差旅费报销管理规定

差旅费报销管理规定（共11篇）

篇1：差旅费报销管理规定

差旅费报销管理规定

为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：

1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。

2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出

差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。

3）报批手续：

一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报

公司总经理批准。

1、工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日

内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。

2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后

附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。

3、出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。

6、出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。

7、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。

8、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参

加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助。

10、出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按

其统一标准报销，不享受任何补助。

11、出差补助天数的计算方法：

（1）出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间

为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；

（2）到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间

为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可

享受全天补助。

12、出差天数的计算方法：按照实有天数计算。

13、费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。

14、其它

（1）报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所

得税。

（2）凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须

按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。附件： 差旅费报销标准

职务 一般地区费用标准（元/天）特殊地区费用标准（元/天）总经理 280 380

事业部/职能部门总经理（主任）240 320

部门经理 220 280

部门副经理/主管 180 230

一般人员 160 2002、事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任）与部门经理补助标准相同；

3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。

篇2：差旅费报销管理规定

根据公司业务发展的需要，规范公司差旅费开支的标准，特制定本制度。 二、适用范围

全公司 三、职责：

1、公司财务部负责监督公司各部门实施本制度。

2、各部门主管领导为本部门所有费用支出审核的第一责任人。 四、各级别人员开支标准出差期间的报销标准，按职员、主任(区域经理级)部长级(含部门主管)总监级四级报销标准。

B类城市(61个)：

1、省会、直辖市(29个)

天津、重庆、哈尔滨、长春、沈阳、呼和浩特、石家庄、乌鲁木齐、兰州、西宁、西安、银川、郑州、济南、太原、合肥、武汉、长沙、南京、成都、贵阳 、昆明、南宁 、杭州、南昌、拉萨、福州、台北、海口。

2、其他地区(32个)：宁波、温州、台州、金华、泉州、佛山、东莞、中山、湛江、北海、汕头、苏州、无锡、常州、临沂、洛阳、曲靖、桂林、延安、遵义、九江、宜宾、青岛、威海、烟台、潍坊、日照、唐山、大连、鞍山、大庆、鄂尔多斯。

C类城市：其他城市

五、伙食补助规定

1、本市所辖市/区及周边城市出差，当日往返补助20元/天。市内出公差不能回公司就餐的补助15元/天。

2、市外省内出差，当日往返的，补助40元/天，当日不能往返的参照外省出差住宿补助标准。

3、办事处人员出差到附近地区，当日往返的40元/天，当日不能往返的参照外省出差补助标准。

4、出差伙食补助实行包干办法、按出差的自然天数计算。不需出具补助票据。

六、差旅费报销的一般规定

1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销，按实际出差自然天数计算报销。

2、业务人员出差借款，要事先还清借款，前不清后不借。由本部门总监签批，部门借款汇总表由总经理批准并交财务部备案。其他特殊费用须提前申请特别说明后由总经理批准。

3、出差期间非工作需要的一切费用均由个人自理。

4、按规定在公司工作实习期满，正式录用的父母不在本市的外地未婚大学生及公司特聘家庭不在本市的外地人才享受一年一次探亲待遇的，只报销往返车船费。车船费标准参照出差标准。其余费用不予报销。

5、因公乘坐飞机的，由机场到市内，如果在晚上10点以后降落的，可以乘坐出租车，否则一律报销机场巴士费用。

6、票据必须按时间先后顺序粘贴，每张粘贴单最高粘18张票。并在票据右上角注明时间、地点、金额。

7、出差回公司七日内将粘贴好的票据交给财务审核报销。否则按占用公司资金处理每天收取占用费5元。

8、任何人不得随便接受客户的吃请及其他礼物。

七、发票报销规定：

1、车票：50元以上的车票一律凭机打票，如果是手撕发票，只按票价8折给予报销。

2、购票或退票手续费报销限额30元/次/人，超出部分自理。

3、住宿发票和市内公交发票，必须是到达目的地的发票，否则不予报销。

4、出租车票需注明出发地，目的地及乘车日期、时间、金额。

5、不是合格发票和连号车票一律不予报销，包括住宿发票和出租车发票。

6、因票据丢失的，不得用其他票替代，需先提供文字报告说明情况报总经理批准后，按票据金额报销80%，自己承担20%，经财务审核后另行报销。

八、住宿费报销规定

1、出差住宿费在规定的限额内凭据报销，超过规定标准个人自理。情况特殊需电话请示分管总监批准方可住宿。回公司后出具书面报告经分管总监签批后方可报销。

2、出差人员有接待单位免费接待的，一律不予报销住宿费用。

3、凡同性出差同一地点的，两人只能报一个人的住宿费用，费用限额按级别实行就高原则。总监级以上根据情况可以单独住宿，但注意节俭费用。

4、同时出差在同一地点的所有人的发票在回公司后必须同时报销,否则，一经发现相关责任人包括分管领导各自罚款50-200元不等。

5、在办事处所在地出差的，一律吃住在办事处。不能在办事处吃住的特殊情况需请示总经理，回公司后出具书面报告经总经理签批后方可报销。

九、交通费报销规定

1、火车:可以乘坐普快、特快及动车、高速铁路的普通硬座，乘坐普通火车6小时以上的，或者乘坐不超过6小时但在0点以后下车的，可购相应的硬座卧铺票。

2、无卧铺票坐茶座40元以下的凭票实报。

3、轮船：任何人不得乘坐二等(含二等)以上仓位或豪华游艇。可以乘坐硬座快艇。

4、汽车：在出差目的地出租车限额30元/天。出差当日及回来当日允许报一次营口市内出租车票。销售总监出租车费实报。

5、短途出差费用只报销客车票，下午5点以后允许坐穿线车。其他特殊情况需提前请示总经理批准。

6、飞机：乘坐普通火车或汽车需10小时以上的，可以选择乘坐飞机：(1)公司总监级机票须9折及以下，部长级8折及以下实报。(2)主任(含区域经理)7折及以下，业务人员6折及以下实报，无打折机票须提前请示总经理并出具书面报告批准后方可乘坐，否则一律参照目的地普通火车硬卧同等价位报销。

7、特殊情况需请示总经理后再定。本标准实施以后，对特殊费用不是特批的不给报销。

十、带车出差报销规定

带车出差除交通费外其余按正常出差标准执行。

篇3：差旅费报销管理规定

差旅费是高校经费的重要组成部分,是指学校工作人员到常驻地以外地区开展公务活动(出差或参加会议.短期培训等)所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费,不含出国出境及境内进修费用。本文结合我校实际情况,就新形势下高校差旅费报销规定实施过程中出现的问题作出相应的解答。

一、城市间交通费

城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机、客车等交通工具所发生的费用。城市间交通费按照乘坐交通工具的等级凭据报销。订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。乘坐飞机的,往返机场的专线客车费用和民航发展基金、燃油附加费凭据报销。

依照新行办法,参照省里文件,各项标准如下:

但在实际报销过程中出现了以下问题:

(1)由于紧急情况,有些老师急需出差,一时无法买到相应等级的车票,这样报销时超标准的部分就无法报销,老师需要自付部分票款,矛盾较大。

(2)在同时出差的情况下,往往按照职称高的老师标准购票,这就造成低职称教师报销时需自付部分票款。

二、住宿费及伙食

住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所,下同)发生的房租费用。伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。住宿费在批准的出差天数和规定的限额标准之内凭发票据实报销。

伙食补助费、市内交通费应以城市间交通费票据和住宿费发票为凭据按规定标准计算报销。无城市间交通费票据的,凭住宿费发票计算报销。当天来回的按一天计算报销。

出差人员实际发生住宿而无住宿费发票的,不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

新规定对住宿费和伙食补助标准有了严格的要求,各项标准参照国家文件,分为三档:一是院士,参照省级及相当职级人员标准执行。二是副校级及正教授,参照正副厅长及相当职级人员标准执行。三是一般教师及工作人员,参照其他人员标准执行。伙食补助均为100元(人,天)

执行以后,出现了以下几种问题:

(1)有些地方当地住宿费用普遍较高,如北京,一天350元住宿标准偏低,老师反映出差自付金额较多。

(2)一些会议指定住宿酒店费用超标准,老师回来无法报销,

三、市内交通费

市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。

工作人员出差市内交通费按出差自然(日历)天数计算,每人每天80元包干使用.

四、解决办法

以下以我校为例,针对差旅费执行过程中出现的新问题,发表一些个人的见解:

(1)差旅费是指临时性外出开展公务活动。为了不影响学校的正常工作,教职工出差的临时性参照《南京工业大学加强劳动纪律暂行规定》中的教职工请事假的时间规定,如超过规定则参照《南京工业大学差旅费管理规定》的第二十九条执行,只能报销来回的城市间交通费和住宿费,不得发放出差补贴。如果因教学、科研事项长时间在外地工作需要给予工作补贴等等通过其他渠道解决,不得通过差旅费补贴方式解决。

(2)报销时一定要填写报销审批单和报销单。一是审批单需填写出差人员名单(姓名、职务职称), 出差任务或事由说明.、出差到达

地及单位.、出差期间、城市间往返选择特殊交通工具(租车、自备车)的说明、选择特殊交通工具费用估计、经费项目、由分管校领导和部门负责人及经办人签字。二是报销单除填写审批单内容外,还需填写发生的费用名称,包含城际间交通费(飞机、车船)、差旅地交通费、住宿费、伙食补助费、公杂补助费、其他费用。其他费用仅指出差途中电话费、保险费、会议资料费、订票手续费、邮寄费、托运费。

(3)出差乘坐交通工具以及入住宾馆发生的房租费用如果超过规定标准,超标部分由个人承担(不得在其他经费中报销)。

(4)外地产生的交通费等不再予以报销而是直接给予交通补贴。校外人员及学生在规定补贴额度范围内按实报销。

(5)住宿费发票需要在发票上开具入住和退房时间以明确住宿天数,如果发票上无法开具的需要提供入住宾馆提供的标明清楚入住和退房时间的结账水单,并加盖该宾馆的印鉴章。如无法明确天数则按入住一天计算。

(6)校外人员注明:单位、职称、姓名、联系方式;学生注明:学号、姓名、联系方式;校外人员和学生均不得给予差旅补助。

(7)如老师带学生一起出差,请分清楚老师和同学的费用、补贴,否则都不予补贴。

(8)出差在外地产生的费用在报销差旅费是一并报销解决,但需要填“南京工业大学公用经费报销单”封面。

(9)乘坐飞机的情况,南京以及出差地来回机场的大巴费用视为飞机票的延伸费用,不占用交通补贴额度,但乘坐其他交通工具来回机场产生的费用在交通补助限额内解决。

(10)原则上出差回来一个月内报销差旅费。

(11)关于差旅费报销票据的几个问题,类似情况处理方法:

在新差旅费办法试行期间还会发生很多新情况,出现很多新问题,我们还将紧跟形势,不断完善,节省开支,节约经费,减少浪费现象。

摘要：十八届三中全会以来,国家厉行节约,高校也紧跟形势,各项公务经费缩减开支,本文将探讨差旅费报销的新政策执行过程中遇到的一些问题及解决的办法。

关键词：节约,高校,差旅费

参考文献

[1]江苏省财政厅关于印发《江苏省省级机关差旅费管理办法》的通知

篇4：加强职工出差差旅费管理

关键词：医院；差旅费；报销管理；问题；相关对策

一、醫院在职工出差差旅费报销管理中存在的问题

1.差旅费管理标准不严格

医院在差旅费管理方面制定了开支标准，并就各级各类出差人员的住宿费用做出了详细的规定，给予出差人员途中的住宿费用和公杂费用的补助，但由于各种主客观原因，一些出差人员钻标准的漏洞，出差时住标准规定的上限费用的宾馆，导致各项公杂费用尤其是住宿费用得不到有效控制，差旅费居高不下。

2.出差人员拖延差旅费报销时间

一些出差人员或者挪用了公款，或者为了谋取个人的不正当利益，导致没有及时报销差旅费。出差人员在医院之外的地方的一切行为，医院的领导和财务人员是无从知晓的。个别出差职工为了填补挪用的公款或为了谋取个人的不正当利益，需要时间进行“洗票”，把不是因公发生的费用通过开设虚假发票等方式变为合法的发票，到医院财务部门报销。

3.报销流程复杂繁琐

职工出差归来报销差旅费时，要填写各种纸质的单据单证，财务部门审核、结算上交的原始单据，然后交给自己所在部门的领导审批，领导审批之后，将纸质单据单证交给医院财务部门。在此过程中，纸质单据单证的填写、部门领导的审批等，都难以形成规范又有价值的差旅管理相关报告，给医院的差旅费管理增添了许多压力。这种传统的差旅费报销手工流程复杂繁琐，不利于差旅费的合理有效报销，也给医院的管理带来了许多不利的影响。

4.职工出差期间的路线和任务财务人员所知甚少

医院职工出差，受其所在部门领导的指导和监督，财务部门只负责提供财务方面的支持和协助，因此财务人员对于出差职工的路线、任务、时间、地点等都很少知晓，很难对其出差期间所发生的差旅费进行有效的把关和监督，给报销时的财务审核与核算带来相当的难度。

二、加强职工出差差旅费管理的相关对策

上述问题的存在，必将给医院的财务管理和医院的整体管理带来不利影响。要使医院各项工作健康有序开展，必须充分发挥主观能动性，积极采取有针对性的对策，解决职工出差差旅费管理中存在的各种问题。

1.完善并严格执行差旅费管理标准

认真查找医院差旅费管理标准中的漏洞并修改完善，出台差旅费使用管理的相关规定并严格依据规定执行，任何职工不得违犯。职工在申请报销结算时应主动出示出差审批单，单中详细注明出差地点和出差事由，并经职工所在部门的领导签字同意，否则医院财务管理人员不予审签。对于不在医院差旅费使用管理规定内发生的任何费用，皆由职工个人承担，无论何种理由，财务管理人员不予报销。

2.财务部门及时督促报销职工差旅费

财务管理人员应有高度的社会责任感和职业道德，严格把控职工出差差旅费的报销，规范其行为，并及时有效督促其合理合法及时报销。医院领导和财务部门应制定严格的差旅费报销制度，规定差旅费报销的时间期限，对长期拖延差旅费报销的职工给予一定程度的物质惩罚，如扣发奖金等。同时，财务管理人员还应加强内部管控，规范报销流程；学会鉴别假发票，严格检查发票来源和发票内容，并在入帐环节继续在网上核验发票本身的真假，看其是否真实有效，内容是否符合逻辑，对持虚假和虚开发票的职工，给予严肃的物质惩罚或警告降职等处分，从而杜绝虚假和虚开发票。

3.实行公务卡结算制度

当今社会，科学技术飞速发展，信用卡应运而生。公务卡作为用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡，在医院财务管理中发挥着越来越大的作用。医院财务管理的日常开支项目繁多，如车票、住宿、餐饮、办公用品等的支出等。如果医院原本的传统手工、纸质管理模式不加以改革，医院资金管理的实效性将很难实现。公务卡管理具有时效性和可分析性的特点，可以为医院提供全面的综合性报告，因此，采用公务卡结算车票、住宿费等一系列差旅费支出时，医院财务人员可以直接看到出差人员的帐项，原本的预借现金和现金归还环节也可以免除，方便医院对职工出差差旅费用的管理。再加上其自身的免息期功能，使医院流动资金管理的占用和使用得到有效避免，从而有效提升医院资金的使用效率。

4.财务人员在报销时做好相关单据的审核

财务部门在给职工报销出差差旅费时，应树立高度的责任感和职业素养，认真查看职工出示的各种单据。比如，看单据是否真实有效，有没有假发票；看单据上所标明的时间是否与实际的出差时间相一致；看单据上所注明的路线是否合理；看有无非本次出差的单据或和单位出差业务无关的单据等，并积极和职工所在部门的领导沟通，确保各项报销真实完整，保证医院的财务安全，使财务管理健康有序进行。

综上所述，当前医院在差旅费管理中存在着诸多问题，建立和实施有效合理的职工出差差旅费报销制度和管理方法，对医院发展具有重要的现实意义。差旅费报销是医院的一项重要的经常性支出，关系到职工切身利益和医院利益及其他各项事业的发展，只有及时发现医院在运营中存在的问题，并采取有效措施，才能使医院健康有序发展。相信医院在加强职工出差差旅费管理后，必然会有效规避各种不必要的风险，极大促进医院各项工作的展开。

参考文献：

[1]徐 瑾 刘 悦:浅析基于社会化合作的企业差旅集中管理[J].改革与战略，2008(11):193--195.

[2]李洪军:浅谈新差旅费管理办法的执行问题[J].管理观察.2009(7):94—95.

篇5：差旅费报销规定

1.差旅费报销规定

●交通费报销：

外出工作车费报销以专线公车票价为标准，因特殊情况需乘坐的士的，在报销单据背面说明原因，不得乘坐专车。

●远程差旅费用报销（暂定适用于汽车组业务人员）：

1）本规定适合员工因公远程出差使用。远程出差指超出无锡市范围以外，且当日不能返回。

2）出差人员的交通费标准：员工因公远程出差，原则上交通工具为长途汽车及火车硬卧、轮船二等仓位以下。如因工作需要乘坐飞机的，须事先向部门主管申请，并经总经理批准后方可实施。

3）因退票产生的费用原则上不予报销，特殊情况就在报销前写报告说明，由总经理批示是否准予报销。

4）出差人员的住宿标准：

①一般情况下，普通员工住宿费标准为直辖市及省会城市200元/间，其他150元/间，经理及以上住宿标准为直辖市及省会城市250元/间，其他200元/间。特殊情况住宿需提前报总经理申请，有总经理签字的书面申请单方可报销。

② 同性别二人以上一起出差，应合住房间，住宿费标准为上述一人费用增加30%。

③ 住宿费凭发票报销，超出本职位标准部分自理。5）出差人员的餐费标准：

① 出差到各地，在已产生招待费或对方提供午餐晚餐的情况下，应主动扣除餐贴。

② 在外市出差，不分职务每天餐费补贴50元，按财务规定程序批准后报销。中午12时前离开本市按全天补助，中午12时后离开本市按半天补助，中午12时前抵达本市按半天补助，中午12时后抵达本市按全天补助。具体时间以车票前推一个小时，机票前推两个小时为准。

● 出差时借款，前帐（账）不清、后帐（账）不借，特殊情况由总经理特批，延误工作责任自负。

2.原始凭证有效性的规定

1）经办人员在费用支出时，应取得合法有效的原始凭证，以下凭证视为合法有效的原始凭证，予以报销：

A、带有税务机关批准的防伪标志和全国统一发监制章的税务发票，且发票上必须盖有“发票专用章”字样；

B、实在无法取得发票的，应有各类带印戳的收据，支出单据等。

2）经办人员取得合法单据后，应按要求规范填写，做到内容真实完整，印鉴齐全，否则视为无效凭证，不予以报销。

3）经办人员报销的费用必须事实上因公司工作而产生，报销内容真实有效，并对所报销费用的真实性负责。若有造假或不实一律不予报销，并处于报销金额1倍罚款。

3.报销票据的填写及粘贴要求

1）报销时间不宜超过账目发生后的三天，特殊情况须作说明。

2）单据右下角的报销人填写出差人员的名字，如多人同行，同行人必须签字，不得代签。

3）差旅费报销应附上出差报告，简单阐述本次出差的工作内容和成果。

4）原则上，报销必须提供正规发票，对于确实没有正规发票的，有发票的和无发票（如收据等）的分开填单报销，对于确实无法取得对应发票的，可以用其他发票代替，但仅限于有固定标准的费用。收据及用其他发票代替的原始单据背面应有同行人员及领导签字确认，并用回形针一并附在费用报销凭证后面。

5）费用发票先分类再按日期顺序整理，发票上无日期的手写日期。

6）住宿票据应在背面注明确切的到店及离开时间，同时备注所拜访的客户名称。7）所有的发票及单据一律以粘贴单线框左上角的为准进行粘贴，按照发票面积大小顺序进行粘贴。

8）增值税专用发票不需用胶水粘贴，用回形针附在费用报销凭证或粘贴单后面即可。

4、本规定由总务部起草，经总经理核定。批准后实施发布，总务部对该规定有最终解释权，修改亦同。

5、本规定未尽事宜可随时做出修订。

注：附件为报销单据的填写及粘贴参考样式

篇6：差旅费报销补充规定

第一条为有效控制和压缩差旅费等费用的支出，提高办事效率，根据《差旅费报销规定》，结合集团公司实际情况，制订本规定。

第二条员工因公去本市以外地区出差，长途车票、火车票等以及出差途中所经过的城市、出差目的地市内公交车票据实报销。

第三条出差人员原则上不得乘坐出租车，如确需乘坐出租车的，必须事先请示公司领导或集团领导批准。主要包括以下情况：

（一）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

（二）携有巨款或重要文件须确保安全的；

（三）收、发货物较多，搬运困难或时间紧迫的；

（四）陪同重要客人外出的；

（五）执行特殊业务或夜间办事不方便的。

报销外地出租车票须在其背面写明事由及起始地点，经公司或集团公司部门领导签署意见并报集团公司领导批准后方可报销。

第四条员工因公去本市以外地区出差，所购长途车票、火车票一律不得支付代购费用；如遇特殊情况，必须事先请示公司或集团领导批准。

第五条在外地出差期间，住宿费不得超出集团公司《差旅费报销规定》所规定的标准，不得因候车等情形开“钟点房”临时休息。超出住宿标准或开钟点房的费用由个人自理。

第六条在外地出差期间，伙食补助应按照集团公司《差旅费报销规定》执行，超出费用个人自理；如需临时招待业务单位客人的，应按集团公司业务招待管理规定于事前报请公司领导和集团领导同意，并于出差归来后的两个工作日内补办业务招待申请单，报有关领导批准。

第七条处理客户投诉所发的出租费，报销时应写明处理事项、起始地点等内容，且报销单后附公司对该问题的处理或考核情况。否则，其出租车费用不予报销并由所在公司总经理（厂长）支付给经办人员。

第八条出差人员应在出差结束回厂后的5个工作日内办理差旅费用报销手续。

篇7：差旅费审核报销规定

第1页

共2页 主题内容与适用范围

本标准规定了差旅费借款审核报销程序。

本标准适用于公司各类人员差旅费借款审核报销的管理。2 职责

财务审计处是差旅费借款审核报销的主管部门，负责对公司各类人员差旅费借款审核报销的管理。

各部门负责对本部门人员差旅费借款审核报销的初审把关。3 管理内容

3.1全体员工本着节俭支出、实事求是的原则，凡出差人员一律填写申请单，交公司领导审批后，才能办理借款手续，购票出差，每张火车票预购手续费最高不得超过20元。出差人员凭出差申请单所规定的任务、路程出差，出差途中临时变动需 电话请示。3.2关于出差借款：明确规定销售负责人8000元，销售人员5000元，催款人员5000元，直接向公司财务处借支。

3.3全体员工未经许可不得乘坐飞机，乘坐飞机者一律由总经理核准后才能 报销。3.4无锡市区境内（含各行政区）出差，不发伙食补助费，也不发误餐费。

3.5 出差人员出差地点遇有办事处时，一律住宿办事处，不能住宿办事处而需住旅馆时，由公司领导同意批准。

3.6销售人员按销售承包规定进行报销，每人每天住宿标准为50元，但不得发生超标准费用。超过标准的部份另填单据报销，计入条线业务费用，凡发生手机费、购买IC卡等计入条线业务费。

3.7对销售人员以外的员工作如下规定：

3.7.1 严格执行差旅费住宿费标准。每人每天50元，超过标准的由个人自理超标准部份的50 %，自理部份在报销时直接在总额中扣除，每次出差可按实际天数平均计算（必须扣除住办事处的天数）。

3.7.2 不得发生机动车费、出租车费，不得购买IC卡，不得报销无关的市内车票，不得发生与出差无关的超标准费用（报销范围：车费、出差补贴、住宿费、市内汽车费、订

差旅费借款审核报销规定

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共2页 票费等）。催款人员另行规定。

3.8 出差人员回厂后，三天内凭申请单、报销凭证至财务处报销清帐，无特殊情况逾期不报，一律从工资中扣除。差旅费报销单必须规范填写并经审批，与本人出差任务不相关的费用不予报销。出差人员再借款时，一律实行先还后借款。

3.9除销售人员差旅费、业务费由销售副总经理负责审批以外，其余费用的报销统一由总经理审批。

篇8：刍议电网企业差旅费报销分析

一、差旅费报销基本流程

随着电网企业信息化建设工作的不断深入, 差旅费报销业务已实现线上处理, 业务部门员工通过在员工报销系统中填写报销信息, 包括出差事由、天数、地点、收款人等要素, 系统根据有关补助标准自动计算伙食费和公杂费补助金额并生成待报销单据。同时, 还需要上传报销发票影像, 并与报销单据完成挂接后生成正式报销单据, 单据经主管领导线上审批后在ERP系统中生成预制凭证, 经财务人员审核后生成记账凭证。业务人员通过查询单据流转信息了解审批状态, 确认审批通过后到财务部门办理报销收款。

二、管理中存在的主要问题

电网企业是资产资金密集型企业, 计量装置涉及千家万户, 供电线路跨越河流山川, 资产分布广泛分散, 供电营业所一般在各乡镇均有设立。为不断增供扩销, 提高优质服务质量, 并确保企业安全生产, 上级单位和本级企业每年均会安排各类营销检查、施工监理、线路巡视及业务培训等工作。这种生产经营特点, 特别决定了电网企业差旅费报销具有发生频次高、报销人员广、单次报销金额低, 但年度费用发生总额高的特点。以线路巡视工作为例, 安全管理部门按月制定巡线计划, 巡视工人每月均会按计划开展线路巡视, 做好鸟害防范、设备缺陷记录等工作。而供电线路短则几十公里, 长则上百公里, 完成一次巡视工作需要几天甚至一周才能完成, 导致此类差旅费发生十分频繁。特别是检修公司, 年发生差旅费报销单据上千笔, 总金额一般占可控费用的比例会超过20%。对财务部门而言, 差旅费报销占用了日常成本管理较多工作量, 审核难度大, 工作效率不高。在预算及成本管理方面, 电网企业一般按照差旅费定额核定业务预算, 根据单位定编人数, 区分管理人员和一般人员比例, 按照每人每年费用定额标准, 计算确定差旅费年度预算。受物价水平和实际出差频次变动影响, 科学合理的年度定额标准很难制定, 如制定过高则不利于费用控制, 存在费用套取空间, 不利于风险防范;如制定过低又不能保证企业生产经营实际业务需求, 挤占其他可控费用空间。在员工报销系统上线应用以前, 差旅费出差频次、各类人员人均实际年发生金额难以计算, 制定费用定额标准只能依靠大致估算, 缺乏历史数据支持。

三、差旅费数据分析基础

差旅费报销业务实现信息化处理后, 为深入开展数据分析提供了可能, 分析数据主要来源于四个方面。一是员工报销系统基础数据。对于出差事由、地点及报销人等报销业务具体信息字段, 可通过员工报销系统单据查询整理;二是差旅费账务数据。因报销会计凭证在ERP系统财务模块生成, 可通过查询差旅费明细账和记账凭证获取报销账务处理信息;三是员工岗位信息基础数据。ERP系统上线后, 人资模块实现对各单位全覆盖, 人员岗位分类中的大类、中类和小类基本信息可通过人资模块获得;四是原始凭证影像信息。在办理报销业务时, 业务人员扫描了有关发票影像并按报销单据号进行挂接, 可通过对会计凭证的穿透查询进一步查看报销发票影像信息。

四、差旅费数据分析内容

综合员工报销系统基本业务信息及ERP系统人资模块和财务模块有关信息, 可对电网企业差旅费报销开展多维度分析。一是费用构成分析。差旅费报销从内容上可划分为住宿费、交通费、公杂费及伙食补助四类。实际工作中, 电网企业对不同级别人员住宿费报销标准有明确规定, 对伙食费及公杂费补助按照供电区域内、省会城市及省外城市制定不同补助标准。简而言之, 按照差旅费管理标准, 四类报销项目之间以及单项报销项目与报销总额之间存在一定比例关系, 如比例关系异常, 则差旅业务报销的合规性及管理的规范性应予以重点关注。特别是对于没有住宿费及交通费报销发票, 仅通过填写单据报销公杂费及伙食补助的业务, 存在报销管控不严, 滥发补助的可能性;二是组织机构分析。在ERP系统财务模块, 电网企业一般按照本部管理部门、二级管理单位及不同班组划分成本中心, 系统对差旅费报销记账凭证数据自动按成本中心归集。通过分析成本中心报销数据, 并比对历史报销发生数据情况, 可确定差旅费管理的重点机构、部门及班组。确定费用发生重点成本中心后, 可进一步通过追踪员工报销系统报销单据, 分析报销数据发生的合理性和规范性;三是岗位构成分析。按照电网企业员工岗位分类标准, 员工岗位划分为经营类、管理类、技术类、技能类及服务类五类, 并在ERP系统人资模块集成。通过导出员工报销系统报销单据, 应用Excel有关函数以报销人为关键字段, 与人资模块员工岗位分类信息进行匹配, 可统计分析出电网企业每类员工差旅费发生实际情况, 为进一步细化完善差旅费定额提供了数据基础;四是时间进度分析。电网企业生产作业和气候季节因素密切相关, 并有较强的计划性。对东北地区, 检修业务一般以春检、秋检的方式安排, 而培训业务一般在冬季开展, 招标业务按照年初规定批次进行。差旅费报销费用的发生, 应与企业生产经营实际情况相吻合, 如在年底出现费用集中报销, 则存在突击花钱的可能性, 应重点给予关注和审核;五是业务综合分析。对于通过费用构成、组织机构、岗位分类及时间进度分析, 初步确定存在报销风险的业务, 可通过系统远程追踪查看报销原始发票影像, 进一步分析业务发生的真实性, 必要时针对这些业务开展现场检查和审计。

五、有关启示与建议

一是提升完善系统功能。从目前财务信息化建设和应用实际情况看, 现有信息系统功能还不能有效支撑差旅费数据分析需求, 实际分析工作更多依赖人工导出基础数据后, 应用Excel有关函数及数据透视表功能实现, 工作效率有待进一步提高。未来应通过系统开发, 集成人资模块岗位设置、人员分类等信息, 包括集成财务稽核模块在内的有关数据, 通过系统功能完善开发, 自动开展差旅费分析。

二是完善细化定额管理。目前电网企业差旅费定额按照管理人员和一般人员两类人员制定, 未按照供电企业岗位分类标准进一步细分。从分析结果看, 输电运维及信息通信等小类人员年差旅费发生金额高于管理人员, 与实际定额水平差距较大。未来应通过差旅费分析计算, 参照历史费用实际发生水平, 进一步完善细化定额管理, 按岗位大类或中类甚至小类制定定额标准, 提高差旅费定额管理的科学性。

三是强化报销风险防控。在当前形势下, 电网企业对业务招待费及福利费等重要敏感性费用支出管控日益严格, 如费用预算下达宽裕, 基层单位存在通过差旅费报销, 变通处理相关费用或发放补贴的可能性。为有效防范风险, 一方面应强化差旅费日常报销审核和内部常规审计, 加强日常过程管控;另一方面应通过对差旅费开展数据分析, 查找有无突击集中报销、频繁报销等高风险报销行为, 进一步强化报销分析管控, 有效规范业务处理, 提高风险风控水平。

参考文献

[1]张晶.关于差旅费报销中存在的问题及建议[J].会计之友, 2011 (01)

篇9：差旅管理叫好不叫座

“太难了，而这种难往往是非技术因素造成的。”在采访差旅管理系统在中国的应用状况时，游易网的CEO熊长青这样说。尽管早在2004年，游易网就已经开发成功了差旅管理系统，开始开拓企业客户市场，并已经有了三个不断完善的版本，但至少从目前的情况看，这一业务进展的状况并不尽如人意。

而在差旅管理市场，这已经不是偶然现象。之前已经有美国运通、罗森康辉等国际级差旅管理企业在中国折戟的案例，而在最近，从e龙又传出消息，2005年12月份，e龙已经停止了集团客户部ETM（企业差旅管理系统）的业务，工作人员从上百人压缩到十几个人，而剩下的这些人目前的工作也仅限于扫尾之类的事情。

e龙集团客户部全国经理华倚天称，2002年e龙研发了ETM系统，并高调进入这一市场。据华倚天介绍，在国内的企业中e龙是第一个进入这一市场的公司。

不过，这一市场的想像空间也确实相当诱人，有关资料显示，2005年中国面向公司客户的商务旅行管理市场规模高达330亿元人民币，并且呈逐年高速增长趋势。“市场确实很大，但问题更大。” 华倚天说。像e龙这样的企业都对这一“肥肉”退避三舍，其间存在的问题确实不少。

难以逾越的障碍

熊长青列举了几个影响差旅管理市场发展的因素：

其一，市场的接受程度。按照他的说法，国内目前能够接受差旅管理概念的企业并不多，多为大型企业，这样在客户规模上就会受到限制。“我们磨破嘴皮推销差旅管理的理念，但效果并不明显。” 熊长青介绍大型企业里一般会有专门的人员来负责差旅的事情，而很多中小企业一般是由办公室或行政部兼职管理，出差的量也不大。对中小企业而言，产品的销售经理就只有直接找公司的一把手了。但这样的销售模式有一定难度。因为企业的负责人往往没有时间接待销售人员。

“自己定机票和酒店都有回扣，而差旅系统的作用在于使差旅费用的使用透明化。因此没人会愿意上这套系统。”中国航天总公司的一位工作人员说。

其二，资金流程是最大的问题。目前90%以上的企业要求月结款，也就是说，差旅服务企业先要垫付所服务企业的出差费用，然后在下一个月结账。虽然企业一般不会赖账，但拖欠应收账款的现象相当普遍。华倚天表示，拖欠款的时间少则三个月，多则半年。而企业越大需要垫付的资金就越多，像海尔公司每月的差旅费用在150万元人民币左右，而这笔钱对于小规模的差旅服务企业而言是很难承受的。“e龙在很大程度上就是因为这个因素而放弃企业差旅管理服务的，现在主要是以散客为主。” 华倚天说。

其三，客户究竟需要什么样的服务模式，现在没有一个清晰的概念。“美国运通在国外做了很多年，但进入中国之后一直水土不服，原因在于一直搞不清楚应该给客户提供何种服务。”熊长青说。

据华倚天介绍，当时为了解决这个问题，e龙的ETM系统其实是“随需应变”的。“不同的客户有不同的要求，但即使这样也最终难以形成一个良性循环的模式”。

另外在行业政策方面也有相应的缺陷。熊长青说，由于中国民航对代理人实行属地化管理，注册地在北京的游易网若想开展全国性的机票业务，必须向业务所在地的民航管理部门申请代理人资质，限制颇多。所以他们根本无法提供全球性甚至区域性的差旅管理服务。

尝试突围

与e龙在企业差旅管理市场的退缩态度相反，携程、游易等国内差旅服务商却采取了积极的举动。

2006年3月16日，携程宣布将全力进军商旅管理市场并推出了可在网上实时查询的电子版“商旅管家”。携程首席执行官范敏表示，携程的目的是希望商旅管理业务成为继酒店、机票、度假预订业务之后的第四个利润增长点。目前携程已与松下电器、可口可乐、平安等知名企业签订了商旅管理合作协议。

游易网则在2006年年初，将差旅管理系统升级为第三版，与前两个版本相比，第三版本加入了数据的分析统计报表功能。譬如公司员工在哪个航空公司订的机票最多，就可以去和这样的航空公司谈折扣。这其中还包括对于个人、部门的费用分析等等。熊长青表示之所以要做这样的改进，是因为客户的需求量比较大。

“差旅管理的核心包括两点：一是如何达到规定的服务品质；二是控制成本。成本控制也包括两个方面：一是差旅政策（不同级别的人如何区别对待）；二是审批流程。比如审批也可以通过平台来实现，每个客户企业都会有不同的差旅政策，这个政策被我们设计进入特定的平台程序。企业对差旅管理的审批制度和流程等，就都可以通过这个平台来体现。” 熊长青介绍。

篇10：《差旅费报销标准的规定》

为了进一步加强对差旅费的管理，严格控制费用支出，达到节约高效的目的，结合公司实际情况，对公司差旅费报销标准规定如下：

一、营销及服务人员差旅费报销标准：

公司的营销及服务人员出差的住宿费、伙食补贴、市内交通费（包括出租车票及票面上印有公交字样的票据）等实行费用包干，具体标准为：

1、省内出差按150元/天包干，含住宿费、伙食补贴、市内交通费；

2、外省出差按180元/天包干，含住宿费、伙食补贴、市内交通费；

3、参加专业会议或由于工作需要随身携带设备、资料超过15公斤的人员可乘市内出租车，写明情况后由部门负责人签字，总经理批准，可酌情报销。

二、其他有关事项的规定

1、关于乘坐火车

限乘坐普通硬座及空调硬座，不得乘坐卧铺、动车、高铁； 特殊情形需报请总经理同意方可乘坐乘坐卧铺、动车、高铁；

2、公司所有人员出差电话费（含IC卡）不予报销。出差中正常的传真资料、邮寄物品、打字复印等费用可酌情核销。

3、出差人员回公司后，必须在五日内到财务报销，否则将不给 予新增借款。

4、单据粘贴需规范、统一，符合档案管理要求。在相应位置应列明大写金额，字迹清晰、规范，大小写完整一致，不得涂改。

5、其他费用（包括业务招待费、公关招标费等）应单独审批报销，不得与差旅费混在一起。

三、关于出差时间的计算：

原则上按照自然天数减一天的标准计算：

（1）出发时间的计算： 12：00点（含12：00）以前出发算1天； 12：00——17：00（含17：00）出发算半天； 17：00以后出发当天无补助。

（2）返回时间的计算：12：00（含12：00）以前返回算半天； 12：00以后返回算1天

（3）出发时间及返回时间都以车、船、机票上所载时间作为依据。出发时间和返回时间以车票及口袋管理“客户拜访”定位及拍照为参考。

四、对报销票据的要求：

1、车票：

车票上需出票单位印章方可报销。印章不清晰，视同无印章不予报销。

所贴车票必须与差旅费报销单上所填写的起止日期、出差路线一致。如果所附车票没有明确标明起止地点的，应自己写上。2．发票：

必须是印有“全国统一发票监制章”的正规发票，发票的户名必须写全称。

跨行业（住宿发票、餐饮发票、商业零售发票等）发票不可互相混用。

发票金额（无论大写、小写）填写有错误、描画或涂改的，只能由发票的出具单位重新开具，而不能自己在原发票上进行更正。如果发票记载的其他内容确实有误的，应当由发票的出具单位重新开具或进行更正，如果进行更正，开具单位还应当在更正处加盖该单位的印章。

收据分为行政事业性收据和非行政事业性收据。行政事业性收 据可以作为报销凭据。

本规定自2015年5月1日起执行！

篇11：差旅费报销管理制度

一、差旅费开支范围

差旅费是指公司职工离开城区开展公务活动（出差及参加会议、培训、考察等）产生的费用。其开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和零星杂支（如机、车、船订票费等）。伙食补助费按出差自然天数计算，包干使用；住宿费、车船费按实际出差天数凭据在规定的标准内报销；零星开支按规定报销。

二、交通费开支标准

出差人员按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。城市间交通费报销及乘坐交通工具的规定：

1、副总经理以上人员出差可以乘坐火车软席（软座、软卧）轮船二等舱、飞机经济（普通）舱或其他交通工具。其他员工在特殊情况下，需经总经理批准。

2、员工乘坐火车硬席（硬座、硬卧）和软座、轮船三等舱或其他交通工具，一般不得乘坐出租车，特殊情况乘坐出租车需经总经理批准方可报销。有工作证的不得报销武汉至宜昌区间的火车票。

3、乘坐火车，从晚8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。

4、出差人员如因火车误点或到不通火车的其它城市出差或因时间的限制，需乘坐大巴车的，一般购买普通软座车票，长途出差乘坐大巴行程达5小时以上的（含5小时），可购买卧铺车票，凭据报销。

5、出差人员不得租赁车辆出差，不得报销租车费用。

三、住宿费开支标准

出差人员原则上只能住宿三星级及其以下星级的公司（宾馆），不得住宿豪华房间。住宿费报销标准及规定：

1、副总经理以上人员，出差住宿费凭据报销。

2、员工的住宿费在规定限额标准内凭据报销，省会城市每天每间不超过140元，二级县（市）每天每间不超过100元。公司只报销房费，除开房费以外的任何费用自理。

3、员工出差住宿原则上两人一个标准间，单人出差或男女出差人员为单数，其单个人员可选择单间住宿或标准间包住，其住宿费按照上述规定限额标准内凭据报销。

4、外出参加会议按会议安排标准，特殊情况超标准需经总经理批准方可报销。

5、出差人员由接待单位负责接待或住在亲友家等无住宿费发票的，一律不予报销住宿费。

四、伙食补助费标准

原则上以城市间交通费票据和住宿费票据为凭据，按出差自然（日历）天数实行定额包干。伙食补助费补助标准及规定：

1、出差性质的伙食补助费，每人每天补助标准为：省内30元，省外40元。不再报销餐费。

2、凡是外出参加学习、开会、培训的，统一安排一天三餐伙食费用由公司承担的，不予补助伙食费。

3、餐饮部门外出考察菜肴的一般无伙食费补助，根据考察目的地情况另行报销。

五、费用报销规定

1、公务借支：经办人应事先填写借支单，由总经理批准签字后方可办理借支手续。公务、业务、会务借支应在办理完成业务的当日或次日、差旅借支应在出差归来后三个工作日内办理报销手续，结清账款，做到前账不清、后账不借。

2、凡是因公需要超出以上报销范围或标准的，需先请示总经理同意后方可实施，返回公司后才能报销。

3、员工因公出差应及时报销差旅费。出差返回后，一周内应到财务部报销，做到账款两清。报销时由本人填写报销单，部门负责人对出差路线、地点、时间及费用进行审定，并经财务部审核后报总经理签字报销。

4、报销程序：任何费用报销，都要有经手人、审核人（证明人）和总经理签字，否则不予报销。

5、差旅费报销：按照公司制定的标准执行，由经办人、部门负责人、财务部经理签字后由总经理批准报销。

6、员工出差期间顺道办理私事或探亲访友的，只报销因公所需城市间交通费，不报销因私发生的住宿费、伙食补助费和公杂费等其他费用。

7、员工出差期间，因游览和非工作需要的参观所开支的费用，均由个人承担，员工不准接受违反规定用公款支付的请客、送礼、游览。对弄虚作假、虚报冒领差旅费等违法违规行为的，将严格实施处理、处罚和处分。

8、经公司领导批准，由公司统一支付费用的外出休（疗）养或随团参观学习，不再报销差旅费、住宿费、伙食补助费和公杂费。