企业强化营运资金管理点滴谈

2023-02-20

1 引言

企业的发展离不开资金的支撑, 而企业营运资金管理又是财务管理的核心和关键。只有营运资金管理到位, 企业用于可持续发展的现金流才能得到保障。可以说营运资金是企业稳定运行的前提条件, 没有营运资金作为支撑, 企业的发展就无从谈起。目前, 我国的国民经济处于上升轨道中, 中小企业遍地开花, 但很多企业对营运资金管理的重要价值尚认识不足。在此情形下, 本文对企业营运资金管理做了简要探讨, 以期望引起广大中小企业切实重视营运资金的管理, 确保企业能够实现可持续发展。

2 企业营运资金管理

对于企业来说, 向来都是效益与风险并存。但是, 企业要想在激烈的竞争中减少损失, 获得更多的收益, 只有有效地规避各类风险。而加强企业营运资金管理, 就可以使企业实现这个目标。当前大多数的现代化企业都将营运资金管理作为规避风险的重要手段。这是因为, 只有加大营运资金的管理力度, 才能使资金得到合理配置, 才能制定出适宜的营运业务规划策略, 促使各类发展中的问题得到有效解决。

3 企业营运资金管理发展现状

自20世纪80年代改革开放以后, 我国的国民经济开创了新的发展局面, 综合国力在迅速增长。因此企业获得了良好发展的契机, 而稳定的营运资金管理又使企业获得了充足的马力。但是, 随着社会主义市场经济体制的不断完善, 激烈的市场竞争让企业接受了更多的挑战, 很多企业的营运资金管理出现了一些漏洞, 促使企业的利润在不断下滑, 阻碍了企业的正常发展。

4 新形势下企业蕾运资金管理发展中存在的问题

从调查的情况来看, 我国大多数企业都能意识到营运资金管理的重要性, 并且也能制定出相应的管理措施, 因此, 营运资金管理的整体态势较好。但在管理理念、财务回收周期、营运资金等方面仍然存在很多问题亟待解决。详述如下:

4.1 营运资金管理观念缺失

从经营规模来看, 我国的企业可分为三种类型, 即:微型企业、中小型企业、大型企业。大企业具有底子厚、规模大的优势, 并且在长期的发展中, 已经积累了丰富的管理经验, 并创建了比较成熟的资金管理体系。而中小型企业也紧步其后尘, 不断完善自身的资金管理模式。至于微型企业, 是一种新兴的的企业模式, 还没有树立一个较为明朗的营运资金管理观念, 因而更没有充分地认识到营运资金管理的价值, 企业在发展的过程难以更好地规避市场风险。

4.2 营运资金缺少

充足的现金流是市场的快速发展的前提, 只有资金源源不断地融入市场, 市场才能拥有活性。在民间借贷团体、投资组织以及金融机构的作用下, 流入市场的资金在流转中得到了升值, 并最终聚拢到企业内部。从资金的流出到回款存在一定的时间间隔, 一些企业为了获得可持续发展的现金流, 利用该时间间隔, 在不同的机构之间进行资金拆借。实际上, 这些企业获得营运资金的方式主要是拆借或融资。而这种方式不仅没有让企业获得理想的现金流, 还扰乱了正常的金融秩序, 增加了市场的风险。

4.3 人治现象较为严重

当前, 在我国的大多数企业中, 营运资金管理并没有形成一个独立的管理体系, 对于营运资金的管理往往以财务管理的形式来体现。因此, 现金流的获得需要按照一定的程序, 层层审批。而我国的特殊国情, 决定了人治现象在所有的领域内都普遍存在。这必然导致企业营运资金管理缺乏客观性, 主观人为因素的干扰使企业营运资金的审批、应用等方面存在较多漏洞。

5 针对当前企业运营中营运资金管理存在问题的改善对策

5.1 工商管理部门进行企业营运风险的正确指导

企业的发展主体是全体员工, 因此人的主观能动性的发挥对于企业的发展能够产生较大的影响, 其中, 经营者、决策者的思想意识, 对于企业的影响更为显著。家族性企业的发展方向基本上掌握在决策者手中。实践表明, 营运资金管理不到位, 与企业决策层的经营理念有密切的关系。因此, 为了避免企业遭受重大损失, 工商管理机构应当积极担当起社会责任, 及时给予企业合理性的建议, 不时地进行检查和督导, 保障企业能够健康地发展。

5.2 规范金融市场运行规则注重企业营运资金储备

金融部门的健康发展, 对于企业的稳定运行至关重要。但是由于长期的不良竞争, 金融领域也存在很多问题。在此情况下, 政府部门应当积极干预, 促使金融市场秩序化、规范化, 使企业能够获得更多的融资渠道, 从而得到充足的现金流, 使企业储存更多的营运资金, 促进企业健康的向前发展。

5.3 企业制定严格的营运资金管理制度

尽管市场的规范性发展能让企业获得较为理想的营运资金, 但是如果不加大营运资金管理力度, 企业的可持续发展必然会受到影响, 就难以获得可观的收益。因而, 企业必须根据自身的发展现状, 制定出科学合理的营运资金管理制度, 消除人治现象的不利影响, 创建公正合理的资金审批程序, 确保营运资金得到优化配置。

6 结语

综上所述, 本文针对营运资金管理过程中出现的细节问题, 进行了简单的探讨。如果企业在营运资金管理方面能够把握住这些细节, 一定会更快更好的发展。

摘要：当前, 我国经济领域的法律法规体系在不断完善, 尤其是关于企业营运资金方面的法规更加细化。从企业的运行现状来看, 很多企业的资金营运管理并不规范, 从而制约了企业更好更快地发展。良好的资金营运模式, 能够使企业创建有效的资金链, 获得可持续发展的现金流。本文对新背景下营运资金管理进行分析和探讨, 旨在使企业充分认识到营运资金的重要性, 并创建出适合自身发展的营运资金管理模式。

关键词：营运资金,财务管理,营运资金管理