财务系统票据管理系统

第一篇：财务系统票据管理系统

财务票据管理规定

财务票据管理制度

1 总则

1.1 为了加强财务票据的管理，堵塞漏洞，保证公司资产的安全。根据《中华人民共和国票据法》和《中华人民共和国发票管理办法》及其他有关规定，制定本制度。

1.2 本制度所指财务票据包括普通发票、增值税专用发票、银行结算票据、内部收据及其他财务票据。 2 发票(含收据)的管理

2.1 发票包括各种普通发票、增值税专用发票、内部收据、资金往来发票。 2.2 公司财务部门为发票的管理部门。

2.2.1 财务部门须指定票据经办人，负责发票的领购、保管、使用。 2.3 发票的领购

2.3.1 公司财务部门视经营情况向税务机关提出领购申请，及时购买发票。 2.3.2 公司异地经营时，应凭公司所在地主管税务机关的证明，向经营地税务机关申请领购经营地的发票。

2.3.3 发票经管人员发生变动，须与接管人员办理工作交接，交接内容包括未用发票、已用发票存根、发票登记簿等所有相关材料。必要时，应对发票管理状态做出说明。 2.4发票的保管

2.4.1 发票经管人员设立专门登记簿登记发票的领、用、存情况，并定期与库存核对相符。

2.4.2 发票领购入库，应履行严格的验收手续。

2.4.3 发票应保管于公司保险柜(箱)内，与发票专用章、财务专用章及其他财务印章分开保管。

2.4.4 空白发票不得加盖发票专用章、财务专用章或收款专用章保管;禁止携带已签章空白发票外出，尤其是增值税专用发票。特殊情况确须携带外出的，应报请财务主管和企业负责人批准，并办理相应手续。

2.4.5 已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保管五年，保管期满，报集团公司财务部和税务机关查验后销毁，未经批准，不得擅自销毁;未使用的发票，在税务机关更换发票样式及其他格式时，按税务机关要求进行核销。 2.5 发票的使用 2.5.1 发票使用实行登记制度，应设置登记簿，详细记录发票的购领、发放、使用、回收和注销情况。收取的发票及开出的发票应登记发票号码、开票日期、购买方、货物或应税服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额等相关信息。邮寄出的发票，应及时与对方联系，收取对方回执，并登记在册。 2.5.2 发票由指定的人员依据业务部门的销售通知单、收款通知单或实际业务情况据实开具，严禁开具无业务内容的发票。

2.5.3 开具发票必须按发票号码顺序填开，项目填写齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、内容一致。

2.5.4 发票开具错误，应将全部联次作废，并加盖“作废”章予以注销;销货发票因故退回，应将所有联次全部收回，按联次粘贴于一处，并加盖“作废”章，否则不得另行开具。

2.5.5 发票一般蓝字开具，发生销货退回或给予折扣需红字填开时，应取得购货单位提供的其主管税务机关开出的《销货退回或索取折扣证明单》，或退回原开具发票后，方能开具红字发票冲抵。

2.5.6 需由财务部门以外的其他部门代开发票的，财务部门应设计登记簿详细登记发票的发出时间、领用单位、领用人、发票号码，领用人员必须签字;收回发票 时，应对已用发票存根和未用发票的号码进行登记，收回人员必须签字。发票领用人需按月向财务部门报告发票使用情况，财务部门应对其发票使用情况进行核对检查，并做好检查记录。

2.5.7 从财务部门领用的发票，禁止转借使用。

2.5.8 财务部门应根据国家税务机关对各种发票的管理要求，确保各种发票的正确开具。

2.6 发票丢失的处理 2.6.1 丢失“空白发票”

2.6.1.1 根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第三十一条规定处理：使用发票的单位和个人应当妥善保管发票，发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关，并在辖区内地级市报刊上登报声明作废。然后填报《发票挂失损毁报告表》，持税控设备到国税主管机关或自行办理电子发票退回或作废手续。

2.6.2 丢失“已开具增值税专用发票”

2.6.2.1 根据《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第19号)第三条规定进行处理。一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》(以下统称《证明单》)，作为增值税进项税额的抵扣凭证;如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证，认证相符的可凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证。专用发票记账联复印件和《证明单》留存备查。

2.6.2.2 一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查;如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联认证，专用发票发票联复印件留存备查。

2.6.2.3 一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。 2.6.3 丢失“已开具的普通发票”

2.6.3.1 丢失已开具的普通发票发票联，使用发票的单位和个人应于发票丢失当日在市州级以上党政报刊杂志上刊登遗失声明，并向主管税务机关提交已登报声明作废的证明材料。

2.6.3.2 受票方需要用存根联入账作为税前扣除凭证的，必须要取得开票方注明“此件是我单位提供，与原件相符”并加盖公章的存根联复印件，与发票丢失登报声明一并作为原始凭证。

2.6.3.3 纳税人丢失普通发票全部联次的，按丢失空白普通发票处理。 3 银行结算票据的管理

3.1 银行结算票据主要指银行汇票、支票、商业汇票、银行本票。

3.2 财务部门为银行结算票据的管理部门，负责公司所需各种银行结算票据的购买、开具、保管。 3.3 银行结算票据的领购。

3.3.1 集团公司财务部门应在公司成立后，确定基本开户行，并根据业务需要领购银行结算票据。

3.3.2 财务部门应建立票据领购、使用登记簿，对领购、使用的每一笔都应该予以登记票据号码、经办人、用途、金额、兑付情况等。 3.4 银行结算票据的保管。

3.4.1 出纳人员负责银行结算票据的保管。

3.4.2 银行结算票据须保存在财务保险柜内，定期核对保管使用情况。 3.5 银行结算票据的使用。

3.5.1 现金结算起点以上的，应采用银行结算票据进行结算，特殊情况应报请财务主管人员批准。

3.5.2 提取备用金使用现金支票办理。

3.5.3 同城业务应使用转帐支票、银行本票结算。 3.5.4 异地业务应使用银行汇票或者汇兑结算。 3.5.5 开具要求。

3.5.5.1 开具票据应按规定填写，必须详细填写确定的金额、单位名称(全称)、出票日期、签章齐全，禁止开具远期票据、空头票据和与银行预留印鉴不符票据，禁止开具无明确收款人、无金额、无日期的票据。单据在填写过程中出现错误，不得撕毁单据，必须保持单据完整，并加盖作废章。

3.5.5.2 对于开具的银行票据，财务主管或授权人负责对票据金额和收票单位名称进行复核;开具银行票据结算，应取得明确的签收凭据。

3.5.5.3 对于因故造成的废票应及时核销整理，加该“作废”印章，详细登记，并附于正确票据后面做为响应会计凭证的附件保存。 3.6 汇票的管理

3.6.1 出票。出具汇票(或接受汇票时)应认真检查以下内容是否齐全：汇票 的金额、付款人名称、付款日期、收款人名称、出票日期、出票人在票据上的签章。

3.6.2 背书。对未记载“不得转让”字样的票据，可以依法转让(或接受转让)。 背书(或接受背书)时应检查以下内容是否齐全：背书人签章、背书日期，被背书人名称;同时应注意：背书时不得记载附有条件和部分背书。对于下述三种汇票不得背书(或接受背书)：被拒绝承兑的汇票;被拒绝付款的汇票;超过付款提示期限的汇票。

3.6.3 承兑。承兑(或接受承兑)时，应检查以下内容是否齐全：汇票正面记 载的“承兑”字样、承兑日期、承兑人签章。

3.6.4 保证。出具(或接受)附有保证条款的汇票，应检查在办理保证手续时， 保证人是否在汇票上或粘单上记载下列事项：表明“保证”的字样;保证人名称和住所;被保证人名称;保证日期;保证人签章。同时应注意保证不得附有条件。 3.6.5 付款。付款一般通过委托银行代理进行。

3.6.6 登记。对应收票据及应付票据应当设立登记制度，认真登记票据的票据号、出具日期、出票人、到期日、票面金额、利率、背书转让、保证情况、收(付)款人、付款及核销等情况。邮寄出的汇票，应及时与对方联系，收取对方签收回执，并登记在册。 3.7 票据的丢失处理

3.7.1 根据《票据法》第十五条规定处理。票据丧失，失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付，但是，未记载付款人或者无法确定付款人及其代理付款人的票据除外。收到挂失止付通知的付款人，应当暂停支付。失票人应当在通知挂失止付后三日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。

3.7.2 根据《民事诉讼法》第二百一十八条规定处理。按照规定可以背书转让的票据持有人，因票据被盗、遗失或者灭失，可以向票据支付地的基层人民法院申请公示催告。依照法律规定可以申请公示催告的其他事项，适用本章规定。申请人应当向人民法院递交申请书，写明票面金额、发票人、持票人、背书人等票据主要内容和申请的理由、事实。 4 其他财务票据的管理

其他财务票据，如税务机关监制的发票以外的票据、财政监制的收据以外的票据等，参照上述

2、3条执行。

第二篇：财务票据管理规定

财务印鉴和财务票据管理规定

一、财务票据分类

1、银行票据：包括现金支票、转账支票、电汇支票等。

2、收款票据：包括税务发票、外购往来结算收据、四川省行政事业单位往来结算票据。

二、使用规定

1、现金支票、转账支票、电汇支票等银行票据、税务发票、四川省行政事业单位往来结算票据由出纳员按规定申购，保管，并作好领用和注销登记。

2、往来结算收据，由财务科统一购买，实行领用注销制，由出纳员负责保管和使用。

3、出纳填制好银行票据经会计复核后方可交银行实施划款和提现业务。

4、使用税务发票、外购往来结算收据、四川省行政事业单位往来结算票据均由出纳员统一向交款方开启，会计在发票(收据)存根联或领用注销表上注明收款确认。

5、印鉴管理：“财务专用章”+“会计印章”由会计保管，“财务负责人印章”+“其他人员印章”由出纳保管。

三、票据使用要求

银行票据遗失或不明原因缺号，应在第一时间告知财务负责人，及时对银行存款实施有效监控和保护，确保资产不

受损失。

税务发票、四川省行政事业单位往来结算票据遗失或不明原因缺号分别按税务部门的要求办理。

外购往来结算收据遗失或不明原因缺号，应即时登报申明作废。

收费收入及时存入银行，严格“日清月结”和“收支两条线”制度。收费点代办的收费收入，每日将所收款项存入开户银行，按“时间+额度”向财务科办理收款移交手续，即时间为5天(每周星期五)，额度为2万元，满足其中一个条件向财务科办理收款移交手续一次。

对本规定实施之前在用的以上类票据进行清理，并在领用注销表中进行登记，并报财务科备案。

第三篇：财务票据管理制度

一、为加强票据管理，规范票据业务，明确管理责任，特制定本制度。

二、财务票据包括银行票据和非银行票据。银行票据包括支票、贷记凭证等;非银行票据包括收据、各种税票、社保票据等。

三、财务票据的领购、保管、核销业务由专人分工负责。出纳担任银行票据的保管业务，经财务总监指定的会计人员负责非银行票据的保管。非银行票据领用后由领用人保管，领用的收据由出纳包管。

四、财务票据应存放于保险箱内，有专人妥善保管。财务印章与银行票据应由财务总监与出纳分别保管。非银行票据的保管使用两分开原则，不得由一人兼任。

五、办理有关票据业务必须财务总监审核，出纳员根据审核无误的原始凭证收取、支付银行票据，收取款项时应开具收据。

六、银行票据、收据必须顺号签发，作废时应加盖专用的作废章。作废票据不得缺联少页，已开出的作废票据，由票据开具人员负责收回。

七、票据开具时候应该注意单位名称(全称)、金额大小写规范、项目名称准确，规范单据填写正楷，字迹清晰;单据在填写过程中出现错误，不得撕毁单据，必须保持单据完整，并加盖作废章。

八、出纳收到银行票据时，应认真审核，及时入账，对不合规票据及时向财务总监反映，由财务总监确定解决方案。

九、已缴纳的税票、社保凭证等非银行票据应由专人及时取回，妥善保管，做到以后有查可依。

十、票据管理人员应建立备查登记簿。发生有关票据行为时，应及时登记备查簿。

十一、财务人员在发现票据遗失、票据出错和票据不实等情况时，应尽快采取相应的措施，对重大事故财务总监应向公司总经理汇报。 十

二、票据保管人员调动工作或离职时，应编制票据移交明细表，在财务总监的监督下逐笔确认移交，确认无误后，由监督人和后任财务人员在交接明细表上签名确认。

十三、本规定适用于本企业所有财务人员，如有违反究其相关责任。

第四篇：公司财务票据管理办法

XX公司财务票据管理细则

根据国家颁发的现行票据法和财务制度相关规定，公司根据企业自身特点对票据的管理以票据种类、票据使用准则、票据统计核销、账册管理、财务稽核、印章管理、档案室票据管理等事项制定财务票据管理细则，公司各部门、各项目、各有关人员应严格执行。

一、票据分类：

1.1、支票(现金支票、转账支票、电汇、承兑汇票)

1.2、发票、收据(以“发票”冠名的普通发票、增值税专用发票、资金往来收据)

1.3、借款单(公司自制单据，使用时在封面注明项目、部门及个人借款)

1.4、费用报销审批单(公司自制单据)

1.5、费用支付申请单(公司统一单据)

1.6、材料出入库单(公司统一单据)

二、票据的使用准则：

2.1、支票

2.1.1、支票购买回来后先由会计建立支票登记簿，出纳按照登记簿的内容逐一填写领用时间、支票种类、份数、讫止编号(连续编号)、领用人姓名、会计及分管总经理签字确认后领用;

2.1.2、出纳接到已审核后的费用报销审批单或费用支付申请表后，按照费用报销审批单“核定付款类别”的批示启用现金支票或转账支票。出纳应准确填写好支票内容，检查经会计确认无误后，由会计加盖公司财务专用章，报公司相关领导审核后盖齐印鉴章。

2.1.3、出纳要建立支票使用登记薄，按登记薄要求逐一填写时间、支票种类、支票票号、份数、转款事由、收款单位、金额、出纳、经办人签字、备注。同时还应及时登记现金日记账、现金领用日记账、银行往来日记账。

2.1.4、对于支票的使用出纳要严格按照财务制度及审批意见执行，认真履行规定的相关手续，做好相关登记记录。不得擅自使用支票，尤其是现金支票。

2.2、发票、收据

2.2.1、发票购回后先由会计建立发票登记簿，出纳按照登记薄上的内容逐一填写领用发票的时间、种类、份数、讫止编号(连续编号)、领用人姓名以及会计确认签字。对其需要开具税务发票的工程，要填写发票启用审批单，先经分管副总审核后报由总经理确认签字后，出纳才能使用。

2.2.2、禁止携带已盖章的空白支票、收据外出，如特殊情况需要携带外出的，应报分管副总和总经理批准，并办理相关手续。

2.2.3、发票收据应复印填写，严禁开鸳鸯票，封面注明行政费用类、直营工程类或联营工程类，这样便于统计归类。单本票据用完后，每本封面必须经相关负责人会签完毕后交档案室。

2.2.4、填写发票收据时，一定要准确完整地填写对方单位名称、摘要，经会计确认无误后加盖公司财务专用章及发票签发用章。

2.2.5、对开启的发票应在发票使用登记薄上，按项目逐一登记。特别是对MMC联营项目开启的发票作特别说明，注明开票时是否按合同约定缴纳税费，对已缴纳了税费的开启收据，未缴纳税费的要有书面说明，并取得总经理审批签字确认。

2.2.6、公司收据的启用与发票的启用应该一致，使用也与发票一样。启用和核销时在封面注明公司内部、公司外部及冲账的收据。但在启用核销时到要到公司专人处登记、领用、启用、核销;

2.3、借款单、费用报销审批单、费用支付申请单、出入库单。

2.3.1、借款单

因工作需要借款的，按借款单内容填写，经分管副总和总经理审批签字后方可到出纳处借款。

出纳、会计根据项目登记借款人往来账目，借款人报销时按财务制度开具冲还借支收据经总经理签字后冲销借款。

2.3.2、费用报销审批单

经办人按财务要求粘贴好票据，认真填写项目名称、报销内容、大小写金额、票据张数(大写)，按公司审批流程进行审批签字完成后，财务部按财务制度报销。会计要严格按照报销程序详细审查票据金额、票据张数、相关领导审批意见，然后由出纳支付具体款项。对于已支付的报销审批单据出纳要加盖“转账付讫”、现金付讫”或“冲账”印章。

3.3、出、入库单

3.3.1、项目部库管员凭材料采购计划联签单据实点收，并开具著名为入库的【专用出入库单】，并有材料员、库管员、项目主管签字才为有效之凭证。

3.3.2、公司机关采购的设备、物资、资料等由行政部填制【公司机关办公用品申购单】，注明申购使用部门、数量、金额控制等，由公司材料采供部门执行。报销时需提供行政部及使用部门签字的入库单。

3.3.3、出、入库单为公司统一印刷的内部票据，按项目由项目负责人或项目库管材料在公司档案室领用，领用时要登记项目名称、使用人姓名、领收时间以及出入库单顺序编号。用完将存根联交至公司材料成本会计处统一核销，待核销完毕才能领用新本。

3.3.4、材料入库要由库房保管员根据供货商提供材料明细送货单进行验货，仔细核对材料名称和规格，清点材料数量、规格及损坏情况，如实按项目填写入库单，经材料员、库管员、项目负责人签字后才能为材料入账凭证，按凭证及时做好材料入库登记台帐。

3.3.5、材料出库时应遵循先进后出的原则，出库时开具出库单时，时间、项目名称、领用班组、材料品种、数量、规格、经办人等要清楚明确，并及时下账，每月末盘存一次，上报盘点清单给材料会计和公司。

4、票据申购

4.1、需购买票据时，由会计填写票据请购单，并写明票据种类、数量以及何处购买，经分管副总和总经理签字后方可购买。

4.2、对于支票支票的购买，需要出纳和会计两人共同前往银行，购后及时登记。

三、票据统计、核销：

3.1、若支票填写错误，将填错的支票(及支票存根联)加盖“作废”印章后，经主管副总和总经理签字确认，待支票使用完毕后，一并交会计处理核销。

3.2、若发票填写有误，应按程序重新申请，对填错的发票收据应在各联加盖“作废”印章后，经主管副总和总经理签字确认后，待换购时与存根联移交相关部门进行核销。

3.3、对于已使用完的发票、支票、收据、借款单存根按公司或项目编号，编制年度总册号，由会计、出纳、内审、分管总经理会签后，报总经理签字后核销存档。并按票据种类建立登记薄(其中包括已加盖“作废”印章的作废票据)作为统一核销票据。

3.4、对于需要票据存根换购的发票及收据，应另根据登记薄记录编制清单归档。

3.5、已核销票据要按项目和公司其他财务档案编号后由会计书写移交清单移交至公司档案室，移交清单同时存档保管。

四、账册管理(含会计账本和会计报表)：

4.1、按项目分别各建立一套完整账目，不能所有项目共建一套帐，共用同一账本。财务人员登记账本时应按规定认真、清晰、准确地表述业务内容和金额。

4.2、会计要按规定对已审查合格的原始票据，真实、准确地编制会计并按分类帐、明细账、总账进行登记，在登记时出现错误，必须划双红线并加盖经办人印章进行更正，不得涂改空补。

4.3、会计报表按月装订成册，进行统一编号后，由会计按年度以书面形式移交至公司档案室，移交清单同时存档保存。

4.4、采用电子记账时，存储器的会计记录视同会计帐薄，应制成两份光盘进行备份，由会计书面移交档案室，移交清单同时存档保存。

4.5、现金日记账本、银行存款日记账本以及总账本必须是订本式的，财务人员必须要在账本首页将所要求的内容详尽填写，并在相应位置加盖各自印章，明细账可以活页式。

4.6、出纳和会计要按不同时间段，分别按公司项目把周报、月报、季报、年报的资金使用明细情况表分送至相关部门;

4.7、资金使用情况表：包括项目或公司在核算时间内总收入、总支出及支付的公司行政管理费、税金、劳务费、材料及机械费、运输费的各项金额和累计金额，会计要认真、准确、详细的填写签字后报内审组签字。出纳将经相关领导签字的资金使用情况表按年度书面移交至公司档案室，移交清单同时存档保存。

4.8、财务报表: 是会计按照会计法及建安企业会计准则核算公司经营情况的报表，会计应按要求向不同部门在规定时间内经总经理审签后报送财务报表。会计将财务报表按年度以书面的形式移交至公司档案室，移交清单同时存档保存;

4.9、所有票据、账本、账册、报表移交档案室后，档案室应安排专人妥善保管，保管期限不得低于15年;

五、财务稽核：

5.1、每月月末，内审员、会计会同出纳进行现金库存盘点，做到账款相符，盘点时随财务报表、经内审、会计、出纳分别签字后报送分管副总及总经理审批后分送至相关人员。

5.2、每月月末，内审、会计要会同出纳将所使用票据进行盘点。将已使用的空白的、作废的票据与领用人进行检查核对，盘点表随财务报表经内审、会计、出纳分别签字后报送分管副总及总经理审批后再分送至公司相关人员。

5.3、每月月末，内审要会同出纳对银行存款进行盘点，并与银行对账单核对，核对无误后经内审、会计、出纳分别签字后报送分管副总及总经理审批后分送至相关部门。若月末与银行对账单不符，应及时通知会计查明原因，会计要按照规定编制银行调节表附于当月的账凭登记中。

5.4、关于财务账本建立的要求：

便于核算和查找，首先要建立账册目录，要求会计和出纳按照每个单位工程应建立一套完整的会计账和出纳帐目，原则上100万以上的工程建一本财务账本，100万以下的工程项目3-

5个项目建立一本账，MMC联营项目可以多个项目建立一本账本;

5.5、出纳应建立现金领用登记簿，领用人须在领款后签字，每月由会计、内审核对会签，报分管总经理签字后报总经理;

六、印章管理：

6.1、公司财务专用章、发票启用印章由会计保管，收讫、付讫、冲账印章由出纳保管;

6.2、印章保管和使用人只能对已填写数据的票据上加盖相关印章，不得在空白票据上加盖印章;

6.3、票据与印章必须分人保管;

6.4、建立印章交接登记簿，按交接印章时间、事由、印章种类、负责人、代管人、经办人以及备注内容等填写;

七、档案室票据管理：

7.1、公司档案室应设专柜对账务档案进行公司、项目、月份、年份分类管理，按不同的时间存放;

7.2、因财务人员变动，移交会签清单及财务档案移交清单应同时存放置在专用柜中保管;

7.3、档案保管人员要按档案要求做好财务档案管理工作，对于因工作需要查阅财务档案的工作人员应坚持原则，必须办理借阅手续报总经理签字批准后方可借出;

7.4、公司财务票据(除发票、支票外所有自制票据)由公司档案室统一管理，建立票据领用登记簿;

八、奖励及责罚：

8.1、奖励：如在每月中工作未出现疏漏、失职、失误事项，岗位奖100元/人，对全年遵照此规定执行且未出现任何违反此规定的员工，单此项的年终奖1000元/人;

8.2、罚则是按照工作中出现的工作疏漏、失职、失误、错误、犯规、犯法来逐级定性的，根据造成的损失及对公司、项目造成的危害程度来判断;

8.3、工作中的疏漏、失职、失误且无主观意识造成的则处罚50元/次，重犯此类事项，则罚款翻倍;

8.4、工作中错误、犯规、犯法由罚款500元起至扣发当月工资，直到追偿经济损失责任和法律责任;

8.5、关于处罚及奖励的评定由公司工作纪律考评委员会议定，如被处罚和奖励人员有异议，可申诉也可上诉至属地法院裁决;

第五篇：财务票据管理及填写要求

一、财务对建设单位票据：

1、工程前期、公司(项目)财务应给建设单位财务出据一份《财务报告》，要求建设单位将本工程工程款应全部汇入指定银行帐户，任何人不得从建设单位直接提取现金。向建设单位出据银行开户账号：全称、账号、开户行。并要求建设单位财务不能给我财务给印件齐全的空白支票、应填写完公司全称后方可带去进账，确保支票安全。

2、公司或项目部给建设单位所缴付的保证金、押金等票据要妥善单独保存，退付款时需要提供。

3、施工所缴纳的水、电费发票、票据要妥善单独保存，工程决算时需要提供。

4、建设单位拨付工程款时、需要给建设单位出据发票或收款收据，发票或收款收据均应由公司经理签字盖章后方可交建设单位，给建设单位出据的发票或收款收据财务应造册登记，如给建设单位开收款收据、应专门用一本收款收据，如同支票管理一样管理好收款收据。

二、税务发票管理：

1、工程营业税应在工程所在地税务所缴纳，按建设单位拨付的工程进度款金额按时缴纳，如果工程较小时，工程决算完后可一次性缴纳。

2、工程较大或根据建设单位要求，每拨一次款需开一次发票时，应在当地税务所按时缴纳。

3、给建设单位所开的发票、均应由公司经理签字盖章后方可交建设单位。给税务部门所缴纳的税款，应由公司经理签字后支付。

4、所有发票、发票底联、缴税费单应妥善单独保存，并列表登记。

三、银行票据管理：

1、在银行购买票据(转账支票、现金支票、电汇信汇、转账进账单等)需会计、出纳二人同往，会计、出纳均应记录所购买支票的编码及数量。

2、所有银行支票、票据的每笔支出、会计应填写(请款单)经经理审批签字后方可支付。

3、财务应对银行所有票据妥善保存齐全，对填写错误或作废的票据应粘贴到原处，一本票据用完后存根应按编号装订整齐。对票据的存根栏填写完整。

4、财务账本应按照要求认真填写，对账本中记帐凭证一栏、对方科目一栏、摘要一栏、支票种类号码一栏要填写完整、明细。票据和账本记账要同步。

5、每个单位工程应建立一套完整帐目，不能几个工程建一套帐、或共用一个帐本。

四、公司与项目部票据管理：

1、财务应建立公司与项目部资金往来账，资金往来对方应开据收款收据、财务会计出纳签字、盖财务专用章、经理签批。不能打白条、无签字、无印章。

2、公司与项目部、项目部与公司资金往来、财务应专用一本收款收据办理，不能混用乱用。

3、现金往来、必须两人同往办理，确保资金安全。

五、项目部票据管理：

(一)材料票据要求:

1、因成本核算分：临建部分、基础部分、主体部分、土建部分和安装部分。在所有票据用途一栏均应填写所购材料所用部位。不属于临建部分、基础部分、主体部分的材料应填写土建部分或安装部分用材料。

2、材料发票填写：除了填写发票本身全部内容外，还应在发票右上角填写其用途。用途分5种、按上面要求填写。在发票单位名称后边增添项目名称。

3、收款收据填写：在收款收据的开头应填写单位名称，在交款部门一栏填写-项目名称-用途。在摘要一栏填写材料名称、规格型号、单位、数量、单价、金额。在收款收据右上角填写对方联系电话。

4、收料单填写：在收料单左上角填写-对方名称-车牌号码-对方联系电话;在收料单右上角填写用途;在材料项目一栏填写材料名称、规格型号、车箱料长*宽*高=立方体、立方数*车数=总立方、总立方*单价=总金额元;在合计栏中总立方体和金额应大写。

5、材料结算单：材料结算应分用途：临建部分、基础部分、主体部分、土建部分和安装部分。严格按照结算单标准格式填写、装订。

6、材料款的支付：应按照材料计划付款要求程序办理，并执行合同相关条款。材料计划付款单审批后、财务通知对方开据相同金额发票，发票汇同请款单、审批的计划付款单一同交经理核对签字后支付。要求支票上必须填写对方开户行全称，不能给印件齐全的空白支票，确保支票安全。

7、自购材料需用支票采购材料时、材料员应填写(请款单)、请款单应写清所购材料名称、数量、单价、金额，对方开户行全称，经理审批签字后财务开支，任何人不得使用印件齐全的空白支票。

8、材料员备用金：每月月初、材料员填写(请款单)借备用金，经经理审批后财务借支，每月月底财务按规定收回。

(二)人工费支付：

1、管理及后勤人员工资支付：管理及后勤人员工资表签批后、财务应填写(请款单)、经经理签批后在银行支取现金支付。

2、施工班组人工费支付：(按合同相关内容执行)，按月填报人工费计划付款单，计划付款单审批后、在支付施工组人工费时均应填写(请款单)，请款单经经理审批后支付。

4、计划付款单审批后、财务通知对方开据相同金额发票，发票汇同请款单、审批的计划付款单一同交经理核对签字后支付。要求支票上必须填写对方开户行全称，不能给印件齐全的空白支票，确保支票安全。

(三)灶房票据要求：

1、灶管员每月月初打(请款单)借备用金，经经理签批后财务借支，每月月底财务收回清账。

2、每月月底，灶管员及财务应向项目经理及公司填报灶房费用核算清单。

注：项目部除给材料员、灶管员按规定借备用金外，其他所有人员、施工组、材料供应方等均不能借款。出纳付款应依据会计付出凭证支付，会计应依据经理所审批资金计划金额支付。

财务人员应认真遵守并执行《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》，认真遵守并执行《公司管理制度》、财务人员《岗位职责》、《财务管理细则及要求》。