银行票据岗位工作总结

工作总结是我们在工作过程中，获得的工作经验，通过工作总结的方式，我们可以更加了解自己的工作水平，了解自身的不足之处，从而明确自身的成长方向，一步步向着更好的目标前进。以下是小编整理的《银行票据岗位工作总结》，希望对大家有所帮助。

第一篇：银行票据岗位工作总结

信用 社(银行)专项央行票据兑付工作经验总结

“真金白银”助力固本强基

—##信用 社(银行)专项央行票据兑付工作经验总结

专项央行票据兑付是农信社深化改革的一个重要标志性成果。然而，票据“进门”难，“出门”更难，难就难在必须满足票据兑付的必要前提和条件。下面，##市区联社专项央行票据兑付工作的经验与启示，可供参与借鉴。

练过硬真功，壮筋骨内力

去年，##市区联社经过两次票据兑付申请，终于通过中国人民银行总行农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核，所认购的5980万元专项中央银行票据按规定足额及时到账，终于实现了“专项票据”兑成“真金白银”。

为全力做好专项票据的考核兑付工作，##市区联社从2004年3月认购专项央行票据以来，始终把票据兑付工作作为全辖上下的中心工作来抓，严格对照人民银行和银监局制定的票据兑付的量化考核标准和要求，努力达到专项票据兑付考核要求规定的资本充足率、法人治理结构、内控管理、经营机制、风险控制、不良贷款压降、置换资产清收处置和信息披露等方面的考核标准。

成立专班，明确责任

为全面做好票据兑付工作，##市区联社专门成立了票据兑付领导小组、工作小组和项目小组：法律工作组主要负责依法诉讼、保全等工作，通过法律手段维护权益;进度督促组及时统计不良贷款清收进展情况，针对性地开展工作;综合协调组负责帮助基层社协调外

部关系，创造有利的处置条件，并动态监测贷款变化情况，及时调整处置措施。

此外，为做好央行票据有关制度完善、数据测算、报表填制、报告撰写和上报等具体工作，##市区联社还抽调了业务部门骨干人员专门成立了专项票据兑付工作项目小组，并由小组成员专职负责补充完善规章制度，建立健全档案资料，定期对相关数据进行测算、监控和报告，全力推进票据兑付工作。

完善机制，巩固成果

按照一级法人和现代企业制度的要求，##市区联社积极有序的推进深层次改革，逐步完善和规范法人治理框架、组织制度和运行机制，补充和完善内控管理制度，努力提高规章制度的科学性和可行性。

增强法人治理结构的内部约束机制。在建立“三会一层”治理组织架构的基础上，##市区联社制定和实施了法人治理的基本制度和议事规则，明确了“三会”成员和高级管理层的职责、权利、义务，建立了理事、监事、高级管理层绩效考核和评价体系，搭建了独立理事、外部理事、外部监事、职工理监事勤勉尽责、行使职权、发挥作用的平台，切实提高了理事、监事、高级管理层的议事、决策、执行和监督的能力。围绕法人治理结构的完善，从认购票据到票据兑付申请的近两年左右时间，补充和完善了38项法人治理规章制度。

强化企业内部管理和风险防范机制。通过积极探索和大胆实践，##市区联社逐步建立了一整套涵盖信贷管理、财务控制、人事管理、

内部考核、业务拓展等方面的内控制度体系，加强了自我约束、自我激励、自我发展的经营机制，有效激发了经营活力。他们在整章建制的基础上，对现行的业务制度和流程进行整合，使整个业务处理能逐步实现制度化，内控管理实行标准化和规范化，将风险防范落实到每个具体环节，以适应业务经营与内部管理的需要，几年来，始终保持了辖内“零案件”。

建立降低费用的激励和考核机制。面对业务快速发展带来的相关业务费用大幅增长的状况，##市区联社于2006年初特别制定了基层社费用考核和奖励办法，严格财务管理和费用考核，坚持“基数核定、效益挂钩、业绩奖励”和“先报后审、先审后用”的原则，严格把好各基层社的费用审核关。至2006年末，业务招待费用及比例分别比上年减少118万元和4.1个千分点，达到了票据兑付的指标要求。

强化清收，加速处置

##市区联社曾于2006年二季度第一次申请了专项央行票据兑付，因当年新增不良贷款增长率高于贷款增长率这一问题，未能达到兑付标准。他们正视问题，主动解决，集中精力加速了不良贷款的清收、处置和核销进程，在辖内全面打响了清降不良贷款的“攻坚战”。

清陈堵新，强力清收，努力实现不良贷款“双降”目标。按照审慎经营的原则不断改进信贷管理工作，##市区联社不断改进信贷管理，强化风险防范，严格控制新增不良贷款。一是在对现有的不良贷款进行全面清理基础上，逐社召开现场办公会，逐户进行认定。对

企业不配合，贷款不能落实的，要求各基层社坚决采取诉讼手段解决;并充用利用企业拆迁安置，获得补偿款的机会进行清收;同时通过盘活、落实、以资抵债等多种方式积极压缩不良贷款，加速清收处置进程。二是对符合呆账贷款条件的，对照呆账贷款核销的条件，收集、补充和完善呆账核销材料，做到完成一户，上报一户，加大呆账贷款的核销力度，消化历史包袱。三是健全和完善不良贷款责任追究办法和违规处罚办法，按照信贷管理人员尽职情况实施责任追究和经济处罚，增强了全辖客户经理的贷款管理责任心。四是建立信贷资产风险预警机制，不断增强客户经理风险防范意识，提高风险识别能力，通过对客户资金账户信息、经营财务状况、人行信贷咨询系统、行业动态等多方面信息的收集工作，及时准确地识别预警信号，拟定化解方案、落实风险防范措施，化解信贷风险。五是建立和健全信贷退出机制，将次级、一般两个类别的客户列为重点压缩对象，有目标地制订信贷退出计划，落实退出措施，有效化解了贷款潜在风险。

近两年来，##市区联社积极采取依法收贷、协议抵偿、资产重组、落实债务等手段，清收盘活不良贷款39户、2785.03万元;转入抵债资产7户、1308.36万元;并按照呆账贷款核销有关规定，全年共核销呆账贷款34户、2541.67万元，核销抵债资产损失6户、677.02万元。至2007年末，不良贷款余额及比例连续六年实现“双降”。

明确目标，落实责任，加速置换资产的清收处置进程。对专项票据置换出的不良贷款，##市区联社严格按照《农村信用社改革试点专项中央银行票据协议书》的要求，依法、尽职处置置换不良资产，

逐笔落实保全措施。一是对置换出的不良资产，逐笔建立了明细账册和汇总台账，制订了清收计划，层层分解了清收任务，落实了具体清收人员，并制定和实施了清收盘活奖励措施。二是积极依靠政府力量解决不良资产清收盘活中的难题，特别是依靠行政手段解决集体企业长期拖欠的贷款及因集体企业改制等因素造成的不良资产。三是在加大资产处置和变现的力度上，他们坚持以货币形式收回为主的原则，尽量减少自身损失，力争以最低的成本盘活资产。对尚在处置或待处置的部分资产，一一落实了有效的保全措施，并将根据“专项票据置换资产处置承诺书”，落实了清收处置责任，明确了处置时间和工作计划，加强管理，增加处置力度，尽可能把损失降到最低限度。

至2006年末，##市区联社共处置专项票据置换不良资产4067.11万元，占总额的86.87%，其中现金清收368.52万元，占总额的7.87%。并在此基础上，2007年继续加大处置置换资产的力度。

经过专项央行票据兑付和后续监测考核工作，##市区联社法人治理结构得到进一步完善，内控机制和管理体制得到进一步改善，资产质量和经营成果也得到进一步提高，金融服务功能明显增强，信用社改革也取得了实质性效果。

第二篇：银行票据融资

票据融资又称融资性票据(英文：Notes financing)指票据持有人通过非贸易的方式取得商业汇票，并以该票据向银行申请贴现套取资金，实现融资目的。票据是市场经济不断发展的产物，现已成为资金融通和结算过程中必不可少的工具。在国内，银行承兑汇票(银票)和商业承兑汇票(商票)被广泛使用，是买方向卖方进行支付的一种常用方式。过去，票据作为支付手段的功能得到了充分运用和强调，近年来，票据的融资功能也日益被企业和银行所推崇。

银行票据融资

根据《中华人民共和国票据法》及《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》的有关规定，票据的签发、取得、转让及承兑、贴现、转贴现、再贴现应以真实、合法的商业交易为基础，而票据的取得，必须给付对价。因此，在我国，现行法律、法规是禁止无真实的交易、纯粹的融资性票据的。不过从释放自有资金的角度讲，通过签发出票、背书转让实现的票据支付功能，本身也蕴涵了融资功能。事实上，作为一个重要的短期融资工具，票据融资在发达市场经济国家已得到长期而广泛的运用。 在国内，以“票据贴现”为名义的票据融资近年来也普遍存在，不仅银行、企业乐于从事和参与票据贴现业务，还陆续诞生了为数不少的专门提供票据融资中介服务的公司(“票据掮客”)。

正常情况下，票据融资会在银行和企业之间形成双赢局面。一方面，银行通过提供票据贴现服务既可以向持票人、出票人分别收取一定的贴现利息和手续费(根据《支付结算办法》的规定，银行承兑汇票的出票人应按票面金额的万分之五向承兑银行交纳手续费)，又可以从出票人处吸纳一定的存款(依据不同信用等级收取不等的承兑保证金，通常为票面金额的30%)，还可以持票向其他银行办理转贴现或向中国人民银行申请再贴现;另一方面，因贴现率远低于同期流动资金贷款利率，融资代价和难度相对较小，持票人通过贴现可以及时获得现金，加速资金周转，降低财务成本，甚至还可规避汇率风险。

票据的作用

以票据贴现方式进行的票据融资，正常情况下是这样操作：持票人在需要资金时，将其未到期的票据，经过背书转让给银行，银行根据票面金额以及既定贴现率。计算出从贴现日到票据到期日这段时间的贴现利息，并从票面金额中扣除，余额部分支付给客户。票据到期时，银行持票据向票据载明的支付人索取票面金额的款项。对企业而言，贴现即贴息取现。

但最近几年票据融资有愈演愈烈之势，甚至屡屡出现银行违规操作和诈骗银行的现象。通常的操作手法是，首先在企业集团内部通过关联企业(或是关系密切，建立了某种默契的上下游企业、合作伙伴)签订并无真实交易关系的虚假合同，备齐银行审查所需全套文件、单证，然后由一家企业申请银行开立承兑汇票，由另一家企业申请贴现，从而套取银行资金。个别企业专门为此成立 “皮包公司”，专事这类灰色操作，事后即销毁资料并注销公司;亦有个别作为出票人的企业到期表示“无力足额交存票款”，从而寻求与银行达成妥协，转为短期贷款，以此达到持续套取银行信用的目的;更甚者，与银行内部工作人员勾结，利用伪造、变造的银行承兑汇票套现。现在另有一种“融资公司”，其操作模式更为多元化，其可以为客户垫付承兑保证金，同时协助客户向银行申请开立承兑汇票，客户再用贴现所得款项归还“融资公司”垫付的承兑保证金，同时支付一笔手续费。

值得关注的是，中国人民银行于2005年9月5日下发了《中国人民银行关于完善票据业务制度有关问题的通知》，该通知对票据贴现事项做了较大幅度调整：(1)明确规定商业汇票的真实交易关系和债权债务关系由承兑行和贴现行负责审核，转贴现行和再贴现行(中国人民银行)只负责审核票据的要式性和文义性是否合规;(2)贴现申请人应向银行提供的单证范围由增值税发票扩展至普通发票。部分业内人士认为，这意味着扩大了可以进行票据融资的企业范围，拓宽了企业融资渠道，或许还昭示着融资性票据的逐步松绑。

第三篇：银行票据大案

39亿“票据变报纸”案水有多深

39亿需要多少票?一定是银行内部保管出问题了。”

一桩银行大案，让“票据江湖”的灰色食物链成为舆论焦点。

农业银行22日发布公告称，该行北京分行票据买入返售业务发生重大风险事件。经核查，涉及风险金额为39.15亿元。据媒体报道，这一票据包内出现部分票据被报纸替代的怪事，而且票据进出未建立台账。目前公安机关已立案侦查。

《第一财经日报》记者采访的多位业内人士表示，其中不仅涉及农行的内控问题，还牵涉到众多银行。票据市场的积弊已久，资金被从银行套出，最终进入股市等高回报领域，正是票据掮客的拿手好戏。若不是去年的股市巨震引发“退潮”，那些“裸泳”的人可能还不会这么快被人看穿。

票据如何变报纸?

据媒体报道，事件的大致脉络是，农行北京分行与某银行进行银行承兑汇票(下称“银票”)转贴现业务，在回购到期前，银票应存放在北京分行的保险柜里，不得转出。但实际情况是，银票在回购到期前，就被票据中介提前取出，与另外一家银行进行了回购贴现交易，而资金并未回到农行北京分行的账上，却进入了股市。保险柜中的票据，则被换成了报纸。

在农行承认票据买入返售业务发生重大事故后，某国有大行浙江省分行曾有多年票据从业经验的刘总对《第一财经日报》记者表示，目前买入返售业务都是分行一级通过票据中心、票据部门在做相关业务，并且是不折不扣的小众业务，在省一级分行配备的人员力量很小。比如农行在该省专门做这项业务的不过三四人。由于票据买入返售有银行做背书而且风险较低，所以容易导致票据保管环节出现疏漏。

存兑纸质汇票是以1000万元作为最高单张票面金额的。“39亿需要多少票?一定是银行内部保管出问题了。”刘总对记者说。

有媒体报道称，农行北京分行的两名员工已被立案调查，原因正是涉嫌非法套取票据。那么，农行在买入返售持票中，真票据究竟是入库前、入库后还是上门取票封包时被盗的?

“在我之前待过的银行，票据、章子都跟着车一起运到金库，农行北京分行大概也不会例外。”有银行业内人士称，买入返售环节中，农行肯定要验票，验票以后封存。票据部的人如果想作案还需要串通会计，但银行是条线管理，会计部不可能听票据部摆布。

他表示，所以一开始入库的时候就是一包报纸的可能性不大。因为无论是移交、审验、保管，都要由会计部的两名同事在摄像头下完成，难度太大。如果是先入库再偷偷出库，这就更复杂了，因为出库也是双人出库，全部都有摄像头。

与入库前验票封存过程中被调换和入库后被盗出相比，上门取票封包受监控较少，如果票据交易员为了做手脚，可能避开票据在本行入库，提出携一名会计人员上门取票，年轻的会计人员受到利诱或工作疏忽被利用，最终封包带回一包报纸。这是可能性较大的一种情况。

不过，上述猜测是建立在上门取票封包不拆开看的基础上的。刘总告诉记者，封包和入库是两个环节的两种风控程序。如果前面一道双人复核制度没有约束到位，被两个人串通好了，一旦封包后，后面一道程序就是进入库房，库房的人确实不知道封包里的东西是什么。每天省分行都有很多封包要入库，让库房的人挨个去查并不现实，目前银行也都不是这么做的。

本报记者了解到，对于上门取票封包的管理环节，各个商业银行并不一致。“封包是指交易双方共同签字，保证正回购方在到期领回票据时仍然原封不动，逆回购方会计携带封包回行入库，一般不拆包。”有业内人士称。

但还有银行人士表示，自家银行要求拆包。由于该银行一般不允许上门取票，如果做延迟入库，回来的封包环节，必须在摄像头下和保管岗一起拆开检查，没有问题后再由票据部经办人和保管岗封包。

票据掮客怎么玩?

即便本该保管在保险柜中的票据被成功取出，到了票据中介手中，但为何另一家银行可以与票据中介做两家银行才可以做的回购贴现交易?刘总表示，这里似乎有“同业户”的影子，也是银行大案频发、资金外流的一个病根。

银行票据交易中的同业账户，业内称之为“同业户”。当市场上的票据掮客潜入，通过某种形式实际控制了利益链中部分银行的“同业户”后，银行体系的资金就流进了掮客们的“包装户”。

有多年票据行业从业经验的小周对《第一财经日报》记者表示，他凭借在市场上多年练就的身手和资源，一能控制几个银行的“同业户”，玩转票据期限错配;二能在票据交易中无成本滚动占有多笔利息，从而形成资金沉淀并用来放息或投资;三能靠他掌握的业务模式“无中生有”从银行套出钱来;四能靠票据期限错配再赚出差价来;五能把市面上所有原本大行不能合规持有的票据，都通过小银行当通道过桥来“洗白”。

据记者了解，银行一向都有腾挪表内外规模的需求，这几年也越来越强调票据自营，做大交易而非持票到底。但银行固然能够直接联系同业，一些票据业务活跃的股份制银行也居间做期限错配买卖角色。但相比银行，掮客们的业务正是因为不规范而更高效：他们能按合作银行的要求去市场上收票、买断票据，打包成资产包;他们能为了“掩护”合作银行的同业部门走通合规流程而先行找城商行或村镇银行作为通道银行贴现，然后甩给通道银行1~2个基点了事;他们还能简化交易过程，票据交易多半离柜办理，掮客还能自行完成背书。

业内分析称，从2012年的杭州润银事件开始，票据案件年年有，资金最终总是被用于炒房、炒期、炒矿、炒股等，只要有资产泡沫往上堆，融资性票据就是给力的来钱工具，票据掮客总能“大显身手”。

票据业务已收紧

现在看来，农行爆发的票据案好像压死骆驼的最后一根稻草。

2015年底银监会下发的《关于票据业务风险提示的通知》(203号文)指出，部分银行业金融机构违规办理银票买入返售业务。当刘总向该省农行做票据业务的朋友打听关于票据案的细节时，对方直接将该文件发给了他。根据203号文，银监会要求银行业金融机构将“低风险”业务全口径纳入统一授信范围。

“五大行的纸票交易基本上停掉了，每个银行都心照不宣只开出几个亿的额度，就给关系户用用了。”上周五，当《第一财经日报》记者询问纸票转贴利率报价时，有上海银行业同业部门人士说，虽然还有3.5%的报价，但已经有价无市。

大行方面，有媒体援引知情人士的话称，工行某分行已下发通知要求暂停办理铁矿石、钢贸、煤贸三个行业的票据贴现业务，仅办理工行、政策性银行、农行、中行、建行及部分全国性股份制商业银行银票的票据贴现业务。

虽然纸票转贴现受到抑制，但上述银行同业部门人士称，电票直贴和电票转贴业务仍基本正常进行。某股份制银行分行同业部门副总经理告诉记者，在票据市场风暴后，更具透明度、能够降低操作风险的电票业务也将在今年得到快速发展，电票逐步替代纸票是票据市场发展的必然趋势。

原标题：黑天鹅隐现：农行曝39亿票据案 机构忙自查

对于A股而言，农行曝出的39亿元票据大案，是否只是冰山一角?

“银行间票据买卖经常不验票——只要能还上，里面封的就是传家宝;要是还不上，打开就是一包垃圾。”这是一位网友对近日媒体曝出的农业银行39亿元票据案的感受。这个评价或许并不准确，但1月23日，农业银行发布公告称，票据买入返售业务发生重大风险事件，涉及金额39.15亿元，这在一定程度上证实了此前媒体的报道。

“2015年股市向好时，很多资金借道票据融资非法进入股市，但股市大幅波动导致钱拿不回来了，农行这次曝出的事情在银行体系内应该不是个案。”一位要求匿名的金融界业内人士向《每日经济新闻》记者表示。这对于本已伤痕累累的A股而言，会不会是又一只“黑天鹅”?这样的“裸泳者”在A股市场还有多少?

也有券商分析指出，票据资金流入股票市场的规模应该相对有限，应不会对股票市场造成过大影响，但农行票据案的影响值得观察。

机构排查存量业务

1月23日，农业银行突发公告称，“近日，本行北京分行票据买入返售业务发生重大风险事件。经核查，涉及风险金额为39.15亿元。目前，公安机关已立案侦查。本行正积极配合侦办工作，加强与相关机构沟通协调，最大限度保证资金安全。”

据财新网报道，案件的大致脉络是，农行北京分行与某银行进行银行承兑汇票转贴现业务。在回购到期前，票据应存放在农行北京分行的保险柜里，不得转出。但实际情况是，票据在回购到期前，就被某重庆票据中介提前取出，与另外一家银行进行了回购贴现交易，而资金并未回到农行北京分行的账上，而是非法进入了股市。“农行北京分行保险柜中的票据则被换成了报纸。”一位接近农行北京分行的人士表示。

据一位银行业人士介绍，在2015年6月底的股市大调整之前，很多资金借道票据融资进入股市。这些票据没有真实贸易背景，相当于打白条。股市大幅调整之后，这些资金出现大笔亏损。这一现象在江浙一带非常普遍，窟窿非常大。“农行这次曝出的39亿，只不过是冰山一角。”该人士表示。

“此案已引起高层重视。在节前市场资金短缺的背景下，这无疑加剧了市场流动性紧张，对A股存在利空影响。”经济学家宋清辉在接受《每日经济新闻》记者采访时指出。

事实上，监管层在2015年底已加大对票据业务的风险管控。2015年底，银监会下发《关于票据业务风险提示的通知》(以下简称“203号文”)称，按照2015年现场检查计划，各银监局分别对辖内部分银行业金融机构2015年上半年票据业务进行了现场检查。检查发现，相关银行业金融机构在办理票据业务中均不同程度存在不审慎行为。

“203号文”提到，(上述不审慎行为)包括“银行与票据中介联手，违规交易，扰乱市场秩序。部分银行业金融机构与中介合作，离行离柜大量办理无真实贸易背景的票据贴现，非法牟利”“创新票据代理规避监管要求。部分银行业金融机构通过同业代理转贴现、抽屉协议，隐匿信贷资产规模;委托中介机构办理票据业务，甚至出租、出借账户和印鉴”等七大风险现象。

文件发出后，多家大行进行紧急自查，并暂停了部分票据业务操作。据悉，除农行外，目前几大行和做市商也开始排查存量业务，严控中介票据。

大案后往往有大整顿

“按过往情况来看，凡是金融大案所牵涉的资金违规流入股市后，金融系统都会大力清查类似资金，清查过程漫长而又痛苦，也令相关资金犹如惊弓之鸟，往往选择从股市抽身，不排除近期A股的调整也与此相关。农行票据案后，银行系统会不会来一场大清理?对A股、流动性会产生何种影响均值得关注。”上海本地某私募基金经理向《每日经济新闻》记者表示。

著名财经作家李德林评论称，历史是一面镜子，资金大案对于A股的影响不言而喻。2007年那一轮牛市之前的漫长熊市，就跟整个金融系统清查资金有关。2002年9月，华夏证券上海一家营业部总经理被人灭门，命案背后的违规国债回购大案浮出水面。整个证券系统开始清查国债回购问题，最后扩大到所有委托理财资金。庄家们只有抛售股票应对清查，以德隆系为首的庄家因此崩盘。

“牛市是狂欢的盛宴，熊市是裸泳的末日。农行票据案只是A股清理裸泳者的一个开始。问题的关键是，在清理了各种杠杆资金后，杠杆背后还有多少交易?历史是有记忆的，金融系统清理垃圾需要一个过程，A股需要一个干净的未来。”李德林表示。

据记者观察，在春节前后市场资金短缺及农行票据案的影响下，近日票据市场利率持续走高。中国票据网昨日(1月24日)报价行情显示，长三角、珠三角、中西部、环渤海地区直贴利率分别为3.55%、3.6%、3.65%、3.7%，而转贴利率也达到3.5%。较10天前上涨近1个百分点。这意味着，转贴现的资金成本，较10天前上涨了将近20%。此外，另有媒体表示，票据类理财产品也受到了冲击，年化最高收益可能高达7%，远高于新发的银行理财产品的预期收益率。

“农行事件可能增加了风险溢价。”某大行的债券交易员告诉《每日经济新闻》记者，“票据市场利率走高主要还是跟资金面紧张有关，节前银行融出意愿低，贴现利率高企。”

对于农行票据案曝光后是否会造成流动性紧张，平安证券在近期发布的研报中认为，“我们无法估算被反复买卖的票据规模以及杠杆倍数究竟如何。但这一案件曝光后，就目前票据市场利率的波动来看，直贴及转贴利率近期均有所攀升，但绝对利率水平远没有达到2011年、2013年流动性紧张时期的水平。”

“此案中，部分资金投资股市的事件，我们认为仍是个案。造成较大流动性危机的概率较低。”平安证券分析称，虽然票据资金流入股票市场的规模应该相对有限，应不会对股票市场造成过大影响。但利率的变化趋势，叠加央行流动性政策方向的变化，值得进一步观察。由于票据市场同时贯穿实体经济及资本市场，若票据市场利率出现大幅波动，可能会对经济层面及货币市场层面均有影响。

民生证券研究院固定收益组负责人李奇霖表示，票据自查活动不会成为A股的下一只黑天鹅。券商两融、场外配资、分级基金、伞形信托等规模在股市调整后均有所下降，今年初的大跌更是使杠杆资金加速流出。因此，通过票据违规操作进入股市的存量资金规模已较小，农行票据违规事件对股市的影响不大，不会成为引发A股调整的黑天鹅。

第四篇：银行常用票据样本

常用票据样本及说明

一、银行汇票。银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。为了方便申请人的使用，银行汇票还专门设置了实际结算金额栏，在交易过程中，可根据实际需要在出票金额以内填写实际结算金额，受到法律保护。其票样如图1-

1、1-2所示，银行进账单如图1-3所示。

图1-1 银行汇票

图1-2 银行汇票背面

图1-3 进账单

银行汇票的账务处理方法是：收款单位应根据银行的收账通知和有关的原始凭证编制收款凭证;付款单位应在收到银行签发的银行汇票后，根据“银行汇票委托书”(存根)联编制付款凭证。如有多余款项或因汇票超过付款期等原因而退款时，应根据银行的多余款收账通知编制收款凭证。

采用银行汇票结算方式，应注意下列问题：

① 银行汇票的提示付款期为一个月，超过提示付款期限，经出具证明后，仍可以请求出票银行付款。银行汇票见票即付。填明“现金”字样和代理付款行的银行汇票丧失，失票人可以向银行申请挂失，或者向法院申请公示催告或提起诉讼。但未填明“现金”字样和代理付款行的银行汇票丧失不得挂失。

② 银行汇票一律记名，可以背书转让。背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。背书是一种票据行为，是转让票据权利的重要方式，它的产生是票据成为流通证券的一个标志。

③ 银行汇票的汇款金额起点为500元。

二、商业汇票。商业汇票是收款人或付款人(或承兑申请人)签发，由承兑人承兑(承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。承兑是汇票中所特有的，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。商业汇票适用于同城或异地在银行开立存款科目的法人以及其他组织之间，订有购销合同的商品交易的款项结算(必须具有真实的交易关系或债权债务关系)。

采用商业汇票结算方式，应注意下列问题：

① 采用商业汇票结算方式时，承兑人即付款人员有到期无条件支付票款的责任。 ② 对信用不好的客户应慎用或不用商业汇票结算方式。 ③ 商业汇票一律记名。允许背书转让，但背书应连续。

④ 商业汇票的承兑期限由交易双方商定，但最长不得超过6个月。商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起10日内。 付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。付款人拒绝承兑的，必须出具拒绝承兑的证明。

商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。银行承兑汇票由银行承兑。商业汇票的付款人为承兑人。

1、商业承兑汇票。它是指由收款人签发，付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。商业承兑汇票按双方约定签发。由收款人签发的商业承兑汇票应交付款人承兑，由付款人签发的商业承兑汇票应经本人承兑。付款人须在商业承兑汇票正面签署“承兑”后，将商业承兑汇票交给收款人。在实务中，一般以由付款人签发的商业承兑汇票居多。其票样如图2-1-

1、2-1-

2、2-1-

3、2-1-

4、2-1-5所示。

图2-1-1商业承兑汇票

图2-1-2 收款人签发的商业承兑汇票

图2-1-3

付款人签发的商业承兑汇票

图2-1-4

商业承兑2汇票背面

图2-1-5

商业承兑汇票签发人所留存根

商业承兑汇票的账务处理方法是：收款单位凭银行盖章的进账通知编制收款凭证，付款单位凭承兑汇票委托书存根联编制付款凭证。

2、银行承兑汇票：它是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。其票样如图2-2所示。

图2-2

银行承兑汇票

银行承兑汇票的账务处理方法是：收款单位凭银行盖章的进账通知编制收款凭证，付款单位凭银行承兑汇票委托书存根联编制付款凭证。

商业承兑汇票和银行承兑汇票既有区别又有联系。商业承兑汇票是购销双方的票据交易行为，是一种商业信用，银行只作为清算的中介。而银行承兑汇票是银行的一种信用业务，体现购、销及银行三方关系，银行既是商业汇票的债务人，同时又是承兑申请人的债权人。银行承兑汇票由银行保证无条件付款，因而有较高的信誉。

三、银行本票。银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发以办理转账结算或支取现金的票据。适用于同城办理转账结算或支取现金。我国普遍开展银行本票的时间并不长，银行本票还是一种较新的票据结算方式，银行本票对于企事业单位和个人在同城范围办理转账结算具有明显的优点，对于促进我国的经济的发展将起到重要的作用。为此，我国票据法以法律的形式确立了银行本票的法律地位。其票样如图3-

1、3-2所示。

图3-1

银行本票

图3-1

银行本票

图3-2

银行本票背面

银行本票的账务处理方法是：收款单位按照规定受理银行本票后，应将银行本票连同进账单送交银行办理转账，根据盖章退回的进账单第一联和有关原始凭证编制收款凭证;付款单位在填送“银行本票申请书”并将款项交存银行，收到银行签发的银行本票后，根据申请书存根联编制付款凭证。企业因银行本票超过付款期限或其他原因要求退款时，在交回本票和填制的进账单经银行审核盖章后，根据进账单第一联编制收款凭证。

采用银行本票结算方式，应注意下列问题：

① 银行本票分为不定额本票和定额本票两种。定额银行本票面额为1千元、5千元、1万元和5万元。银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金。

② 银行本票的提示付款期为二个月，超过提示付款期限，经出具证明后，仍可请求出票银行付款。

③ 银行本票见票即付，资金转账速度是所有票据中最快最及时的。可以背书转让，不予挂失，对银行本票应视同现金，妥善保管。

四、支票。支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。适用于同城各单位之间的商品交易、劳务供应及其他款项的结算。由于支票结算方式手续简便，因而是目前同城结算中使用比较广泛的一种结算方式。其票样如图4-

1、4-2所示。

图4-1

转账支票

图4-2

现金支票

在银行开户的存款人领购支票时，必须填写“票据和结算凭证领用单”并签章，签章应与预留银行的签章相符，持支票购领证(购领证上有指定办理银行业务的人员姓名)及指定人员身份证，由指定人员到银行办理购买手续。银行对上述单证审核无误后，即可将支票售给存款人。购买支票款由银行从存款人账户中划转，存款人根据实际购买金额，编制付款凭证，借记“财务费用”科目，贷记“银行存款”科目。

支票的账务处理方法是：收款单位对于收到的支票，应在收到支票的当日填制进账单连同支票送交银行，根据银行盖章退回的进账单第一联和有关的原始凭证编制收款凭证;对于付出的支票，应根据支票存根和有关原始凭证编制付款凭证。

采用支票结算方式，应注意下列问题：

① 鉴于我国多年使用支票的习惯，并考虑国际上的通行做法，方便个体工商户和个人的使用，保留了现金支票和转账支票，并新增了普通支票和划线支票。支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。支票上印有“转账”字样的为转账支票，只用于转账，不可支取现金。支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不得支取现金。

② 支票一律记名。中国人民银行总行批准的地区转账支票可以背书转让。

③ 支票见票即付，但支票持票人委托其开户银行向付款人提示付款的，进账时间为经过同城票据交换系统将票款划回的时间。支票的提示付款期限为自出票日起10日内，中国人民银行另有规定的除外。超过提示付款期的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。④ 不准签发空白支票。签发支票，不能超过银行存款的余额，超过的即为“空头支票”，银行将予以退票，并处以票面金额5%但不低于1000元的罚款。

第五篇：银行承兑汇票票据背书

票据背书

金融背书连续是指从票据上的第一个背书人即票据上所载收款人开始，到最后一个被背书人即现在的持票人为止的全部背书，其前一背书中的被背书人，一定是后一背书中的背书人，由此而使前后背书相接，不发生间断。票据的背书必须连续，才能由此表明持票人为合法持票人，并依该票据行使票据权利;如果背书不连续，票据债务人则可以主张对物抗辩，拒绝持票人履行义务的请求。

背书连续是指从票据上的第一个背书人即票据上所载收款人开始，到最后一个被背书人即现在的持票人为止的全部背书，其前一背书中的被背书人，一定是后一背书中的背书人，由此而使前后背书相接，不发生间断。票据的背书必须连续，才能由此表明持票人为合法持票人，并依该票据行使票据权利;如果背书不连续，票据债务人则可以主张对物抗辩，拒绝持票人履行义务的请求。

由于背书连续是票据法上规定的形式上的要求，因而，对于是否是由在实质上真实有效的背书构成的连续，并无特别的要求。即使其中存在着因实质上的理由而无效的背书或得撤销的背书，也不妨碍背书的连续性。此外，前后相连的背书人与被背书人，在通常的情况下是由两个人分别书写的，因而，也不能要求绝对的一致，只要按照通常的认识能够判断为同一人，即符合背

书连续的条件。

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武汉智通财务咨询有限公司提醒您：银行承兑汇票背书是一种票据行为，对于做对外贸易的卖家而言，需要熟悉银行承兑汇票背书的运用，从而有效的开展贸易业务，同时也能更好的为客户服务。

背书连续是背书的资格授予效力发生的基础，因而，背书连续的票据的持票人，无须证明自己是依顺次发生的、实质上有效的权利转移而成为权利人，即可行使票据上权利。但是在持票人确实为无权利人，而票据债务人又能够提出证明时，当然可以拒绝其行使权利的要求。按照票据法上的规定，只要具备了形式上效力，就无须进一步证明实质上的效力，即可行使权利;而一旦能够证明不具备实质上的效力，形式上的效力也就不再发生作用。

在通常情况下，票据均经背书转让，因而，背书连续则成为票据转让成立的形式要件，如果背书不连续，则该票据的持票人当然也就不具有形式上的合法持票人的资格，从而造成权利行使的障碍。但是，票据权利也可能不经背书而发生转移。而在背书不连续的情况下，如果持票人能够证明自己是合法权利人，仍可行使

权利。我国规定，非经背书转让，而以其他合法方式取得票据的，依法举证，证明其汇票权利。应该说，依背书连续而承认持票人为合法持票人的制度，不过是为权利人规定了更为便利的权利行使途径，而不是对权利人的特别限制。在权利人不能依简便的途径行使权利时，仍然可以依一般的权利行使原则行使权利。