退休规划主要风险有

第一篇：退休规划主要风险有

国家公务员退休制度的主要内容

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http://hao.lawtime.cn国家公务员退休制度的主要内容 核心内容：国家公务员退休制度是国家公务员管理的一个重要模块，需要做到制度化、法律化、既要对退休金的发放进行管理，并与养老保险相结合，既管费用也管人员。以下就由法律快车小编为你详细介绍。

(一)国家公务员退休制度的含义

国家公务员退休，指国家公务员达到规定的退休年龄，为国家服务到一定的工作年限，或因病残丧失了工作能力，离开工作岗位，依法办理退休手续，由国家给予生活保障，并给予妥善安置和管理。这是国家公务员管理的一个重要管理环节，也是保持国家公务员队伍充满生机和活力的重要措施。

国家公务员退休制度是指由国家制度并颁布实行的关于国家公务员的退休条件、待遇、安置、管理等方面的法律法规体系总称。我国公务员退休制度继承和发扬了党和国家干部退休工作的优良传统，总结吸收了干部退休制度改革的经验，同时也借鉴了国外公务员退休制度和社会保障制度中一些有益的做法。

(二)国家公务员退休制度的特点

我国公务员退休制度的特点主要表现在以下几个方面：

1、严格坚持到龄即退，实现国家公务员退休的制度化、规范化、法制化。国家公务员达到规定的最高任职年龄，规定“应当退休”，并在具备退休条件的当月办理退休手续。每个国家公务员必须自觉遵守，依法退休。同时，还规定了不到最高任职年龄的，本人提出，经组织批准，也可以提前退休。

2、国家公务员退休金计发办法和标准，突出了国家公务员的特点，符合分类管理的原则。

退休金计发办法根据国家公务员工作性质和工资结构特点确定，与企事业单位区别开来，可减少互相攀比，有利于国家公务员保障体系的建立。

3、与养老保险制度相衔接。

国家公务员退休制度注意与养老保险制度的有机结合，明确国家公务员退休后享受国家规定的养老保险金的基本原则，为下一步建立适合国家公务员特点的养老保险制度打下了基础。

4、重视对退休公务员的管理。

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坚持退休养老保险费用管理与人员管理统筹考虑，有利于减轻原单位的负担，为向社区化管理过渡创造条件。

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第二篇：退休养老规划

退休养老规划(三级)

退休养老规划，就是协调即期消费与延期消费的关系

第一节：影响养老规划的因素

一、家庭结构

二、预期寿命(05年12月31日，保监会《中国人寿保险业经验生命表》，男76.7，女80.9)

三、退休年龄(男60，女50，女干部55;特殊岗位，55，45)

四、其他因素：退休养老规划工具;退休基金的投资收益率;通货膨胀率;客户现有退休养老资产

第二节：提供咨询服务

第一单元：我国的养老理念及退休养老规划的必要性

一、我国的养老概念：物质生活需要;劳务服务需要;精神安慰;

二、退休养老规划的必要性：

预期寿命的延长;提前退休;社会保障和养老资金紧张;“养儿防老”理念的不可行; 其他不确定因素：通货膨胀;市场利率波动;个人和家庭成员健康状况;医疗保险制度变化 第二单元：社会养老保险的基本知识

一、社会养老保险概述

1、起源：《伊丽莎白济贫法》，现代社会保障制度的直接起源

2、含义：

A、社会养老保险是在法定范围内的老人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用;

B、社会养老保险的目的是为保障老人的基本生活需求

C、社会养老保险以社会保险为手段达到保障目的：国家立法，强制执行;费用来源，三方或双方共同负担;社会性;

3、基本原则：保障基本生活;公平与效率相结合;权利与义务相对应;管理服务社会化;分享社会经济发展成果;

4、社会养老保险模式

A、筹资模式：现收现付制(后代养老);基金式(完全基金式<自我养老>、部分基金式<后代、自我养老相结合>);(大多数国家建立养老保险制度最初都是现收现付制)

B、征集渠道：

①国家统筹养老保险模式;(社会主义国家，我国20世纪50年代初)

②强制储蓄养老保险模式;(经济发展速度较快而水平也较高的情况下，新加波，少数亚非发展中国家)

③投保资助养老保险模式;(社会共担、社会共享;三方出资;美国，我国改革目标) (优点：保险金来源丰富;层次多，满足社会各层次不同需求，调动多方面积极性，社会覆盖面宽)

二、我国基本养老保险制度

1、现状：(97年，国务院《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》)

A、保险覆盖范围：城镇各类所有制企业的职工(必须);城镇个体工商户、私营业主、自由职业者(可以)

B、保险费用筹集：企业缴费(不超过企业工资总额20%，超过报劳动部、财政部批准); 个人缴费(97年不低于本人缴费工资4%，98年起2年加1%，最终到8%)

C、运行模式：社会统筹与个人账户相结合

D、养老金待遇：基础养老金(上月平均工资的20%);个人账户(存储额÷120) (不足15年，，退休后一次返还)

E、养老保险基金管理

2、完善与发展

存在问题：覆盖面不够广泛;个人账户没有做实;养老金计发方法不尽合理;基本养老金调整机制不健全;统筹层次低;

(05年12月，国务院，《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》)

A、关于做实养老保险个人账户;(东北三省试点)

有利于实现部分积累的制度模式;有利于应对人口老龄化挑战

B、关于改革基本养老金计发办法;

①06年1月1日，个人账户由个人缴费工资的11%调整至8%;

②参保人员多缴1年，基础部分增发1%，上不封顶;个人账户计发考虑退休人员平均余命; ③“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”，

C、城镇个体工商户和灵活就业人员;缴费基数当地上在岗职工平均工资20%

D、建立基本养老金正常调整机制

第三单元：企业年金的基本知识

一、企业年金概述

1、企业年金;(养老保险体系三大支柱：基本养老保险;企业年金;个人储蓄性养老保险)

2、特征：非营利性;企业行为;政府鼓励;市场化运营;

3、举办企业年金计划的意义：

减轻国家养老负担压力的需要;增强企业凝聚力和竞争力的需要;推动资本市场发育，促进经济发展的需要;促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡的需要;

4、国外企业年金计划的举办方式

A、直接承付(自身保险);欧洲一些国家盛行

基金式：事先积累一笔基金;内部积累法、外部积累法;

非基金式：不事先积累，支付时从当期收入中直接支付;

B、对外投保

C、建立养老基金;独立法人实体;

①受托人(基金法人)与举办企业雇主关系：权利责任由合同决定;受托人无雇主指令或同意，无权改变规则;受保人(职工)只能向雇主要求改善计划或规则;

②举办养老计划企业仍要参与养老基金会的决策;

③两种投资方式：规模小，转给第三方运作;规模大，自己投资管理;

二、我国企业年金的基本状况

1、特点

A、企业和个人共同缴费;(企业缴费不超过上职工工资的1/12，企业和个人合计1/6)

B、企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理;(退休时方能领取)

C、应确定企业年金受托人;

D、受托人可以是企业年金理事会;

2、管理模式

A、受托人

条件：中国注册;注册资本1亿，净资产1.5亿;足够年金基金从业资格专职人员;

指责：选择、监督、管理其他人;投资策略;管理和财务会计报告;监督年金基金管理;收取缴费，支付年金;接受查询，提供基金管理报告;保存记录15年;

B、账户管理人

条件：中国注册，注册资本5000万;足够年金基金从业资格专职人员;账户信息系统;(如果受托人有账户管理资格，可兼任)

职责：建立企业和个人账户;记录缴费和投资收益;与托管人核对缴费及账户财产变化;计算年金待遇;提供账户的信息查询服务;提交账户管理报告;保存账户档案15年;

C、基金托管人

条件：中国注册;净资产50亿;清算交割系统;内部稽核和风险控制制度;足够年金基金从业资格专职人员;

制度：安全报告财产;开设基金财产的资金、证券账户，不同年金计划分别设置账户;清算交割;会计核算估值，审查财产净值;核对数据，监督投资管理人投资;提交托管和财务会计报告;提交基金托管报告;保存托管资料15年;

D、投资管理人

条件：中国注册;有投资管理、基金管理、资产管理资格(券商10亿，基金、信托、保险或其他1亿资本，净资产不得少于1亿);3年无重大违法违规行为;足够年金基金从业资格专职人员;受托人有投资管理资格，可兼任投资管理人;

职责：投资;与托管人核对基金会计核算和估值结果;建立投资风险准备金;提交投资管理报告;保存资料15年;

第四单元：商业养老保险基本知识

一、商业养老保险的意义

完善社会保障体系;促进我国经济增长方式的改变;优化我国金融市场报告

二、选择养老保险产品

两方面因素：价格因素;非价格因素

非价格因素：偿付能力;服务质量;机构网络;民调评价;经营特长;

第五单元：退休养老的其他工具

一、养老信托

1、客户管理财产的三步：不能、不愿、不擅长

2、客户有转移资产的需求

3、资金保全的需求：准备退休;已经退休

二、新型养老方式“以房防老”

退休养老规划(二级)

第一节：需求分析

一、职业规划

1、职业规划：职业定位;寻找工作;职业成长;更换工作;最终退休

2、理论回顾：

⑴ Ginsberg，Ginsburg，Axelred and Herma理论

职业选择四因素：真实需要;教育因素;情感因素;个人价值

三个阶段：幻想阶段;实验阶段;现实阶段(探索阶段、具体化阶段、实施阶段) ⑵ Super理论

六阶段：具体化(14-18);明细化(18-21);实施阶段(21-24);确定阶段(24-35);巩固阶段(35);退休准备阶段(55)

⑶ Holland 职业象征论

人生定位：建立在遗传和对环境需求进行反应的个人生命历史之上的一种发展过程 四种假设：

六种类型，六种环境：现实型、钻研型、艺术型、社会型、冒险型、传统型

个性和环境决定行为

妇女只有三种个性类型：艺术型、社会型、传统型

⑷ 兰特、布朗、Hackett社会认识职业理论

着重研究个人效力、结果、预期、个人目标对个人职业选择的影响

职业选择被个人发展信念影响，并通过四个渠道改变：个人成就、替代学习、社会同化、生理状态和反应

3、职业规划过程：个人;选择;匹配;行动‘

4、职业规划与理财：需求;SWOT分析;分析资产负债表;使职业选择清晰化;阻碍;制定提升计划;寻求帮助;寻求提升;区分人生不同时期、不同性别、不同种族的差异;

二、工作要求

1、确定退休目标：退休年龄;退休后生活质量要求

2、从退休后的支出角度预测资金需求

按照前后人口差异调整膳食和衣物费用;去除退休前可支付完毕的负担;减去因工作而须额外支出的费用;加上退休后根据规划而增加的休闲费用及因年老而增加的医疗费用;

第二节：制定方案

一、影响退休养老规划的客观因素

退休时间;性别差异;人口结构;经济运行周期;利率及通货膨胀的长期趋势

二、建立退休养老规划的原则

及早规划原则;弹性化原则;退休基金使用的收益化原则;谨慎性原则;

三、退休生活的五道防线

国家社会保险制度;企业年金收入;商业保险;个人储备的退休养老基金;房产变现;

第三篇：谨慎规划退休保障

很多人都知道要增加退休生活保障，第一便要合理规划退休储蓄计划。不过退休储蓄规划是一门学问，忽视当中的一些陷阱，便会令储蓄效果大打折扣。

规划要趁早

退休规划最常见的心理陷阱是“来日方长”，年轻人固然认为退休是数年以后的事，亦有不少中年人士认为手头资金应先用作应付各类日常开支，退休规划暂时放在一边。但年复一年，转眼间可能已距离退休年纪只有短短几年，这阶段才起步，便难以累积充足资本。

因此退休储蓄规划应及早起步，甚至在投身社会工作数年后已可启动储蓄计划。开始时每月储蓄金额可以较少，例如以每月三百至五百元作储蓄目标，并按年递增，令退休储蓄成为每月常规储蓄一步部分，便较容易建立应付退休生活的储备。

依赖单个产品

策动退休储蓄大计时，大家都会想到自己正在买的保险，因此会倾向选择较简单的额外储蓄方式，例如把资金投向单一的退休储蓄保险产品或基金。不过传统投资智慧告诉我们，不要把鸡蛋统统放一篮子内。参考近年投资市场的情况，即使过往被视为稳健的债券基金，过去数年亦经历大上大落的走势。因此把每月储蓄投放在单一投资产品之上，随着储蓄额增加，承受的风险亦相应提高，假如能力许可，不妨考虑把每月储蓄投放在至少两种不同的投资产品之上，以平衡风险。

忽视通胀因素

一些人规划退休储蓄大计时，会利用“4%法则”估算储蓄目标。简单而言，“4%法则”是先设定退休首年的生活所需金额，再把往后每年生活费按年增加4%，以平衡通胀风险

此做法看似稳妥，不过亦有两项缺点。一是踏入通胀周期，通胀率不时会超越4%水平，特别是一些生活必需品售价每年加幅，更可能高达7-8%。把预期通胀率锁定在4%，当遇上高通胀周期时便会倍感吃力。

此外，生活中总免不了一些额外支出，例如家居维修、小手术，甚至儿女结婚，这类额外开支将会消耗每年的生活预算，所以估算退休储蓄目标时，不妨额外预留一笔资金以备不时之需。

转自巨投网http:///

第四篇：离退休老干部党支部的主要职责

一.组织离退休老干部党员认真学习马克思列宁主义，毛泽东思想和邓小平理论，及时传达有关文件精神，引导离退休老干部党员运用马克思主义的世界观和方法论，正确地认识和分析当前的形式和任务。同时，还要对他们进行党的基本路钱、党的宗旨、党的优良传统作风等 方面的教育。

二.根据离退休老干部党员各自的特长。组织他们参加社会实践活动，充分 发挥他们的余热，为改革开放和社会主义现代化建设作出贡献。

三、组织离退休老干部党员过好组织生活。开展批评和自我批评，并认真听取他们的意见和建议。

四、在政治上、生活上关心爱护离退休老干部、老党员。坚持尊重、关心、理解的原则，针对他们的特点，开展有益的活动，增进他们的身心健康。

第五篇：主要风险及防范措施

(一)技术与环境方面的风险

公司千辛万苦中标，按业主要求进场后，存在以下风险，且会给企业带来很大损失。

一是征地拆迁不落实，许多建设项目仓促上马，大量的征地拆迁未解决，施工准备不充分，不具备开工条件，施工单位陷入夹板之中;

二是施工图纸不到位，原设计与实际不符变更多，图纸不配套，甚至有的项目边施工边设计; 三是人为干扰多，有的建设单位强行要求指定分包方，划走部分工程搞协调平衡，有的强行指定供应商，或指派租赁设备，有的当地政府出于自身利益的原因，搞摊派、拉赞助、乱收费、乱罚款，把建设项目视为当地的致富工程"。动不动以断水、限电、挡道相威协，集体闹事，把施工企业视为唐僧肉。严重影响施工生产进度，延误工期，停窝工损失大，加重了企业经营的风险。除了以上所述风险，还存在以下风险因素：

1.地质地基条件。工程发包人一般应提供相应的地质资料和地基技术要求，

但这些资料有时与实际出入很大，处理异常地质情况或遇到其他障碍物都会增加工作量和延长工期，从而增加施工成本。

2.气象条件。主要表现在异常天气的出现，如台风、暴风雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗力的自然现象和其它影响施工的自然条件，都会造成工期的拖延和财产的损失。

3.施工准备。由于业主提供的施工现场存在周边环境等方面自然与人为的障碍或“三通——平等”准备工作不足，导致建筑企业不能做好施工前期的准备工作，给工程施工正常运行带来困难。

4.设计变更或图纸供应不及时。设计变更会影响施工安排，从而带来一系列问题;设计图纸供应不及时，会导致施工进度延误，造成承包人工期推延和经济损失。

5.技术规范。尤其是技术规范以外的特殊工艺，由于发包人没有明确采用的标准、规范，在工序过程中又没有较好地进行协调和统一，影响以后工程的验收和结算。

6.施工技术协调。工程施工过程出现与自身技术专业能力不相适应的工程技术问题，各专业间又存在不能及时协调的困难等;由于发包人管理工程的技术水平差，对承包人提出需要发包人解决的技术问题，而又没有作出及时答复。

(二)经济方面的风险

1.招投标。根据国家规定，建筑行业实行投招标制。施工企业的任务以竞标的方式获取。当前施工企业僧多粥少，一个招标项目，动辄上百家参与竞争。手续繁杂且中标概率低。投标花销费用大，企业重不堪负。建筑市场的不规范是施工企业投标揽活的最大风险。首先表现在建设单位压级压价，大大超出了施工企业的承受能力，有的工程项目压级压价达到国家定额预设造价的30%多。许多施工企业为了眼前的生存也不得不承接。投资行为的不规范，导致了最低价中标而非最合理价中标的现状。其结果一方面使得施工单位以巨额亏损暗贴建设单位的投资额，另一方面某些施工单位不得不以偷工减料降低成本求生存，必然导致豆腐渣工程。还有一些工程开工不拨动员予付款垫资司空见惯，一批无资金或资金不到位的项目，有的项目施工单位中标后垫资5%--10%的现金保证至工程结束后迟迟不予返还。多数垫资项目属空手套白狼工程，把风险接嫁给施工单位。建设单位挖空心思争着上、抢着上、骗着上、赖着上。到头来很多只能是半拉子工程。造成施工企业亏损严重，资金紧张，信誉受损，陷入进退两难，骑虎难下的尴尬局面。

2.要素市场价格。要素市场包括劳动力市场、材料市场、设备市场等，这些市场价格的变化，特别是价格的上涨，直接影响着工程承包价格。施工材料往往占到整个工程造价70%左右。当各种资源的实际价格在中标报价的范围之内，企业将会获取利润。但在实际施工过程中，投标报价中的静态价与实际价相差甚远，生产资料的价格波动严重影响了企业的经济效益。尤其是自然条件恶劣的地区，地材价格变动更出人意料，如砂子、石子、片石、水泥等，由于当地资源产量的限制，地材供不应求，价格成倍上涨，远距离供应加大了成本负担。有的采取集中垄断供应的方式，人为抬高料价，且不许施工单位自行采购。地材价差大都不在调概范围内，巨大地材料差，由施工单位自行消化，而料费对工程成本的影响举足轻重。价格上涨是施工企业重要的经营风险。

3.金融市场因素。金融市场因素包括存贷款利率变动、货币贬值等。

4.资金、材料、设备供应。主要表现为发包人供应的资金、材料或设备质量不合格或供应不及时。

5.国家政策调整。国家对工资、税种和税率等进行宏观调控，都会给建筑企业带来一定风险。 6.财务危机。施工企业项目建设周期长，耗资数额大，一个企业的施工项目少则几十个，覆盖面广高度分散，由于建筑市场的不规范，建设单位款项的长期拖欠，投标押金的置留、完工项目的尾工扣款，许多项目竣工多年，工程款和保证金难以及时清回和返还。企业的债权债务逐年增长，资产负债率居高不下，资金紧张的矛盾日益突出，增加了财务的风险。项目赊购的各种材料、应付的设量的限制，地材供不应求，价格成倍上涨，远距离供应加大了成本负担。

(三)防范风险的具体措施：

1、强化成本管理，完善内控制度，严格按国家规范进行施工管理。

2.悉和掌握工程施工阶段的有关法律法规。涉及施工阶段的法律法规是保护工程承发包双方利益的法定根据，建筑企业只有熟悉和掌握这些法律法规，依据法律法规办事，才能增强用法律保护自己利益的意识，有效地依法控制工程风险。

3.深入研究和全面分析招标文件。取得招标文件后，应当深入研究和分析，正确理解招标文件，吃透业主意图及要求;全面分析招标人须知，详细审查图纸，复核工程量，分析合同文本，研究招标策略，以减少合同签订后的风险。

4.订完善的施工合同。基于“利益原则”的承包人应当综合分析、慎重决策，不能签订不利的、独立承担过多风险的合同。施工过程中存在的很多风险，必须搞清楚由谁来承担。减少或避免风险是谈判施工合同的重点。通过合同谈判，对合同条款拾遗补缺，尽量完善，防止不必要的风险;通过合同谈判，使合同能体现双方责权利关系的平衡和公平，对不可避免的风险，应有相应的策划和对策。使用合同示范文本(或称标准文本)从而签订合同是使施工合同趋于完善的有效途径。鉴于中国已经入世，合同的签订也要与国际惯例接轨，国际工程合同必须符合FIDIC合同条件。

5.把握要素市场价格动态。要素市场价格变动是经常遇到的风险，在招标报价时，必须及时掌握要素市场价格，使报价准确合理，减少风险的潜在因素。但在招标报价时往往对要素市场价格变化预测不周、考虑不全，特别是可调价格合同，控制风险必须随时掌握要素市场价格变化，及时按照合同约定调整合同价格，以减少风险。

6.加强履约管理，分析工程风险。在合同谈判和签订过程中，虽然已经发现了风险，但合同中还会存在词语含糊，约定不具体、不全面、责任不明确甚至矛盾的条款。因此，任何施工合同履行过程都要加强合同管理，分析不可避免的风险。如果不能及时透彻地分析出风险，就不可能对风险有充分的准备，在合同履行中就很难有效控制，特别是对风险较大的工程项目更要强化合同分析，及时进行工程结(决)算。

7.找好分包商，减少风险事件。分包给分包商的工程，总包商负有质量、安全、工期等协调和管理的责任，并承担由此造成的损失。所以对分包商的承包工程和其工作，要严格进行管理，督促分包商认真履行分包合同，把总分包之间可能发生的风险，减少到最低程度。

8.转移风险。包括向对方转移风险和向第三方转移风险。转移工程风险主要有如下几种措施： a.行索赔制度。由于不可预测的某些风险总是存在，风险事件的发生是造成经济损失或时间损失的根源，合同双方都期望转嫁风险。所以在合同履行中，推行索赔制度是向对方转移风险。但工程索赔制度在我国尚未普遍推行，建筑企业对索赔的认识还很不足，对索赔的具体作法也还十分生疏。因此，必须了解索 赔制度转移风险的意义，学会索赔方法，使转移工程风险的合法、合理的索赔制度健康地开展起来，逐步向国际工程惯例接轨。

b.第三方转移风险。包括推行担保制度和进行工程保险(具体咨询法律顾问)。

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日期：2017.5.18