第一篇：客户资料报表范文
担保公司客户经理 如何分析企业会计报表
会计报表是反映企业一定时期财务状况和经营成果的书面文件，作为国际通用的经济语言，会计报表为企业外部的各有关方面如政府、投资者、债权人提供企业各方面的总括性的信息资料。目前财务报表主要有：《资产负债表》、《损益表》(含《利润分配表》)、《现金流量表》及会计报表附注说明。这些报表都是我们担保公司综合分析企业、单位财务状况、经营成果、利润分配、现金流量等经营情况，据以判断其盈利能力、支付能力和偿债能力的基础依据。 目前，由于雅安的企业主要为中小企业居多，那么，我将以《小企业会计制度》为例，针对会计报表的主要科目，向企业财务人员介绍如何向客户经理说明企业的财务状况。
一、资产负债表
(一)流动资产
1、货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金。客户经理一般关注企业的货币资金总量：该项过多说明企业现金性资产过多，资产利用率不高;过少则可能造成临时资金
缺乏。一般情况下，客户经理往往对企业货币资金较多比较谨慎，存疑因为有二：
、是可能企业资产利用率不高;
、是对企业既有大量的货币资金为什么还要向银行借款的动机感到怀疑;
因此，需要企业财务人员对货币资金量临时性增高提出相应的理由，比如季节性回款、募集资金、企业集资等。
2、短期投资。短投一般为为企业在一个会计能够收回的投资。由于其可变现能力强，因此被视同为现金管理。一般该科目数额不会过大，如出现较大的数额，则应说明理由。(客户经理依然会对企业贷款的动机感到怀疑，毕竟目前银行贷款利率高于国家债券利率)
3、应收票据。一般情况下，国内流通的主要是银行承兑汇票，该汇票资金由承兑银行保证，风险较少(银行承兑汇票是票据到期，银行无条件支付。);如企业有较大数额的商业承兑汇票则应说明来源和汇票到期能够按时解付的理由(这个由于信用状况和环境影响，内地以及国内都用的比较少)。
4、应收帐款。该科目是客户经理对企业会计科目第一个感兴趣的科目，我们往往结合与现金流量表中经营现金流量进行研究。
(1)、连续变化状况，客户经理力图通过对应收帐款的变化情况分析企业产品的经销情况和销售政策。
A、大幅减少，一般存在以下三种可能：a、企业产品转型，产品获得市场广泛认可，供销两旺，同时伴随此时收入大幅增加;b、企业加大对应收帐款的回收力度，回笼现金，同时伴随货币现金或存货增加;c、企业将应收帐款大幅核销或转移，同时伴随费用的增加。
B、大幅增加，一般存在两种可能：a、产品需求市场出现积极性变化或出现根本性变化，企业改变以往的销售政策大量赊销，此时收入增长缓慢;b、企业为扩张市场份额，以赊销形式向消费者供应产品，此时收入与该科目同比例增长。 企业财务人员应结合企业产品的营销政策，给予客户经理对应收帐款剧烈变动的合理解释，使我们看到企业发展的一面。
(2)、应收帐款数额构成。一般客户经理分析企业前十大应收帐款的客户，通过分析其是否与企业存在关联关系以及客户以往的商业信用，确认该应收帐款回收的可能性和回收效率。
(3)、应收帐款帐龄构成。主要对两年以上应收帐款数额予以确认，并考核企业坏帐准备金的计提，客户经理一般认为企业两年以上应收帐款回收的可能性接近零。(我们通常分析一年内的应收账款和企业客户业务的延续性)
5、其他应收款。由于近几年小贷公司和投资理财公司、民间借贷的充分表演，客户经理开始对企业其他应收款高度关注，因为该科目已经成为企业收入的调节器，同时还是部分关联企业相互串用资金的渠道。客户经理对该科目的分析方法与应收帐款一致，但主要目的是为了发现企业是否利用该科目转移资金;用于对外非法放款，投资，赚取高额利息回报，增加企业经营风险和财务风险。
企业财务人员应向信贷人员提供企业该科目的大额明细，表明该科目的主要用途符合财务规定，企业不存在资金占用现象，属于企业正常经营往来。
6、预付帐款。客户经理对预付帐款的去向、时间比较关心，其目的是防止企业通过该科目转移资金，不妨要求企业提供该明细。
7、存货。客户经理对存货的大幅变动、构成、存货时间高度关注。企业人员应按原材料、辅助材料、半成品、成品分开，并标明存货的时间，向客户经理表明企业存货的比例合理性及特殊性，没有因生产失误而导致的大量积压，也不存在通过少转成本而虚构企业利润的行为。同时，企业人员要分出存货中的合格产品与不合格产品，畅销产品和滞销产品以及报废存货。
(二)长期投资
8、长期投资。应列明投资对象、控股比例(绝对、相对)、
核算方式(成本、权益)、收益是否进帐等，同时应注意数额(按《公司法》规定企业对外投资不能超过企业净资产的50%)。如公司长期投资不能产生效益，客户经理将对企业长期投资的目的产生怀疑，因为既然企业效益良好而又短缺资金，为什么将资金投入一个没有效益的项目，此时企业应从长期投资的投入方式(如技术、固定资产、品牌)和战略经营目的向客户经理解释。
(三)、固定资产
9、固定资产。
我们对担保贷款决策采取谨慎性原则，对企业实体资产高度重视，因此对于生产性企业来说，固定资产的数量和质量将关系担保贷款的成功率。
(1)、目前民营中小企业中，有些为高科技企业，在产品生产中主要进行关键部件的生产或总装，而将机械加工外臵，因此固定资产数量普遍较少，因此企业财务人员一定要结合企业的生产经营方式、外加工半成品质量等因素计算企业自行加工与外加工的成本差异，使客户经理明白企业固定资产少是因为产品集约化经营和企业产品高科技化含量所决定，恰恰是企业参与市场竞争的利器。
(2)、对于有较大数量固定资产的企业，应明确企业固定资产的利用程度、先进性、折旧率等，使客户经理了解企业固定资产与企业生产，特别是主导产品的相关性及作用、固
定资产的闲臵率。
(3)、目前部分中小企业虚构收入，形成大量利润，由于其没有相应流动资产与之对应，因此变经常性进行固定资产臵换、评估、购臵，将虚假利润转移至相对稳定的固定资产科目，因此客户经理有时会核查企业大型固定资产，并对企业对固定资产重新评估增值提出疑义，因此企业财务人员应准备企业固定资产明细，同时要对于重新评估，修改入帐价值的固定资产事项有充分的理由。
10、无形资产。民营企业无形资产中经常出现两项内容：一是土地使用权转让价值，一是专利、专有技术开发价值或品牌价值。
我们认为，企业财务人员除了要有专利、专有技术、品牌等价值的评估报告，还应寻求与之近似、可以证明其价值的事例，比如说与之近似品牌的评估价，相近专利的转让价，使其价值更据可信度。
而对于土地的入帐评估价格，由于有公开市场且有固定的价目表，客户经理对其怀疑的程度一般较小，但实际上其价值的差异程度巨大。举个例子：城郊空地5万㎡，用途为商业用地，评估价值1000万元，由于部分政府盲目的招商引资政策实际取得价为100万元，差异化比例高达1000%，触目惊心呀!这点对企业有利，而对银行和担保公司来讲将使巨大的风险。
注：客户经理为了核对企业各科目的数额，在企业提供报表的同时，经常要求企业提供总帐、明细帐，对于出现可疑之处的甚至要求提供会计传票，因此要求企业财务人员应有充分的准备。
二、负债及所有权者权益
(一)、流动负债
1、短期借款。银行主要了解每笔短期借款的金额、期限、借款银行、担保方式，通过对企业金融合作伙伴、合作程度、融资规模以及到期时间的了解，分析企业银行信用、后备资金来源及可能数量，防止为企业提供的贷款与别行短贷同时到期，而企业无法形成大规模现金流，导致贷款无法归还。
企业财务人员应从企业战略经营决定企业财务融资规模、时间的角度，向客户经理阐明企业短期贷款的数量、时间的合理性，明确企业筹资计划和还款计划，使客户经理打消对企业短期还款能力的疑虑。
2、应付帐款。客户经理希望通过该科目的余额数量、构成分析出企业在所处行业的地位、在产品价值链的重要程度及企业的商业信誉。一般来说，企业商业信誉较强，在所处产品价值链议价能力较强，在行业内具有支配地位的企业往往
很容易从供应商处获得商业信用，因此应付帐款数量大并不一定是坏事，关键是企业的财务人员一定要说明企业应付的理由和目的，同时对该项资产何时偿还、是否与贷款期限冲突予以合理的解释。
3、其他应付款。客户经理一般认为该科目数额不会很大，对于数量较大的需要企业提供合理解释，比如占用母公司资金等。
4、未交税金。该科目余额的大小在一定程度上决定银行贷款决策。客户经理对该科目有两种认识：一是未交税金较大的的企业往往有逃税倾向，企业信誉不好，二是未交税金，虽属于企业负债，但其偿还顺序先于银行贷款。无论哪种认识都对企业不利，因此企业如在该科目有较大余额，一定要有充分的准备，比如交缴时间与报表时间的不对称，企业有退税可以抵扣等。
5、应付利润(应付股利)。对该科目，财务人员应从企业股东数量、控股比例、现金流及企业长期发展战略等方面进行解释。
(二)、长期负债
6、长期借款。往往为项目贷款，要明确每笔贷款金额、期限、还款时间，重点表明企业的还款能力，同时还要从企业融资结构解释企业长、短期银行贷款比例的确定。
7、其他长期负债：应付债券、长期应付款等。一般企业不
能发行债券，长期应付款也比较少见，因此客户经理对这两个科目比较生疏，也比较敏感。企业财务人员准备该科目明细，并对该长期负债的来源，还款方式作出解释，表明对贷款的影响，消除客户经理疑虑。
(三)、所有者权益
8、实收资本，客户经理目前只注重实收资本到位情况，对资本构成和价值并未有太多的关注，因此企业财务人员要充分重视验资报告作用，如有增资行为要备好审计报告。对于新建企业要明确现金出资的资金流向，实物出资的价值等。
9、资本公积。部分企业将应入实收资本的设备等通过评估增值形式计入资本公积，是因为将应立即交税所得实物资产纳入递延税金，今后通过其他方式入帐缓交或不交税款，对于这样的数额应向银行说明，毕竟客户经理不是税务人员，对于企业通过合理方式避税还是能够谅解的。
10、盈余公积。只要该科目总额不超过净资产的50%，银行信贷人员往往不关注，只是在验证现金流量表时采用。
11、未分配利润。与利润表验证科目，往往只关注连续性和数额。
二、利润表
通常客户经理对该表考察的重点是主营业务收入、主营业务利润、净利润的变化趋势，希望通过分析获得企业经营状况的发展动向。
对于比较资深的客户经理还要考虑以下几个问：
1、主营业务收入成本率=主营业务成本/主营业务收入 该指标表明企业产品市场竞争的激烈程度，同时通过横向比较能够判断企业是否具有成本优势，通过纵向比较能够判断企业是否积极采取成本策略。
2、其他费用支出变化趋势
(1)、管理费用：企业通常会利用该科目作利润的调节器，对企业财务报表进行相关调整，该科目的巨大变动将使客户经理产生怀疑;
(2)、财务费用：主要用来核实企业是否虚报银行借款; (3)、营业费用：营业费用高低不是问题，关键是看用途和核算方式。企业进行大规模产品推广必然会大幅增加营业费用，其效能是动态的，关键是企业采取何种方式核算，是一次列支还是计入待摊费用将对企业利润产生较大影响。
3、投资收益的确认及方法，如权益法还是成本法等。
4、补贴收入科目在未来带来的收益的可能性
5、营业外收支来源及确认
总之，企业财务人员要仔细核对企业收益，特别是对正常收益增长的持续性和非正常收益的合理性作出合理的解释，使
信贷人员能够确认企业的收入、利润能够保障银行担保贷款的按期偿还。
三、现金流量表
企业现金流量表是企业现金流的综合汇总，与企业每项业务均密切相关，编制的复杂程度较高，客户经理对该表理解目前不够深入，一般情况对以下3个科目较为重视：
1、销售商品、提供劳务收到的现金。在与企业经营性应收应付变化数额综合后，考察企业经营性现金流量数据的真实性和与销售收入的比例，确认企业现销情况，一般该数额应占收入的85%以上为益。
2、购买商品、接受劳务支付的现金。该科目一般是企业现金最大的支出项，通过应付项目和该科目数额的分析能够在一定程度上确定企业与供应商的议价能力的变化情况。
3、经营现金净流量。该科目决定企业依靠自身产品销售所能获得现金，也是企业归还银行贷款最直接的来源，该科目决定银行短期贷款还款来源的保障能力。
四、报表重点关注
根据以上报表，客户经理应重点关注以下几个方面:
1、比较分析财务报表
要求企业提供近三年的财务报表，进行比较分析。
2、关注贷款目的
通常说专项贷款应有相应项目相应的开工许可证，反应到财务报表上应有在建工程项目，若没有则可能涉及舞弊，若企业解释项目没有开工投入，则应有相应项目可行性研究报告和立项批复，若企业没有上述资料，说明暂时没有资金需求或者是以这个虚假项目贷款，企业诚信应引起放贷人员关注。
流动资金贷款应关注会计报表有没有大额应收账款和货币资金,如果有大额货币资金，则说明企业没有资金需求，若有大额应收账款则首先应收回应收账款，不回收则说明应收账款坏账的可能性很大，更坏的可能是应收账款和利润表上的营业收入同时涉及虚增舞弊。
如果企业会计报表上存货占比很大，有大额产成品库存，说明企业的流动贷款应投向新产品开发，如果企业不能提供新产品可行性研究报告，则应是老产品扩大生产，但原有会计报表产成品有大额库存，说明企业贷款有别的用途，企业的诚信度值得关注，需重新评估贷款风险。
3、关注报表上各类贷款金额与时间
若财务报表上长、短期贷款较大，则说明企业有借新贷还旧贷的可能，若是本行为新介入发放贷款，则可能是他行贷款风险转嫁本行。
4、关注贷款用途与企业会计科目的关联性
如果会计报表显示应付工资和应交税金有大额结存，则
可能企业贷款是用来偿还内部债务和外部税金，为消费性贷款，应和企业贷款合同用途进行对比。
5、关注企业业绩异常变动
公司取得超出预期的市场份额，并且增长速度比较快。由于份额越大，增长超过行业均数越困难，如果找不到正常解释，就应关注其真实性。公司增长迅速,但其增长总有合理限度，过快增长会带来一系列严重的财务问题，公司有可能人为地改变财务报表。有操纵利润的历史,应引起放担保人员关注;会计报表企业前三季度业绩不好或很差,第四季度业绩突然大幅增长,都应引起担保人员的关注。
6、进行财务比率的测算与同行业平均水平比较 A、毛利不得低于10%，利润率不得低于5% B、流动比率标准值：2：1 C、速动比率标准值：1：1 D、资产负债率标准值：没有固定的标准值，一般认为70%以下为佳
E、应收账款周转率 应收账款周转天数至少要小于100天
F、存货周转率 按行业来定，一般存货的周转率以30-45天最佳
G、销售利润率10% F、水电费与销售收入是不是成正相关增长
以上指标都是相对的，并不是绝对指标，企业提供报表也会人为调好以上比率，以上比率只可参考使用。应多关注间接指标，如应收账款周转率和存货周转率、经营现金流量等，这些指标和贷款期限是相关的。
7、对会计报表销售的测试手段
由于销售是核心指标，可以进行简单的测试，首先可以在不预先告之企业的情况下，让企业提供上会计报表，将本年数与上年同期数进行一次对比，若有高速增长，则应让企业进行解释，看其是否有合理的解释;可以让企业提供纳税申报系统中上一季度的报表(季度报表在申报增值税报表时，必须填报财务报表)，将第三季度报表销售收入与报表销售收入进行对比，若相差较大，则说明10-12月份销售很大，可以让企业提供10-12月份销售所开的发票进行检查，这样检查范围较小，可以用较少工作量发现较多舞弊。
销售收入确定后可以根据行业平均利润水平推出利润，进而得出息税前利润能不能覆盖企业所有贷款利息支出的初步判断。
可以询问企业会计，销售收入主要销售客户是不是关联企业，如果是关联企业，通常应引起担保人员关注。
虚开发票增加销售和利润，通常会表现出应收账款增加，应收账款周转率下降，为了不让应收账款周转率下降，企业可能将应收账款向其他应收款和预付账款转移，如果其
他应收款和预付账款余额过高，就要审查其是否存在虚假销售的舞弊。
8、对资产负债表的几个报表项目简单测试
货币资金，若货币资金占比较大，可以检查原件对账单;应收账款可以检查其相应大户的购销合同;存货可以到库实地查看大宗材料和大宗产成品库存数，基本能做到心中有数;长期股权投资可检查验资报告和投资协议;固定资产若房屋占比大，可检查房地产证，若机械设备占比重，可检查车间内大件固定资产;无形资产可检查土地证,实收资本可检查验资报告;未分配利润结存，若没有分配的情况下，以销售收入推出的历年净利润相加应与报表相差不大。
9、核实调整报表时应全面调整
担保人员在核实调整企业会计报表时应全面调整。如核减企业会计报表一笔虚增收入时，应在核减企业应收账款和营业收入的同时，将相应增值税销项税额从报表应交税金中扣除，全面调整还包括调整从何时开始，按会计报表差错更正原则，应从虚增当年调整，而不应均是调整最近一期的财务报表，这样会造成比较数据失真，按实际调整更有利于贷款审批人员决策。
综上所述，会计报表分析只是对企业表面情况的初步了解，实际操作中，还要多次不同时间段到企业中实地调查，如了解非管理人员的月度工资印证会计报表中生产成本-工
资项目的金额，实地观察固定资产房地产，实地盘点产成品等。
五、实例：
第二篇：黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作手册(V1.0.0)
哈尔滨工业大学软件工程股份有限公司
2015年2月
黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
目
录
目 录 ................................................................................. 2 第1章 系统登录 ........................................................................ 3 第2章财务信息采集 ...................................................................... 5 2.1采集录入 ........................................................................... 5 2.2报表审核上报 ....................................................................... 8 2.3报表查询 .......................................................................... 11 第3章企业所得税采集 ................................................................... 12 3.1信息录入 .......................................................................... 12 3.2报表审核上报 ...................................................................... 18 第4章多税种申报表采集 ................................................................. 21 4.1多税种申报表申报 .................................................................. 21 4.2报表上报 .......................................................................... 25 第5章系统维护 ......................................................................... 31 5.1数据备份 .......................................................................... 32 5.2数据恢复 .......................................................................... 33 5.3 单位信息管理 ..................................................................... 34 5.4 单位信息行业类型管理 ............................................................. 36 5.5 修改密码 ......................................................................... 37
《黑龙江省地税纳税申报表申报客户端》填表说明下载 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
第1章
系统登录
安装成功后，双击桌面上名为黑龙江省地税纳税申报表申报客户端的快捷方式，会弹出如图1.1所示的添加企业窗口。Windows
7、Windows8操作系统使用时，请右键点击快捷方式，选择以管理员身份运行选项。
图1.1
[管理编码]：输入地税20位微机管理编码。 [企业名称]：输入企业的全称，字数不可少于四个字。 [登录密码]：输入登录密码。 [确认密码]：输入与登录密码相同的密码。 [密码提示]：输入提示登录密码的内容，企业在填写时请认真填写。
保存成功后提示重新登录系统。
双击桌面上的快捷方式
会弹出如图1.2所示 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
图1.2
【选择企业】：系统自动提取已添加的企业名称，点击向下箭头选择企业。 【用户密码】：在添加企业时，输入的登录密码。 【密码提示】：此项是提取登录密码的提示问题。
如果【选择企业】处为空，可以点击按钮，进行添加企业。
登录成功后，进入系统主页面进行单位信息-单位信息详细设置如图1.3所示：
黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
图1.3
[企 业 名 称 ]：系统自动提取企业名称。 [纳税人识别号]：填写企业15位纳税人识别号。 [行 业 类 型 ]：点击向下箭头选择行业类型。 [报 表 类 型 ]：点击向下箭头选择报表类型。 [法 定 代表人]：填写企业法定代表人中文姓名。 [财 务 主 管 ]：填写企业财务主管中文姓名 [填 表 人 ]：填写财务报表制表人中文姓名。 [领 导]：填写企业领导人中文姓名。 [审
核]：填写财务报表审核人中文姓名。 [经
办
人]：填写财务报表经办人中文姓名。 [纳税人分类 ]：点击向下箭头选择行业类型。 [登记注册类型]：点击向下箭头选择报表类型。 [经 济 性 质]：点击向下箭头选择报表类型。
输入完成点击 按钮。
第2章财务信息采集
财务信息采集提供企业财务报表填写、财务报表审核、生成上传文件、财务报表查询功能：
2.1采集录入
点击左侧菜单栏 弹出所需填写的企业财务报表，如图2.1.1所示 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
图2.1.1
可以在“年”列，选择申报报表属期的年份;
可以在“月(季、 半年)”列，选择申报报表的具体属期;
提示：二季度报表也是半年报表，四季度报表也是全年报表;
点击 按钮进入企业财务报表填写页面，如图2.1.2
黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
图2.1.2
点击企业财务报表名称进行报表填写。如图2.1.3
图2.1.3
提示：具体填表原则详见填表说明。
财务报表填写完成后点击
按钮进行保存，
弹出
后可以选择其它报表进行填写。
如需打印财务报表，点击按钮将报表保存到所选路径进行打印;
点击按钮，可以将当前表删除。
黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
点击 按钮，可以退出当前表的录入。
2.2报表审核上报
采集录入完成后，点击左侧菜单栏
按钮，弹出财务报表表间审核页面，如图2.2.1。
图2.2.1
具体填写原则：
属期类型：
选择财务报表属期类型，默认为“季”;
报表属期：
点击箭头选择财务报表属期，默认为当前属期;
生成上传文件到固定文件夹：
如选择生成上传文件到固定文件夹，则显示生成文件路径。生成上传文件时保存到默认路径。
如不选择生成上传文件到固定文件夹，则不显示生成文件路径。生成上传文件时需自行选择保存路径。
黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
提示：二季度报表也是半年报表，四季度报表也是全年报表，注意：生成上传文件名不可修改
不勾选[生存上传文件到固定文件夹]复选框后，可以自由选择生存文件路径。
点击 按钮，弹出如图2.2.2后可生成上传文件;
图2.2.2 点击 按钮后弹出如图2.2.3。
图2.2.3
然后到黑龙江省地税网上报税系统，进入到报表管理界面，选择报表管理-财务报表上传，点击浏览按钮，选择上传的文件，点击提交，如图2.2.4。
黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
图2.2.4
提示文件上传成功，如图2.2.5。
黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
图 2.2.5 2.3报表查询
点击左侧菜单栏 按钮，弹出报表查询页面，如图2.3.1
图2.3.1
点击 按钮，页面显示如图2.3.2 管理编码： 默认生成，不可修改; 属期类型： 选择财务报表属期类型; 纳税人名称：默认生成，不可修改;
报表属期： 点击箭头选择财务报表属期，默认为当前属期; 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
图2.3.2
双击报表名称进行查看;
如需打印报表，可点击
按钮将报表保存到所选路径进行打印;
第3章企业所得税采集
3.1信息录入
企业所得税采集包括信息录入、报表审核上报、预缴申报设置功能。如图3.1.1。 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
图3.1.1
点击左侧菜单栏 按钮，进入预缴申报设置页面如图3.1.2。 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
图3.1.2 [纳 税人名 称]：系统自动提取企业名称。 [管 理 编 码 ]：系统自动提取企业管理编码。 [所 属 行 业 ]：选择工业或其他。 [企业从业人数]：填写大于等于1的整数。 [资 产 总 额 ]：填写企业资产总额。 [成 立 年 度 ]：选择企业成立。 输入完成点击 按钮。
点击左侧菜单栏 按钮，进入选择报表名称页面如图3.1.3。 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
图3.1.3
点选报表名称
单击上下箭头选择报表属期
点击 进入报表填写页面，如图3.1.4。 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
图3.1.4
选择需要填写的报表，双击进入如图3.1.5。
黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
图3.1.5
填写完毕后，点击 点击
按钮。
按钮，可以将当前表内数据全部删除，如图3.1.6。
图3.1.6
点击 后提示
。
如需重新填写该表，可双击左侧菜单栏中该表。
点击 点击 点击按钮，可以对当前表进行打印。 按钮，可以将当前表另存为Excel。 按钮，可以退出当前表的编辑界面。
【具体填表原则，详见填表说明。】 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
3.2报表审核上报
信息录入完成后，点击左侧菜单栏
按钮，进入选择报表名称页面如图3.2.1
图3.2.1
：点击箭头选择报表属期
生成上传文件到固定文件夹：
如选择生成上传文件到固定文件夹，则显示生成文件路径。生成上传文件时保存到默认路径。
如不选择生成上传文件到固定文件夹，则不显示生成文件路径。生成上传文件时需自行选择保存路径。
点击 按钮弹出如图3.2.2后可生成上传文件。
黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
图3.2.2
审核通过后点击
弹出提示如图3.2.3。
图3.2.3
提示：
然后到黑龙江省地税网上报税系统，进入到报表管理界面，选择报表管理-企业所得税报表上传，然后进入企业所得税上传文件界面，如图3.2.4。
图3.2.4
首选选择，企业所得税报表类型，然后点击浏览按钮选择要上传的企业所得税报表文件，点击提交按钮，如图3.2.5。 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
图3.2.5
提交后系统，返回上传成功提示，如图3.2.6。 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
图3.2.6
提示：文件上传成功后，进行确认划款操作，划款成功后，企业所得税申报完毕。
第4章多税种信息表采集 4.1申报表采集录入
如图4.1.1 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
图4.1.1
点击左侧，进入申报表属期选择界面，如图4.1.2 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
图4.1.2
点击“确定”进入“申报表采集录入”页面，如图4.1.3。 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
图4.1.3
点击相应的申报表名称进行报表填写。如图4.1.4。 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
图4.1.4
报表填写完毕，点击 点击 点击 点击 点击
按钮，保存当前表。
按钮，可以删除所选表。 按钮，可以对当前表进行打印。 按钮，可以导出一张excel表。 按钮，可以退出当前表的编辑界面。
4.2报表上报
申报表填写完成后，点击左侧，出现报表上报页面，如图4.2.1。 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
图4.2.1 点击，出现如图4.2.2. 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
3
图4.2.2
选择要申报的报表后点击
，系统提示报表审核通过，如图4.2.3 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
图4.2.3
点击确定后点击 按钮后弹出如图4.2.4。
图4.2.4
然后到黑龙江省地税网上报税系统，进入到申报管理-申报录入模块下选择-多税种申报，如图4.2.5。
黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
图4.2.3
进入选择上传多税种申报文件界面，选择要上传的文件提交，如图4.2.4。
图4.2.4
文件上传成功后，进入申报税种选择界面，选择您要申报的税种，如图4.2.5。
黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
如图4.2.5
进入税款填写界面后，根据实际情况填写相应税种、税目所对应的税款金额，然后提交划款即可，如图4.2.6 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
图4.2.6 第5章系统维护
系统维护包括数据备份、数据恢复、单位信息管理、单位信息行业类型管理、修改密码功能，如图5.1.1。 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
图5.1.1 5.1数据备份
点击左侧菜单栏
按钮，弹出数据库备份页面如图5.1.2。
图5.1.2
选择备份路径 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
点击 按钮，弹出如图5.1.3。
图5.1.3 点击 后弹出
5.2数据恢复
完成“数据库备份”后，点击左侧菜单栏
按钮，弹出如图5.2.4。
图5.2.4 点击，找到备份文件
按钮，提示如图5.2.5。 找到备份文件后点击黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
图5.2.5
点击 ，提示
重新运行本软件，数据恢复成功。
5.3 单位信息管理
单位信息管理模块可以将多个企业添加到系统当中，此模块提供了添加、修改和删除功能。
点击左侧菜单栏 按钮，弹出如图5.3.1。 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
图5.3.1
【添加】可添加新的单位信息如图5.3.2
图5.3.2
【修改】在窗口中选择要修改的数据，点击[修改]按钮，弹出如图5.3.3所示的修改界面。修改信息后，点击[确定]按钮。 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
图5.3.3
【删除】在窗口中选择要删除的数据，点击[删除]按钮。弹出如图5.3.4
图5.3.4
点击[是]，确认删除。点击[否]，取消删除。
5.4 单位信息行业类型管理
点击左侧菜单栏按钮，如第一章1.3图所示
本模块可以更改纳税人识别号、行业类型、报表类型、法定代表人、领导、财务主管、审核、填表人、经办人。修改后单击[保存]按钮。 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
操作说明
5.5 修改密码
点击左侧菜单栏按钮，弹出如图5.5.1
图5.5.1
录入“旧密码”、录入两次新密码、录入密码提示、点击[确定]按钮。
第三篇：财务报表审计资料清单
(一)审计需要的企业基本资料
1、公司营业执照、企业组织机构代码证、税务登记证、外汇登记证(如果有)。
2、公司成立的批复文件(如果有)、验资报告、公司章程。
3、上财务审计报告(或会计报表).
以上证照提供复印件，并加盖公章。
(二)审计需要的企业财务资料
1、会计报表
2、使用软件做账的企业可提供具体到明细科目的科目余额表(涵盖全年的发生额和年底数)
3、会计账簿(使用软件做账的企业可导出电子版)
4、会计凭证(使用软件做账的企业可导出全年的凭证序时簿)
(三)针对不同报表科目的财务资料：
1、货币资金：本末现金盘点表、本末银行对帐单、银行存款余额调节表。
2、交易性金融资产：证券公司的证券对账单。
3、应收票据：商业承兑汇票清单、银行承兑汇票复印件。
4、存货：本末存货盘点表。
5、长期股权投资：被投资单位的章程、验资报告、营业执照以及经审计的财务报表和审计报告。
6、固定资产：本末固定资产盘点表
固定资产的产权证明：房屋建筑物的房产证; 车辆的行驶证;
7、本固定资产的购置、报废等董事会的批复文件。
8、无形资产产权证明：产权证明包括专利证书、商标证书、土地使用权证书、购进合同及发票。
9、短、长期借款：借款合同、抵(质)押合同、银行进帐单、货款证、抵押物清单。
10、应付票据：应付票据清单和存根复印件。
11、应交税费：每月或季纳税申报表。
与税务局等往来文件，如税收优惠文件、税务处罚有关文件等
12、与实收资本、资本公积形成相关的公司章程、验资报告。
13、收入、成本、费用、支出等科目：请提供相关的合同、发票等。
第四篇：乡镇卫生院报表资料
四 表： ① 儿童健康检查情况统计表 ② 妇女病普查统计表
③ 妇女病普查花名册④ 儿童体检花名册
四档：① 高危孕产妇管理档案② 妇女病普查普治档案
③ 儿童健康体检档案④ 体弱儿管理档案 十三册：① 孕产妇系统管理登记册② 儿童系统管理登记册
③ 出生医学证明签发登记册 ④ 育龄妇女登记册
⑤ 0—7岁儿童花名册⑥ 高危孕产妇登记册⑦ 孕产妇死亡登记册
⑧ 5岁以下儿童死亡登记册⑨ 0—7岁儿童花名册儿及新法接生登记册
⑩ 服用斯利安情况登记册、
⑾ 4—6个月孕产妇B超筛查登记册
⑿ 贫困孕产妇调查登记册
⒀ 村医及接生员花名册
六 卡： ① 孕产妇系统管理卡② 儿童系统卡
③ 5岁以下儿童死亡报告卡④ 孕产妇死亡报告卡 ⑤ 围产儿死亡报告卡⑥ 出生缺陷报告卡
第五篇：出口退税报表资料装订方法
资料装订方法
从8月起企业上交的资料一式二份按以下顺序装订：
(一)
1、《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》(二份)
2、《生产企业出口出口免、抵、退税申报退税汇总附表》(有退税三
份、无退税二份)
以上资料间隔(一份汇总一份汇总附表间隔)单独装订成册。
(二)
1、声明
2、各种说明或报告
3、当期《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》
4、《当期报关单齐全》
5、《前期报关单齐全明细表》
6、《生产企业进料加工登记申报表》
7、《生产企业进料加工进口料件申报明细表》
8、《生产企业进料加工海关登记手册核销申请表》
9、《生产企业进料加工贸易免税证明》
10、《间接出口免税申请表》
11、《间接出口明细表》
12、增值税纳税申报表、附表
一、附表二
以上资料各一份按上面序号的顺序加上报表封面装订成册。
另外一套明细表也按以上顺序装订成册无需加封面(此资料月底退回企业)
(三)
1、企业签章的出口发票
2、加盖海关验讫章的出口货物报关单
3、进口料件总帐和明细帐
4、生产企业进料加工海关登记手册复印件和核销表
以上单证按顺序加上凭证封面装订成册。