村镇银行可行性分析

第一篇：村镇银行可行性分析

××市设立村镇银行可行性分析报告

第一部分：经济金融的基本情况及发展目标

一、耒阳的基本经济情况

耒阳市位于湖南省东南部，耒水中游，总面积2656平方公里，总人口130万，下辖31个乡镇、4个街道办事处、一个省级正处级开发区。2008年，城市建成区面积32平方公里，城市人口36万人，城镇化率达到32%，成为全省规模最大的县级城市。区位优越，基础设施完善。耒阳地处湖广要冲，是内陆地区承接广东沿海城市产业梯度转移的前沿地。京广铁路、107国道、京珠高速、即将通车的武广高速铁路纵贯南北，320省道横跨东西(连通闽南、赣南和湘南)，耒水、舂陵江四季通航，遥田机场军民两用，水、陆、空交通异常发达，南下广州，北上长沙，东去南昌，西往桂林，十分便利，武广高速铁路开通后，到长沙只需1小时，到广州只需2小时。资源富集，经济特色鲜明。耒阳物产丰盈，素有“油茶之乡”、“楠竹之乡”、“能源之乡”、“汉白玉之乡”的美誉。已探明的矿产有45种之多，大理石洁白如玉，高岭土储量丰富，煤炭可采储量达5.1亿吨，为全国产煤百强重点县(市)之一，年产煤量超过500万吨，居湖南省各县(市)之首。农业产业化结构调整成效显著。国家级“10万亩杂交水稻制种基地”初具规模，制种总量占全国的1/8，全省的1/3，实现了“耒阳种，种天下”;省优质烤烟生产基地不断壮大，种植面积已突破5万亩，武汉卷烟厂将我市列入烤烟生产基地;省级草食动物养殖基地发展迅速，年出栏草食动物5万多头;20万亩优质稻生产基地基本形成。农产品加工取得重大进展。衡阳隆平高科有限公司、绿海粮油有限公司、金利食品公司、小水绿源油茶开发公司等一大批农产品加工企业不断发展壮大，产品远销国内外，有效带动了农民增收。工业化进程发展较快。2008年完成规模以上工业总产值161.52亿元，增长30.5%。能源产业支柱作用愈加显现，煤炭产业向集团化、精深加工方向发展，先后组建耒阳能源集团有限公司等集团公司，建成董溪天宇洗煤有限公司、省煤炭公司南阳洗煤厂等10余家年产精煤20万吨、年产值过6000万元的煤炭精深加工企业，煤炭产业的龙头地位更加突出。大唐耒阳发电厂二期扩建3#、4#机组竣工发电，成为全省最大的火力发电厂。耒中水电站建成发电，上堡水电站、韶耒综合利用电厂破土动工。我市装机总容量将达140万千瓦，年发电量将突破100亿千瓦时，年产值将突破20亿元，成为全省最大的县级能源基地。此外我市还引进了讯通道岔、三河智能机械、湘发矿山机械、三才铸造等一批机械制造业，引进了东兴水泥等一批建材业，引进了金悦世纪能源等一批化工业，引进了长乐冶炼等一批冶炼业，形成了以能源业为龙头，带动相关产业竞相发展的格局。民营经济发展迅速，国企改制稳步推进。防火装饰材料有限公司、湘安钢铁公司、超牌化工、讯通实业等骨干民营企业不断发展壮大，民营经济成为市域经济中发展最快、活力最强、效益最好的部分。社会消费提档升级。国美电器、步步高百货超市、肯德基等成功落户耒阳，海琼百货投入营运，新都康年大酒店正式营业，湘南大市场建设进展顺利。汽车销售、文化休闲等新兴产业发展迅速，其中汽车年销售额突破2亿元大关。旅游业发展势头良好，培兰斋、汤泉旅游度假村成功创建为国家2A级景区，蔡伦竹海旅游风景区建设进展顺利。

二、近三年财政收入情况

单位：万元

财政总收入

较上年

增长数

较上年

增长率

全省排位

2006年

65169

13351

25.76%

第6位

2007年

81903

16734

25.68%

第7位

2008年

101268

19365

23.64%

第6位

近三年来我市财政收入均保持两位数的高位增长，平均每年净增收入为16483万元，净增比率为25%，超过了全省的平均净增比率;2008年成为全省第六个、长株潭地区之外第一个财政收入过10亿元的县市。

三、金融基本情况

(一)金融机构设置情况。耒阳市现有金融机构8家，其中开展了涉农业务的机构有农行、农发行、信用社、邮政储蓄银行等4家。全市银行机构网点110家，其中位于乡镇的网点有62个(信用社34个，农行4个，邮政储蓄银行24个)，占网点总数的56%。全市34个乡镇中，只有沙明乡未设立金融服务网点。农村居民人均网点0.62个/万人，城镇居民人均网点1.6个/万人。全市金融从业人员1002人，其中在乡镇网点工作人员344人，人均农村居民金融服务人员3.44人/万人，人均城镇居民金融服务人员21.9人/万人，城乡人均金融服务人数差别较大。

(二)近三年金融发展情况

表一：耒阳市金融机构2006-2008年存、贷款情况

单位：万元

年份

存款

增长率%

贷款

增长率%

存贷比%

2006

769489

17.11

327591

19.08

42.57

2007

897565

16.64

363726

11.03

40.

522008

1124237

25.25

428025

17.68

38.07

表二：耒阳市金融机构2006-2008年盈利情况

单位：万元

年份

盈利额

增长额

增长率%

2006年

9998

-599

-5.65

2007年

12010

2012

20.12

2008年

18462

6452

53.72

表三：耒阳市金融机构2006-2008存款、贷款、盈利在衡阳市各县市排名情况

单位：万元

年份

各项存款

各项贷款

盈利额

排名

2006

769489

327591

9998

第一

2007

897565

363726

12010

第一

2008

1124237

428025

18462

第一

第二部分：组建村镇银行的必要性和可行性

一、必要性分析：

(一)国有银行信贷管理体制僵化，中小企业融资难。一是国有商业银行信贷管理机制不灵活，主要表现为县级机构无贷款自主权，同时贷款手续繁琐，审批时间过长，严重影响了企业贷款的积极性。二是信贷方针不利县域经济发展。近几年国有商业银行实行“抓大放小”的信贷方针，把服务对象集中在大企业、大项目上，而县域经济中占主导地位的民营中小企业难以得到银行的青睐。村镇银行的设立，通过灵活快捷的金融服务，有助于打破中小企业贷款难的瓶颈。

(二)农村金融供给有限，农村金融服务留有空白。虽然我市服务农村的金融机构有农行、农发行、信用社、邮政储蓄银行等4家，但主要发挥支农作用的只有农村信用社一家。一农支农，力有不逮。主要表现为一是信用社支农信贷以小额农贷为主，金额在1-3万元之间，难以满足大额支农需求。二是支农服务方式单一，只能满足“三农”基本的生产生活需求，不能适应新形式下三农发展需要。三是支农积极性有所下降，服务存在不到位现象。垄断农村金融市场势必造成服务惰性。村镇银行的设立，能够有效填补农村金融市场的空白，还可以迅速发展壮大自身实力。

(三)农业产业化发展需要多家金融机构信贷支持。随着三农经济的发展，规模化、公司化、产业化成为农业发展的方向和潮流。我市目前已有绿海粮油、润涛生物等省级农业产业化龙头企业，都是在金融机构的支持下发展壮大的。今后我市要重点发展油茶、制种、养殖等项目，还将涌现更多的农业产业化龙头企业，都需要金融机构的信贷扶持。村镇银行的设立，能够帮助我市加快农业产业化进程。

(四)返乡农民工创业需要金融机构支持。“三农”工作是各级政府的工作重点。在金融危机影响下，我市目前共有4万农民工返乡，占全市外出务工人员的20%。这部分人员有技术、有经验，适合开展创业，但缺乏资金。金融机构有责任帮助其开创另一片天地，从而促进我市经济、社会和谐发展。

二、可行性分析：

(一)我市经济金融发展迅速。全市2008年实现GDP160亿元，增长11.1%，财政收入10.13亿元，增长23.64%，经济实力位居全省十强县之列。2008年末全市各项存款112.4亿元，增长25.25%，各项贷款42.8亿元，增长17.68%。存贷款总量在衡阳各县市中排第一。金融机构实现全面盈利，共盈利1.8亿元，同比增加6400万元。良好的经济金融发展形势为村镇银行的设立提供了坚实的基础。

(二)经济金融发展具有较大潜力。一是农业发展潜力大，目前已形成烤烟、杂交制种、养鸡、养猪等生产基地，同时绿海粮油、金拓天茶油、金利食品等农产品加工企业逐步发展壮大，“订单农业”运作顺利，农业产业化已初具规模。二是工业产业布局较好。近几年我市通过大力发展园区经济，在全市设立几个工业园区，着力发展建材、冶金、农副产品加工等，已成为我市工业发展的亮点。目前园区还吸引了韶能股份、东方锆业、云天化、山河智能等上市公司在园区设立工厂，发展势头较好。三是第三产业发达。我市商贸、酒店、娱乐等服务行业发展迅速，全市宾馆已达100家。四是民间资金雄厚。据统计，我市民间融资规模达8亿元，占全市贷款总量的近20%。

(三)金融生态环境较好。我市自2003年开展创建金融安全区活动以来，全社会信用环境有了较大改善，社会金融、信用意识明显增强，全市不良贷款率由2002年末的30.5%，下降到2008年末的5.76%，辖内工行和建行均无公司类不良贷款。2007年我市已获得衡阳市颁发的“市级金融安全区”称号，目前正申请省级金融安全区的验收。

(四)金融辐射力强。我市交通发达，经济实力强，对周边县市具有较强的吸引力，如吸引了衡阳、常宁、永兴等县市人员前来经商、消费，也带动了周边地区的发展。村镇银行的设立，能够借助我市优越的区位特点，将业务拓展至临近县市，增强金融辐射能力。

第三部分：发展村镇银行前景分析

一、发展村镇银行外部环境的优势

政府对成立村镇银行给予大力支持。我市将为村镇银行的设立提供一切便利条件，如提供较好的工作环境，给予相关的配套优惠措施。

二、村镇银行具有广阔的发展空间

(一)存贷款规模和市场占有率预测。预计村镇银行第一年存款余额可达3亿元，市场占有率为2.0%。此后每年增长率按60%计算，三年后市场占有率为3.6%。预计第一年贷款余额为1.5亿元，市场占有率为3%。此后每年增长率按50%计算，三年后市场占有率为4%。

(二)盈利能力预测。预测村镇银行运作第一年，由于前期业务拓展费用较多，保守估计全年盈利在400-500万元。此后两年盈利可达800万元—1000万元以上。

第二篇：村镇银行可行性报告

一、基本情况

(一)村镇银行简介

1、村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。

2、村镇银行是独立的企业法人，享有由股东投资形成的全部法人财产权，依法享有民事权利，并以全部法人财产独立承担民事责任。村镇银行股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，并以其出资额或认购股份为限对村镇银行的债务承担责任。

3、村镇银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。村镇银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。

4、村镇银行不得发放异地贷款。

5、村镇银行应遵守国家法律、行政法规，执行国家金融方针和政策，依法接受银行业监督管理机构的监督管理。

(二)设立村镇银行的意义

村镇银行的设立将促进农村金融体系的完善和农村金融服务水平的提高，促进城乡金融和城乡经济的协调发展，促进社会主义新农村与和谐社会的构建。设立村镇银行是解决我国现有农村地区银行业金融机构覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分、金融服务缺位等“金融抑制”问题的创新之举，对于促进农村地区投资多元、种类多样、覆盖全面、治理灵活、服务高效的新型农村金融体系的形成，进而更好地改进和加强农村金融服务，支持社会主义新农村建设，促进农村经济社会和谐发展和进步，具有十分重要的意义。

二、安宁市村镇银行定位

安宁市村镇银行立足于自主开展各项业务，主要为当地农民、农业、农村和社区经济发展提供金融服务。村镇银行是以安宁市城乡居民和社区中小企业、个体工商户为主要服务对象的零售银行

三、安宁市金融运行情况和农村金融发展及需求状况

(一)金融运行情况

2007年，在国家宏观调控力度不断加强的情况下，安宁市金融运行总体平稳。各项存款稳定增长，存款结构变化明显，企业存款较快增加，储蓄存款增速下降;各项贷款有所下降，票据融资回落;现金投放增加。

1. 货币信贷运行基本情况

(1)存款

2007年末，金融机构各项存款余额1，009，616万元，比年初增加109，642万元，增长12.18%。其中，企业存款余额318，608万元，比年初增加93，110万元，增长41.29%;储蓄存款余额458，594万元，比年初减少24，111万元，下降4.99%。

(2)贷款

2007年末，金融机构各项贷款余额647，172万元，比年初减少59，107万元，下降8.37%。其中，短期贷款余额365，524万元，比年初增加20，657万元，增长5.99%;中长期贷款267，630万元，比年初减少68，231万元，下降20.32%;票据融资余额14，019万元，比年初减少11，532万元，下降45.13%。

(3)现金

2007年末全市金融机构现金收入173，067万元，现金支出185，203万元，收支相抵，净投放现金12，136万元。全市金融机构累计收入现金1825，057万元，同比增加449，423万元;累计支出现金1952，566万元，比去年同期增加480，481万元，累计净投放现金127，509万元，同比增加18，395万元。

2. 货币信贷运行主要特点

(1)储蓄存款余额持续负增长态势，受资本市场影响，储蓄存款年负增长，定期储蓄下降，活期储蓄流动性不断增强。年末，安宁市金融机构人民币储蓄存款余额458，594万元，比年初减少24，111万元，下降

4.99%。其中活期储蓄余额213，291万元，比年初增加24，068万元，增长12.72%;定期储蓄余额245，303万元，较年初减少48，179万元，下降16.42%。年初以来，受股市热潮影响，居民理财投资观念发生

较大变化，相对于保险、国债而言，资本市场获利的诱因以及商业银行提高中间业务的服务水平和加大基金托管业务宣传力度，致使储蓄存款流入资本市场，有的甚至提前支取定期储蓄申购基金、购买股票，盛况空前，这就意味着储蓄存款增速放缓和活期化的情况不可避免，在资本市场持续走好的背景下，居民的理财意识逐渐从苏醒阶段进入爆发阶段，居民储蓄向股票、基金的流动。

(2)企业存款有所增加，活期存款增加较多。年末，企业存款比年初增加93，110万元，增长41.29%，其中：活期存款284，609万元，增长49.70%。企业存款主要原因：主要是企业生产销售情况良好，产销率提高，实现销售收入增长，资金周转加速，企业销货款回笼较好，部分企业生产资金逐步到位，转存资金增加，致使企业存款开始回升。

(3)各项贷款大幅减少。年末，银行业金融机构各项贷款减幅为8.37%，武钢集团以现金入股，成为昆钢股份的第一大股东，持股比例为48.41%，武钢集团进入昆钢股份公司后，划来大量资金偿还昆钢股份公司的贷款。

(4)薄弱环节的信贷投放有所增加。12月末，农业贷款增速为77.99%，比年初增加10，935万元。乡镇企业贷款增速为95.20%，比年初增加44，139万元;个人消费贷款增速为25.32%，比年初增加12，742万元，金融机构改善对薄弱环节的金融服务取得积极进展。2007年配合农村产业结构调整，注重支持高效农业，重点支持农民发展林果、烤烟、花椒、养殖等支柱产业，12月末，发放农户小额信用贷款2，106万元，有力扶持了种养殖产业基地、小区发展，使零星分散的产业向专业化、区域化、基地化、集约化方向发展，形成了各具特色的产业格局。虽然薄弱五一节有所增加，但贷款基数小，要彻底解决中小企业融资难的问题尚需时日。

(二)农村金融发展现状

1. 农村银行业网点、产品单

一、服务门槛过高、办结程序过长，远不能适应新农村建设发展需要。

(1)真正的农村银行业服务网点，因国有银行股改和撤乡并镇而萎缩，农业银行从乡镇大量撤出机构网点，向安宁市区集中，现保留太平镇、温泉镇、草铺镇共3个网点;农村信用社从村庄大量撤销信用代办站，向乡镇所在地和安宁市区集中。村级金融服务成为空白点，乡镇金融业务几乎由农村信用社独家垄断，乡镇金融竞争很不充分，城乡金融服务的覆盖率差距拉大。给农民在适应市场而引发的金融服务需求满足变得相对困难。

(2)当前农村信用社提供的金融服务产品仍然是“老三样”：存贷汇，诸如基金、股票、保险和信托理财等现代金融产品在农村仍未打开市场。即使是“老三样”中的贷款需求，也因有些农村金融服务机构未能正确处理好发展业务与管控风险的关系，以及今年以来中央决定执行从紧的货币政策，对地方法人金融机构实行贷款规划控制，全年信贷增量为5亿元规模，使农民因缺乏资金而失去了诸多发家致富的良好商机。

(3)金融服务尤其是贷款需求服务因信贷抵押担保、评估登记条件门槛过高而使农民望而却步。如目前农村的农民住房、土地使用权等受地理位置限制而使其抵押资产评估价值过低，不能满足抵押担保的需要，以及宅基地不能作为抵押物等因素，使农民融资供求链断裂。

2. 目前我市银行业机构基本属于公有资本控股的银行，因而规模较大的银行业资本乐于向大中型企业开展批发业务。截至2008年7月末，大中企业贷款余额为40.08亿元，占全部贷款的46.46%，支持“三农贷款”余额为22.97亿元，占全部贷款的26.63%。由于“三农”产业属于低利领域，额小、分散而成本高，加之银行业机构追求商业利润最大化的经营文化日益浓厚，信贷资金经营的批发性、趁利性更加突出，即使是农村信用联社，也因为安宁经济发展特点而使其信贷支农规模不足，按照人民银行支农贷款(小农业)统计口径，安宁市农村信用联社支农贷款占比不足50%，这样使得农村地区尤其是经济发展落后乡镇的信贷资源呈萎缩趋势，严重制约了市域“三农”经济和新农村建设的发展。

(三)农村金融需求分析

1. 农民个体对农村金融平台的需求

近年来，安宁市农村经济发生了很大的变化，随着产业结构的调整，农村住户不仅在结构上发生了很大的变化，而且在总量上也占有绝对比重。2007年末，我市城镇农业人口12.32万人、3.83万户。农户对金融资金的需求除了总量巨大外，还呈现出以下特点：

(1)投融资的经济意识逐渐增强。近年来，融资行为在农户中的普及程度逐年提高，以0

5、0

6、07年来看，农户贷款余额分别为644万元、1，368万元、2，017万元，这说明农民的市场经济意识的增强及对小农型自给自足经济意识的摆脱。

(2)二元主体对资金需求个性化。在幅员辽阔的农村，金融需求的主体有农民、从事非农的个体经济、私营业主，农民又可以分为自耕型农民和出租型农民，有小规模农户和规模较大的农户。其中，自耕型农民最为基本的金融需求为存款需求，生产规模较大的自耕农存在短期的生产性贷款需;出租型农民不独立从事生产经营活动，其需求主要是存款和非农业经营贷款需求;个体私营业主最主要的是短期经营贷款需求，有些跨地区从事经营活动的个体、私营业主还存在资金结算的需求。

(3)信贷业务的服务需求。①政策服务需求。由于社会环境和文化水平等因素的制约，不少农户缺乏应有的金融知识，十分需要金融机构为其提供金融、信贷结算、利率等方面的政策法规知识。②信息服务需求。农民还希望金融机构提供良种、生产、加工、经营、销售、市场、科技等信息，即需要在增产增收时提供全方位金融服务。③理财服务需求。目前农村的投资渠道狭窄，农民对积余的货币进行合理投资就需要正确运用储蓄、国债、保险等投资工具，增强规避风险能力，增长理财知识，合理进行消费，以期获得最佳的投资理财收益。④管理服务需求。农户在生产经营中普遍缺乏财会知识，迫切需要搞好经济核算，加强经营管理，提高盈利水平。⑤金融工具的多样化需求，由于农村金融需求主体的多元化以及需要的金融服务全面化，从而也就相应地需要多样化的金融工具，满足不同主体的金融需求。近年来，随着农村经济的不断发展，农村居民的就业结构也发生了很大变化，兼业经营、劳务输出、跨地区流动增多，他们对金融服务产生了多样化的需求，不仅需要流动资金，也需要长期投资资本，不仅需要信贷服务，还需要汇兑、结算、保管、转账、咨询、代理等中介服务。而农村金融机构提供的金融服务单一，缺乏金融电子化产品和金融创新，从而使得农村金融服务供需矛盾突出。

2. 乡镇企业对农村金融平台的需求

安宁市农村的乡镇企业的发展出现了“异军突起”的局面，成为农村经济的重要支柱和国民经济的重要组成部分。2007年末，全辖乡镇企业为7096个，乡镇企业增加值为20.56亿元，占

一、

二、三产业合计增加值的20.73%。如此大规模的企业存在就昭示着巨大的资金需求。然而近些年以来，乡镇企业从农村正规金融机构贷款越来越难。从安宁市金融机构发放的贷款中给予乡镇企业的情况来看：首先，0

5、0

6、07年，乡镇企业贷款余额分别为2.14亿元、4.55亿元、9.05亿元。占全辖贷款比重分别为3.53%、6.44%、13.98%。其次，与农户类似，乡镇企业大部分的资金也来源于民间金融。根据2007年末我市乡镇企业数量和乡镇企业贷款余额，计算得到平均每个企业仅从正规金融机构得到贷款数量为12.75万元，与所需资金相去甚远。

四、市场前景分析

1. 由于农村地区相对封闭保守，农民的储蓄观念非常传统，缺乏理财观念

以非银行(尤其是非国有商业银行)民资企业为发起人的村镇银行，在吸纳存款时与国有商业银行相比缺乏令农民信服的资金实力，吸储难度较高，由此对村镇银行的放贷等经营业务和资金流动性、资本充足率造成不利影响。

2. 农村信用合作社发放农户小额信用贷款2008年7月末为9122户，覆盖率占全部农户23.83%，贷款覆盖率低，村镇银行可以通过简化审批程序、给予优惠利率、深入村镇一线现场办理业务等方式获取巨大的农村市场占有率。

3. 信贷总资金投入不足，农村资金外流严重

统计数据显示，2007年我市农业增加值占GDP的比重是6.3%，但农业贷款在整个金融机构中所占的贷款余额却只有4.5%。2005-2007年，农业和乡镇企业两项贷款合计占金融机构贷款总额的比重分别仅为5.22%、

9.47%、18.48%。

同时，农村存贷差却在逐年扩大。2005年，全市农户存款大于贷款8.2亿元，到2007年这一差额扩大到14.52亿元。这使得农村资金大量流出。

安宁市村镇银行的经营模式也可以为吸收城镇居民闲置资金，使城市资金流向农村，面向农村，服务农民，反哺农业。

4. 金融机构对农户贷款满足率不高，民间借贷发挥了主渠道作用

2007年末，农民每人从银行和农村信用社借入资金163.7元，通过民间借贷借入4，608元(根据安宁市统计局农村住户抽样调查数据测算得来)，分别占借入资金总量的3.44%和96.56%。民间借贷规模约为5.7亿元。

安宁市村镇银行可抓住民间借贷这一市场份额，组织有效信贷投入，满足农户对日常生活和生产经营的资金需求。同时，也促进了村镇银行的自身发展，提高了盈利能力。

5. 农村信贷品种不够丰富，小额信贷尚不能满足农户需要

农业产业化在全国的推广和农业龙头企业产、供、销模式的形成，使农村个体生产规模扩大，生产形式发生了变化，农户小额信贷无法满足农民发展规模化种植、养殖业和发展农产品加工等产业化经营的需求。目前这些生产经营所需资金量较大，生产周期也较长，有的要三五年，初期投入多、风险大。而农户小额信贷，一是还款期短，一般半年至一年，有的只有两三个月，与林业、养殖业的生产周期不适应;二是额度太小，一般最高不超过1万元。

安宁市村镇银行可根据自身资金运营情况，制定期限灵活，额度为5-500万元的支农信贷产品，支持农户正常开展生产经营活动。帮助信誉好的农业企业，尤其是当地的农业龙头企业发展壮大。

6. 农业银行及农村信用社的贷款利率高而贷款额度小，不能满足大多数农户的贷款需求，而村镇银行在这点上能放宽额度，执行优惠利率，尽量满足农户用于投资、经商、办厂的资金需求，成为信贷支农的有力补充。

五、未来业务发展规划

安宁市村镇银行自身应当结合实际，针对农村、农民开发出方便、灵活的金融产品，例如：农户种养两业贷款、农户小额信用贷款、政府贴息扶贫贷款等。形成自身独有特色，不断增强盈利能力，把村镇银行打造成具有“农”字特色、机制灵活、竞争力强、可持续发展的精品银行。

六、业务发展目标

(一)经营机制

安宁市村镇银行实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的经营管理机制，依法开展业务活动，依法接受中国银行业监督管理委员会云南银监局的监督管理。

(二)目标市场及资金投向

安宁市村镇银行的目标市场主要是农户和乡镇企业，也包括产值在5万元至500万元之间的中小企业;大力发展各类灵活便捷的信贷产品和结算产品，为进行小型经营的农民、农业生产企业提供存款、贷款、结算业务和贸易金融等。在充分满足市域内农户、农业和农村经济发展资金需求的同时，富余资金可投放当地其他产业、购买政府债券和金融债券、办理同业存放或向其他金融机构融资。

(三)网点布局

安宁市农村经济相对薄弱，农村资金流入城市的现象较为严重。如果单纯从服务农村经济的角度考虑，将村镇银行设在经济条件较差的偏远村镇，势必导致村镇银行存款来源少，业务发展慢，经营绩效差，最终会影响村镇银行可持续发展和支农效能的发挥。安宁市村镇银行设置于经济发达、人口密集的政治、经济、文化中心连然镇。采取村镇银行加农村合作组织的形式，将村镇银行市场业务覆盖到辖内所有村镇。

(四)业务规模

目前政策许可村镇银行经营业务是宽广的，而对于新开设的安宁市村镇银行来说，要达到规定的业务项目规模，还需要走过相当长的一段摸索过程和村镇金融市场培育过程。安宁市村镇银行发展初期重点立足于吸收公众存款、发放短期、中长期贷款和办理国内结算业务，以提高资本充足率、资金流动性和开拓农村金融市场。但也可以预期只要农村金融业务品种需求达到规模化，调整或增加经营业务范围是有可能的。

七、财务发展目标

(一)盈利能力

村镇银行的盈利方式主要为：一是信贷业务盈利，二是中间业务盈利。

1. 信贷业务

信贷业务收益主要来自于存贷款利差。根据调查数据来看，2007年，安宁市农户和中小企业民间融资规模分别为5.7亿元和76.67亿元(根据安宁市统计局农村住户抽样调查数据和中国人民银行民间借贷专项调查数据测算得到)，以央行1年期存、贷款基准利率为例，则上述两项民间融资一年的利差收入将高达2.22亿元，安宁市村镇银行如获得1/10的份额，其人均利润率将达到安宁市金融业的平均水平。

2. 中间业务

就目前国内商业银行中间业务发展情况来看，中间业务所创造的非利息收入仅占全部收入的10%左右。作为新设立的村镇银行，中间业务应作为今后发展的重点，以创造新的利润增长点。

(二)利润分配预案

1. 按15%的比例提取法定盈余公积金。

2. 按20%的比例提取一般准备。

3. 按15%的比例提取奖励基金(劳动分红基金)。

4. 剩余部分用于向股东分配利润。

八、风险管理目标

(一)内部控制

见《商业银行内部控制指引》(附件1)

(二)风险控制策略

村镇银行应按照国家有关规定，建立审慎、规范的资产分类制度和资本补充、约束机制，建立健全内部控制制度和内部审计机制，提高风险识别和防范能力，对内部控制执行情况进行检查、评价，并对内部控制的薄弱环节进行纠正和完善，确保依法合规经营。建立健全财务、会计制度。条件成熟时，可引入外部审计制度。村镇银行开展业务，依法接受银行业监督管理机构监督管理。

(三)呆账准备提取方案

1. 呆账准备的分类和计提规定

应对承担风险和损失的全部债权、股权资产计提呆账准备，包括一般准备和资产减值准备，呆账准备由村镇银行统一计提。

(1)一般准备是指按照一定比例从利润中提取或其他渠道取得的用于弥补尚未识别的可能性损失的准备，村镇银行按照当年实现的净利润，在利润分配时计提。一般准备的余额不低于风险资产年末余额的1%。

(2)资产减值准备是指对债权和股权资产预计可收回金额低于账面价值的部分提取的，用于弥补特定损失的准备，包括贷款损失准备、坏账准备、长期投资减值准备、其他金融资产减值准备。

①款损失准备是对信贷资产进行分类后，按照贷款损失程度计提的用于弥补专项损失的准备。计提贷款损失准备的会计科目为：各项贷款、银行承兑汇票垫款、银行卡透支、贴现、拆放银行业、拆放金融性公司等科目。计提比例为：关注类2%，次级类25%，可疑类50%，损失类100%。如果正常类贷款有风险，也可根据风险程度计提贷款损失准备。

②账准备是对可能产生的坏账损失计提坏账准备，计提坏账准备的会计科目为：拆放银行业、拆放金融性公司等科目的应收利息、其他应收款、存放其他同业款项、短期投资、存放境外同业款项、存出保证金、待处理抵债资产、调出调剂资金等。计提的比例为：计提该项减值准备所包含的风险资产年末余额的1%。 ③期投资减值准备是对预计可能产生的长期股权资产和债权投资损失计提减值准备，计提减值准备的会计科目为：入股村镇银行资金、长期投资(不含采用成本与市价孰低法或公允价值法确定期末价值的证券投资和购买的国债本息部分的投资)。计提的比例为：计提该项减值准备所包含的风险资产年末余额的1%。 ④他金融资产减值准备是对预计可能产生的其他金融资产损失计提的减值准备。计提减值准备所包含的会计科目是：其他金融资产。计提的比例为：计提该项减值准备所包含的风险资产年末余额的1%。

2. 呆账准备提取的要求：

(1)应按照相关规定足额计提呆账准备。一是按照五级分类计提贷款损失准备;二是按照其他风险资产提取坏账准备、长期投资减值准备和其他金融资产减值准备;三是按照利润分配的要求计提一般准备。

(2)在制定计提资产减值准备计划时，首先按照贷款五级分类原则对信贷类资产足额计提贷款损失准备，

其次根据非信贷资产风险状况计提坏账准备、长期投资减值准备、其他金融资产减值准备。有条件的信用社对于非信贷资产的预计损失要按照五级分类计提减值准备。

(3)对于贷款损失准备缺口较大，难以做到足额提取的村镇银行，要根据自身经营状况，合理确定呆账准备分的计提比例。

(四)风险处置预案

1. 信贷风险

信贷风险管理的内容：一是加强信贷管理，提高信贷资产质量，揭示贷款的实际价值及风险程度，实施以正常、关注、次级、可疑、损失的贷款五级分类法，按核心定义，严格五级分类的操作和认定程序，切实提高贷款分类的准确性。考虑的重要因素包括：(1)借款人的还款能力;(2)借款人的还款记录;(3)借款人的还款意愿;(4)贷款的担保;(5)贷款偿还的法律责任;(6)银行的信贷管理。二是完善授信管理制度和管理信息系统，对贷款质量、大额授信、集团客户授信和行业集中度风险进行重点监测。三是对单一客户的贷款余额不得超过本社资本净额的5%，对单一集团企业客户的授信余额不得超过资本净额的10%，贷款质量指标必须符合《中华人民共和国商业银行法》和银监会的有关规定。四是根据贷款加权风险权重计算贷款风险度，贷款风险度=∑贷款加权风险权重额÷∑贷款金额<30%。

2. 市场风险

市场风险管理的内容：村镇银行应对业务和产品中的市场风险因素进行分解和分析，及时、准确地识别所有交易和非交易业务中市场风险的类别和性质。尽可能准确计算可以量化的市场风险和评估难以量化的市场风险。尽量对所计量的银行账户和交易账户中的市场风险(特别是利率风险)在全行范围内进行加总，以便理事会和高级管理层了解总体市场风险水平。加强利率风险管理，高度关注央行利率、汇率政策动向以及市场资金需求及其价格信号，建立灵敏有效的产品定位机制。

3. 流动性风险

流动性风险管理的内容：流动性资金比率确保指标在安全所限定的范围内。流动性比率公式：流动性资产-流动性负债>0;流动性资产+半流动性资产-流动性负债>0(非流动性负债)。

(1)监测流动性结构指标，包括流动负债到期结构分析。

(2)持有资金来源的多样性以及足够的备用资金来源。

(3)监测村镇银行对大额客户存款的依赖性。

4. 运营风险

运营风险管理的内容：

(1)为重要业务环节在事件发生时提供应急资源(包括场所、设施、人员、资料和流程等);

(2)保证业务的及时恢复和持续进行;

(3)保护员工和客户安全;

(4)保持对客户的服务水准;

(5)保护我社的声誉和市场份额;

(6)减轻信用社的经济损失。

5. 合规性风险

建立合规性的理念，合规是创造价值，要求全面进入工作描述、全面进入从个人到整体的评核指标。

第三篇：村镇银行设立项目可行性研究报告

第一章 项目概述

1.1项目名称及主办单位 1.2主办单位概况 1.3项目提出的背景 1.4项目申报理由 1.5编制依据

第二章 项目建设背景 2.1项目提出的背景 2.2项目发展概况 2.3项目建设的必要性

第三章 市场预测与建设规模 3.1村镇银行市场分析 3.2村镇银行市场预测 3.3市场推销战略 3.3.1 推销方式 3.3.2 推销措施 3.3.3 促销价格制度 3.3.4 产品销售费用预测 3.4产品方案和建设规模 3.4.1 产品方案 3.4.2 建设规模 3.5产品销售收入预测

第四章 建设条件与厂址选择 4.1资源和原材料 4.2建设地区的选择 4.2.1 自然条件 4.2.2 基础设施 4.2.3 社会经济条件 4.2.4 其他应考虑的因素 4.3厂址选择 4.3.1 多方案比较 4.3.2 推荐方案

第五章 技术方案 5.1项目组成 5.2生产技术方案 5.3总平面布置和运输 5.4土建工程 5.5其他工程

第六章 环保及安防 6.1建设地区的环境现状 6.2项目主要污染源和污染物 6.2.1 主要污染源 6.2.2 主要污染物

6.3项目拟采用的环境保护标准 6.4治理环境的方案 6.5环境监测制度的建议 6.6环境保护投资估算 6.7环境影响评价结论 6.8劳动保护与安全卫生

第七章 原辅材料及燃料 7.1主要原料供应

7.1.1 主要原料品种、质量与年需要量 7.1.2 主要原料供应来源与运输方式 7.2燃料供应

7.2.1 燃料品种、质量与年需要量 7.2.2 燃料供应来源与运输方式 7.3主要原料、燃料价格现状与预测 7.4主要原料燃料供应表

第八章 企业组织及人员安排 8.1企业组织 8.1.1 企业组织形式 8.1.2 企业工作制度 8.2劳动定员和人员培训 8.2.1 劳动定员

8.2.2 年总工资和职工年平均工资估算 8.3人员培训及费用估算

第九章 项目实施进度安排 9.1项目实施的各阶段 9.2项目实施进度表 9.3项目实施费用

第十章 投资估算与资金筹措 10.1项目总投资估算 10.1.1 固定资产总额 10.1.2 流动资金估算 10.2资金筹措 10.2.1 资金来源 10.2.2 项目筹资方案 10.3投资使用计划 10.3.1 投资使用计划 10.3.2 借款偿还计划

第十一章 财务评价

11.1财务评价基础数据与参数选取 11.2销售收入估算 11.3成本费用估算 11.4财务评价报表 11.5财务评价指标

第十二章 国民经济评价 12.1影子价格及通用参数选取 12.2效益费用范围调整 12.3效益费用数值调整 12.4国民经济效益费用流量表 12.5国民经济评价指标 12.5.1 经济内部收益率 12.5.2 经济净现值 12.6国民经济评价结论

第十三章 环境影响评价 13.1敏感性分析 13.2盈亏平衡分析

第十四章 社会评价 14.1项目对社会的影响分析 14.2项目与所在地互适性分析

14.2.1 利益群体对项目的态度及参与程度 14.2.2 当地机构组织对项目的态度及支持程度 14.2.3 地区文化状况对项目的适应程度 14.3社会风险分析 14.4社会评价结论

第十五章 风险及控制 15.1项目主要风险因素识别 15.2风险程度分析 15.3防范和降低风险对策

第十六章 可行性研究结论与建议 16.1项目建设的意义 16.2工艺技术 16.3经济效益分析 16.4可行性研究结论与建议 第十七章 主要附件(略)

筹办村镇银行的请示的格式

关于筹建XX村镇银行股份有限公司的请示 中国银行业监督管理委员会***分局：

根据《中国银行业监督管理委员会〈关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见〉》(银监发[2006]90号)、《中国银行业监督管理委员会关于印发〈村会镇银行管理暂行规定〉的通知》(银监发[2007] 5号)和《中国银行业监督管理委员会关于印发〈村镇银行组建审批工作指引〉的通知》(银监发[2007]8号)等文件精神，经贵局准许，XX银行作为银行业金融机构主发起人，与其他9名自然人发起人拟在*****设立村镇银行。在***银监局、****银监局的指导帮助下，XX村镇银行股份有限公司筹建工作小组经过一个阶段的筹建工作，已完成筹建准备，现提出筹建申请。拟设立的XX村镇银行股份有限公司基本情况 一 注册名称：XX村镇银行股份有限公司(以下简称“XX村镇银行”) 二 注册地址：****** 三 机构性质：股份制

四 组织形式：股份有限公司

五 注册资本：2000万元

六 业务范围:吸收公众存款;发放短期、中期和长期货款;办理国内结算;办理票据承兑与贴现;从事同业拆借;从事银行卡业务;代理发行、代理兑付、承销政府债券;代理收付款项及代理保险业务;经银行业监督管理机构批准的其他业务。

七 发起人(出资人)基本情况及出资比例XX村镇银行股份有限公司由XX银行作为金融机构主发起人，会同自然人张文耀、万文亮、张如会、白瑞刚、吴一春、陈林源、徐锐出资组建。各发起人出资情况及比例如下表：XX村镇银行股份有限公司发起人出资情况序号 发起人

出资额单位：万元 出资比例1 XX银行 400 20%2 张文耀 200 10%3 万文亮 200 10%4 张如会 200 10%5 吴一春 200 10%6 徐锐 200 10%7 陈林源 200 10%8 李新岗 200 10%9 王立忠 200 10% 合计 2000 100%各发起人符合银监会有关投资入股村镇银行的条件一 主要发起人XX银行符合发下条件：⑴ 资本充足率不低8%，主要审慎监管指标符合监管要求;⑵ 财务状况良好，2007---2008年2个会计连续盈利;⑶ 入股资金来源合法;⑷公司治理良好，内部控制健全有效;⑸ 中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎条件。二 张文耀、万文亮、张如会、吴一春、徐锐、陈林源、李新岗、王立忠8名自然人符合以下条件：⑴ 有完全民事行为能力;⑵ 有良好的社会声誉和诚信记录;⑶ 入股资金来源合法，未以借贷资金入股，未以他人委托资金入股;⑷ 中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎性条件。三 筹建工作准备情况为发挥XX银行金融机构主发起的协调优势，国家XX银行成立了以XXX为组长、XXX为副组长、各相关处室负责人为成员的“XX村镇银行股份有限公司筹建工作领导小组”。领导小组下设办公室，设在XX银行金融合作处。在筹建工作领导小组领导下，各发起人的共同努力下，积极有序开展了以下工作：一 对各发起人入股资格进行了初步审查，并于2009年12月

日在XX会议室召开了发起人大会，签订了发起人协议书。

二 选举成立了“XX村镇银行股份有限公司筹建工作小组”，并由发起人大会授权筹建工作小组履行具体筹建职责。筹建工作小组构成为：组长：副组长：成员：三 进行了可行性研究分。根据银监发[2007]8号文件规定，筹建工作小组在呼和浩特市新城区经济、金融现状进行调研的基础上，起草了《关于设立XX村镇银行的可行性研究报告》，对组建XX村镇银行的必要性、可行性、市场前景以及未来三年发展规划进行了客观分析。四 经发起人大会表决通过。制订了《XX村镇银行筹建工作方案》，方案对XX村镇银行的股本金、股权结构、工作计划等进行了明确。五 筹建工作小组共同向呼和浩特市工商行政管理局申请了企业名称预先核准，并取得了《企业名称预先核准通知书》。XX村镇银行筹建工作小组认为，相关筹建工作准备工作已完成，有关事实符合法要求，有关程序合乎法律规定，有关材料收集整理齐全，具备XX村镇银行股份有限公司的条件，特此申请予以批复。

第四篇：设立村镇银行的可行性及运营中的问题

设立村镇银行的可行性及运营中的问题 金融支持新农村建设，必须要有一个开放、有序、竞争的多元化农村金融体系来支撑。村镇银行的出现，对激活农村金融市场、完善农村金融组织体系、搭建农村金融供给新渠道和改进农村金融服务已经产生了积极影响。

一、村镇银行设立的积极意义

(一)村镇银行的设立标志着我国农村金融改革进入新阶段

2006年年底，中国银监会在6个省(区)开始村镇银行试点。目前，村镇银行约20家，注册资本金从800万元到上亿元不等，设立主体包括国家开发银行、农村信用社、汇丰银行等中外资银行类金融机构。村镇银行的设立是中国银行业市场准入政策的重大突破，必将对中国新型农村银行业金融机构的组建产生良好的示范效应。

(二)村镇银行的设立增加了农村金融供给的新渠道

按照“投资多元、贴近农村、治理灵活、高效运作、服务三农”原则，在相对贫穷落后农村地区设立的村镇银行，丰富了我国农村金融机构类型。建立了城乡金融资源互通互联的新桥梁，一定程度上缓解了城市资金有余，农村资金紧张和金融运行少渠道的问题，初步实现了把农村资金留在农村、把城市资金引入农村的目的。

(三)村镇银行的设立有利于竞争性农村金融市场的构建

村镇银行的进入对我国传统的农村金融机构无疑是一个促进作用，由此形成村镇银行与农业发展银行、农业银行、农村信用社、邮政储蓄以及各种非正规金融机构同时并存的局面。增加一条支持“三农”的金融渠道，可以弥补商业银行撤离农村地区所形成的空白，还可以解决国有商业银行贷款因审批严格、手续繁琐、门槛高而对“三农”和中小企业支持不足的问题，有利于“三农”和地方经济的更好发展。

(四)村镇银行的设立是创新农村金融开放思路的有效举措

参与组建村镇银行的既有政策性银行，也有商业银行;既有中资银行，也有外资银行;既有一人独资的有限责任公司，也有多元出资的股份有限公司。引入多种模式有利于扩大开放领域、优化开放结构、提高开放质量，创新利用外资方式，从“开放”的角度深化农村金融改革。打造多层次、广覆盖、可持续的农村金融体系，能吸引各类资本到农村地区投资，构筑城市资金流向农村的渠道。同时，创新农村金融发展模式、品种工具和服务手段，可以提高金融对现代农业和新农村建设的服务水平。

二、村镇银行发展中存在的问题

(一)法规不健全，政策扶持力度不足

《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建

设的若干意见》出台以后，中国银监会又陆续发布了《村镇银行管理暂行规定》、《村镇银行组建审批工作指引》等6项新型农村银行业金融组织的行政许可及监管细则，但是对农村新型金融组织的财政支持、税收优惠、存贷款定价、金融监管或监测、融资等具体规定还没有出台。

(二)吸收存款难，村镇银行可持续发展困难重重

按照规定，村镇银行发放贷款的金额不得超过存款余额的75%，如果没有资金来源，村镇银行的贷款业务也无从做起。村镇银行现在只有一个网点，没有加入银联，村民存款、取款都必须要到网点来，让客户感到不便。此外，村镇银行的通存通兑没有开通，汇路不畅也是一个大问题。

(三)隐含风险大，御险能力较弱

村镇银行的服务对象是当地的农户或企业，农业作为高风险低效益行业，受自然风险和市场风险影响巨大，而目前农业保险覆盖率不高，且手续复杂，一旦发生自然灾害，借款人就可能不按时履行还款责任。即使有抵押，但由于抵押品大多是农民住房、宅地或农机等，抵押品一般很难变现。

(四)村镇银行服务“三农”的办行宗旨易被动摇

村镇银行从其资金来源看，包含了国内外的银行资本、国内的产业资本以及民间资金，这些资金所追求的无一不是利润最大化。国家如果没有好的政策来引导的话，投资者包括商业银行在内，必将以防风险和盈利为取舍，不断择优选择支持对象，这样极易动摇服务“三农”、支持新农村建设的市场定位，甚至违背服务“三农”和支持新农村建设的办行宗旨。

(五)村镇银行的监管难度较大

监管村镇银行将面临的主要难点，一是村镇银行设于农村地区，监管半径越过县乡两级，监管难度大、费用高。二是经营管理模式多样增加监管难度。因各村镇银行经营规模及业务复杂程度不同，经营管理模式各异，监管者不能实施统一监管，而要根据各村镇银行经营特点制定不同的监管措施，实行一行一策监管，有效监管面临巨大挑战。

三、促进村镇银行发展的对策

(一)建立良好的金融生态环境，为村镇银行的发展奠定坚实的基础

首先，经济欠发达地区培育和发展村镇银行在没有经验可参考的情况下，监管当局要根据农村地区金融服务真实需求和机构布局现状，积极调研，科学论证金融真实需求度，按先试点，后推开的原则，制定试点方案，积极做好筹备工作，切忌不顾实际，一哄而上。其次，地方政府特别是县乡两级政府应当发挥领导作用，组织协调人民银行、工商、税务、公安等部门加强征信建设，对中小企业和农户的信用状况进行调查评级，打造良好的金融生态环境，要通过宣传，增进社会公众对村镇银行的了解，消除认识误区，奠定良好的群众基础。

(二)建立有效机制，确保村镇银行的长期可持续发展

一是地方政府要大力支持，制定优惠政策促进村镇银行的发展，提供税收优惠，给予村镇银行3至5年免税期，减轻其开办初期的经营成本，促进其发展。二是建立涉农小额贷款发放奖惩机制，由地方财政出资建立奖励基金，分年度奖励发放涉农小额贷款达到一定比例的金融机构，并给予税收等优惠，同时处罚没有达到规定投放额度的金融机构，以此鼓励金融机构加大对三农的资金投入。

(三)化解信贷风险，明确村镇银行的市场定位

一是根据当地经济发展情况细分市场定位。村镇银行要科学分析当地经济发展情况，再结合自身实际细分市场，大力挖掘、培育“吃饭客户”，为其做深、做细、做好金融服务，培养和打造一批信任村镇银行、愿与村镇银行打交道的优质客户群。二是防范农业信贷风险确保市场定位不改变。村镇银行要坚持市场原则和商业化运作模式，积极运作“银行+保险公司”模式，开办由村镇银行放款、农户承贷、保险公司担保的贷款品种，或者运作“企业+农户+银行”模式，开办由企业和种养大户签订协议，农户给企业签订单，企业给农户贷款做担保的贷款品种，形成三方盈利的关系，既有效防控农业信贷风险，又巩固村镇银行支持“三农”和新农村建设的市场定位。

(四)出台配套政策，加大对村镇银行扶持力度

一是确定村镇银行的存款准备金率，对村镇银行实行低存款准备金率政策。缴存方式可比照农村信用社执行，但缴存比率低于农村信用社。二是存款利率要按照人民银行下达的基准利率执行，贷款利率既可以按照人民银行规定的基准利率上浮2-3倍，也可以按照民间借贷利率的标准执行，不超过人民银行下达的基准贷款利率的4倍，并引导其合理定价，以市场供求状况和风险程度确定利率水平。三是人民银行应广泛开展调查研究，了解村镇银行发放农业贷款特别是对贫困人口的小额贷款情况，对发放农业贷款达到一定比例的，在再贷款和利息方面给予优惠，调动其支持三农的积极性。

(五)强化监管措施，对村镇银行实施分类监管

一是监管当局对村镇银行进行风险评级，按等级高低合理配置监管资源，做到分类定位、注重实效、提高监管效率。二是监管部门要督促村镇银行明确服务“三农”、支持新农村建设的市场定位，对偏离这一市场定位的行为，积极采取有效监管措施及时纠偏。三是监管当局应建立对村镇银行支农服务质量的考核体系，定期或不定期地对村镇银行发放支农贷款情况进行考核评价，并将考核评价结果作为对村镇银行综合评价、行政许可及高级管理人员履职评价的重要内容。

第五篇：村镇银行利率风险分析

村镇银行作为农村地区增量金融机构的代表，从2006年政策出台，2007第一家机构设立，数量上蓬勃发展，截至2016年2月，全国已批准设立1329家。众多村镇银行的存在对于改善农村地区金融供给、增强竞争，起到了一定的“鲶鱼效应”。但为数众多的村镇银行在持续经营中逐渐出现分化，有自己特色、能准确定位的，财务指标表现良好，不断开设分支机构，增强了对当地的覆盖与服务;而大多数仍在不短探索与创新，寻求适合自己的商业性与支农兼顾的可持续发展之路。

这种尝试与探索，随着央行在2015年10月23日宣布放开存款利率上限，必将进入一个新的阶段。根据国际经验，存款利率全面放开初期，中小银行为提升竞争力，一般会主动收窄利差、提高存款利率以争夺客户。这对于成立时间不长，规模更小，饱受“吸储难”困扰的村镇银行而言，似乎更是当然选择。而这种选择导致的利差收窄，会严峻考验村镇银行等中小银行的利率风险管理能力，以及由此衍生出的其他风险的管控能力。如果在此背景下，村镇银行不能对自身面临的利率风险有充分、全面的认识，更为关注自身的利率定价能力与利率风险防范水平建设，就难以利用利率市场化全面实现所带来的机遇，反而容易陷入高风险境地，甚至陷入经营困难、难以为继的局面。

考虑到村镇银行为主的小型银行在利率市场化过程中受到的影响可能更大;考虑到山西地区作为我国第一个资源型经济综改试验区正在力推金融振兴，明确提出要加快设立新型金融机构;在此背景下，度量风险，有效防范风险，进而促进村镇银行等新型金融机构为当地经济转型升级助力，具有现实意义。故本文选择山西地区15家村镇银行为研究对象，考察其利率定价能力，定量分析其利率敏感性缺口，并进行压力测试，以期找出存在问题，有效提升村镇银行应对利率常态波动能力。

利率定价能力

整体情况

山西村镇银行实践起步于2008年，截至2016年2月末，共计开业50家，另有13家处于筹建过程中。就63家村镇银行的主发起行来看，绝大部分为城市商业银行和农村商业银行(仅有1家由全国性股份制商业银行设立)，且省内城商行和农商行占比高达90%;就设立地域来看，全面覆盖了省内11个地级市，且在晋北、晋中、晋南地区分布较为均匀;就经营情况来看，山西村镇银行的资产总额为195.08亿元，负债总额为186亿元，实现税后利润5.16亿元，平均资产利润率为1.13%。

利率实施特点

存款利率历来是村镇银行的揽储利器，在存款利率上浮上限没有放开前，通常的做法是“一浮到顶”。2015年10月24日存款利率完全放开后，村镇银行的存款利率报价并没有太大波动，以一年期存款利率为例，大部分机构报价在1.95%，上浮比例仅为30%，但在实际执行中，各家都有赠送、返现等其他形式的利率上浮，最终实际折算的上浮比例大都能达到50%到80%之间，各家银行略有不同，且会根据客户存款额度波动。

贷款利率管制放开较早，经过两年多的运作，村镇银行已逐渐摸索出一套做法，目前来看，主要是以上浮利率贷款为主，而且上浮比例偏高。据调查，截至2015年9月末，山西村镇银行的加权平均利率为14.66%，其中6个月以内、6个月到1年、1到3年、3到5年的加权平均利率分别为14.99%、14.82%、12.44%、6.54%。

利率定价能力

村镇银行组织机构相对简单，基本都没有设立单独的利率定价部门，仅有个别机构设专人管理利率。利率定价方法也较为粗放，未能建立电子化定价系统作为技术支撑。存款利率定价多是观察同区域类似机构，在此基础上采取灵活方式以稳定存款，进而抢占市场份额，没有基于科学计算，随意性成分多。贷款利率定价大都根据主发起行模式，采用基准利率加点定价法，也有个别机构采用成本加成定价法，但核算方法较为简单，仅是根据往年经营成本及各项费用支出，再考虑一些因素后的粗略预测。

利率敏感性缺口分析

利率敏感性缺口模型

对商业银行的利率风险进行定量分析的方法有多种，鉴于村镇银行的实际情况及数据的可获得性，本文选择利率敏感性缺口模型，这也是我国商业银行进行利率风险分析的主要模型。

利率敏感性缺口(RSG)模型是利用商业银行利率敏感性资产(RSA)与利率敏感性负债(RSL)之差来分析其利率风险的，利率敏感性资产与负债指的是商业银行一定期限内到期或即将重新定价的资产与负债。如果该差额大于零，即存在正缺口，小于零，即存在负缺口。缺口的存在，会在市场利率变动时，影响商业银行的净利息收入，所以商业银行会根据对市场利率的预测情况，主动调整利率敏感性缺口，以规避风险直至获取利润。对村镇银行的利率敏感性缺口进行考察，可以了解其现阶段的利率风险水平。

利率敏感性缺口是一个绝对值，可从其引申出利率敏感性比率、利率敏感性比率偏离度、缺口率等指标。其中的利率敏感性偏离度是利率敏感性资产与利率敏感性负债之比与1的差值，该指标绝对值越小，说明商业银行的利率风险越小。

山西村镇银行利率敏感性缺口分析

本文选择山西15家村镇银行对其利率敏感性缺口及偏离度进行调研。这15家村镇银行具有以下特点：一是覆盖了全省11个地级市;二是开业时间均在一年以上;三是其主发起行具有多样性，即根据全省村镇银行主发起行性质的不同及其构成比例，选择了6家省内城商行、6家省内农商行、2家省外城商行、1家全国性股份制商业银行主发起设立的村镇银行为调查对象，这样可以保证调查结果对山西地区的代表性。

根据实际情况，利率敏感性资产主要测算村镇银行发放贷款及垫款、存放中央银行款项、存放同业款项;利率敏感性负债主要测算村镇银行吸收存款、同业及其他金融机构存放款项、向中央银行借款;时间节点为2015年末;期限划分为3个月以内、3个月至1年、1年至5年、5年以上四档。调查结果显示，15家村镇银行均没有发放5年以上期限的贷款，所以图表中没有显示该期限。经过测算，15家村镇银行的利率敏感性缺口、利率敏感性比率偏离度数据见表

1、表2。

观察15家村镇银行的利率敏感性缺口发现，从总量上看，只有一家保持了负缺口，其他14家都是正缺口，考虑到现阶段利率处在一个下行通道，从利率敏感性缺口角度来说，商业银行应保持负缺口，这样才能在利率进一步下调时，降低净利息收入变动所受到的负面冲击甚至获利，而大部分村镇银行的资产负债结构显然不符合要求。再看保持正缺口的14家村镇银行利率敏感性偏离度，只有2家超过1，其他的偏离度均低于1，且大部分低于0.3，说明其虽然缺口性质不符，但偏离度不大，整体利率风险较小，在遭受利率下降风险时损失不致太大。

就3个月内的利率敏感性缺口而言，15家调查对象中有4家银行保持了负缺口，其中3家为省外城市商业银行和全国性股份制商业银行主发起设立的，说明其在超短期内能够有效防范利率下降带来的风险，但是有4家省内机构(2家城市商业银行、2家农村商业银行)主发起设立的村镇银行不仅为正缺口，而且利率敏感性偏离度超过了1，甚至有1家达到了7以上，这说明短期内如遇利率下降，这些银行将遭受巨大损失。再看3个月至1年期的利率敏感性缺口，省内机构主发起设立的3家村镇银行满足负缺口，其他9家虽为正缺口，但偏离度均在1以内，问题不大，省外一家城商行和全国性股份制银行发起的村镇银行有2家正缺口且偏离度大于1。就中长期而言，由于调查对象均没有超过5年的利率敏感性资产负债，故本文就其1到5年期的资产负债来讨论，15家村镇银行中有13家保持负缺口，保持正缺口的2家，偏离度也相当低，说明村镇银行的中长期利率风险管理能力较强。

利率敏感性压力测试

压力测试是在假定商业银行受到小概率事件冲击时，通过测度其盈利能力等方面受到的影响，来判定其脆弱性，辨析其抗风险能力，并进而提出一些改进措施的，分为敏感性测试和情景测试。本文在利率敏感性缺口分析基础上，对以上15家村镇银行由于持有1年内将到期或重新定价的利率敏感性资产与负债，在遭遇利率调整时，净利息收入所受到的冲击进行测试。其中3个月

表3 压力测试结果 单位：万元以内、3个月到1年的利率敏感性资产负债分别假定其在该时间段的中点重新定价。

鉴于我国自2012年以来一直处于降息通道上，所以本文假定存贷款基准利率仍会进一步下调，再考虑到存款利率完全放开后，以村镇银行为代表的中小银行有调高存款利率的倾向，所以压力情景设定为存贷款利率的不对称下降。

15家村镇银行净利息收入都会受到负向冲击，并且伴随利率下调幅度、基差的进一步扩大，村镇银行净利息收入受到的不利影响逐步增大，详见表3。

结论与建议

对15家基层金融机构――村镇银行的调查和实证分析结果表明：第一，村镇银行并没有充分意识到利率市场化基本完成给自身带来的巨大机遇与挑战，没能对其可能带来的风险引起足够重视，缺乏主动管理意愿和积极的应对措施。第二，村镇银行的利率定价能力较弱，存贷款利率确定均缺乏科学计算与相关技术手段支撑。第三，大部分村镇银行的利率敏感性缺口为正，且利率敏感性偏离度较低，说明其现阶段利率风险较小、可控。第四，压力测试表明，在利率下降通道，村镇银行采取的抬高存款利率以“争存揽储”的生存及竞争手段，对其净利息收入的负向冲击很大，如不能对其合理评估、适当运用及管控，将给村镇银行的生存带来危机。

针对以上问题，建议村镇银行从以下几方面加强应对：一是充分重视利率市场化带来的挑战与机遇，把利率风险管控提升到有关自身生死存亡高度来认识。二是加强专业人才引进与培养，重视数据收集与技术支撑系统建设，切实提升自身利率定价能力。三是积极推行利率敏感性缺口分析，由于该方法容易掌握且数据收集不存在难题，非常适合村镇银行推广。当然前提是加强自身对利率走势的研判，在此基础上确定缺口方向与额度，并据以调整资产负债结构与期限。四是实行差异化经营策略，找准自身定位，通过为目标客户提供全方位服务，增加客户黏性，形成自身核心竞争力，逐步减少单纯依靠上调存款利率吸储情况的发生。

(本文得到山西省科技厅软科学项目：山西新型农村金融机构发展研究[2013041065-05]支持)

(作者单位：太原工业学院)