即有手工账簿又有电子账簿(手工账簿除总账账簿外还要有明细账簿，明细账簿必须包含应收账款、应付账款、存货等)。
第五条：记账凭证采取复核制，必须由制单、复核、记账分别签名，不得省略。
第六条：次月8日为上月结账期，结账期到，需提交公司内部报表和分表(包括应收表、应付表、费用表、工程项目表、销售项目表)(遇节假日顺延)
第七条：每月3日为库房盘点日，由库管员进行盘库，会计监督，库管员出盘点表，监督人员要签字确认。
第八条：每周五将应收表发商务部，与商务部确认预计收款期。
第九条：每月报表(含内部报表和分表)按年装订成册，进行归档。
第十条：每月及时报税交报表，纳税申报表和报表，按年装订成册，并归档。
第十一条：最少每月参加一至两次财务培训(如参加纳税人学校培训等)。
第十二条：公司规定的其他工作执行。
第四篇：公司财务制度
1. 借款和各项费用开支标准及审批程序
第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。
第二条 借款审批及标准
(一)出差人员借款，必须先到财务部领取"借款凭证"，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。
(二)外单位、个人因私借款，填写"借款凭证"后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。
(三)其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第一条第一款。
(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由部门经理具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。
(五)各项借款金额2000元以内按上述程序办理，超过2000元以上的需报请总经理审批。
(六)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。
第三条 出差开支标准及报销审批
(一)住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过100元，主办业务不能超过80元，
(二)出差补助
按出差起止时间每天补助30元。
(三)市内短途交通费
控制在人均每天30元以内，凭票据报销。
(四)其他杂费
如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。
(五)车船票
按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。
(六)根据出差人员事先理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方能报销。
(七)出差坐高铁，需由部门经理批准，无特殊情况出差，一律不准乘坐高铁(特殊情况报上一级领导批准)。
第四条 业务招待费标准及审批
(一)总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的2.5‰之内，由部门经理掌握，总公司本部的各行政职能部门，按总公司分配下达指标使用，由财务部经理掌握，下属公司根据完成的营业收入，控制在4‰内，由经理掌握开支，超过一部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。
(二)属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由各线主管领导审批，方能付款报销。
(三)超指标外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。
第五条 福利费、医药费开支标准及审批
(一)员工工伤，凭区级以上医院发票实报实销;试用期员工凭区级以上医院发票报销50%。
(五)其他福利及医药费开支， 50元-500元由财务经理批准，超过500元的开支一律报总经理批准。
第六条 报销发票粘贴规定
报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(左上角处)，完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：
1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。
3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。
4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。
第七条 补充说明
报销时间：每周五全天统一报销
如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。
2. 费用开支标准
第一条 为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制订出本开支标准。
第二条 差旅费。
(一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行(详见附表)。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人;如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。
(二)工作人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下：
1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，及携带公司设备的可购卧铺票。
2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人。
3.工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准)，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。
4.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。
5.工作人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执行。
6.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。
7.公司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助;住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情
况一概不领发有关费用。
第三条 市内交通费规定。
(一)市内工作交通费。
1.员工在市内联系业务，公司无配给自行车、摩托车、又不能安排公司车辆者，凭乘坐的公共汽车票列明去向，公干事由经主管领导审核，成本中心负责人签字凭据报销。
(一)加班费规定：
1.法定节日(圣诞节、劳动节)因工作需要加班，按下列公式计发加班费：
(本人基本工资/本月工作日*200%)×加班天数
2.法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：
(本人基本工资/本月工作日*100%)×加班天数
3.员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。
4.员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作不计加班费。
5.加班费经人事部审核后，由财务部发放。
3. 出纳作业处理准则
本公司各项支出的付款日期如下：
(一)国内采购货品的付款，每月25日付款一次(星期日及例假日顺延)，但以原始凭证经核准后于付款日前5日送达会计部门者为限。
(二)一般费用的付款：经常发生的费用，仍以前项期限办理，内部员工费用，每天支付的，以原始凭证齐全并经核准者为限。
(三)薪工资的付款：
1.职员每月15日。
因特殊情况需提前支付者，得由经办部门另行签呈主管转呈总经理批准后，再予支付。
第五篇：公司财务制度
财务制度
审
批：
实施时间：
修改时间：
第一章
总则
为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展、推动公司资源的优化组合，以提升经济效益为经营目标，以社会责任为担当，依照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度，各部门严格执行并遵守。
第一条
公司会计核算遵循权责发生制原则。 第二条
财务管理的基本任务和方法：
(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合部或专职部门定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好财务分析、绩效考核工作。
第三条
财务管理是公司经营管理的一个重要环节，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章
财务管理的基础工作
第一条
加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第二条
公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第三条
健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第四条
做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第五条
会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。
第六条
建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。
第七条
会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 第三章
货币资金管理制度
为加强对公司货币资金的管理和内部控制，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，制定本规定：
1、各部门的费用支出严格按照资金计划管理的要求，实行计划用款;我公司制定于每周五15:00前上交下周资金使用计划申请表，对于用款不事先上交资金使用计划申请表的部门，如有突发情况需付款的，需补报资金使用计划申请表，部门主管、执行董事签批后，财务部方可付款;
2、现金借款或报销超过3000元，应提前一天通知财务部出纳以便备款。 第四章
借款流程与管理规定 第一条
借款流程
1、填写借款单
借款人按规定填写借款单，注明：借款人、借款部门、借款日期、借款事由、借款金额(大小写需填写一致，不得涂改)、支付方式：现金或转账(电汇、支票)。同时，如果电汇和支票转账，必须提供收款单位户名、
开户行、账号等。
2、审批流程
(1)签订合同类借款：经办人填单→主管部门经理审批签字→财务部会计(合同管理)审核→财务部审批 ;
(2)出差或其他临时性借款：经办人填单→主管部门经理审批签字→财务部审批 。
3、财务付款
(1)现金：本公司借款经办人凭审批后的借款单到财务部出纳处办理借款手续;
(2)电汇：出纳凭审批后的借款单将款项汇到借款经办人提供的收款单位银行账户;
(3)支票：a.收款单位经办人持收款单位财务专用章或加盖财务专用章的收据(写明款项用途和收到某某公司的款项及金额)，由本公司借款经办人陪同到财务部出纳处办理领取支票手续;b.本公司借款经办人到财务部出纳处办理领取支票手续，经办部门在领取支票后10日内将支票及时送交给收款单位，并取回收款单位加盖财务专用章的收据(写明款项用途和收到某某公司的款项及金额) 送回本公司财务部会计处。
第二条
借款管理规定
1、签订合同类借款：借款人将“合同复印件”移交至“财务部会计(合同管理)”处登记备案，备案后“财务部会计(合同管理)”
在借据上签字;
2、出差借款：借款人需持手续齐全的“出差借款单” 到出纳处办理借款;请于出差回来后一周内把所发生的费用报销完毕，剩余现金还款完毕，如逾期未还者当月工资缓发;
3、其他临时借款：如会议费、办公费用、备用金等，除备用金以外的借款，业务结束后及时办理核销手续，借款未还者原则上不得再次借款(特殊情况除外)，长期(期限确认)未清理个人借款者需定期与会计对账并签字确认，如因个人原因不及时核销个人借款的，当月工资缓发;
4、出纳将各借款人借款逐笔登记个人挂账，每日与会计核对后，于下班前将个人借款情况上报执行董事;
5、原则上每年末要将所有个人借款归还，第二年重新办理借款。 第五章
费用报销流程与管理规定 第一条
费用报销流程
1、填写报销单
报销人根据费用性质整理粘贴报销单据并填写对应报销单，注明：报销人、报销部门、报销日期、报销用途、报销金额(大小写需填写一致，不得涂
改)、注明附件张数、支付方式：现金或转账(电汇、支票)或冲账。同时，如果电汇和支票转账，必须提供收款单位户名、开户行、账号等。
2、审批流程
报销人填写对应费用报销单→部门负责人审批签字→财务会计审核→财务部审批
3、财务付款
(1)现金：报销人凭审批后的报销单到财务部出纳处办理报销手续; (2)电汇：出纳凭审批后的报销单将款项汇到报销人提供的收款单位银行账户;
(3)支票：a.收款单位经办人由本公司报销人陪同到财务部出纳处办理领取支票手续;
b.本公司报销人到财务部出纳处办理领取支票手续，经办部门必须在领完支票后10日内将支票送交给收款单位。
第二条
报销管理规定
1、各部门在办理各项业务时必须取得相应的合法票据;
2、下列8项经济业务开具的增值税专用发票“进项税额”可以抵扣，业务
人员取得下列经济业务的发票时，应询问销售方是否可开具“增值税专用发票”，如可以开具，业务人员应务必取得“增值税专用发票”;
3、为保证发票的真实性，1000元以上金额的发票，需经办部门在税务局网站验证真伪，并打印查询结果粘贴到报销票据后方可办理报销手续;
4、根据财务入账要求，不同类经济业务的发票要分别粘贴，分别填写报据;
5、费用报销时，收款单位与发票开具单位必须一致，否则，财务部拒绝办理;
6、为明确部门费用支出，发生的费用按部门报销，不同部门员工共同发生的费用填写报据时按部门划分金额;
7、目前有一些费用无法取得相应的正规发票，需进行替票报销;替票报销应提供相关附件：收款人的收条、替票申请(写明具体的款项实际用途、替票发票用途、金额、不能提供正规发票原因)报至部门负责人审批，审批同意后，方可至财务部办理报销手续;
8、报销时发票要整齐的粘到票据粘贴单上，附件(替票申请除外)均需附到财务记账凭证内，各部门经办人员请用一次纸打印(可到财务部领取B5纸张及票据粘贴单)。
第六章
日常费用管理的相关规定 第一条
标准
1、餐费标准：凡到市内的出差人员，每人每天补贴15元;省内各地(不含深圳、珠海、汕头特区)，每人每天补贴30元;到深圳、珠海、汕头及外省出差的，每人每天补贴50元。
2、住宿费标准：一般情况下，出差人员住宿标准为三星级(含三星级)以下旅馆，如需入住三星级以上旅馆的，应事前报告执行董事批准。
3、市内交通费：出差期间市内交通费(乘坐公交车等交通工具发生费用)凭票据实报销;在市内出差的交通工具，首选公共汽车，如果公交车无法到达次选出租车和滴滴打车;在本省内出差的交通工具，首选大巴车、长途
客车;省外出差的交通工具，首选火车;若要提高交通工具标准的，应事前报公司执行董事批准。火车票(软、硬卧)、汽车票、飞机票、市内出租车及公共汽车票等报销，均应事前由财务部审核是否符合公司标准，符合的报执行董事批准。
4、因特殊情况需超标准报销，应事先须经执行董事批准，在执行董事同意的情况下才能予以报销。
5、员工同时出差时，应在填制《差旅费报销单》时几人一并报销，即填制一份《差旅费报销单》。
第二条
具体要求
1、公司提供交通工具，出差人员不享受交通补助;
2、住宿费报销时必须提供住宿费发票;
3、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用;
4、如出差员工实际消费未达到差旅费补助标准，应据实报销，不予补偿;超过标准部分，由出差员工自行承担;
5、公司组织召开会议、培训不享受出差补助;
6、总监及总监级以上人员出差的，出租车费用实报实销。报销出租车费用的当日不核销交通补助;
7、凡已核销差旅费误餐补助的员工，其出差期间在公司食堂的餐补费用，按标准从下个月度餐费补助中据实扣除;
8、不予核销半天住宿费用;
9、经理级及经理级以下员工，原则上同性别应住同一房间;
10、报销差旅费应完整填写起讫地点、时间及天数，在任何城市停留时间一天以上(包括1天)的都必须逐一记载，分别填列。出差天数以出发日和结束日交通票据时间为证，算头不算尾或算尾不算头，首尾日只记一天。 第三条
市内因公外出(加班)交通费
1、员工在市内因公外出或加班发生的交通费，应由外出或加班员工提供有效交通费发票据实报销。如：出租车发票应记载“广东省国家税务局出租车发票发票联”、“广东省出租车发票专用章”字样及“广东省国家税务局监制章”，若无上述记载，出租车发票无效;
2、在核销交通费时，需填写《因公外出(加班)交通费明细表》，写明日期、部门、人员姓名、事由、路线、金额，报至外出或加班部门负责人审核签字，并将该《因公外出(加班)交通费明细表》粘贴于本次报销的交通费报据的最后一页，可至财务部办理核销手续。
第四条
招待费
1、报销招待费，需填写招待费报销单，同时需提供有效的餐饮发票;
2、报销招待费，由经办人、报销部门负责人、在餐费报销单上签字后，方可到财务部办理报销手续;
注：有效的餐饮发票应记载“饮食业定额发票发票联”字样、 “地方税务局监制章”及收款方“发票专用章”;印鉴应清晰，不得模糊;若无上述记载，餐饮发票无效。
第五条
市内外出办公误餐补助标准
为妥善解决员工外出办公时的午餐问题，规范员工餐费报销标准，规定如下：
1、员工在市内因公外出，中午12:00前无法回公司打卡下班就餐的，误餐补助的标准为12元/人/次，由外出就餐员工提供有效餐费发票在公司规定的标准内核销。
2、员工因公外出，中午需在外就餐的，在核销餐费时，需提报《外出办事审批单》;将《外出办事审批单》与有效餐饮发票一同粘贴，经办人、报
销部门负责人在餐费报销单上签字后，方可到财务部办理核销手续。 第六条
过路费及停车费
1、机场过路费发票必须为正规发票：
(1)机场过路费发票注明 “机场专用路有限公司车辆通行费专用发票”及“全国统一发票监制章”字样，发票加盖“机场专用路发票专用章”;
(2)高速过路费发票注明“收费公路通行费”及“财政票据监制章”字样，发票加盖“**省收费公路通行费收费专用章”; 发票无涂改痕迹，且发票专用章清晰，模糊无效。
2、停车费发票必须为正规发票：发票注明“**省**税务局通用定额发票”及“全国统一发票监制章”字样，发票加盖收款方发票专用章，发票无涂改痕迹，且发票专用章清晰，模糊无效。
3、报销过路费及停车费时，需填报《过路费及停车费明细表》，需详细记载每次费用发生的原因及金额，应单独计算“停车费”与“过路费”的发生金额合计;将《过路费及停车费明细表》粘贴于本次报销的过路费及停车费报据的最后一页，方可到财务部办理核销手续。 第七条
低值易耗品
1.在购入办公用品、清洁用品、劳保用品等低值易耗品时，如发票中项目内容注明“附明细”字样，则发票后需附“发票明细清单”，列明所购物品的品名、单位、数量、单价、金额，同时“发票明细清单中的金额合计”
与“发票金额”一致，“发票明细清单加盖的发票专用章”与“发票加盖的发票专用章”一致;
2.报销低值易耗品时，经办人需将《出入库单》粘贴于本次报销的低值易耗品报据的最后一页，可至财务部办理报销手续。
第七章
报销票据的整理、粘贴要求
第一条
报据填写标准
报据填写标准：报销部门、报销日期，报销金额大、小写，用途(费用类别)，附件张数，经办人。
1、日期：报据日期按实际报销日期填写;
2、报销金额(大、小写)：准确填写，大小写金额一致;
3、用途：按费用类别准确填写，若两月合并报销费用，需在费用类别后用()标注。例：电话费(1—2月份);
4、部门：为明确部门费用支出，发生的费用按部门报销，不同部门员工共同发生的费用填写报据时按部门划分金额;
5、支付方式：现金和转账，转账包括“电汇”及“转账支票”;如核销个人借款，在支付方式下方填写“冲账”
6、附件张数：报据后所附原始凭证的合计张数，要求准确填写;
7、审批手续齐全：签字齐全的审批手续。
第二条
报销票据粘贴原则
1、整理票据，根据经济业务的不同进行分类，同类票据应集中在一起;
2、票据粘贴方法多样，粘贴票据应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法;
3、粘贴的票据要求正面朝上，便于日后审核与查阅;
4、无字凭证纸可作为票据粘贴单使用。粘贴时，在粘贴纸左边留出3.5厘米装订线;在票据粘贴单的范围内将票据按类分别粘贴，不可超出纸张边缘;
5、不符合规定要求的报销票据，财务部有权退回，要求报销人重新整理粘贴。
第三条
报销票据粘贴标准与要求
1、每张发票均应直接粘贴在票据粘贴单上，不得将发票粘在发票上或发票粘在报据上，以免日后全部脱落丢失，或覆盖票据内容;个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但不得因此影响原始凭证内容的完整性。
2、将胶水涂抹在票据左侧背面，将各票据在粘贴纸上由上而下、自左至右、
均匀排列横向粘贴，不得将票据颠倒粘贴，不得以票贴票，不得将票据贴到粘贴单外;
3、装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄的现象，也不要把所有的票据集中粘贴在粘贴纸的某一侧;
4、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴;票据比较多时可使用多张粘贴单;
5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分应进行纵向和横向的折叠;
6、粘贴原始发票单据及附件只能用适量的胶水或固体胶棒粘贴。不要使用订书钉、曲别针、大头针等把原始发票单据及附件固定在费用报销单据后面。
第三条
差旅费报销单填制要求
1、填写出差部门、出差人、报销日期、出差事由、起止时间及地点、交通工具、交通费、合计金额(大、小写)、报销人、所附单据张数;
2、多人一同出差，出差人栏应填写详细;
3、在任何城市停留时间一天以上(包括1天)的都必须逐一记载，分别填列;
4、根据后附原始票据依次填写住宿费、餐费、交通费;在其他费用栏下方
依次填写各费用金额。 第四条
票据的审核标准
1、审核发票的开具项目是否齐全，包括：发票名称、开票日期、购销公司名称、货物或应税劳务服务名称、数量、计量单位、单价和金额、全国统一发票监制章及销售方发票专用章、发票明细清单等;
2、审核发票所填单位名称书写是否正确，是否为本单位全称，单位名称为：《xxxxxx有限公司》，防止把私人或者其他单位的购货发票拿来报销;
3、核发票表面是否干净整洁，各项内容是否涂改，如果填错涂改，应重新予以退换;
4、核发票印章是否符合规定、是否清晰可辨认、印章是否完整;发票票面上要有长4厘米宽3厘米椭圆形的发票专用章，与该尺寸规格标准不符的发票及未加盖发票专用章的发票均不能作为报销凭证;
5、核发票的真伪：金额超过1000元的发票是否进行发票真伪查询;
6、核发票的金额：数量乘单价是否等于金额;分项金额相加是否等于合计数，小写金额是否等于大写金额;阿拉伯数字是否涂改;
7、提供票据日期，不得超过报销日期的前1个月(例如：9月份报销的报据，票据实际日期不得早于8月份);
8.票据不可用。
各部门在办理各项业务时应尽量取得增值税专用发票;
(1)取得时，经办人员要收到两联：发票联和抵扣联，
(2)报销时，经办人只需粘贴发票联，抵扣联送至财务部会计处(月末抵扣联需进行月末认证);
注：a.切记不要在发票密码区处涂、抹、画、写字，否则认证通不过，公司会损失一部分税金;b.销售方开具增值税专用发票时，需我公司提供的相关材料(开票资料、国税的税务登记证副本复印件、
营业执照副本复印件)，经办人可至财务部领取。