中央银行资产业务讲义

第一篇：中央银行资产业务讲义

第三章 中央银行资产业务

中央银行练习与答案(第三章)

第三章中央银行资产业务

一.判断题

1 央行通过资产业务调节基础货币量(T)

2 我国需要保持一个中等偏高的外汇储备规模(T)

3 央行的证券买卖一般在一级市场进行，交易对手是公开市场的交易商(F) 4 再贴现业务属于货币市场范畴(T)

5 在市场经济发达国家，再贴现的比重一般较小，信用贷款占有较大比重(F) 6 央行买卖有价证券改变超额储备，必然会影响货币市场的资金供求(T) 7 逆回购到期时为央行向市场投放流动性的操作(F)

8 现券卖断为央行直接从交易对手处卖出有价证券，一次性投放基础货币(F)

二.选择题

1 中央银行的主要中间业务是(B)

A. 货币发行业务B.公开市场业务C.信贷业务D.全国清算业务 2以下属于中央银行的资产业务的有-----B

A.清算业务B.再贴现C.贴现D.货币发行 3再贴现利率是一种短期利率，其期限一般不超过3个月，最长期限为：A

A.一年B.半年C.九个月D.十个月

4 中央人民银行在公开市场上买卖的有价证券不包括B

A.国债B.股票C.政策性金融债券D.中央银行票据 5在外汇储备经营中，主要规避的风险不包括D

A.主权风险B.商业信用风险C.市场风险D.利率风险

6国际上一般认为，一国的外汇储备持有量应吧u少于该国国外债余额的C

A.20%B.15%C.30%D.25%

7各国中央银行在保有国际储备时，最重要的是从那个烦恼共勉考虑其构成比例D

A.安全性B.合理性C.收益性D.灵活兑现性

8累计回笼量的计算公式正确的是A

A.累计回笼量=正回购量+现券卖段量+中央银行债券发行量

B.累计回笼量=正回购量-现券卖段量+中央银行债券发行量

C.累计回笼量=正回购量-现券卖段量+中央银行债券发行量

D.累计回笼量=正回购量+现券卖段量-中央银行债券发行量

三.名词解释

1再贴现业务：中央银行的再贴现业务，是指商业银行将通过贴现业务所持有的尚未到期的商业票据向中央银行申请转让，中央银行据此以贴现方式向商业银行融通资金的业务。 2中央银行贷款：中央银行贷款(习惯上称作再贷款)，是指中央银行对金融机构发放的贷款，是中央银行调控基础货币的重要渠道和进行金融调控的传统政策工具。 3国际储备：是指一国货币当局持有的各种形式的资产，并能在该国出现国际收支逆差时直接地或通过同其他资产有保障的兑换来支持该国汇率。

4贷款业务：贷款业务是中央银行的主要资产业务之一，在中央银行的资产负债表中，尤其

是在原来实行计划经济的国家里，贷款是一个大项目，它充分体现了中央银行作为“最后贷

款人”的职能作用。

选择

四.简答题

1.央行保管和经营外汇储备应注意的问题

1 确定合理的储备资产数量(考虑国际收支状况、汇率制度、国内经济政策、进口数量、

债务余额以及长短期债务的比重等因素)

2 保持合理的储备资产构成(根据安全性、流动性和收益性的三性原则)

2 .中央银行的证券买卖业务与贷款业务的异同

1相同之处：

(1)就其效果而言，央行买进证券实际上是以自己创造的负债去支付，相当于央行的

贷款;

(2)就对货币供应量的影响而言，央行买进证券同发放贷款一样，实际上都会引起社

会基础货币量增加

(3)都是中央银行调节和控制货币供应量的工具;

2区别之处：

(1)资金的流动性不同;证券业务高于贷款业务

(2)业务收益方式不同;贷款业务有利息收入而证券业务无利息收入只有买卖价差收

益

(3)证券买卖业务对经济、金融环境的要求不同;证券业务要求较高而贷款业务较低

3. 简述中央银行保管和经营黄金外汇储备的意义

第一，稳定币值。央行卖出黄金外汇储备，可回笼货币，防止总需求过盛引起物价上涨，

使市值保持稳定

第二，稳定汇价。在实行浮动汇率制度条件下、一国货币对外价值会经常发生波动。汇

率的变动，会对该国的国际收支和经济发展产生重大影响。因此央行常通过买卖国际通

货，有效调节外汇市场，使汇率保持在合理水平，以稳定本国货币对外价值

第三，调节国际收支。国际收支发生逆差时，可动用黄金外汇储备弥补进口所需外汇的

不足;顺差时，则可将多余的黄金外汇储备用来偿债或对外投资。

五.材料分析

1.中国目前的外汇储备约为2万亿美元，其中1.4万亿是美元资产,包括7500亿美国国

债、机构债、非货币资产和保证金存款、一般性存款约计6500亿。但是我国的外汇投资成

果一直都不理想，应该说很差。在这个经济环境不稳定的阶段，请分析一下我国应如何提高

外汇投资收益及应如何应对高外汇储备带来的风险。

答：现在的经济环境对中国来说是一个很好的机会，在当前经济危机还未过去的时候，

很多的国家都急需资金的支持，而中国持有大量的外汇，这就是很好的契机。中国可以用手

中的外汇去购买一些以前人家不卖给我们的资源及技术。当前经济环境对中国的外汇也是一

个极大的挑战，中国庞大的外汇储备，使得人民币升值压力极大，人民币升值对中国没有好

处只有坏处，而且美元的贬值使得我国的国际购买力下降，这对我国来说都是极其大的损失。

因此，当前的外汇管理目标仍是以安全和流动性目标较好，历史战绩说明中国是不擅长外汇

投资的，在现今这恶劣环境下要利用外汇取得良好的收益是非常困难的。如果不从源头上遏

制外汇的增长，要提高外汇的整体收益率将会越来越困难。中国政府需要尽快调整出口导向

和引资导向的外贸外资政策，尽快实现人民币汇率形成机制的市场化，以改善国际收支失衡，

降低外汇储备累积速度，这样从根本上遏制外汇的储备的风险。

2.中央银行贷款是指中央银行动用基础货币向专业银行、其他金融机构，以多种方式融通资金的总称。是中央银行资金运用的一个重要方面，也是中央银行实施货币政策，藉以控制货币供应总量的重要手段。中央银行贷款业务是中央银行的重要资产业务，中央银行贷款是高能货币，是整个社会货币供应量和信用扩张的基础，中央银行通过再贷款的资金运用方式，影响基础货币，进而影响货币供应量和信用规模，从而调控经济。因此，中央银行作为最后贷款人为维持金融体系的安全，抑制通货膨胀，执行货币政策，促进经济发展起到了重要的作用。从给出的信息分析中央银行是如何通过贷款业务进行宏观调控的及其中央银行贷款业务的弊端 。

答：中央银行对商业银行的贷款，从货币流通的角度看，是投放了基础货币，直接影响社会货币流通量和信贷总规模。当中央银行增加对商业银行或其他金融机构的贷款时，商业银行在中央银行的存款或现金库存就会相应增加。商业银行以这些资金作为来源扩大向社会的放款，根据派生存款的原理，最终使社会货币流通量扩大。反之，当中央银行减少其对商业银行的贷款时，就会使得商业银行的资金来源相应减少，从而迫使商业银行收缩信贷规模，减少对社会的货币供应，最终减少社会货币流通量。无论是发达国家还是发展中国家，中央银行对商业银行的贷款作为中央银行实行宏观控制的重要手段之一，都是非常有效的。

中央银行贷款的弊端，主要表现在： 一.是助长了金融机构的依赖思想，迫使中央银行每年运用大量基础货币来弥补资金需求硬缺口.从而增加对基础货币控制的难度。二.是中央银行贷款运用的不平衡，不利于金融机构之间的公平竞争。

第二篇：【章节讲义】2018年银行从业考试初级个人理财详解：银行个人理财业务

【章节讲义】2018年银行从业考试初级个人理财详解：银行个人理财业务

2018年银行从业资格考试预计在6月份，考生要决定备考，就要争取一次性通过考试!小编整理了一些银行考试的相关资料，希望对备考生有所帮助!最后祝愿所有考生都能顺利通过考试!

一、银行个人理财业务的概念和分类

个人理财是以个人为主体的复杂的经济活动，需要有专业知识和手段来支撑。

1.个人理财概述

个人理财是指客户根据自身生涯规划、财务状况和风险属性，制定理财目标和理财规划，执行理财规划，实现理财目标的过程。

个人理财过程大致可分为五个步骤。

步骤一：评估理财环境和个人条件

理财环境的信息范围较广，包括经济和社会发展情况、个人所处的社会地位等。个人条件的评估包括对个人资产(如住房、车、收藏、股票、存款等)、负债(如信用卡还款、银行贷款、抵押物等)以及收入(包括预期收入)的评估(实际上主要评估财产)。

步骤二：制定个人理财目标

个人理财目标具有多重性，对一个个体来说可以同时有好几个理财目标，包括一些短期目标和一些长期目标，一些重点目标和次要目标等。

步骤三：制订个人理财规划

理财规划是指采取何种方式来实现个人理财目标，包括理财手段的选择。

步骤四：执行个人理财规划

步骤五：监控执行进度和再评估

个人理财规划在执行中会遇到一些影响，包括外部环境的变化和个人条件的改变，因此个人理财规划在执行中有必要进行监控，以便于进行调整和再评估。

现代商业银行具有丰富的金融业务知识和金融资源、完善的业务管理和风险控制手段、便捷的渠道和专业的人员，在提供个人理财服务方面具有较强的优势。目前，个人理财业务已经成为商业银行重要业务之一。

2.银行个人理财业务概念

(1)个人理财业务概念

根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》，个人理财业务是指商业银行为个人客户(非企业法人)提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。

商业银行个人理财业务人员是指那些能够为客户提供上述专业化服务的业务人员，以及其他与个人理财业务销售和管理活动紧密相关的专业人员，而非一般性业务咨询人员。个人理财业务人员的专业化服务活动表现为两种性质：一种是商业银行充当理财顾问，向客户提供咨询，属于顾问性质;另一种是商业银行将按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动，属于受托性质。可见，个人理财业务是建立在委托――代理关系基础之上的银行业务，是一种个性化、综合化的服务活动。

【例题1·多选题】下列关于个人理财的说法正确的有( )。

A.个人理财业务服务对象是个人和家庭

B.个人理财业务是一般性业务咨询服务

C.个人理财业务主要侧重于咨询顾问和代客理财服务

D.个人理财业务是建立在委托代理关系基础之上的银行业务

E.个人理财业务是一种个性化、综合化服务

『正确答案』ACDE

作为了解的内容：

我国对个人理财业务的性质界定与境外有所不同。一些境外法律并不禁止商业银行从事有关证券业务，一般也不禁止商业银行在向客户提供理财业务的过程中进行信托活动，因此，境外商业银行可向客户提供的产品种类较多、交叉性较强，理财业务主要侧重于理财顾问和代客理财服务，分类和性质界定较为简单。

目前，我国利率尚未完全市场化，同时我国有关法律明确规定商业银行不得从事证券和信托业务，因此业务范围和业务特征与境外差别较大。

(2)相关主体

个人理财业务相关的主体包括个人客户、商业银行、非银行金融机构以及监管机构等，这些主体在个人理财业务活动中具有不同地位。

①个人客户

个人客户是个人理财业务的需求方，也是商业银行个人理财业务的服务对象。在具体的服务过程中，商业银行一般会按照一定的标准，如客户资产规模、风险承受能力等，将客户进行分类，通过调查不同类型客户的需求，提供个人理财服务。

②商业银行

商业银行是个人理财业务的供给方，是个人理财服务的提供商之一。

③非银行金融机构

除银行外，证券公司、基金、信托公司以及投资公司等其他金融机构也为个人客户提供理财服务。非银行金融机构除了通过自身渠道外，还可利用商业银行渠道，向客户提供个人理财服务。

④监管机构

银监会、证监会、保监会、外汇局等。

(3)相关市场

个人理财业务涉及的市场较为广泛，包括货币市场、资本市场、外汇市场、房地产市场、保险市场、黄金市场、房地产市场、理财产品市场等。这些市场具有不同的运行特征，可以满足不同客户的理财需求。

3.银行个人理财业务分类

从不同的角度，对理财业务有不同的分类:

(1)理财顾问服务和综合理财服务

按是否接受客户委托和授权对客户资金进行投资和管理理财业务可分为理财顾问服务和综合理财服务。

理财顾问服务是指商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。客户接受商业银行和理财人员提供的理财顾问服务后，自行管理和运用资金，并获取和承担由此产生的收益和风险。

综合理财服务是指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。

综合理财服务可进一出划分为理财计划和私人银行业务两类，其中理财计划是商业银行针对特定目标客户群体进行的个人理财服务(比如为有孩子的家庭量身定制子女教育方案投资产品,为老年人制定个退休规划等，适宜客户都可以参与)。而私人银行业务的服务对象主要是高净值客户，涉及的业务范围更加广泛，与理财计划相比，个性化服务的特色相对强一些。

(2)理财业务、财富管理业务与私人银行业务

银行往往根据客户类型进行业务分类。按照这种分类方式，理财业务可分为理财业务(服务)、财富管理业务(服务)和私人银行业务(服务)三个层次，银行为不同客户提供不同层次的理财服务。其中私人银行业务服务内容最为全面，除了提供金融产品外，更重要的是提供全面的服务(见图l—1)。

理财业务、财富管理业务和私人银行业务之间并没有明确的行业统一分界。

第三篇：简述中央银行的资产负债业务内容

答：中央银行的负债业务是指其投放基础货币，产生负债的业务。负债业务包括货币发行、代理国库、集中存款准备金等内容。资产业务是指其运用货币资金的业务。资产业务主要包括再贴现业务、贷款业务、证券买卖业务。

第四篇：商业银行管理学资产业务和负债业务对比

资产业务

负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行中间业务和资产的重要基础。

在课上，老师介绍了商业银行的资产业务的具体分类，如下：

1.贷款业务

(1)公司客户贷款

包括流动资金贷款，流动资金循环贷款，法人账户透支贷款，项目贷款，银团贷款，房地产贷款

(2)个人客户贷款

包括个人住房贷款，个人汽车贷款，个人经营性贷款，个人其他贷款。其中个人其他贷款又包括消费贷款，短期信用贷款，质押贷款，助学贷款。

(3)信用卡贷款

包括个人透支贷款，单位卡透支贷款。

(4)贸易融资贷款

包含信用证贷款(进、出口)，押汇(用票据贷款)。

2.票据业务

包含承兑业务，贴现业务(用银行承兑汇票)，转贴现业务

3.债券投资业务

中央银行的融资债，国债政策性金融券，次级债和境外债务。

4.金融同业业务

同业拆出，存放央行，存放同业。

5.其他贷款业务

抵押，待处理。

通过网上的搜索，我找到了另一种系统的分类方法：

1.储备资产

储备资产是银行为应付存款提取而保存的各种形式的支付准备金的总称。储备资产包括库存现金、交存中央银行的存款准备金、存放在同业的存款、托收未达款项和托收中现金以及坏账准备金等。

2.信贷资产

信贷资产是指银行所发放的各种贷款所形成的资产业务。贷款是按一定利率和确定的期限贷出货币资金的信用活动，是商业银行资产业务中最重要的项目，在资产业务中所占比重最大。按保障程度(风险程度)，贷款可划分为信用贷款、担保贷款和抵押(贴现)贷款。信用贷款是指银行完全凭借客户而无须提供担保品而发放的贷款。担保贷款是银行凭借客担保人的双重信誉而发放的贷款。抵押贷款(包括贴现)要求客户提供具有一定价值的商品物质或有价证券作为抵放的贷款。这种标准划分，有利于银行加强贷款安全性或管理。银行在选择发放贷款方式时，应视贷款对象、贷款风险程度加以确定。

按期限，贷款可分为短期、中期和长期贷款。1年以短期贷款;1-7年为中期贷款;7-10年为长期贷款。以分贷款种类，主要作用是有利于银行掌握资产的流动性性，便于银行短、中、长期贷款保持适当比例。

按对象和用途，贷款可以分为工业贷款、农业贷款、科技贷款、消费贷款、投资贷款、证券贷款等。这种法一方面有利于按贷款对象的偿还能力安排贷款秩序，另有利于考察银行信贷资金的流动方向及在国民经济各部门间的分布状况，从而有利于分析银行信贷结构与国民经济情况。

按贷款的质量或占用形态，贷款可以分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款等。正常贷款是指能按期偿还本款。逾期贷款是指超过贷款合同规定期限而银行又不同意延期的贷款。呆滞贷款是指预计两年以上时间不能归还自呆账贷款是指企业倒闭以后无力归还的贷款。这种分类的于加强银行贷款质量管理，找出产生贷款风险的原因，以措施和对策。

3.投资业务

投资业务是指银行参与有价证券买卖而持有证券形成业务。银行投资购买有价证券主要包括：

(1)购买中央政府发行的国家债券，此业务约占证券务的70%左右;

(2)购买地方政府发行的证券;

(3)购买公司(企业)发行的各种有价证券，如股票、债券。这种业务风险大、占用资金时间长，因此，银行投资此业务的比重较小。

负债业务

负债是银行由于授信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80%以上，另外联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等，也构成银行的负债。

商业银行负债业务主要由存款业务、借款业务构成。资产业务是商业银行运用资金的业务，包括贷款业务、证券投资业务、现金资产业务。

1.存款业务

(1)活期存款：

活期存款是相对于定期存款而言的，是不需预先通知可随时提取或支付的存款。 活期存款构成了商业银行的重要资金来源，也是商业银行创造信用的重要条件。但成本较高。商业银行只向客户免费或低费提供服务，一般不支付或较少支付利息。

(2)定期存款：

定期存款是相对于活期存款而言的，是一种由存户预先约定期限的存款。定期存款占银行存款比重较高。因为定期存款固定而且比较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长期贷款与投资具有重要意义。

(3)储蓄存款：

储蓄存款是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户，储蓄存款又可分为活期和定期。

储蓄存款的活期存款，或者称为活期储蓄存款，存取无一定期期限，只凭存折便可提现。存折一般不能转让流通，存户不能透支款项。

2.其他负债业务：

(1)向中央银行借款

向中央银行借款有两种形式，一是直接借款，也成为再贷款，二是简介借款，即所谓的再贴现。

(2)同业拆借

商业银行之间的短期资金融通。它使头寸盈余的银行获得利息收入，进一步体现了商业银行盈利性的经营原则。

(3)其他借款渠道

1)转贴现

2)回购协议

3)欧洲货币市场借款

4)长期借款——金融债券

商业银行资产业务的作用：

商业银行通过为所在的地区提供帮助支持，对所有的合法经营以及消费者的融资需求提供信贷，按照竞争产生的利率合理收费，实现自身利益。银行发挥其贷款功能的好坏对本地区的经济健康发展有着很大关系。这是因为银行贷款支持着业务范围内的新企业的从一个地区的经济发展水平来看，同这一地区的资金总量有着密切的关系。发展和就业的增加，从而促进经济的活力。另外，通常情况下，银行贷款向市场传递了对借款人有利的资信状况的信息，这样借款人就可以从其它途径得到更多的，或许成本也更加低廉的资金来源。

对于大多数银行来说，贷款活动占到银行总资产的一半以上，带来的收益占银行 总收入的1/2至2/3。另外,银行业中的风险也主要集中在信贷方面。如果一家银行遇到严重的财务问题，那么问题通常是所发放的贷款不能按时收回。因此，商业银行的资产业务关系到商业银行的发展，是决定商业银行存亡的关键。

商业银行负债业务的作用：

负债业务是商业银行吸收资金的重要来源。商业银行负债的规模和结构决定了银行经营的规模和方向，负债的性质决定了银行经营的特征。可以说负债是银行资产业务和开展表外业务的基础。

负债业务的好坏直接提现商业银行的竞争力。商业银行根据负债的成本确定资产的价格。如果筹集资金的成本过高，造成银行资产定价过高，将使银行在竞争中处于不利地位。商业银行为了增强竞争力，在负债策略、负债方式、负债种类和服务方面进行创新，企图扩大负债业务规模已达到拓展经营范围、扩大信贷规模的目的，一降低平均负债成本，进而增强核心竞争力。

对比商业银行的资产业务和负债业务，可以发现，负债业务是商业银行吸收资金的重要来源。资产业务则是商业银行将其吸收的资金贷放或投资出去赚取收益的活动。二者对于商业银行的作用是相辅相成不可或缺的，两者是商业银行赖以生存的重要手段。

第五篇：第四章 商业银行的资产业务

第一节 商业银行的现金资产

A. 名词解释

1. 现金资产：银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产，

用于保障清偿力与流动性。(构成见下文)

2. 超额准备金(广义/狭义)：

广义：商业银行吸收存款中扣除法定存款准备金之后的余额，即商业银行的可用资金。(=存款数额-存款数额*法定存款准备金率)

狭义：存款准备金账户中超过法定存款准备金的部分，被称为商业银行备付金或清算存款。规定限额用于支付清算，超限额用于贷款投资。准备金总量不变的情况下它与法定存款准备金此消彼长。

3. 库存现金：银行持有的库存现金中的现钞和硬币，用于应付客户提现和银行本身

的日常零星开支。经营原则是保持适度规模。

4. 核心存款：也称稳定性负债，通常指被提取可能性极小、可被银行在较长时期内

使用的资金。银行对该部分只保留极少准备金即可。

5. 热钱负债：也称游动性负债、易变性负债等，指对利率变动敏感的存和各种借入

款，银行必须能够随时应付客户的提存要求或借入款的偿付要求，包括银行的活期存款、同业拆借资金等。

6. 基础头寸：银行可用头寸的组成部分，是库存现金与超额准备金的总和。用于应

付客户提存和满足债权债务清算的需要(规定限额的超额准备金部分)，和用于发放贷款和投资(可贷头寸)。

B. [小题]商业银行持有现金的原因是什么?

保持清偿力、流动性

C. 商业银行现金资产由哪些部分构成?

D. [计算]影响商业银行存放同业款的因素有哪些?(书P114)

影响因素：使用代理行的服务数量和项目;代理行的收费标准;可投资余额的收益率。

计算见书表5-

1投资收益=投资收益率×时间换算×(同业存款余额−浮存−应提准备金) E. [计算]银行如何预测流动性需求?

资金来源与资金运用方法、资金结构法、概率分析法、流动性指标法

具体方法见书P120-124(太多了= =)

F. [简答]商业银行现金资产管理原则?

(答案摘自老版课本)

现金资产是商业银行流动性最强的资产，持有目的：满足商业银行经营过程中的流动性需要。银行现金资产管理的任务，就是要在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降到最低程度，作为银行经营安全性和盈利性的杠杆，服务于银行整体经营状况最优化目标。只要有以下几个原则：

1. 总量适度原则

是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。这个还当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的，在保证银行经营过程中流动性的前提下，为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。现金资产管理最重要的原则。因为过少有风险，过多机会成本增加影响盈利。

2. 适时调节原则

是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时调整资金头寸，确保现金资产的适度规模。银行现金资产规模的变化取决于一定时期内银行业务经营过程中的现金流量的变化情况。一定时期内，现金流入大于支出，存量上升。反之，存量下降。因此要保持适度的现金资产存量规模就需要根据现金流量的变化情况，及时进行资金调度。因此，适时调节资产头寸是银行实现现金资产规模适度的必要手段。

3. 安全保障原则

商业银行大部分现金资产主要由其在中央银行和同业的存款及库存现金组成。其中库存现金是商业银行业务经营过程中必要的支付周转金，分布于银行的各个营业网点。在银行的业务经营活动中，需要对库存现金进行保管、清点、运输等活动。由于库存现金是以现钞的形式存在，因此必然面临被盗、被抢和清点、包装差错及自然灾害损失的风险。因此，银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。

第二节 商业银行的贷款业务与管理

A. 名词解释

1. 贷款承诺费：银行对已承诺给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。

2. 补偿余额：应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存

款。分为按实际贷款余额计算的补偿余额和已承诺而未使用的限额计算的补偿余额。

3. 担保贷款：银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款，主要

方式为保证、质押、抵押。

4. 抵押率：又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。确定抵押

率时，应考虑贷款风险、借款人信誉、抵押物品种、贷款期限。

5. 票据贴现：以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。实质上是一种债权

债务关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项贷放给票据的付款人，是银行贷款的一种特殊方式。

6. 住房按揭贷款：我国银行目前发放的一种主要的消费者贷款。由楼宇购买者支付一

定的购房款后，不足部分向银行申请贷款，以向卖房者付清全部房款。一般以楼花或现楼作抵押，还需要开发商提供担保或承诺在购房者不能还清贷款时由开发商回购，向银行购回抵押权。

7. 信用分析：对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件进行系统

分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。内容：借款人的品格、能力、资本、担保、经营环境条件。

8. 次级贷款：指缺陷已经很明显的贷款，正常经营收入已不足以保证还款，需要通过

出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。

9. 审贷分离：在贷款审批过程中，贷前调查、贷时审查、贷后检查三个阶段分别交有

三个不同的岗位来完成，并相应承担由于各个环节工作出现问题而带来的风险责任。

B. [小题]商业银行贷款定价的原则是什么?

利润最大化，扩大市场份额，保证贷款安全、维护银行形象

C. [简答]确定贷款抵押率应考虑哪些因素?(风险，抵押物，信誉)

贷款风险：贷款人对贷款风险的估计与抵押率呈反向，风险大，抵押率低

借款人信誉：信誉偏低的借款人抵押率低

贷款期限：期限长→抵押期长→风险大→抵押率低

D. 抵押贷款与质押贷款的区别?

类型

保证贷款 法律方式保证、保证方

式、保证人

抵押方式 涉及当标的物抵押率 事人第三人无借款人财产

或第三 人

借款人动产或

或第三权利人产权标的登记不改变财产占有 改变财产占有 《中华人民共和国担保法》抵押贷款《中华人民共和国担保法》质押贷款 《中华人民共和国担保法》质押方式

E. 抵押贷款的管理要点

抵押贷款的分类

抵押物的选择与估价

抵押物的选择原则—— 合法、易售、稳定性、易测性;

抵押物的估价

抵押率(垫头)的确定 ——贷款风险，借款人信誉，抵押物品种，贷款期限。 抵押物的产权设定与登记

抵押物的占管与处分

F. [小题]银行办理票据贴现的业务流程和操作要点是什么?(对象、对银行

贷款的区别-简单计算)

票据贴现的审批(票据要件合法;付款人和承兑人自信状况;票据期限长短;贴现额度)

期限与额度(实付贴现额 = 贴现票据面额-贴现利息;贴现利息= 票据面额×贴现期限×贴现率)

到期处理

G. 消费者贷款的分类?

分期偿还贷款：借款人到期日前分期偿还本金利息，额度小，本息按月偿还，以所购商品为抵押。

信用卡贷款及其他周转额贷款：发卡机构签发证明持卡人信誉良好并持以在特定场

所进行消费或提现的信用凭证。

一次性偿还贷款：要求借款人在到期时一次性还清贷款本息的消费贷款。

H. 信用分析主要内容(财务项目、财务指标)

财务项目：

资产负债表

资产项目：应收账款，存货，固定资产，投资

负债及资本项目：负债，资本

损益表(企业经营成果)

财务状况变动表(营运资产变动与企业流动性)

财务比率：书P160-162(与公司金融基本一致)

I. [小题]不良贷款分类

正常、关注、次级、可疑、损失(后三个为不良贷款)

J. [小题]贷款价格构成要素

贷款利率、贷款承诺费、补偿余额、隐含价格

K. 影响贷款价格的因素

资金成本：平均成本→过去银行的经营状况;资金边际成本→未来新增资金来源的成本

贷款风险程度：风险→风险费用

贷款费用：向客户提供贷款时工作产生费用

借款人信用及与银行关系：贷款人的偿还能力和偿还意愿;借款人与银行的正常业务关系

银行贷款的目标收益率

贷款供求情况

L. 贷款定价方法(两个，基本含义)

成本加成：贷款利率=贷款成本率+利率加成。不考虑承诺费、服务费和补偿余额 价格领导模型：以若干个大银行统一的优惠利率(基础利率)为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后，为贷款制定的利率。贷款利率= 基础利率(各种成本与银行预期的利润)+ 加成部分

M. 银行发放保证贷款时对保证人的要求

保证：保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按约定履行或承担责任的行为。

保证方式：

一般保证：保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任。 连带保证：保证合同中约定，由保证人和债务人对债务承担连带保证责任。

保证人：具有法人地位并有经济承保能力的经济实体、其他组织和公民。我国规定：国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门等不能作为保证人。

第三节 商业银行证券投资业务

A. 名词解释

1. 政府债券：政府为募集资金而发行的，承诺一定时期内还本付息的债权债务凭证，

按发行主体分为中央政府债券(财政部)、政府机构债券(除财政部外的中央政府

部门)和地方政府债券(地方政府部门)。具有安全性高、流动性强、抵押代用率高的特点。

2. 持有期收益率：银行在二级市场买入证券后，持有一段时间，并在该证券未到期之

前在二级市场上再次转让卖出所获得的投资收益率。

年利息+卖出价格−买入价格持有年数公式：持有期收益率=买入价格×100%

3. 系统性风险：指某种因素对市场上所有证券造成收益损失的可能性。在其作用下，

所有证券呈同方向波动，该风险无法通过证券组合消除。包括：政策风险、市场风险、利率风险、汇率风险、通胀风险。

B. [小题]商业银行证券投资管理的目标与基本功能?

目标：

多样化投资，分散投资风险(安全性)

稳定收益投资，保证银行未来资金支付需求(流动性)

整体规划，充分合理利用资金，获得较高收益(盈利性)

功能：

获取收益、分散风险、增强流动性、合理避税

C. 我国商业银行证券投资管理对象

国内对象：

政府债券：国库券、重点建设债券、财政债券、国家建设债券、基本建设债券、特种债券

金融债券：政策性金融债券

国外对象：

政府债券、地方政府/公共部门债券、抵押贷款和资产支持债券

D. [小题]我国商业银行证券投资方式

直接投资证券业务，管理证券交易账户