风险控制管理养老保险论文提纲

论文题目：基于内控稽核的上海市城镇职工基本养老保险欺诈风险防范研究

摘要：我国的社会保险制度经历了一个从无到有、逐步完善的发展过程,《中华人民共和国社会保险法》于2011年7月正式颁布实施后,标志着我国的社会保险制度全面进入了法制轨道。在我国社会保险制度体系中,城镇职工基本养老保险是重要的组成部分,截止至2015年底,上海市城镇职工基本养老保险参保人数已达1299.42万,其中,在职参保人员已达933.59万人,离退休（职）人员已达365.83万人,由此可见,养老保险基金的安全运行无疑与广大参保人员的切身利益息息相关。然而,随着近年来养老保险覆盖面的日益扩大,参保人员和待遇享受人群的范围日渐广泛,各类涉及养老保险待遇欺诈等违法行为亦随之增加,且已经渗透到社会保险基金的征收、支出和管理等各个环节,极具隐蔽性、专业性和欺骗性。目前,我国尚未建立起完整的社会保险反欺诈体系,社会保险经办机构承担了社会保险欺诈风险防控和监督管理的主要职责。如何有效防范和处理养老保险欺诈冒领违法行为、维护社会保险基金安全已成为社会保险经办机构亟待解决的重要课题。本文从上海市社会保险经办机构内部控制管理的角度出发,以实际经办中发现的养老保险欺诈现象为研究对象,挖掘本市城镇职工基本养老保险经办中存在的违法参保缴费和待遇冒领等潜在风险,归纳其表现形式,并通过数据统计和案例研究,对本市城镇职工养老保险的欺诈冒领情况的现状进行分析。在此基础上,剖析社会保险稽核和内部监管制度的运行成效以及存在问题,结合国外养老保险欺诈风险防控和惩戒机制经验借鉴,进一步探究社会保险经办机构防范城镇职工基本养老保险欺诈的有效途径,提出完善对策,对内优化经办规程、加强监督管理并建立风险控制信息系统;对外加大稽核和执法力度,推动各部门协作,进而提升上海市社会保险经办机构对养老保险欺诈的整体防控能力,建立多层次、全方位、多手段的立体养老保险欺诈防控体系,切实维护社会保险基金安全。

关键词：养老保险;欺诈风险;内控稽核

学科专业：公共管理（MPA）（专业学位）

摘要

ABSTRACT

第一章 绪论

第一节 研究背景和意义

一、研究背景

二、研究目的和意义

第二节 文献综述

一、社会保险欺诈防控研究

二、内部控制制度理论研究

三、风险管理研究

第三节 研究思路和研究方法

一、研究的思路

二、研究的方法

三、研究技术框架图

第二章 理论研究基础

第一节 社会保险欺诈

一、养老保险制度

二、社会保险欺诈

三、养老保险欺诈的构成要件

第二节 内部控制管理

一、内部控制概念

二、内部控制作用

三、内部控制遵循的原则

四、内部控制的要素

五、内部控制理论在社会保险经办管理中的应用

第三节 风险控制管理

一、风险的概念

二、风险管理理论

三、社会保险经办风险管理

第三章 上海市城镇职工基本养老保险欺诈现状分析

第一节 养老保险欺诈的主要表现形式

一、参保对象涉嫌养老保险欺诈的表现形式

二、公职人员在经办过程中的表现

第二节 城镇职工基本养老保险欺诈的危害性

一、影响养老保险基金的正常运行

二、破坏社会的诚信体系

第三节 上海市城镇职工基本养老保险欺诈现状调查——案例研究

一、单位少缴社会保险费

二、提供虚假材料办理特殊工种提前退休

三、冒领养老待遇

四、重复享受养老待遇

五、缺乏内部监督制约引发养老保险欺诈

第四章 社会保险经办管理内部控制机制运行现状

第一节 社会保险经办管理内部控制制度运行成效

一、建立“清单化”的内部控制管理机制

二、开展专项核查和检查评估

三、定期进行社会保险稽核

四、加强社会保险经办业务风险管理

第二节 养老保险欺诈防范的存在问题及成因分析

一、养老保险欺诈防范的存在问题

二、成因分析

第五章 国外养老保险欺诈防范制度经验借鉴

第一节 国外社会保险欺诈风险防范制度的建立和运行

一、美国养老保险欺诈风险防范机制

二、英国养老保险欺诈风险防范机制

第二节 国外社会保险内部管理和风险控制经验借鉴

一、管理制度法制化

二、机构设置科学化

三、防范系统信息化

第六章 完善养老保险欺诈风险防范机制的对策研究

第一节 健全内部控制管理机制

一、优化内部控制管理,着力提升内部控制成效

二、提高风险控制信息化水平,加强信息系统控制

三、加强社保稽核力度,严格查处养老保险欺诈行为

第二节 完善法规制度约束机制

一、专门立法规制,完善养老保险反欺诈法律体系

二、提升制度保障,健全养老保险欺诈风险监控体系

第三节 加强外部协作

一、推进部门间协作,建立部门衔接机制

二、将养老保险欺诈行为纳入社会保险诚信体系进行规制

结束语

参考文献

致谢