违规报销差旅费的原因

第一篇：违规报销差旅费的原因

关于外出人员差旅费报销的规定

司属各单位：

为规范全公司的差旅费用管理，保障外出人员的工作学习及其生活。经公司领导班子研究，决定对公司员工外出工作学习费用报销作如下规定：

一、出差补助标准：

(1)出差周边国家(越南、缅甸、老挝)，补助300元/天。 (2)到省外(含昆明)出差，补助240元/天。 (3)到省内各地州市(县区)出差，补助160元/天。 (4)出差当日往返的按相应补助标准核销。 (5)本县没有出差补助。

二、凡没有申请公车随行出差的车、船、飞机票按出差实际线路实报实销。出租车费按票据核销。

三、到各地参加会议的人员，食宿统一安排的，会务费实报实销，往返按出差核销;未统一食宿的，按出差核销。

四、公司安排外出学习培训人员补助标准：

(1)学习培训15天以上，费用不含食宿的，每天补助100元，往返按出差核销。

(2)学习培训15天(含15天)以内的核销培务费，按出差补助标准核销。

五、长期外派(驻)人员(指罗平县城以外，公司设有办事处或公司统一支付住宿费等有关费用的工作人员)补助标准：

(1)省内60元/天包干;(2)省外100元/天包干。

六、外出人员回公司5日内必须办理报销手续，过期不予报销。

七、本规定自2011年9月1日起执行，公司原差旅费报销的规定及有关矿山补贴的通知同时作废。

XXXXX公司

二○一一年八月二十六日

主题词：差旅费 标准 规定

锌电公司办公室印 共 22 份

第二篇：差旅费报销单的填写及粘贴说明

一、差旅费报销单的填写

1、差旅费报销单应按出差次数填写，每出差一次填写一张差旅费报销单，连续在外出差多日也在同一张差旅费报销单中填写。

2、差旅费报销单中的各栏目应填写齐全，相关栏目填写说明如下：

1)、部门栏目填写出差人员所在的部门， 2)、姓名栏目填写出差人员姓名， 3)、出差事由栏填写出差的目和内容， 4)、日期栏填写出差的起讫时间，

5)、起讫地点栏填写从什么地方到什么地方，

6)、交通费栏填写从起讫地点所发生的车船费，包括出差途中的过路费，汽油费，其中过路费的专用发票请将财政监制以及国税局监制的单独粘贴，

7)、出差天数栏填写实际出差的天数，

8)、市内车(交通费)栏填写出差所在地点发生的公交车费、三轮车费、出租车费，

9)、出差补贴栏填写出差时早、中、晚餐补贴，按公司的补贴标准填报，直接填写所补贴的金额，不必再打代办条或写说明，如有餐费发票，按应实报的金额填写，出差期间招待用餐或送礼不在此栏填写，

10)、住宿费栏填写出差期间的住宿费，按公司的住宿费标准和住宿费发票金额两者数额取小的数额填报，

11)、行栏目的合计，填写相应起讫地点所发生差旅费用。 12)、横栏目合计，填写每个费用项目合计数，

13)、上列费用共附单据张数，填写差旅费报销单中所附的车票、发票张数， 14)、报销金额大写，填写出差人员所计算的报销金额大写数额，

15)、多人同时同地点出差可填写一张差旅费报销单，但必须由所有出差人员签字，不得由他人代为签字报销。

16)、填写日期：填写差旅费报销单的时间。

3、出差人员报销差旅费时必须按要求填写差旅费报销单并粘贴好差旅费报销单所附的发票。

4、差旅费报销单经部门负责人签字、会计审核后填写费用审批单。

二、差旅费报销单粘贴的方法

1、出租车票、市内公交车票、三轮车票、公交车票要注明起讫地点或另附纸说明。

2、粘贴时请严格按照原始凭证粘贴规定执行。

3、所附粘单右上角要填写所附凭证的张数以及金额。

三、差旅费报销单填写示例

第三篇：医院关于差旅费用报销和出诊补助的

规定

差旅费是指离开县城城区开展公务活动(不含进修及一月以上培训)所必需的费用，其开支范围包括交通费、住宿费和伙食补助费。差旅费实行凭据报销与定额包干相结合的办法。

一、办理程序

1、差旅费用的报销，由财务科审核后，主要领导审批后报销。主要领导独自出差差旅费用的报销，由财务科审核后，任一院领导审批后报销。

2、离开本县参加会议，凭书面会议通知报销差旅费。

3、凡与原出差申请的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销。

4、外出公务的差旅费报销应在返回单位10天内完成。若迟报时间超过一个月以上，按每月100元累积加罚。

二、交通费报销办法

1、出差人员途中乘坐交通工具凭据报销交通费，在报销时需要保留车、船票上日期。凡乘坐医院车辆到目的地出差的各类人员，不再报销车票。

2、一般不乘坐飞机，出差路途较远或出差任务紧急的，经医院主要领导批准方可乘坐飞机，凭据报销。

3、出差人员不得租赁车辆出差。出差如遇出差任务特别紧急且交通不便的，经医院主要领导批准，可以租赁车辆，仅来往租赁费用(不含住勤期间的)可凭据报销。

4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，在请示院领导同意后方可报销。

5、出差人员在住勤期间，不报销出租车费。

三、住宿费报销办法

1、出差人员出差住宿费规定限额标准为：市内每人每天50元，市外每人每天80元。

2、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，在规定限额标准内凭据报销，实际住宿费超过上述规定限额标准部分自理。

3、出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家等无住宿费发票的，一律不予报销住宿费。

4、出差住宿原则上两人一个标准间，单人出差或男、女出差人员为单数，其单个人员可选择单间住宿或标准间包住，其住宿费按照不超过上述规定限额标准两倍内凭据报销，超过部分自理。

四、伙食补助费报销办法

1、不分途中和住勤，伙食补助费每人每天补助标准为：市内20元、市外省内30、省外40元。

2、出差人员的伙食补助费，以交通费票据和住宿费票据为凭据，按出差自然(日历)天数实行定额包干，不凭据报销。

3、出差人员外出参加会议期间，已享受会议伙食补贴的或安排就餐的不再发给伙食补贴。

4、因工作需要一并享受报销招待费者，不再享受伙食补贴

五、出诊补助报销办法

1、出诊(转诊病人)补助实行包干制，不再报销交通费、住宿费和伙食补助费。

2、出诊补助标准： 县内：10元/人次。

县外：单边100公里内50元/人次，单边100-200公里80元/人次，单边200公里以上100元/人次。

3、出诊期间如需住宿的由驾驶员统一安排。

4、出诊补助每月统一由驾驶员凭《出车记录》填出差单，由办公室审核，主要领导审批后报销。

六、驾驶员补助

1、驾驶员补助标准15元/百公里，每月结算凭《出车记录》一次。

2、驾驶员一般不报销交通费，住勤期间，伙食补助按出差标准。

3、行车途中的违章罚款一律不准报销。

七、其他

1、外出参加会议(培训)，会议通知明确统一安排食宿即非食宿自理的，会议期间的住宿费、伙食补助费不予报销;在途期间的交通费、住宿费、伙食补助费按照上述差旅费规定报销。会议通知明确不统一安排食宿即食宿自理的，在途期间和会议期间的交通费、住宿费、伙食补助费，按照上述差旅费规定报销。会议通知没有明确不统一安排食宿视为统一安排食宿。

2、会议(培训)资料费凭会议(培训)通知和合法票据报销，会议(培训)资料按规定上交有关科室。

3、进修及一月以上培训在途期间的交通费、住宿费、伙食补助费按照上述差旅费规定报销。

4、工作人员出差期间，因游览和非工作需要的参观所开支的费用，均由个人承担。不准接受违反规定用公款支付的请客、送礼、游览。因工作需要进行餐饮接待的，报主要领导同意后安排。

5、加强差旅费的管理，切实贯彻勤俭节约、艰苦奋斗的精神，严格控制出差人数和天数;财务人员要严格按规定审核，对弄虚作假和违反规定的开支，不得报销。

第四篇：关于规范差旅费、业务招待费等报销业务流程的通知

公司所属各单位、机关各部室：

为规范财务核算流程，提高财务工作效率和会计基础工作水平，按照《****会计基础工作大检查问题整改规范意见》，结合公司实际，现对差旅费、业务招待费等现金报销业务流程规范如下：

一、 差旅费现金报销(含冲备用金的差旅费)业务流程： 机关各部室和基层管理人员出差前，必须先经公司经理审批方可 公出;配合外部项目施工的人员出差，需由公司总会计师审批;预借差旅费的出差人员须持出差证办理备用金借款手续，各单位、各部门对借款额度要进行仔细测算、严格控制，杜绝“先出差、后审批”的现象发生。出差证日期不确定的可不填。出差人员返回后应在7日内持出差证到财务资产部报销，报销时对所预借的差旅费必须一次还清。逾期未报者，自第八天起，每天按欠款额的1‰计息，并在借款人当月工资、奖金中扣回。

二、 业务招待费现金报销业务流程：

机关各部室和基层单位报销业务招待费时，必须使用财务资产部下发的统一格式，并用微机打印;同时严格执行“一餐一单”制，“业务内容”栏应据实详细填写，不得填写业务招待字样;对多次招待同一个单位，且发生金额较小的招待费(单次招待在200元以下的)，可合并填制一张业务招待费申请单，但必须在“招待标准”栏内注明招待餐数(餐数要与招待费发票一致);严禁将以前年度的招待费发票送到财务部门报销。在送交公司相关领导签字审批时，要随同附带粘贴完的发票，以备核查。各单位、各部室要严格按照发票金额及用餐场所的印章分类粘贴发票，对没有加盖印章、印章不清晰以及以前年度的发票，财务部门不予报销。

基层单位将签批的招待费、差旅费原始凭证直接送交财务资产部负责本单位报销的会计人员，待资金到位后，通知取款。

****公司财务资产部 2013年8月10日

第五篇：差旅费报销标准

例如：最近搜集到的一家企业的标准：

4.1 交通工具乘坐标准

4.1.1长途汽车。员工可选择在公路上正常营运的普通客车、大巴、中巴或小巴，但不得乘坐“的士”。若有特殊工作需要乘坐“的士”，出差前须在申请中提出，申请中应说明必须乘座原因，是单程还是往返，提交分管领导批准;若在外地因故乘座“的士”，须事前征得分管领导同意。注：长途需要乘坐 “的士”应首先申请使用公司车辆。

4.1.2 火车。员工夜间连续乘车4小时以上或白天连续乘车6小时以上的，可以乘坐硬席卧铺(一级部门经理以上人员可以乘坐软席卧铺)。员工因工作原因乘坐动车组，一般员工乘坐二等车厢;一级部门经理以上人员可以乘坐一等车厢。当天21时至次日6时为夜间时间，其余为白天时间。

4.1.3 轮船。一般员工乘坐三等舱，公司一级部门经理以上的人员可以乘坐二等舱。

4.1.4 飞机。员工出差原则上不乘坐飞机。若实际支付的飞机票价不高于其应享受的火车或汽车票除外。

4.1.5若有特殊工作需要，一般员工乘座飞机，出差前须在《差旅费申请单》说明必须乘座原因，是单程还是往返，提交分管领导批准。乘坐飞机只能乘坐经济舱。一级部门经理以上员工出差可以根据需要乘坐飞机。 4.2伙食补贴标准

4.2.1 住勤伙食补贴：一类地区60元/天;二类地区50元/天;三类地区40元/天。

注：12点之前出差按1天;12点之后出差按半天计算补贴;12点之后出差回公司按1天;12点之前出差回公司按半天(按车票、船票、机票时间) 4.2.2驻外人员的伙食费在工资中发放。 4.3住宿标准(单位：元/天) 4.3.1各类地区住宿标准

职位

地区

总监以上

一级经理

其他员工 一类地区

实报实销

280

240 二类地区

实报实销

260

220 三类地区

实报实销

220

180 一类地区：行政区域划分经济特区和直辖市.

北京、上海、天津、重庆、深圳、珠海、汕头、海南、厦门等 二类地区：省会、沿海和沿江开放城市和部分优秀旅游城市。

省会、吉林、大连、秦皇岛、烟台、青岛、连云港、宁波、温州、台州、湛江、北海、苏州、南通、扬州、无锡、宜昌、芜湖、黄山、九江、黄石、张家港、桂林、大理等 三类地区：地级和县级市。

4.3.2 出差地设有办事处并能提供住宿的，原则上住办事处。员工出差住宿办事处，享有原住宿标准的40%补贴。

4.3.3 对二人以上共同出差，如能住在一起的，原则上不准住单间。标准间住宿标准按职位最高者计算，回来报销时要求一起报销并在备注栏中注明一同出差人的姓名。总监以上人员可自行决定是否住单间，一级部门经理经主管分管领导同意才可住单间。

4.3.4公司指定的宾馆住宿按实际金额实报实销，不在指定宾馆住宿按标准报销，特殊情况经分管领导批准可住其他宾馆，按实际金额实报实销。

4.3.5带车出差，驾驶员执行公司住宿标准。驾驶员和出差人员同住一间，住宿费按同住人数平均计算，个人按其享有住宿标准报销，费用计入出差部门费用。 4.4 出差地区市内交通费标准 4.4.1 出差地区市内交通费标准(单位：元/天)

职位

地区

总监以上

其他员工 一类地区

实报实销

70 二类地区

实报实销

60 三类地区

实报实销

50

地区分类见4.3.1 4.4.2 出差地区市内交通费需凭交通票据报销，标准内实报实销。员工出差时由公司或家到车站、机场以及由目的地的车站、机场到下榻宾馆或工作地和返回时由宾馆、工作地到车站、机场以及由车站、机场到公司或家发生的车费不计入出差地区市内交通费标准。 4.4.3 有条件乘坐卧铺而未乘坐的，可以按相应硬坐票价的50%补贴出差人。 4.5出差住宿费用标准

4.5.1 在公司未指定的城市宾馆住宿，住宿发票额低于住宿标准的，其差额的50%补贴出差当事人，当事人之间平均分配。这里的补贴是按每天计算的，而不是按平均天数计算的。 4.5.2 寄宿在亲友处无正式发票者，在公司指定的城市出差，按该出差员工应享受公司制度住宿标准的50%予以补助。总监以上人员按一级部门经理住宿补贴标准办理。

4.5.3 外出参加会议、短期学习、培训，有关费用中含食宿费的，不再享有食宿补助。 4.5.4出差招待客户或接受客户招待的，不再享有伙食补贴。报销时需在报销单据注明。 4.6出差通讯费用标准

4.6.1未享受通讯费补贴的新员工出差期间发生的手机费，凭打印出的话费清单实报实销。 4.6.2员工出差住宿发生的电话费不予报销(未享受通讯费补贴的新员工除外)。因工作需要发生的用于上网的电话费，可实报实销，但报销的电话费发票中须有网络费名称。 4.7相关特殊规定

4.7.1通信增值事业部驻外的当地员工，不享受驻外住勤补助。 4.7.2行软事业部驻点项目差旅补贴标准。

4.7.2.1通讯补贴：每天15元，每周最高不超过60元。

4.7.2.2住宿补贴：在租房处住宿的，每天补贴15元，每周不超过60元。

4.7.2.3伙食补贴：特区及直辖市每天按照50元计算，每周不超过200元;省会与一般发达地区每天按照40元计算，每周不超过160元;其他地市每天按照30元计算，每周不超过120元。 注：(1)、通讯补贴对无通讯费报销标准的员工，方可享受。 (2)、各类补贴按周核定，超过或不足的按天数核算。

4.7.3行软事业部工程、石化运维员工省内出差采用伙食费、住宿费包干。 4.7.3.1伙食标准为每天30元，住宿标准： 90元/天。时间计算见4.2.1。 4.7.3.2住宿费包干的员工在报销时需附相关住宿费发票。

5奖惩

5.5 对利用假票报销和出差人员未办理退票手续造成损失行为的处罚。

5.5.1对用假发票报销的人员，如果是由于原始发票遗失或不能得到发票，经办人必须向分管领导说明原因，批准后可以用除招待费票据以外其他票据代报。如果是故意的作假行为，一经发现没收假票，不许报销，对报销假票的人员要严肃处理，并处以报销假票金额三倍以上的罚款。

5.5.2 对因出差时间变更未及时办理退票手续，导致车票作废，其损失由自己承担票面金额30%。