应用信息技术内部审计论文提纲

论文题目：基于COBIT5.0框架的企业内部审计数字化建设研究 ——以XJ集团为例

摘要：近年来,随着科学技术的飞速发展,世界的各个领域都进入信息化、数字化发展的新时代,信息的传递越来越快,数据随着日常的生活、交易指数性的增长,各行各业的发展也与数据的传递和分析逐渐密不可分,移动互联网技术、云计算机技术、大数据技术、物联网等技术的飞速发展无疑就是这个时代必然的成果。这些技术不但让世界的信息技术产生了新一代的创新革命,也掀起了各行各业在未来发展道路上的巨大浪潮。在数字化的发展浪潮中,信息技术对人们的思维方式、工作节奏等方面产生了巨大的影响。科学技术上的突破让新兴的产业蓬勃发展,同时也给现存的行业带来新的机遇与挑战,如企业内部审计一类的传统财务领域,全面的转型升级已经成为未来不可扭转的发展趋势。面对庞大的交易数据和日常运营产生的大量信息,为了应对愈发迫切的数据整合分析需求,处于激烈市场竞争之中的企业要想抓住时代机遇,内部审计作为企业中必不可少的重要角色,想要为企业创造更大的价值,需要对自身进行业务优化,实现业务升级,利用大数据等技术对自身模式进行调整,实现企业内部审计数据化建设。另一方面,内部审计部门作为企业总独立性较高的部门,需要在对企业的日常经济活动进行监督和评价的同时,满足资本市场以及企业所有利益相关者的需求,建立数字化的内部审计体系也可以有效帮助企业规避风险,让数据得到更好的理解。本文以我国企业内部审计数字化建设的现状为切入点,对国内外现有关于内部审计数字化建设的文献进行详细的剖析,阐述了内部审计的数字化建设的基础理论,以系统论和流程再造论作为全文的理论基础,利用COBIT5.0框架建立企业内部审计数字化建设的体系,为大数据技术在企业内部审计中的应用提出一定合理的建议。本文以XJ集团为例,尝试运用本文构建的基于COBIT5.0框架的体系对XJ集团的内部审计数字化建设进行优化,并为了达到数字化建设的积极效果提出一些对XJ集团内部审计数字化建设的保障措施。再对基于COBIT5.0框架建立的企业数字化内部审计体系进行应用分析,为企业内部审计数字化提供思路,让企业内部审计的发展能够更好的与日新月异的大数据技术融合,推动企业内部审计在大数据时代的转型升级,以提高我国企业内部审计的整体水平。

关键词：数字化;内部审计;COBIT5.0

学科专业：会计硕士（专业学位）

摘要

Abstract

1 绪论

1.1 研究背景

1.2 研究目的与意义

1.2.1 研究目的

1.2.2 研究意义

1.3 研究内容与方法

1.3.1 研究内容

1.3.2 研究方法

2 文献综述与相关理论

2.1 国内外研究文献综述

2.1.1 国外研究文献

2.1.2 国内研究文献

2.1.3 国内外研究文献评述

2.2 COBIT5.0框架与内部审计数字化的基础理论

2.2.1 COBIT5.0.0框架概述

2.2.2 内部审计的涵义

2.2.3 内部审计数字化的涵义

2.3 企业内部审计数字化建设的理论基础

2.3.1 描述统计学

2.3.2 系统论

2.3.3 流程再造理论

3 企业内部审计数字化建设的现状及问题成因分析

3.1 企业内部审计数字化建设的现状

3.1.1 内部审计数字化程度

3.1.2 内部审计智能化程度

3.1.3 数字化审计在内部审计中的应用范围

3.2 企业内部审计数字化建设存在的问题

3.2.1 数字化审计分析平台系统不完善

3.2.2 数字化审计模型与审计需求融合度低

3.2.3 人员素质与数字化审计需求不匹配

3.3 企业内部审计数字化建设问题成因分析

3.3.1 企业内部审计环境复杂

3.3.2 企业内部审计工作模式不适应发展需求

3.3.3 企业内部审计数字化技术研发效率低

4 基于COBIT5.0框架的企业内部审计数字化体系建设

4.1 企业内部审计数字化体系建设的目标

4.1.1 提升企业内部审计质量

4.1.2 提升企业内部审计工作效率

4.2 企业内部审计数字化体系建设的原则

4.2.1 前瞻性

4.2.2 一致性

4.3 企业内部审计数字化体系建设的方法

4.3.1 运用层次分析法进行要素解构

4.3.2 运用DMAIC模型实施监控治理

4.4 企业内部审计数字化体系建设的框架

4.4.1 组织框架

4.4.2 业务框架

5 基于COBIT5.0框架的企业内部审计数字化建设案例应用分析

5.1 XJ集团概况介绍

5.2 XJ集团内部审计数字化建设现状

5.3 基于COBIT5.0框架的数字化内部审计体系在XJ集团的应用

5.3.1 XJ集团内部审计数字化建设的目标分层

5.3.2 内部审计数字化建设体系在XJ集团的具体应用

5.3.3 XJ集团数字化内部审计的变更管理控制

5.4 基于COBIT5.0框架的数字化内部审计体系在XJ集团的应用效果

5.4.1 审计视角全面化

5.4.2 数据获取与风险控制便捷与系统化

5.4.3 为管理决策提供更加科学化和精准化的依据

5.4.4 保证持续性审计

6 推行基于COBIT5.0框架的企业内部审计数字化建设的保障措施

6.1 组织框架建设保障措施

6.1.1 健全内部审计数字化体系管理规范

6.1.2 保证关键技术持续更新

6.2 业务框架建设保障措施

6.2.1 明确企业内部数字化转型的重要性

6.2.2 优化人才培养计划

结论

参考文献

致谢