银行内部审计论文提纲

2022-11-15

论文题目：广东NY银行风险导向内部审计研究

摘要：在新时代的背景下,社会经济的快速不断发展,商业银行发展面临的内外部竞争越来越激烈,其生存环境日益复杂,在具有更大发展空间的同时,也面临着更多的发展难题。一方面,内部审计不仅作为企业高质量管理和深化内部治理改革的重要元素,在企业现代化管理改革中起到巨大推动作用;另一方面,内部审计也成为了企业合规盈利的重要保障,帮助企业规避经营风险,提高资产质量水平,在此背景下实现企业利润最大化而实现企业的战略目标。风险导向内部审计是一个全新的理念,基于国外先进经验所引入,伴随着社会的不断发展及市场的需求,在我国深化企业改革治理中发挥了举足轻重的作用。基于上述背景,本文选取广东NY银行风险导向内部审计作为研究对象,在现有风险导向内部审计文献及理论的支持下,对广东NY银行风险导向内部审计进行研究分析。通过对广东NY银行内部审计组织架构和现有工作流程进行分析阐述,并对其在内部控制流程和内部控制结果进行剖析发现,目前广东NY银行在风险导向内部审计方面存在的主要问题包括内部控制存在漏洞、内部审计部门缺乏独立性、审计业务无法适应风险导向内部审计要求、风险导向内部审计技术和工具较为落后等。根据广东NY银行风险导向内部审计现状,结合风险导向内部审计核心,站在系统性的视角将风险作为关注点,提高风险防范意识和风险识别能力。提出在内部沟通机制的建设上,以内控制度建设为基础,强化内部沟通渠道的搭建和维护,鼓励员工为风险防控和经营管理建言献策。与此同时在高层的带动下建立良好的合规风险文化,在创新业务领域、重点风险领域的测试和管理上向风险导向审计理念转变、实施和过渡,提高所有员工对风险及内审工作认识。以战略转型为契机,结合组织架构改革增强内部审计工作的独立性,同时也保证审计结果的独立、客观和有效。在队伍建设上,以机制改革激发组织活力,提高内部审计人才队伍的积极性、创造性和稳定性,带领队伍坚守审慎经营的行业文化的同时逐步提高审计人员的专业胜任能力。在数字化转型方面,通过持续新增数据源,优化审计分析模型,探索在大数据平台上引入图数据库技术,通过构建知识图谱、运用图算法,解决复杂资金流查证、隐形关联识别等审计难题,进一步加大IT技术应用的深度和广度。本文研究以内部审计为核心,选择广东NY银行为研究载体,为广东NY银行改进风险导向内部审计工作,提高经营效率,实现价值提示提供参考,同时,期盼能为我国商业银行关于企业管理中开展的内部审计提供新的经验和证据,有助于商业银行在内部审计管理中取得更好的效果。

关键词：银行风险;风险导向;内部审计

学科专业：工商管理（专业学位）

摘要

abstract

第一章绪论

1.1 研究背景与意义

1.2 研究方法与内容

1.3 理论基础与文献综述

第2章广东NY银行风险导向内部审计现状及存在问题

2.1 广东NY银行简介

2.2 广东NY银行风险导向内部审计现状

2.3 广东NY银行风险导向内部审计存在的问题