财务日常工作规范

第一篇：财务日常工作规范

财务人员工作规范

财务人员工作规范第一章 总则

第一条 为了加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》的有关规定，制定本规范，财务人员工作规范。

第二条 国家机关、社会团体、企业、事业单位、个体工商户和其他组织的会计基础工作，应当符合本规范的规定。

第三条 各单位应当依据有关法律、法规和本规范的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，保证会计工作依法有序地进行。

第四条 单位领导人对本单位的会计基础工作负有领导责任。

第五条 各省，自治区、直辖市财政厅(局)要加强对会计基础工作的管理和指导，通过政策引导、经验交流、监督检查等措施，促进基层单位加强会计基础工作，不断提高会计 工作水平。国务院各业务主管部门根据职责权限管理本部门的会计基础工作。

第二章 会计机构和会计人员

第一节 会计机构设置和会计人员配备

第六条 各单位应当根据会计业务的需要设置会计机构;不具备单独设置会计机构条件的，应当在有关机构中配备专职会计人员。

事业行政单位会计机构的设置和会计人员的配备，应当符合国家统一事业行政单位会计制度的规定。

设置会计机构，应当配备会计机构负责人;在有关机构中配备专职会计人员，应当在专职会计人员中指定会计主管人员。

会计机构负责人、会计主管人员的任免，应当符合《中华人民共和国会计法》和有关法律的规定。

第七条 会计机构负责人、会计主管人员应当具备下列基本条件：

(一) 坚持原则，廉洁奉公;

(二) 具有会计专业技术资格;

(三) 主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务会计工作时间不少于2年;

(四) 熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握本行业业务管理的有关知识;

(五) 有较强的组织能力;

(六) 身体状况能够适应本职工作的要求。

第八条 没有设置会计机构和配备会计人员的单位，应当根据《代理记账管理暂行办法 》委托会计师事务所或者持有代理记账许可证书的其他代理记账机构进行代理记账。

第九条 大、中型企业、事业单位、业务主管部门应当根据法律和国家有关规定设置总会计师。总会计师由具有会计师以上专业技术资格的人员担任。 总会计师行使《总会计师条例》规定的职责、权限。 总会计师的任命(聘任)、免职(解聘)依照《总会计师条例》和有关法律的规定办理。

第十条 各单位应当根据会计业务需要配备持有会计证的会计人员。未取得会计证的人员，不得从事会计工作。

第十一条 各单位应当根据会计业务需要设置会计工作岗位。 会计工作岗位一般可分为：会计机构负责人或者会计主管人员，出纳，财产物资核算， 工资核算，成本费用核算;财务成果核算，资金核算，往来结算，总账报表，稽核，档案管理等。开展会计电算化和管理会计的单位，可以根据需要设置相应工作岗位，也可以与其他工作岗位相结合。

第十二条 会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管审核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

第十三条 会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。

第十四条 会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规， 规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。 会计人员应当按照国家有关规定参加会计业务的培训。各单位应当合理安排会计人员的培训，保证会计人员每年有一定时间用于学习和参加培训，工作总结《财务人员工作规范》。

第十五条 各单位领导人应当支持会计机构、会计人员依法行使职权;对忠于职守，坚持原则，做出显著成绩的会计机构、会计人员，应当给予精神的和物质的奖励。

第十六条 国家机关、国有企业、事业单位任用会计人员应当实行回避制度。 单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。 需要回避的直系亲属为：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶亲关系。

第二节 会计人员职业道德

第十七条 会计人员在会计工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

第十八条 会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。

第十九条 会计人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。

第二十条 会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

第二十一条 会计人员办理会计事务应当实事求是、客观公正.第二十二条 会计人员应当熟悉本单位的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务。

第二十三条 会计人员应当保守本单位的商业秘密。除法律规定和单位领导人同意外， 不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。

第二十四条 财政部门、业务主管部门和各单位应当定期检查会计人员遵守职业道德的情况，并作为会计人员晋升、晋级、聘任专业职务、表彰奖励的重要考核依据。 会计人员违反职业道德的，由所在单位进行处罚;情节严重的，由会计证发证机关吊销其会计证。

第三节 会计工作交接

第二十五条 会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。

第二十六条 接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。

第二十七条 会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：

(一) 已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。

(二) 尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。

(三) 整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。

(四) 编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、 有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘(磁带等)及有关资料、实物等内容。

第二十八条 会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由单位会计机构负责人、会计主管人员负责监交;会计机构负责人、会计主管人员交接，由单位领导人负责监交，必要时可由上级主管部门派人会同监交。

第二十九条 移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交;接替人员要逐项核对点收。

(一) 现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计账簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清。

(二) 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。

(三) 银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符;必要时，要抽查个别账户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。

(四) 移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚;移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。

第三十条 会计机构负责人、会计主管人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大 财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。

第三十一条 交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交注册上签名或者盖章。并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数 以及需要说明的问题和意见等。 移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

第三十二条 接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性。

第三十三条 会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，会计机构负责人、会计主管人员或者单位领导人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。 临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。 移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经单位领导人批准，可由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担本规范第三十五条规定的责任。

第三十四条 单位撤销时，必须留有必要的会计人员，会同有关人员办理清理工作，编制决算。未移交前，不得离职。接收单位和移交日期由主管部门确定。 单位合并、分立的，其会计工作交接手续比照上述有关规定办理。

第三十五条 移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。

第二篇：财务工作制度规范

财务工作制度规范一、职能部门

1.财务部负责社团联合会内部及各社团层的经费和会费的管理

2.审批和发放各社团经费支出

3.监督管理各协会的财务状况

4.负责社团联合会的大型活动费用支出管理

5.每月向上级领导汇报经费使用情况，向各协会公开帐目

二.工作流程1.财务部要求各社团内部必须设立自己的财务部门或专人负责本社团内部经费审核、帐目审核,该负责人应与财务部保持联系，其他人不得参与经费的管理，财务工作制度规范。

2.各社团于活动三天以前须将活动经费申请表(一式两份)分别交财务部和组织部(涉及到外联工作的要提前十到十五天),财务部将于48小时内给予书面答复，管理制度《财务工作制度规范》。

申请应包括以下内容:

(1)活动内容、宗旨、意义。

(2)活动范围、规模、参与人数、参与人占本协会会员的比例。

(3)活动经费预算,明细到件,单价,数量。可能盈利应报可能盈利数额。

3.财务部批准后,若经费不能及时到位,社团可先行垫付,财务部应确保资金及时到位。

4.活动结束后五天内，社团应由专门负责人将发票和实际花费明细表交社团联财务部，同时向社联办公室交费用支出表备查。费用使用凭证必须为正规发票，收据一律不予受理。

5.各社团应在每个月交本月经费支出统计表一式三份，分别交财务部、办公室和自留。

6.如活动中途出现特殊情况导致经费不足，应报财务部批准后方可调用。如出现突发事件不能及时上报申请的，事后两日内应补交一份预算超支明细表及原因，由财务部及组织部另行审核上报理事会决定是否予以报销。如在活动过程中，由不可抗拒原因导致活动不能进行，则前期费用由财务部从社团经费支出90%;如由于个人原因所致，所有费用均由当事人负责，社团联不给予报销。

7.为保证会员利益，原则上社团活动不允许非会员参加;如有非会员参加，也不可将经费用在非会员身上。

8.各社团经费使用过程必须透明，使用财务部及理事会管理审核。财务部将每学期两次将社团经费使用情况张榜公布，以便于会员监督。

9.财务部将不定期对社团帐目进行抽查，核对，各社团必须予以配合。出现问题将报理事会按有关规定处理。

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第三篇：财务稽核自查工作规范

一、自查目的：为规范各公司财务基础工作，避免同类问题重复发生，通过稽核自查工作及时发现问题，及时整改问题，逐步实现基础工作规范化、标准化。

二、自查方式：各公司设置一名或两名兼职稽核专员，负责所在公司日常财务稽核自查工作，对检查内容可采取普查或抽查(抽查率不低于50%)方式，各公司每季度结束后15日内，向公司稽核检查部上报自查报告。

三、自查项目及权重：会计基础工作及档案管理(权重为20%)、货币资金及资产管理(权重为15%)、会计核算制度执行(权重为10%)、合同管理(权重为10%)、预算执行情况(权重为10%)、资金计划及付款管理(权重为15%)、报告数据准确性(权重为10%)、销售政策执行情况(权重为5%)、经理基金管理(权重为5%)九个方面。

四、自查具体内容及自查标准：

(一)会计基础工作及档案管理自查：包括凭证、账簿管理，报告、合同、文件管理和交接管理。

1、凭证、账簿管理。(本项计分为60分，每发现一处问题扣减2分，该项最低得分为零分。)

(1)原始凭证：要求粘贴齐全、合法、有效;

(2)记账凭证编制：要求及时，当天发生的业务必须当天编制记账凭证，记账凭证的编制要以原始凭证为依据，保证记账凭证与原始凭证相符;

(3)记账凭证打印：要求当天编制的记账凭证必须当天打印，并与原始凭证粘贴在一起;

(4)记账凭证审核：要求当天的记账凭证当天审核，审核后要求审核人签字或签章;

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(5)会计凭证装订：要求在每月5日前将上月记账凭证分类装订完毕，封面记录填写完整并加盖财务专用章;

(6)打印凭证存档的记账凭证与财务软件内的记账凭证必须一致;

(7)会计凭证保管：要求专柜保管，保证齐全，编制清册; (8)会计账簿按总账、现金日记账、银行日记账分类装订成册，明细账按会计科目分类装订，按编制账簿清册;

(9)会计账簿按年立卷，电算化账套需打印纸制账薄，贴具印花税票或取得完税凭证。

2、报告、合同、文件管理。(本项计分为30分，每发现一处问题扣减2分，该项最低得分为零分。)

(1)月度会计报告、税务报告、预算执行情况报告、资金会议资料、内部利息报告等例行报告要求保存电子版，会计报表要求在每月十日前打印归档，其他专项报告在定稿后三日内归档;

(2)会计报表要求有编制人员、财务负责人、总经理签字确认，并加盖公章存档;

(3)商品房买卖合同分楼号归档管理;

(4)公司下发的文件按发文部门和发文年限由专人负责分类归档;

(5)银行开户、销户申请要求打印归档(包括内部审批单及银行开户销户申请单);

(6)凭证等会计档案借出须按规定办理，并有调阅及借出记录;

3、业务交接管理(本项计分为10分，每发现一处问题扣减2分，该项最低得分为零分。)

(1)财务人员的调岗或离职有详细的书面交接记录; (2)有相应的监交人。

(二) 货币资金及资产管理自查：包括现金库存、现金支出管

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理，现金、银行日记账管理，银行存款余额调节表管理，业务借款及报销管理，发票、收据、支票及印章管理，应收账款管理、存货、固定资产管理。

1、现金库存、盘点及现金支出管理。(本项计分为15分，每发现一处问题扣减0.5分，该项最低得分为零分。)

(1)是否取消备用金;特殊情况借备用金是否有审批单，审批单是否符合规定;

(2)是否实现了现金零库存;

(3)对于现金支出范围之外和结算起点以上的业务一律使用转账方式支付;

(4)特殊情况支付现金，须按规定审批; (5)不得以白条抵库; (6)不得“坐支”现金。

2、现金、银行日记账管理。(本项计分为15分，每发现一处问题扣减0.5分，该项最低得分为零分。)

(1)现金、银行存款日记账采用订本式账页; (2)现金、银行存款日记账登记及时; (3)按发生额逐日逐笔登记，按日结出余额; (4)记账发生错误采用正确的更正方法;

(5)现金、银行存款日记账要将启用页信息填写完整并加盖印章、贴印花税票或取得完税凭证。

3、银行存款余额调节表管理。(本项计分为15分，每发现一处问题扣减0.5分，该项最低得分为零分。)

(1)银行存款余额调节表由会计编制、出纳复核、财务负责人审核;

(2)银行存款余额调节表编制正确，未达账项分项列示，注明发生的具体日期和内容;不得出现差额倒挤的现象;

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(3)银行存款余额调节表编制及时，当月发生的未达账项要求下月必须处理完毕;

(4)银行存款余额调节表、银行对账单保管齐全有序，于每月10日前装订成册归档。

4、业务借款及报销管理。(本项计分为15分，每发现一处问题扣减0.5分，该项最低得分为零分。)

(1)明确规定借款审批人的权限;

(2)借款审批人严格在权限范围内进行借款审批;

(3)特殊情况下购买材料、业务招待等性质的业务借款在借款之日后的报销日还款或报销，特殊情况不得超过一个月，不得以业务借款的形式支付工程款，不得连续借款;

(4)费用报销需执行集中报销管理规定; (5)借款单需注明用途并专款专用; (6)借款人离职或调动必须还清业务借款。

5、发票、收据、支票及印章管理。(本项计分为15分，每发现一处问题扣减0.5分，该项最低得分为零分。)

(1)专人负责发票、收据、支票的领取、保管、开具及其他业务;

(2)建立发票、收据、支票购买、使用、缴销登记簿; (3)妥善保管各类票据，及时整理归档;

(4)印章执行分管制(财务专用章由财务负责人指定专人保管，个人名章由出纳人员保管)。

6、应收账款管理、存货、固定资产管理。(本项计分为25分，每发现一处问题扣减1分，该项最低得分为零分。)

(1)建立资产责任人负责制;

(2)客户逾期还贷扣保证金、一年以上应收帐款按期反馈给销售部门催收，未收回执行法律诉讼程序;

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(3)收款责任人的交接手续完整;

(4)由于客观原因确实无法收回，符合公司坏帐确认条件的应收款项，各公司应在取得核销证据后及时按照规定程序上报公司核销坏帐。

公司所有坏帐核销必须经公司总经理批准同意后，财务部门方可办理坏帐核销手续，并按照税法规定进行有关税务备案事宜。

(5)公司原材料主要是甲供材料，未经公司批准不得甲供材料。公司不设仓库，不储存原材料，特殊情况需储存原材料的，应经公司董事长批准方可办理。

(6)甲供材验收手续完备，建立台帐，并按月对账; (7)建立低值易耗品台帐、固定资产台帐、样板间资产台帐，每半年核对台帐与明细账，并定期做好盘点，盘点表要求保管人或使用人签字确认，根据盘点结果出具盘点报告;

(8)资产调拨必须按规定程序办理调拨手续，并依此进行账务处理;

(9)安排专人每年盘点开发产品，核对销售部台帐与明细账。

(三) 会计核算制度执行自查。(本项计分为100分，每发现一处问题扣减3分，该项最低得分为零分。)

1、按制度规定科目要求设置、使用会计科目;

2、编制调整凭证，必须附调账说明，注明调整原因，经财务负责人签字确认后方可进行调整;

3、所有付款凭证(包含费用类凭证)均必须执行会计先编制凭证，出纳方可付款的原则;

4、财务费用入账需由财务负责人签字确认;

5、独立商业、会所、车库、幼儿园等产品是否单设项目辅助账核算;

6、开发主体成本按单体核算，结转开发产品程序符合会计核算

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细则要求;

7、年末编制成本计算单，合理预提外线、绿化、公共配套成本，未签订合同的外线、绿化、公共配套工程按结算会要求计提;

8、应收客户逾期还贷保证金计入应收账款核算;

9、样板间根据建造性质计入开发成本或开发产品核算;

10、按季结息的借款利息应每月预提;

11、收取标书款不得冲减管理费用等费用类科目，工程类罚款不得冲抵开发成本科目;

12、会计报表中往来款明细科目不得以负数列示。

13、年末结账后“本年利润”科目余额为零;

(四) 合同及付款管理自查：包括合同审批、签订、执行、结算及合同档案管理。

1、合同审批、签订。(本项计分为45分，每发现一处问题扣减1分，该项最低得分为零分。)

(1)合同签订(付款)在预算范围内;

(2)原则上要求必须有质保金,主体完工付款不得超过80%; (3)合同签订要明确发票提供办法、具备廉洁约定条款、指定双方开户行名称及账号，须具备“若在合同签订前乙方开始履行合同义务，乙方承诺接受合同总额20%的处罚，此罚款在第一次工程款支付时开始扣除，罚款完全扣除后方可进行工程款支付”的条款

(4)公司法定代表人不能亲自签订合同的，有书面委托书，财务部留存备查;

(5)对外签订合同必须使用合同专用章; (6)合同文本达两页以上的须加盖骑缝章; (7)不得签订开口合同，不得先施工后签合同;

(8)合同签订是否符合规定审批流程,变更合同是否按原流程审批,是否存在拆分合同未变更原合同现象;

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(9)所有装修工程(样板间装修、售楼部装修、商业及住宅批量装修以及不包括在总包内的公共部分装修)和园林绿化工程必须与实业公司签订总承包合同;

(10)签订关联方合同须由董秘处审批;

(11)财务部设专人保管合同专用章，并建立合同章使用登记表。

2、合同执行、结算。(本项计分为35分，每发现一处问题扣减1分，该项最低得分为零分。)

(1)须在合同约定范围内付款，超合同约定比例付款应按制度进行审批;

(2)按新版台帐格式建立合同付款台账，并及时更新，信息填写齐全;

(3)工程结算后应及时核对结算金额，进行账务处理;

3、合同档案管理。(本项计分为20分，每发现一处问题扣减1分，该项最低得分为零分。)

(1)建立合同档案，并按项目分期、分成本大项分类归档，合同连续编号;

(2)每一份合同须附合同审批表，合同审批表内容要填写完整，合同结算完毕后需附结算单。

(五)预算执行情况自查。(本项计分为100分，每发现一处问题扣减5分，该项最低得分为零分。)

1、各项支出须在预算范围之内，严禁无预算支出，项目预算应按销售面积单位成本进行控制;

2、财务部须将预算执行情况及时反馈各经济责任中心;

3、及时编制项目分解预算，并按新版台帐格式建立项目预算台账，并及时更新，确保预算金额、付款情况准确无误;

4、预算调整必须报财务管理部备案;

5、定期编制预算执行情况分析报告。

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(六) 资金计划及付款管理自查：包括资金计划、付款管理。

1、资金计划管理。(本项计分为40分，每发现一处问题扣减1分，该项最低得分为零分。)

(1)每月定期召开资金会议，出具会议纪要并存档; (2)资金会议资料编制及时、数据准确;

(3)付款调整比例在批准额度的20%之外的须报批后支出。

2、付款管理。(本项计分为60分，每发现一处问题扣减2分，该项最低得分为零分。)

(1)出纳付款审核付款审批单手续、收款单位与发票单位、合同签订单位一致，发票完整;

(2)预付款需履行预付款审批手续，并取得对方营业执照复印件(加盖公章);

(3)委托付款需签订委托付款三方协议，无法签订三方协议时，须委托方出具“委托付款证明”，提供委托方营业执照复印件、法人身份证复印件，经所在公司总经理、财务负责人及总公司分管领导批准后方可付款;

(4)500万以上付款报董事长审批，取得资金划拨令; (5)付款需在资金计划额度内支付，合同付款须符合合同约定; (6)支付工程进度款，需附工程形象进度合格工程量确认表; (7)工程结算付款，需同施工单位核对帐务，施工单位确认后，经工程部经理、项目经理、分管副总、总经理审批后财务挂帐，再付款;

(8)工程质保金支付经物业部门确认工程无问题后审批付款; (9)付款时必须扣除为施工单位代垫(如水电费、甲供材超供等)、代付款项(代垫劳动统筹保险、安全文明措施费)和对施工单位的罚款等应扣款项;

(10)工程付款需执行集中付款管理规定。

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(七)销售政策执行情况自查。(本项计分为100分，每发现一处问题扣减5分，该项最低得分为零分。)

1、按照公司批复价格执行;

2、优惠使用符合公司规定;

3、不存在越权优惠的现象。

(八)经理基金管理自查。(本项计分为100分，每发现一处问题扣减3分，该项最低得分为零分。)

1、基金借支需填写预支审批表;

2、财务核销应获得执行委员会签批的核销单;

3、基金开支用途合规：开拓费、薪资补贴、员工奖金、特殊奖励、节日费用;

4、核销及时，分公司经理每季度述职时、预支金额单笔达到经理基金年初总额的1/

5、未核销金额累计达到年初总额的1/3时;

5、基金账务处理必须合理、规范。

(九)报告数据符合性自查。(本项计分为100分，每发现一处问题扣减3分，该项最低得分为零分。)

1、报告编制及时、准确，按时上报;

2、各项报告之间勾稽关系复核无误。

五、自查结果考评与奖罚：

1、《稽核自查报告》于每季度结束后15日前上报公司稽核检查部，凡没有按时上报的公司，每延误一天，对稽核员罚款100元，对财务负责人罚款200元，依次类推。

2、稽核部定期对各公司上报的稽核自查结果进行逐项复查，如发现存在未认真自查虚假上报自查报告的，将对稽核员和财务负责人进行严厉处罚。

3、根据稽核部复查、检查结果，对排名前三位的公司财务部进行奖励，对排名后三位的公司财务部进行处罚。

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4、各公司财务部对检查存在的问题要彻底整改，以后不应出现同类问题。在下次检查中，对仍存在上次检查中的同类问题，每发现一项同类问题，对所在公司加倍处罚。

六、附则

1、本制度由公司稽核检查部负责培训和解释;

2、本制度从下发之日起执行。

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第四篇：企业财务人员日常工作规范

企业财务人员日常工作规范 企业财务人员日常工作规范

一、总体要求

1、严格遵守国家财经制度和财经纪律，自觉抵制违法乱纪行为。

2、具有良好的职业道德素质，以及强烈的敬业精神和娴熟的专业技术。

3、具有强烈的集体荣誉感，自觉维护企业利益，塑造良好的企业形象,弘扬企业文化。

4、严格遵守企业的各项规章制度和本部门的业务操作规则要求。

二、具体要求制单原则：摘要简明，字迹工整、借贷平衡、附件签章齐全。

1、原始单据的合法性，收付业务时，要认真审核原始单据，做到票据合法、印鉴齐全、业务性质相符。

2、原始单据的合规性，原始单据要有经手人及单位负责人签字，手续齐全。

3、原始单据的正确性，单据各栏字迹清晰、正确、计算无误、大小写金额相符。

4、对不合法规的单据应予拒付。

5、现金银行收付业务需加盖现金银行收讫章，转帐业务需盖转帐收讫章。

6、记帐凭证内容填写齐全，摘要、金额和原始凭证要相符。 复核：

1、要认真复核每一张会计凭证的真实性、正确性和合法性。

2、按填制凭证日期序时编号，不得重号、跳号。

3、对审毕的记帐凭证需加盖复核人印章。

4、检查监督会计人员制单、记帐、转帐的规范性。 记帐：

1、审核编号后的记帐凭证方可记帐。

2、记帐时需按序时、序号登记，不得

跳号、插号。

3、材料帐需按附件逐笔记帐，不得汇总登记。

4、对记帐中发现的问题需及时与有关人员和部门取得联系，及时解决。

5、现金银行日记帐需做到日清月洁，现金要每日盘点核实，银行帐需每月做调节表。

6、费用帐、往来帐、材料帐等需按规定做好月结、季结、年结。

7、凡记帐后的记帐凭证，记帐人均应在所记科目前打“√”，并在凭证“记帐”处盖章。

8、往来、费用、材料等帐，应及时与有关单位、部门对帐，发现问题及时查找，不得拖压。

9、每月底各明细帐均主动与总帐对帐，需做到帐帐相符。 总帐及其他：

1、审查当月记帐凭证，确保凭证的真实完整，按期汇总记帐凭证并及时登记总帐。

2、及时装订记帐凭证，做到不少单、

不跳号。

3、每月底组织与各明细帐对帐，确保收支平衡，帐帐相符，发现问题及时组织有关人员核查。

4、按期出具报表，确保帐表相符、数字准确、表面清晰、报送及时。

5、定期将会计凭证、帐表交会计档案管理人员，并造册登记，办理交接手续。 财务人员：

1、及时、准确、高效的完成日常财务结算、核算业务。

2、向企业领导及上级主管部门提供、准确、详尽地会计报表数据。

3、认真编制并严格执行财务计划，预、定期进行财务分析，遵守各项财务收支制度。

4、科学、合理、高效的使用好企业自有资金，保证日常正常结算、工资发放及其税金上交的顺利进行。

5、定期检查、分析财务计划预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，发现问题及时向领导提出

建议。

6、定期参加企业资物资盘点工作，做好资产保值增值及其闲置资产再利用工作。

7、按规定及时准确向总公司上报本企业财务经营状况、完成好总公司及本公司领导交给的其他临时任务。

第五篇：财务部工作规范用语

基本办事用语

1. 您好

2. 请问，您办理什么业务

3. 请到这边来办理

4. 请出示您的报销单

5. 您的报销单xx地方有错误，请您再仔细核对一下

6. 请您核对

7. 请拿好

8. 请问，您清楚了吗

9. 请问，您还有其他问题吗

10. 请稍等

11. 对不起，电脑有故障，请稍等

12. 对不起!让您久等了

13. 对不起，请大家按先后次序办理业务，谢谢合作

14.请在这儿签名

15. 谢谢

16. 如有问题，请您跟我们联系

电话服务用语

1.您好，财务部

2.您好，我是财务部xx，请问xx在不在

3.对不起，xx有事外出，请问有什么事

4.请问，您要不要留言

5. 对不起，请您在xx时间再打来

6. 对不起，您要办的事由xx部门负责，需要我提供其他帮助吗?

7. 对不起，您打错电话了

8. 对不起，您的事我需要请示，请您留下联系电话，请示后我会给您回复

服务忌语

1.这事不归我管

2.你过来

3.我已经跟你说过好几次了

4.怎么弄不清的

5.今天我有事，不办公

6.怎么才来(怎么来得这么迟，你为什么不早点来)

7.还没上班呢，急什么急

8.下班了，明天再来

9.回去搞清楚再来

10.拿着，丢了不管

11. 我很忙，我没空

12. 怎么搞的，你又弄错了

13. 制度就这样规定

14. 有意见，找领导去

15. 文件有规定，自己去查

16. 我不知道

17. 我不清楚

18. 我只能这样

19. 其他有损财务部形象的不文明语言