支付业务流程操作规范

支付业务流程操作规范（通用8篇）

篇1：支付业务流程操作规范

附件

海关税费电子支付业务操作规范

第一条

为确保海关税费电子支付系统的顺利运行，规范海关、中国电子口岸、商业银行和第三方支付公司（以下简称支付平台）的操作，特制定本规范。

第二条

参与电子支付（含电子担保，下同）业务的商业银行和支付平台应向海关总署提出书面申请，经海关总署业务审核和技术评估，符合相关条件的商业银行可以参与电子支付业务。

第三条

直属海关关税部门负责在海关业务系统中完成对商业银行的备案工作，并与商业银行商定有关联系配合办法。

直属海关财务部门负责在海关业务系统中维护海关行政事业性收费账户、当地国库代理行及账户等信息，确保海关业务系统中的电子信息与实际账号信息保持一致。

第四条

参与电子支付业务的进出口企业（以下简称“企业”），经直属海关关税部门在海关业务系统中备案后，可以参与电子支付业务。

申请参与电子担保业务的企业，还应向直属海关关税部门进行担保业务备案。在同一个直属海关关区内，一家企业同时只能通过一家商业银行参与电子担保业务。

第五条

进出口报关单通过电子审结后，海关业务系统自动

— 1 — 向中国电子口岸和支付平台发送税（费）信息。企业可登录中国电子口岸或支付平台查询税（费）信息，并通过支付平台向商业银行发送税（费）预扣指令。其中，保证金不能采用电子担保的方式进行支付。

第六条

现场海关收到支付平台转发的银行税（费）预扣成功回执后，现场海关即为企业办理税单打印手续，打印有“电子支付”或“电子担保”标记的税（费）单，同时海关业务系统通过支付平台自动向商业银行转发税（费）实扣通知（保证金除外）。

对电子支付的保证金，现场海关收到预扣成功回执后再打印保证金收据；对电子支付的滞报金，现场海关在打印环节予以减收的，待收到预扣成功回执后再打印滞报金收据；海关在打印环节予以免除的，不需再打印滞报金收据。

第七条

税（费）单打印成功后，银行接收支付平台转发的实扣通知并作实扣操作。现场海关收到实扣成功回执后，海关业务系统自动核注税（费），核注日期为税（费）实扣成功日期。对于电子支付的保证金，在预扣成功后，海关业务系统自动进行核注，并发送实扣通知，银行进行实扣操作。保证金的核注（入账）日期为预扣成功日期。

第八条

在现场海关放行环节，若电子支付的税（费）已预扣成功，且税（费）单已打印，现场海关即可办理放行手续。在无纸化通关模式下，电子支付税（费）已预扣成功，现场海关即可办理放行手续

— 2 — 第九条

在电子支付税（费）单打印前，需复审重新计征税费的，海关业务系统自动向中国电子口岸和支付平台发送新的税费信息。

第十条

海关业务系统提供三种税单打印模式，各直属海关根据自身业务状况进行选择：

非集中打印模式：现场海关打印税单第1-6联，第1联盖章后交企业，第6联留存。税单的2-5联，由现场海关按约定手续交与银行取单人员。

集中打印模式：现场海关先打印税单第1、6联，第1联盖章后交企业，第6联留存。直属海关指定部门每日按关区和缴款银行集中打印前一日已打印并已完成实扣税单的第2-5联，由银行按时到直属海关财务部门办理取单手续。

无纸化入库模式：现场海关打印税单第1、6联，第1联盖章后交企业，第6联留存。直属海关使用电子“入库传票清单”实行“无纸化入库”操作，不再打印税单的第2-5联。

第十一条

直属海关应与当地银行分支机构协商制定关区内纸质税单的交接管理办法。海关应在约定的时间内将已向银行发送过实扣指令并将已打印的纸质税单凭证备妥。银行应指派专门人员并按约定手续与海关交接税单。

电子支付的费单仍按现有流程进行流转。付款银行应凭费收清单将有关款项划转海关费收帐户。

第十二条

海关应确保纸质税（费）单与电子底帐数据的准

— 3 — 确性和一致性。在税（费）单与电子底帐数据出现差异时，现场海关应受理银行的查询，查找原因并及时解决问题，在必要时，重新开具税（费）单，由银行重新办理取单手续，并将原税（费）单予以作废。

第十三条

电子支付以税（费）单为单位。对同一份报关单所发生的税（费），企业可全部选择电子支付，也可部分选择电子支付。

第十四条

电子支付的报关单进行修改时，应按以下情况分别处理：

（一）税（费）单未打印的，可以修改报关单。若修改后税（费）产生变化的，应重新计算税（费），海关业务系统自动发送新的税（费）信息及预扣撤销指令。

（二）税（费）单已打印未核注的，不能修改报关单。

（三）税（费）单已打印已核注的，可以修改报关单： 1．报关单修改后税费产生变化的，海关业务系统自动生成退补税（费）信息。其中，补税（费）单可以按电子支付的流程进行操作。退税（费）单按柜台支付方式处理。

2．报关单修改为保证金的，海关业务系统生成保证金电子信息和退税信息。其中，保证金可以按电子支付的流程进行操作。退税单按柜台支付方式处理。

第十五条

电子支付的报关单撤销按以下情况分别处理：

（一）税（费）单未打印的，可以撤销报关单，海关业务系

— 4 — 统自动发送预扣撤销指令。

（二）税（费）单已打印的，原则上不能撤销报关单。确需撤销报关单的，直属海关应在税（费）单核注后次日，在海关业务系统中对电子支付的税（费）信息进行异常数据处理，再进行报关单撤销操作。

第十六条

企业对同一份税（费）单采用了电子支付和柜台支付，造成重复支付的，在税（费）单核注后，现场海关按退税（费）的程序进行处理。

第十七条

由于海关原因在网络传输过程中出现数据丢失情况下，海关技术部门应及时补发相关报文，包括电子税（费）信息、预扣成功信息、预扣撤销信息、实扣指令等。

第十八条

直属海关应设立相应的岗位，对电子支付业务的参与情况进行监控，及时发现和处置异常情况。

第十九条

银行应及时处理电子支付平台各项电子指令。正常情况下，银行对每个工作日约定的日终对帐时间以前接收到的电子指令，应于当日日终对帐时间前处理完毕并反馈；于每个工作日日终对帐时间以后接收到的电子指令，视为下一个工作日的业务，并于下一个工作日内处理完毕并反馈。

在网络传输过程中出现数据丢失情况下，银行应及时补发相关报文。

第二十条

企业必须在申报当日向海关确定税款的支付方式，并应按照法律法规要求履行纳税义务，遵守海关总署的相关

— 5 — 规定。

第二十一条

海关、商业银行、中国电子口岸和支付平台应向企业和有关各方提供各自职责范围内的服务和技术支持。如遇异常情况，企业可直接通过网络或热线电话向海关、银行、中国电子口岸和支付平台提出协查要求，接到协查要求的部门应在保证企业正常通关的原则下及时解决。

第二十二条

海关发现商业银行、企业和支付平台在参与电子支付业务过程中有违反法律法规行为的，按有关规定程序移交相关部门处理。

第二十三条 本规范由海关总署负责解释。

篇2：支付业务流程操作规范

海关税费电子支付业务操作规范

海关总署公告2011年第17号

为规范海关税费电子支付业务（以下简称“电子支付业务”），保证海关税费电子支付系统（以下简称“电子支付系统”）的顺利运行，现将有关事项公告如下：

一、电子支付系统是由海关业务系统、中国电子口岸系统、商业银行业务系统和第三方支付系统等四部分组成的进出口环节税费缴纳的信息化系统。

进出口企业通过电子支付系统可以缴纳进出口关税、反倾销税、反补贴税、进口环节代征税、缓税利息、滞纳金、保证金和滞报金。

二、商业银行和进出口企业自愿参与电子支付业务。

从事电子支付业务的银行、进出口企业和第三方支付公司应遵守《海关税费电子支付业务操作规范》（详见附件）及其他有关规定。

三、已经参与海关总署网上支付或上海EDI支付业务的商业银行，通过海关总署技术联调测试和业务功能测试后，即可参与电子支付业务。

尚未参与网上支付业务的商业银行，同时符合以下条件的，可以参与电子支付业务：

（一）经银监会批准成立，并取得中国法人资格；

（二）严格执行《中华人民共和国国家金库条例》、《中华人民共和国国家金库条例实施细则》和《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》等法规制度的规定，没有出现挪用、滞压海关税款等情事；

（三）同意使用电子签名技术，并承认税费电子签名数据电文的法律效力；

（四）与中国电子口岸、第三方支付公司签订电子支付三方合作协议；

（五）符合海关网络连接、数据传输、信息安全等相关技术要求，以及有关系统安全运行维护管理规范；

（六）通过海关总署组织的技术联调测试和业务功能测试；

（七）符合海关总署其他相关规定。

四、符合以下条件的进出口企业，可以参与电子支付业务：

（一）中国电子口岸的入网用户，取得企业法人卡及操作员卡，具备联网办理业务条件；

（二）符合海关总署其他相关规定。

五、参与电子支付业务的商业银行和进出口企业应向直属海关进行备案。

六、参与电子支付业务的各方应保守进出口企业的商业秘密。

七、对违反相关法律法规的商业银行和进出口企业，海关有权终止其开展电子支付业务。

特此公告。

附件：海关税费电子支付业务操作规范

二○一一年三月十一日

附件

海关税费电子支付业务操作规范

第一条 为确保海关税费电子支付系统的顺利运行，规范海关、中国电子口岸、商业银行和第三方支付公司（以下简称支付平台）的操作，特制定本规范。

第二条 参与电子支付（含电子担保，下同）业务的商业银行和支付平台应向海关总署提出书面申请，经海关总署业务审核和技术评估，符合相关条件的商业银行可以参与电子支付业务。

第三条 直属海关关税部门负责在海关业务系统中完成对商业银行的备案工作，并与商业银行商定有关联系配合办法。

直属海关财务部门负责在海关业务系统中维护海关行政事业性收费账户、当地国库代理行及账户等信息，确保海关业务系统中的电子信息与实际账号信息保持一致。

第四条 参与电子支付业务的进出口企业（以下简称“企业”），经直属海关关税部门在海关业务系统中备案后，可以参与电子支付业务。

申请参与电子担保业务的企业，还应向直属海关关税部门进行担保业务备案。在同一个直属海关关区内，一家企业同时只能通过一家商业银行参与电子担保业务。

第五条 进出口报关单通过电子审结后，海关业务系统自动向中国电子口岸和支付平台发送税（费）信息。企业可登录中国电子口岸或支付平台查询税（费）信息，并通过支付平台向商业银行发送税（费）预扣指令。其中，保证金不能采用电子担保的方式进行支付。

第六条 现场海关收到支付平台转发的银行税（费）预扣成功回执后，现场海关即为企业办理税单打印手续，打印有“电子支付”或“电子担保”标记的税（费）单，同时海关业务系统通过支付平台自动向商业银行转发税（费）实扣通知（保证金除外）。

对电子支付的保证金，现场海关收到预扣成功回执后再打印保证金收据；对电子支付的滞报金，现场海关在打印环节予以减收的，待收到预扣成功回执后再打印滞报金收据；海关在打印环节予以免除的，不需再打印滞报金收据。

第七条 税（费）单打印成功后，银行接收支付平台转发的实扣通知并作实扣操作。现场海关收到实扣成功回执后，海关业务系统自动核注税（费），核注日期为税（费）实扣成功日期。对于电子支付的保证金，在预扣成功后，海关业务系统自动进行核注，并发送实扣通知，银行进行实扣操作。保证金的核注（入账）日期为预扣成功日期。

第八条 在现场海关放行环节，若电子支付的税（费）已预扣成功，且税（费）单已打印，现场海关即可办理放行手续。在无纸化通关模式下，电子支付税（费）已预扣成功，现场海关即可办理放行手续

第九条 在电子支付税（费）单打印前，需复审重新计征税费的，海关业务系统自动向中国电子口岸和支付平台发送新的税费信息。

第十条 海关业务系统提供三种税单打印模式，各直属海关根据自身业务状况进行选择：

非集中打印模式：现场海关打印税单第1-6联，第1联盖章后交企业，第6联留存。税单的2-5联，由现场海关按约定手续交与银行取单人员。

集中打印模式：现场海关先打印税单第1、6联，第1联盖章后交企业，第6联留存。直属海关指定部门每日按关区和缴款银行集中打印前一日已打印并已完成实扣税单的第2-5联，由银行按时到直属海关财务部门办理取单手续。

无纸化入库模式：现场海关打印税单第1、6联，第1联盖章后交企业，第6联留存。直属海关使用电子“入库传票清单”实行“无纸化入库”操作，不再打印税单的第2-5联。

第十一条 直属海关应与当地银行分支机构协商制定关区内纸质税单的交接管理办法。海关应在约定的时间内将已向银行发送过实扣指令并将已打印的纸质税单凭证备妥。银行应指派专门人员并按约定手续与海关交接税单。

电子支付的费单仍按现有流程进行流转。付款银行应凭费收清单将有关款项划转海关费收帐户。

第十二条 海关应确保纸质税（费）单与电子底帐数据的准确性和一致性。在税（费）单与电子底帐数据出现差异时，现场海关应受理银行的查询，查找原因并及时解决问题，在必要时，重新开具税（费）单，由银行重新办理取单手续，并将原税（费）单予以作废。

第十三条 电子支付以税（费）单为单位。对同一份报关单所发生的税（费），企业可全部选择电子支付，也可部分选择电子支付。

第十四条 电子支付的报关单进行修改时，应按以下情况分别处理：

（一）税（费）单未打印的，可以修改报关单。若修改后税（费）产生变化的，应重新计算税（费），海关业务系统自动发送新的税（费）信息及预扣撤销指令。

（二）税（费）单已打印未核注的，不能修改报关单。

（三）税（费）单已打印已核注的，可以修改报关单：

1．报关单修改后税费产生变化的，海关业务系统自动生成退补税（费）信息。其中，补税（费）单可以按电子支付的流程进行操作。退税（费）单按柜台支付方式处理。

2．报关单修改为保证金的，海关业务系统生成保证金电子信息和退税信息。其中，保证金可以按电子支付的流程进行操作。退税单按柜台支付方式处理。第十五条 电子支付的报关单撤销按以下情况分别处理：

（一）税（费）单未打印的，可以撤销报关单，海关业务系统自动发送预扣撤销指令。

（二）税（费）单已打印的，原则上不能撤销报关单。确需撤销报关单的，直属海关应在税（费）单核注后次日，在海关业务系统中对电子支付的税（费）信息进行异常数据处理，再进行报关单撤销操作。

第十六条 企业对同一份税（费）单采用了电子支付和柜台支付，造成重复支付的，在税（费）单核注后，现场海关按退税（费）的程序进行处理。

第十七条 由于海关原因在网络传输过程中出现数据丢失情况下，海关技术部门应及时补发相关报文，包括电子税（费）信息、预扣成功信息、预扣撤销信息、实扣指令等。

第十八条 直属海关应设立相应的岗位，对电子支付业务的参与情况进行监控，及时发现和处置异常情况。

第十九条 银行应及时处理电子支付平台各项电子指令。正常情况下，银行对每个工作日约定的日终对帐时间以前接收到的电子指令，应于当日日终对帐时间前处理完毕并反馈；于每个工作日日终对帐时间以后接收到的电子指令，视为下一个工作日的业务，并于下一个工作日内处理完毕并反馈。

在网络传输过程中出现数据丢失情况下，银行应及时补发相关报文。

第二十条 企业必须在申报当日向海关确定税款的支付方式，并应按照法律法规要求履行纳税义务，遵守海关总署的相关规定。

第二十一条 海关、商业银行、中国电子口岸和支付平台应向企业和有关各方提供各自职责范围内的服务和技术支持。如遇异常情况，企业可直接通过网络或热线电话向海关、银行、中国电子口岸和支付平台提出协查要求，接到协查要求的部门应在保证企业正常通关的原则下及时解决。

第二十二条 海关发现商业银行、企业和支付平台在参与电子支付业务过程中有违反法律法规行为的，按有关规定程序移交相关部门处理。

篇3：支付业务流程操作规范

一、庆阳市商业银行代理国库集中支付业务的基本情况

2012年,庆阳市开始推广财政国库集中支付制度改革,为确保集中支付改革的顺利推进,庆阳市财政局和人行庆阳市中心支行联合下发了《庆阳市财政资金国库集中支付改革实施办法》、《国库集中支付代理银行资格认定有关事项的通知》等文件。市财政局采用公开招标的方式确定了代理国库集中支付业务的商业银行(以下简称代理银行),并签订《国库集中支付代理银行协议》和《代理财政资金支付与清算协议书》。截止2015年12月底,全市已有1369个预算单位纳入了国库集中支付范畴,其中一级预算单位1293个,二级预算单位76个,约占全市预算单位数量的78.14%。国库集中支付业务量从2012年底的8.79万笔,14.49亿元,上升到2015年底的50.02万笔,160.82亿元,国库直接支付占国库集中支付总额由2012年的63.63%上升到2015年的97.81%。截止2016年5月底,全市国库集中支付代理银行共有9家,分别是工、农、中、建四大国有商业银行和邮储银行、兰州银行、甘肃银行、农村信用联社和村镇银行。国库集中支付各环节安全、高效运行,改革成效显著。

二、庆阳市商业银行代理国库集中支付业务存在的问题

(一)弱化了人民银行国库监督职能

《国家金库条例》明确规定:“国库部门监督财政存款开户和财政库款的支拨,对违反规定的,国库有权拒绝执行”。但国库集中支付实施后,推行“先支付后清算”的资金清算方式,即代理银行根据财政部门支付指令先将资金支付给收款人,再向人民银行国库部门申请资金清算。形成代理银行拨付资金,人民银行被动清算的局面。人民银行对代理银行已支付资金的合理性、合规性难以监督,特别是大额拨款的审核权无法行使。为解决国库监督职能弱化问题,部分基层国库依据《国库集中支付清算协议》委托代理银行对国库集中支付业务进行监督,但事实是这一要求既缺乏法律依据,又因代理银行怕得罪客户而使国库监督职能流于形式。同时,人民银行国库部门对预算单位通过财政授权支付方式提取现金缺乏有效监督,部分预算单位化整为零多次提取现金,代理银行不能掌握其现金去向,容易导致预算单位套取、转移或挪用财政资金,存在风险隐患。

单位:家、个、万元

(二)财政专户清理不彻底,清算方式突破制度框架

按照国库集中支付实施方案,财政预算单位只保留零余额专户、特设专户和基建专户,但是从2015年人民银行对财政专户的调查情况来看,商业银行对人民银行的调查普遍配合不积极,财政预算单位重复开户和多头开户情况依然严重,银行间竞争客户和地方财政躲避资金监督成为财政专户清理的主要障碍。同时,商业银行代理国库集中支付业务资金清算方式与现行部分会计法规制度相悖。如商业银行“先支付后清算”违背了《支付结算管理办法》中关于“恪守信用、履约付款、谁的钱进谁的账,由谁支配,银行不垫款”的基本原则。

(三)财政部门不能及时向代理银行提供集中支付限额

集中支付限额是实行国库集中支付的基础,也是银行进行支付结算的依据。但从目前运行的情况来看,预算单位每个月的限额确定以上月资金使用情况为参考,不仅不能保证及时向银行提供集中支付限额,同时对于非常规性支出无法预测,导致财政部门不断追加限额,增加了人民银行及代理银行清算的工作量,降低了清算效率。

(四)商业银行违规使用集中支付“零余额”账户

按照国库集中支付规定,代理国库集中支付业务的商业银行需要设立国库集中支付“垫资户”和“清算户”,按照先支付后清算的原则办理国库集中支付业务,日终确保“垫资户”和“清算户”余额为零。但在实际执行过程中,由于种种原因导致这两个“零余额”账户长期有余额。

1. 代理银行未严格执行先支付后清算的规定。

部分代理银行为防止财政占用银行资金,先与国库部门进行资金清算,再向收款人支付款项,以“支付退回”和“延迟支付”等方式违规占用财政资金,成为“国库集中支付清算户”长期不为零的主要原因。

2. 资金汇划失败后不能及时退回国库部门。

按照国库集中支付规定,商业银行对国库集中支付退回款项应及时退回国库部门,但据调查大部分代理银行未执行此规定,而是将资金挂在“集中支付清算户”,自己协调会计核算中心更正后再进行汇划。个别代理银行甚至以资金退回为理由,长时间占压财政资金。

3. 国库资金清算不及时造成财政无偿使用银行资金。

由于人民银行集中支付系统每日16:50关闭,因此人民银行各级国库部门大多要求各代理银行15:30以前必须向人行国库部门进行资金清算,否则国库部门不予受理。这样,就会出现代理银行已支付而人行未清算的情况,形成代理银行垫付资金问题,而目前没有补偿透支利息的规定,代理银行存在垫付资金却得不到及时清算或补偿的风险,影响其代理国库业务的积极性。

(五)代理银行国库集中支付业务自动化程度不高

一是集中支付系统软件与国库会计数据集中系统(TCBS)没有接口,不能实现国库集中支付系统与国库会计数据集中系统(TCBS)数据信息共享,不利于提高国库工作效率;二是资金清算环节手工干预多。虽然现在各代理银行和人民银行的资金清算系统已经比较完善,但在国库集中支付资金清算时需要逐笔进行导入、审核、汇总和清算,业务工作量较大;三是信息反馈和对账仍以纸质单据传递为主。除财政的信息监控外,其他环节都是纸质单据传递,如报表和对账单等均是人工传递,没有充分利用现代网络和信息技术,工作效率低,风险隐患较大。

三、规范商业银行国库集中支付业务的建议

(一)建立健全国库集中支付监督控制体系

1. 增强人民银行的监督职权。

健全的监督机制除了包括财政部门自身的监督职能外,还应包括相关业务往来的外部监督。加强人民银行对财政资金的外部监督有助于国库集中支付资金的安全、高效使用,解决财政部门内部监督职能弱化等问题。一方面要增加人民银行国库部门对代理银行资金清算业务的监督,全面把握和监督每笔资金的流向。事前做好对每笔财政资金用途的合规性审核、事中审核代理银行申请划款数额的及时性和准确性、事后定期开展对代理银行国库集中支付业务进行监督检查;另一方面要做好集中支付月度对账工作,通过和财政、代理银行实时对账,防范和化解国库资金风险。

2. 明确代理银行国库集中支付监督职权。

“先支付后清算”规定使代理银行的国库集中支付监督作用更加突显,若不能发挥代理银行的监督职能,就有可能超范围拨付资金,甚至造成财政资金流失。

3. 开发国库集中支付业务实时监控系统。

充分发挥计算机和网络信息技术,对财政资金实施动态监测,实现财政资金的实时、动态、在线监控,将被动监督转为主动监督。通过动态监控系统发现问题和疑点,及时核实和纠正,有效预防预算单位、代理银行向其他账户划转资金等违规行为的发生。

(二)因地制宜实施制度创新,不断完善国库集中支付制度

1. 修改完善《国库集中支付资金清算管理办法》。

财政、国库、代理银行要结合当地的实际情况,切实制定符合本地实际的国库集中支付资金清算管理办法,详细规定集中支付业务操作流程和要求,确保国库集中支付资金清算及时。

2. 制定与国库集中支付相适应的部门预算管理制度。

逐步建立科学完善的预算定额和支出标准,使部门预算更准确、更及时、更有效,减少临时性限额追加和限额调整频次。

3. 明确财政占用银行资金的补偿标准。目前,对于银行

占压财政资金的行为人民银行按照《金融违法行为处罚办法》对代理银行进行处罚。但对财政占用银行资金的情况,却没有相关的补偿依据,导致部分代理银行不能严格执行先支付后清算的国库集中支付要求,挫伤银行代理国库业务的积极性。因此,财政部门与银行签订代理国库集中支付协议时必须明确规定财政占用银行资金的补偿标准,充分维护代理银行的合法权益。

(三)加强财政专户管理和公务卡推广

1. 加强对财政专户的监督管理。

国库部门对外要加强与财政部门的协调,做好财政专户的清理,对内要加强与账户管理部门的协调沟通,建立专户开设情况共享机制,做到对专户的全面掌控,杜绝重复开户和多头开户情况的发生,确保专户资金合理规范使用。

2. 进一步推广公务卡结算方式,取消预算单位零余额账户提取现金的功能。

公务卡中单位卡账户中有一笔财政部门核定的备用金,由预算单位的零余额账户转入,用于预算单位办理公务支出报销,代扣代缴支付结算,其不能提取现金、不能消费,只能用于报销、转账。当发生相关支出时,先由公务卡账户进行支付,再由财务人员及时按照实际支出,通过国库集中支付系统分项目转回公务卡单位账户,补足备用金。通过公务卡的推广,最大限度地控制预算单位提取现金,准确地掌握财政资金每一笔支出的用途和去向,强化对财政资金的监督管理。

(四)加强代理银行国库业务人员的教育和管理

没有规范的管理就没有高质量的核算,没有合格的业务人员就无法真正发挥国库集中支付监督职能。据调查,庆阳市9家国库集中支付代理银行均没有国库集中支付相关内部管理制度,单位业务考核制度涉及国库集中支付业务的只有工商银行和农业银行2家。2015年代理银行对工作人员进行集中支付业务培训的只有工商银行、甘肃银行和村镇银行3家,绝大多数银行机构业务人员对国库集中支付规章制度不熟悉,工作责任心不强,监督意识不强。因此,强化对代理银行国库集中支付业务人员的教育和培训,成为规范商业银行代理国库集中支付业务的重中之重。一是要推行国库代理业务持证上岗制度。财政部门和人民银行在确认商业银行国库集中支付业务代理资格前,应组织工作组对其业务人员培训情况进行检查验收,对国库业务制(下转第19页)(上接第16页)度和操作流程熟悉的人员下发国库业务上岗资格证,只有每个代理网点有2名以上国库业务持证人员的商业银行才能代理国库集中支付业务;二是要建立国库业务培训机制。要求地方财政和人民银行每年定期组织国库代理业务培训,集中讲解最新的国库集中支付等国库业务制度、规定和要求,不断提高国库工作人员的业务素质;三是要健全国库集中支付业务人员考核激励机制。代理银行的行员绩效考核制度应明确列入国库代理业务的考核和奖惩规定,增加其考核比重,通过各种方式鼓励国库人员不断学习新知识,掌握各项政策法规和制度要求,为有效履行国库职责奠定基础。

(五)增强国库集中支付业务的自动化程度

推行国库业务无纸化办公,增强国库集中支付业务自动化程度,减轻一线国库工作人员的业务量。财税库银横向联网系统,为各联网单位搭建了信息交换和信息共享平台。特别是人民银行国库会计核算数据集中后,TCBS系统(国库会计数据集中系统)与TIPS系统(财税库银横向联网系统)实现了无缝连接,为国库集中支付横向联网业务的开展奠定了基础。同时通过财税库银横向联网系统办理国库集中支付业务,以实现数据信息共享、多方对账和多渠道监控的目的,实现财政资金实时清算,减少代理银行垫资等问题,提高国库集中支付的效率。建议大力开发TCBS中与国库集中支付相关的应用软件,完善TCBS的对账和监督功能,实现国库集中支付系统和TCBS的无缝连接,进一步增强国库集中支付业务的电子化程度。

参考文献

[1]魏丽婷,王毕平等.关于规范商业银行代理国库集中收付业务的制度研究[J].金融实务,2012(09).

[2]段小玲.县级国库集中支付改革的问题及建议[J].武汉金融,2014(06).

[3]陈翠梅.对完善商业银行代理集中支付业务的调查与思考[J].中国电子商务,2014(01).

篇4：支付业务流程操作规范

《办法》作为中国人民银行等十部委《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》（以下简称《指导意见》）的配套制度，按照“鼓励创新、防范风险、趋利避害、健康发展”的互联网金融发展总体要求，对非银行支付机构（以下简称“支付机构”）网络支付业务进行了规范，旨在促进其健康发展。《办法》依据互联网支付应始终坚持服务电子商务发展和为社会提供小额、快捷、便民小微支付服务的宗旨，充分考虑支付服务市场创新和发展需要，清晰界定支付机构网络支付业务的内涵和边界，明确了监管标准和规则，从业务和风险管理、系统和信息安全、信息披露和风险提示、客户权益保护和法律责任等方面作出系统性制度安排，对互联网金融跨市场风险建立了必要的隔离机制，统筹把握现阶段便捷和安全的合理均衡。

《办法》建立了支付机构网络支付业务分类监管机制。根据支付机构的分类评级情况和支付账户实名制落实情况，对支付机构实施差别化管理，采用扶优限劣的激励和制约措施，引导和推动支付机构在符合基本要求和实质合规的前提下开展技术创新、流程创新和服务创新，将在有效提升监管措施弹性和灵活性的同时，进一步激发支付机构活跃支付服务市场的动力。

《办法》坚持支付账户实名制底线，要求支付机构遵循“了解你的客户”原则，建立健全客户身份识别机制，切实落实反洗钱、反恐怖融资要求，防范和遏制违法犯罪活动。同时，《办法》着重突出对客户权益的保护，在客户资金安全、信息安全、自主选择权、知情权等方面提出了一系列管理规定，并要求支付机构健全客户投诉处理、客户损失赔付等机制，提升客户服务水平。对于权责关系相对较为复杂的银行卡快捷支付业务，《办法》还明确了业务授权等相关要求，在确保支付便捷性的同时充分保障客户合法权益。

《办法》作为《指导意见》的配套监管制度，是进一步建立健全互联网金融监管法规制度体系的重要举措，对规范我国支付服务市场、维护公平有序竞争、平衡支付安全与效率、保障消费者合法权益、促进支付服务创新和互联网金融健康发展具有重要意义。

互联网支付是互联网金融发展的基础。今后，人民银行将进一步研究改革客户备付金集中存管制度，整顿支付机构参与银行间资金清算和各类跨业经营活动，切实保障客户资金和信息安全，坚定维护支付市场秩序。同时，针对互联网金融领域的其他问题，人民银行将在党中央、国务院领导下，牵头会同其他金融监管部门加快转变监管理念，抓紧开展互联网金融领域专项整治，强化风险监测，加强警示教育，并着手建立长效机制，实现新型金融业态监管全覆盖，有效防范和化解互联网金融风险，推动互联网金融规范有序发展，切实维护金融稳定。

篇5：贷款受托支付流程操作步骤说明

1、借款人需支付贷款资金时，向业务拓展部提交委托支付通知单、资金使用计划、按照支付结算制度规定提供资金支付、汇划凭证、结算业务申请书等与结算相关的资料、交易合同、订单或其他能证明借款人及其交易对手交易行为的资料，提出用款支付申请。

2、开立或指定贷款资金发放账户并作为专户管理，对相关账户限制网上银行、现金管理客户端、电话银行等非柜台渠道的支付行为及通兑功能，并通知柜员协助业务拓展部做好账户支付的监测与控制。

3、客户经理落实信用发放条件及贷款使用条件，并进行支付前审核。审核同意的，在委托支付通知单上签字后将全套资料移交放款审核岗审核。

4、放款审核岗按照受托支付管理要求进行信用发放条件、贷款使用条件及受托支付条件审核。审核同意后，在委托支付通知单上签字。

5、客户经理逐笔登记贷款资金使用情况。

6、柜员协助客户经理按照受托支付的要求做好相关账户的控制工作。

篇6：支付宝还助学贷款的操作流程

一、进入学生在线系统，查询应付本息及账号

二、进入支付宝系 在https:///输入账号、密码。

（支付宝账号将在贷款申请被受理后自动生成，并打印到合同上。首次申请贷款生成的支付宝账户初始密码打印在贷款受理证明上，登陆后请及时修改并牢记。此支付宝账户为生源地信用助学贷款专用账户，由支付宝公司统一扣划，专门用于贷款发放和归还，不能用于其他转账支付，如有余额，只能通过“提现”功能支取）

三、给还款支付宝充值

点击充值

选择还款开通的网上银行 输入应还款的金额

进入银行还款界面 点击支付

输入U盾密码

四、还款成功，在支付宝中查询可用余额

五、还款查询，下月在学生在线系统中查询还款信息

还款记录查询 贷款申请中查询

方式二（支付宝中使用助学贷款还款流程）

还助学贷款的操作流程

1、登录支付宝账户——【应用中心】——【还款】——【助学贷款还款】；（点击进入还助学贷款）

2、输入借款人支付宝账户、身份证号码、验证码，查询还贷信息；

（注：任何人登录自己的支付宝账户，都可以在这里输入借款人的上述信息进行贷款信息的查询及还

款）

3、查询还款金额，进行还贷；

4、进入收银台付款；

篇7：支付业务流程操作规范

一、借记卡支付流程 一借记卡、准贷记卡首次支付。

1、在中国农业银行支付界面选择“网上K码支付”输入支付卡号、短信银行的手机号后四位和图形验证码手机验证码将发送到开通短信银行的手机上验证码最多发送三条有效期为5分钟。

2、阅读并同意《中国农业银行股份有限公司网上K码支付业务服务协议》填写账户姓名、账户支付密码以及手机验证码。

3、完成支付可打印回单。

4、网上K码支付的解约需到农业银行柜台办理解约交易291W。

二借记卡、准贷记卡非首次支付。

1、在中国农业银行支付界面选择“网上K码支付”输入支付卡号签约短信银行的手机号后四位和图形验证码。

2、输入手机验证码完成支付。

二、贷记卡支付流程 一贷记卡首次支付。

1、在中国农业银行支付界面选择“网上K码支付”输入支付卡号、开卡预留的手机号后四位和图形验证码手机验证码将发送到开卡预留的手机上验证码最多发送三条有效期为5分钟。

2、阅读并同意《中国农业银行股份有限公司网上K码支付业务服务协议》填写账户姓名、CVV2/CVN2码、卡有效期和手机验证码。二贷记卡非首次支付。

1、在中国农业银行支付界面选择“网上K码支付”输入支付卡号、开卡预留的手机号后四位和图形验证码。

篇8：支付业务流程操作规范

确立物资管理的宏观原则

物资管理宏观原则就是:树立全局观念, 以生产为中心, 控制两头, 把握中间;协调关系, 解决矛盾;物资品种对路, 操作运用简单, 做到物尽其用。

所谓树立全局观念, 以生产为中心, 牢固树立供管制约的观念, 探索围绕生产主线共同运作一体化的路子。具体地讲, 作为安徽采油厂, 源头上堵住物资管理条块分割, 杜绝都能管都想管又都管不着的情况, 合理利用各职能部门业务技术、组织结构等优势, 配制专业物资资源, 互补集中统一管理。各专业物资归口部门集中精力抓大宗料的计划统计和适用效果对比分析, 为物资管理部门提供核控依据, 把物资采购和后期行为交给供应部门, 按各自职责行事, 降低供管两家隐性成本, 促进形成供管良性规范体制, 确保物资管理部门能够使用宏观原则, 处理微观事务。

所谓控制两头把握中间, 一头就是盯紧物资供应关, 达到所购物资质优价廉和供应及时;把握中间就是控制物资领用关, 利用物资供应的基础资料、规定和使用状况, 材料人员要掌握物资性能和特征, 对照计划和需求实际进行申领;另一头就是审查核对, 验收入库, 直到基层队 (站) 库正常发料, 投入消耗现场。只有这样才能保证物资供、管、用程序运行顺畅。经过现场使用总结和反馈信息, 对效果不佳、残缺不全、问题严重或名不符实的物资及时联系处理。

所谓协调关系解决矛盾, 主要针对物资供应时效、质量、服务等方面, 及时与供应单位联系, 及时进行协调解决。

所谓物资品种对路, 操作运用简单, 做到物尽其用。对针对性强的物资会同有关部门选择厂家 (例如破乳剂等) , 有针对性地根据需要选择产品的外观、内部结构、精密程度, 做好适用对口, 易于掌握, 方便操作, 发挥物资的完全功能。

制定物资管理的具体目标

面向物资领域, 治理整顿秩序, 靠前跟踪指挥, 全面贴近基层, 端后搞好监控, 服从服务生产, 缩短供用周期, 加快流通节奏, 分析利润空间, 按照比较原则, 指导市场行为, 有力控制成本, 学习兄弟单位管理经验, 强化物管人员培训, 提高我厂物资管理水平, 使物资管理工作在降本过程中发挥较大作用。围绕以上目标, 明确物资管理阶段性任务, 逐步完成分阶段重点工作带动其它工作有所进展, 最终通过完成整体工作量来达到实现既定目标的目的。

有原则有目标, 怎样才能高效快速运转, 做到忙而不乱, 稳而不慢?本文认为首先要建立完整的物资管理模型, 形成规范的较为理想的物管流程, 在此基础上, 不断探索、不断总结、不断提高, 依托基层物管能量开创物资管理新局面。

打造完整的物资管理模型

组织结构和管理模式

现已形成物资管理和物资供应的明确分工、管理各有侧重的全局整体管理模式, 改变了以往物资供应和物资管理相统一、分工不明确、缺乏监督制约机制的管理办法。

现在的分级垂直管理模式, 其特点是职能明确, 分工细致, 结构简捷, 指挥系统条理清楚, 连接点少, 自上而下和自下而上环节短而有效, 信息反馈较快, 能够形成对物资供应的监督制约, 利用考核机制激励供应部门改变工作作风。其缺点是使用单位对市场价格因素无法把握, 失去对物资价格的控制力。

物资管理制度

物资管理一系列制度是物资管理工作的法规性文件, 具有强制性, 是物资管理工作得以正常开展的前提和依据, 必须严格加以执行。我厂物资管理工作经过一年多的运行, 已制定了一系列物资管理制度。下步根据物资管理的实际需要, 正在考虑制定《安徽采油厂办公自动化耗材自行采购管理规定》、《安徽采油厂质量访问制度》、《安徽采油厂印刷品印制管理规定》、《安徽采油厂物资信息反馈制度化管理规定》等, 通过各种规章制度的执行, 促厂物资管理工作的水平提高, 在物资管理实践中, 采取阶段性物资管理活动, 实现物资管理制度化、流程化。

物资管理学习

建立起我厂内部物资管理的学习制度, 对于我们抓好物资管理工作有着举足轻重的作用, 有了学习模型开展物资管理知识学习和能力培养, 进而反作用于基础管理工作, 无疑会起到相得益彰的效果。按照四步走方案进行安排。

(1) 物管学习物管部门印发行业文件 (含局厂两级) 、专业理论知识、岗位操作流程等材料, 管理部门要吃透精神, 能运用实际操作。

(2) 组织学习及时将文件和材料下发基层和相关部门, 先召开相关人员自学, 后物管部门每半年组织一次集中学习, 对行业管理动态、行业管理经验、兄弟行业或兄弟单位的管理材料进行筛选学习, 交流体会。

(3) 外委培训了解外部培训情况, 积极寻找和争取机会, 征得领导同意, 让物资管理好的单位派人送出培训, 以期让物资管理人员具有一定的管理知识, 初步建成管理需要的知识体系, 加以不断更新和丰富物资管理知识。

(4) 讨论提高定期或不定期组织讨论, 对当前物资管理领域存在的不合理问题加以探讨解决, 不时完善管理方法, 堵住管理漏洞, 对照实践提高整体能力。

这种松散与集中结合、内部与外部沟通、学习与提高渗透的特点是我们学习需要具备的, 也有利于促进物资管理进步。

质量控制程序

利用这种质量控制方法, 两年来处理解决了整煤变散、汽车配件以旧翻新、小型工用具易断裂、井下作业工具不适合使用等一些问题, 改变了部分产品供应结构, 调整了一些网络供应厂家, 减少了投入, 节约了成本。最近正在着手小型工用具的选型、厂家产品的试用、效果对比、对工用具的价格结合质量一起分析, 通过比较确定优劣, 达到工具使用效果好、质量牢靠、厂家值得信赖目的。

物资管理范围

做好物资管理工作的首要任务是对物资管理范围有清醒的认识和积极的拓展, 然后把物资管理内容分成几个部分进行系统管理。

规划物资管理的顺畅流程

物管流程较为繁复, 而生产经营节奏感很强, 如何避免冲突和矛盾, 在流程操作上要及时作相应调整, 基于为生产经营服务这个前提, 我们把物管流程设计成直线形, 程序按照一条直线走到底的模式, 辅之以重要物资重点管理, 既直接又直观, 既有快慢又有节奏。

物资安全流程

建立物资安全管理责任制, 责任制度要上墙;有物资管理安全预案, 有物资管理安全防范措施;配备物资安全器材, 会操作使用;有物资管理安全环境。

流程:计划安全, 领料安全, 运输安全, 入库安全, 出库安全, 使用安全。从基层开展的第一道工序开始抓安全, 如计划申报的物资规格型号是否正确, 有无安全使用隐患方面的考虑, 领料时防止磕磕碰碰和意外伤害, 运输路途中的捆扎束缚和易燃易爆物资的小心运输处理, 入库时安全核对和轻拿轻放, 出库时帐务安全和随箱资料安全, 有无向物资使用人员说明操作规程, 交代注意事项等。

计划管理流程

安徽采油厂的物资计划管理, 就是按照经济规律要求, 贯彻执行局厂两级的方针政策, 不断地发现和解决物资资源和需求之间的矛盾, 搞好物资供需平衡, 科学地组织好物资供需衔接, 努力做到经济合理地使用物资资源, 在保重点生产建设任务的基础上, 促进经营工作。我单位计划体系主要包括月度物资计划、工程用料计划、零星急用料计划、自购材料计划和物资平衡计划。物资计划编制主要是依据各单位的生产施工所需。

流程:基层单位要有主要领导负责, 保管员、材料员、核算员对其承担责任, 在制度范围内把准备工作和上期物资计划供应情况, 及时向主管领导汇报, 编制的物资计划要经过领导申核, 然后在约定的时间内报给上级主管部门;专业部门申报物资计划要事前掌握专业物资的库存量和将要开展的任务量, 落实好物资的需求量和生产任务的时限性之间关系, 然后有针对性地上报物资需求计划;临时急用料计划是指现场施工或者突发性事件引起的物资需要计划, 为合理组织生产计, 可以在征求物资主管部门意见后实施, 但事后必须补报计划;自购材料计划原则上是用于车辆外出用料、厂办公用品采购以及其它需要进行自购的物资计划, 由自购行为较为集中的单位或集体进行申报 (在此说明一点, 供应站油品质量符合要求, 远途行驶不要在天长范围内加油, 发生自购行为由其个人负责) 。另外, 大型外单位施工工程用料计划, 由施工单位申报, 厂工程主管部门负责按照图纸审核, 报物资主管部门批准, 交供应系统采购, 必须说明一点, 申报计划和供应开票时必须注明工程名称、需求量和时限要求, 便于财务人员核算。总之物资计划管理按照分类别分项目申报, 要有规范的名称、规格型号、用途、数量、单位、计划价格、金额、供应时间要求和其它注意事项, 避免出现意外情况。经物资主管部门核验的月度计划和单台 (件) 价超两仟元的物资报厂主管领导批准后交供应系统采购, 厂物资主管部门负责计划督促落实工作。

把住两关是搞好物资计划的关键, 一是把好计划控制关。了解生产动态, 掌握一线信息, 让计划有落实基础和针对目标;二是把住结算关, 对应计划予以审核结算, 坚持计划外物资、计划内控购超量物资不予结算的原则。

物资统计流程

做好物资计划的统计工作, 保证计划无遗漏;月度物资供应情况统计;月度库存物资情况统计;重点物资 (燃料、化学药剂、油管杆、重点井下工具等) 使用情况统计;供应及时与质量处理情况统计;物资平衡情况统计;专项统计。基层单位统计与物资部门统计互相对照, 相互补充, 相互印证。

利用统计工作做好拨入量分析、消耗量分析、库存分析、物资收支存平衡分析、库存对生产保证程度的分析等, 以统计分析来加强物资供管用工作, 保障生产经营健康有序运行。

库房管理流程

库房管理是基层物资管理的重要内容, 是保障基层组织生产的必备条件, 是保证库存物资原有使用价值的重要手段, 可以促进物资流通时间的缩短和流通费用的节约, 规划好库房管理流程对基层物资管理工作具有指导意义, 基层库房管理是保障生产的基础, 与其它工作紧密联系。保管员要随时了解和掌握库存动态, 对常用物资和重点物资做到时时清楚处处明白, 收支存情况烂熟于心, 具有物资管理基本功和积极性。

保管员验收材料员领购物资, 办理入库, 下帐, 归类摆放, 定期保养, 帐卡物对应, 收发存按规程办, 定期就无动态物资进行清查分析, 反馈物管信息, 配合材料员做好物资申报工作等。动态管理库房, 平衡物资进出, 物资出库实行先进先出的原则, 程序上执行核算员出票, 领料人员和队 (站) 主管领导签字, 凭证印鉴是否齐全, 数字、单价、金额检查无误, 做好备料时的品名、规格、实物量等与帐卡对应工作, 认真复核、点交、清理和结算。

废物处理流程

废旧物资的处理是物资管理的一项不可忽缺的内容, 对待这项较为敏感和关注的工作, 必须要有严格的组织程序、详细的操作办法、周全的处理方式。为此, 我们成立了废旧物资处理领导小组, 确立了参预部门的人员, 制定了处理程序, 明确了处理范围, 形成了规范化的处理流程。在基层申报的基础上, 采用激励手段堵住了一些废旧物资的流失。处理小组首先对申报的物资进行鉴定, 能够修复的一律不许作废品处理, 少量的采用小组先定价的办法, 价格原则是比废旧物资回收公司回收价要高, 处理给正规单位;一定量的采用竞价招投标形式。处理过程中采用小组成员与基层单位相结合的原则, 一般情况下小组成员不少于两家, 装车、过磅、交款必须有财务科或者纪检监察科负责监督。修旧利废我们每年要集中性开展两次, 先有基层单位申报, 修旧利废领导小组 (由安全、机动、技术、财务、计划科组成) 查验批复, 对修理对象严格把关, 以正规书面形式下达同意修复通知书, 修好后由小组鉴定验收, 并回收到专用库房保管, 生产需要时调拨使用。

质量计量流程