试析投资集团公司投资风险的内部控制

2022-09-12

1 引言

投资集团公司的每个投资行为都会对企业的发展产生影响, 投资决策的失败甚至会带给公司重创, 甚至由此衰败。对于现代企业而言, 做好投资风险管控是基本管理内容, 内部控制是针对投资风险的有效对策。

2 企业投资风险与内部控制基本概念

投资风险对于现代企业而言是较为常见的问题, 主要是企业在对资金投资做自我控制决策中, 内外部存在多种不确定因素会引发风险的产生。一般情况下, 企业的投资行为是为了追求盈利目标, 其中的投资风险也就难以避免。只有做好投资风险评估与对策分析才能更好地降低风险。

内部控制主要指代企业在运营中为了确保企业自身经营目标达标, 保证资产属于相对完整的状况, 保证内部会计信息处于准确专业的状况, 让企业运营决策有效的执行开展, 让企业经营能够具有更高的经济价值与高效运转能力, 从而在企业中进行对内的自我评价、约束、调控与规划管理等有效的控制工作。内部控制可以有助于企业得到平稳健康的发展, 尤其是相对大型的企业中, 这种手段必不可少。

3 投资集团公司投资风险内部控制的价值

对于专业的投资集团公司而言, 合理的内部控制必不可少, 同时也是当下企业普遍使用的管理方法。内部控制有助于让企业投资风险控制在合理范围内, 让风险管理更为有效专业。企业内部控制可以促使投资风险相关的管控行为与操作过程。内部控制可以有效地对投资风险做监督管理, 运用合理的法律措施、行政措施与经济措施来有效的调控, 进而让投资风险管控得到更高的管控效益。内部控制也可以有助于让企业投资风险相关的管控审计工作得到进一步专业化。在企业运营中, 投资项目审计工作需要从财务收支方面到全面的管理方面的审计工作, 有效地让审计工作渗透到各细节中, 让审计价值更高。但是由于范围更广, 程度更深, 也加大了审计工作的推进困难性。这种情况下需要得到内部控制的支持来降低审计工作压力。内部控制实质上可以为企业审计工作提供一定支持, 特别是在企业中审计工作缺乏有效的执行, 内部控制由于可以追踪企业投资活动的全部情况, 由此可以让审计工作得到更好的完善, 有助于相关制度的健全, 让审计工作提升到更高的水平标准。因为有了专业的内部控制制度氛围, 有助于员工提升风险的敏锐感知能力, 积极地投入到风险管控工作中, 提升工作的责任感, 有助于整体的企业投资工作的高效专业化。

4 投资集团公司投资风险的内部控制措施

4.1 完善和健全内部控制体系

企业内部的投资风险管控有赖于更为完善的内部控制体系, 体系的构建才能让各方面内部控制操作有序的展开, 形成一种企业运用的氛围与规律。首先, 需要做好计划与调研工作。要对企业内部控制所需要涵盖的范围以及可以利用的资源做有效的调查确定, 让体系构建的推进时间做有效的计划, 让参与人员进行确定, 同时要注重有关工作的培训安排与执行。要做好调研工作, 主要是依据体系构建计划工作做好企业发展状况、可调配资金、人力资源状况、未来规划以及其他各项内部管控的策略等。其次, 需要做好体系构建的分析与设计。做好初步的计划与调研工作, 在相关信息基础上通过专业小组工作来做好企业运营风险的评估分析, 对发展现状做全面了解与评价, 让所有的信息与思路做好基础后, 对企业风险控制有关的实际能力与预期标准做评价, 分析其中的原因, 在此基础上完善制度体系的设计。将所有有价值的风险控制思路设计到内部控制制度体系中, 让思路通过制度影响行为来实际操作执行, 同时体系构建要在实际工作中不断优化完善, 随着时代的发展不断地匹配新时期情况。

4.2 内部控制的执行

在内部控制得到制度体系的完善构建后, 要注重推进执行工作。因此, 在执行工作上, 作为领导层要依照制度行事, 提升制度本身的权威性, 避免制度形式化。要选择强有力的内部控制制度推行人员, 做好制度的培训普及, 让所有人员充分了解制度内容, 同时做到奖惩分明, 让制度内容得到实际有效的体现, 从而提升所有工作人员的执行积极性。要让投资风险管控工作更好的配合内部控制制度进行, 做好岗位责任制管理, 提升所在岗位人员执行制度内容的责任心。要做好内部控制有关人员的综合素养保障, 将控制流程不断的规范化与强化, 设定控制工作的长期与短期目标, 尤其是要做好短期目标的设定, 提升执行的动力, 将工作划分到各岗位, 细化操作流程, 在各工作上逐步的试点运作, 而后广泛开展。要依据试点测试情况做管控方法的不断改善, 让管理方案得到有效的优化, 最后让制度内容得到有效的执行运作, 发挥对企业发展的推动作用。

4.3 内部控制的检验

内部控制制度的完善与工作的推行需要做好对应的检验反馈工作, 让所有的内部控制管控体系得到科学的评价, 依据实际情况不断地改善。因此, 要做好内部控制制度的检验工作, 对于不符合时代发展的内容要适宜的调整, 让整个管理工作能够更好地促进实际情况的发展。要做好内部控制季度、年度等评价工作, 及时地收集整理问题与意见, 做好深度的讨论分析与调研, 而后再做制度体系层面的完善。从设计规划、执行、检验反馈, 这三个环节需要不断的循环往复, 这样才能促使内部控制工作平稳正常的发展, 而不是停滞不前。