财务部职能及岗位职责

财务部职能及岗位职责（精选9篇）

篇1：财务部职能及岗位职责

行政财务部工作职能及主任岗位职责

一、工作职能

负责处理集团内部日常的行政事务性工作和财务收支工作。包括各类公文函件的上传下达、师生来信来访的接待、起草集团的公文、计划、总结、收集相关信息，负责集团的收费和报帐等业务。

二、主任岗位职责

l、在集团总经理的领导下，负责行政财务部的行政管理工作；

2、协助总经理建袁和完蒋集团内部的规章制度和工作规范；

3、调森研究、收集资料、综合情况，协助各部门开展工作；

4、协助总经理了解各中心执行规章制度的情况，做好信息反馈工作：

5、起草文件、文书处理、档案管理；

6、策划组织集团各种公开活动；

7、受理员工投诉及申诉，协劲集隧领导及各部门解决问题，化解矛盾；

8、负责属予集团而其它部门管辖范畴外的工作；

9、负责后勤集团财务部正常工作；根据国家和学校的规定，组织起草后勤集团的财经政策；

10、定期检查了解集团下达给各中心的目标考核指标完成情况；

11、完成学校、集团交办的其它任务。

行政财务部副主任岗位职责

l、在主任的领导下，按分工管理原则，带头执行学校、集团和行财部制定的篱理规定，安排和处理分管的正常工作；

2、负责建立和完善行政财务部豹规章制度及工作规范；

3、协助主任了解各中心执行规章制度的情况，收集资“综合情况，做好协调工作；

4、负责集团的档案管理和保管；

5、组织行政财务部员工的政治、文化、业务学习与培训和员工的各项考核工作；

6、协助主任组织策划集团各种公开活动，并做好各项接待工作；

7、究成集团领导和主任交办的其它任务。

财会人员岗位职责

一、会计岗位职责 l、熟悉国家的有关财经法规及财务制度，掌握学校的各种财务规章制度，严格执行有关制度的规定，敢于髓不正之风作斗争。

2、根据财政部制定的《会计基础工作规范》和学校制订的《会计基础实施细则》，审核原始凭证和编制记帐凭证，燕确使用科目、部门、和项目编码及记帐方向和金额。

3、负责复核各种记帐凭证及所附原始凭证，重点复核摘要、会计科目、部门和项弱编码、金额等的准确性以及原始凭证的合理性。

4、负资各种经费手册的登记工作，办理经总经理批准的借款、撤销手续。

5、定期打印暂付款催报单发送有关单位或个人，及时催报。

6、在审核、复核过程中，发现有错误的凭证，应及时通知有关人员修改或退回。

7、将复核无误的凭证转给出纳人员。

8、负资计算机的记帐、对帐、查帐、练帐、打印帐本及财务调整等工作，对每天发生的数据资料储存于计算机内部，进行保存和备份。

9、按要求编制各种会计报表及银行存款余额调节表，做到会计报表真实，计算准确，内容完整，报送及时。

10、根据集团财务分配的有关规定，负责创收资愈的结算及分配工作，准确核算经营成本，努力提高经营效益。

11、按集团规定的比例，计算提取集团及各中心的业务费用，审核备中心人员的奖金补贴等。

12、经常对帐务资料进行分析总结，及时提出问题与改进工作的意见。

13、恪遵守职业道德，不得擅自修改有关凭证的任何数据，发现问题或错误，必须会同有关人员进行修改或调整。

14、根据学校财务处及有关部门的需要，及时提供必要的财务信息，自觉接受和支持上级财务处和肖关部门的指导和检查。

15、负责备种会计资料的装订和保管，对每天的记帐凭证、科目汇总表、现金和银行网报表及所附的原始凭证按照标号顺序折叠整齐，按期装订成册并加上封面，注明月份、起讫区期及起讫号码，并在装订线封签处盖章后入柜保存。

16、统一管理发票（收据）的购领、发放、注销等工作，严格按照国家票据管理有关规定管理发票（收据）。

17、负责编制集团人员工资报表（含代扣提取）和计算相关的应税金额（含个人所得税），及时向税务部门缴交税款。

18、负责有关查证、查帐人员的接待和登记等相关工作。

19、按财政部国家档案局制订的《会计档案管理办法》有关规定，负责编造集团保管期满需移交学校保管部门的会计档案的会计清册及填制归档后的会计档案登记表。

20、完成集团交办的其它工作。

（二）出纳岗位职责

1、熟悉国家的有关财经法规及财务制度，掌握学校的各种财务规章制度，严格执行有关制度的规定，敢予网不正之风作斗争。

2、严格执行《现金管理暂行条例》，按规定办理现金收付业务。

3、对复核转来的有关现金收付的记帐凭证进行复核，据此办理收付业务。唱收唱支，并加盖 “收讫”、“付讫”戳记和个人私章，以明确责任。

4、不坐支挪用库存现金，不许以白条抵充现金，不怒擅自涂改、偷换凭证。

5、每天成清点库存现金和填制汇总现金圈报表，做到日清月结，帐面余额要与库存现金实际核对相符，整理当日有关收付凭证，办理好有关凭证移交手续。

6、管理好收款收据，以收到款项时开具收据，如属纳税范畴的收入，需查明是否已办理纳税手续。

7、严格执行银行结算制度，根据窜核无误的有关银行收付的记帐凭证办理收付款业务。

8、随时掌握银行的存款情况，不签发空头支票，不准将银行帐户借给任何单位或个人办理结算和套取现金，对于未达帐颈，应及时套明。

9、负责登记各种银行维算凭证的购买和使用情况，管理好银行开具存关票据，及时掌握限额支票的实际支出金额。

10、负责到银行提取备用金，大额备用金的提取需通知学校保卫处派专人护送。1l、负责全集团各类收费标准的立项、申报及管理工作。

12、根据集团的财务收支预算，积极组织收入，监督各项收入及时、足额上缴集团。

13、负责稽查各项经费承包部门的经济业务，计算按合约规定的奖罚金额。

14、完成集团交办的其它工作。

篇2：财务部职能及岗位职责

一、财务中心组织职能：

1、依据国家各项财税法规，对公司各项生产经营活动实施会计核算；

2、建立并严格执行和不断完善公司财务管理制度；

3、开展融资工作，合理调配使用资金，保障公司各项工作的顺利运转；

4、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核；

5、不断加强对本公司资金使用情况的监督，促进增收节支；

6、参与公司各项规章制度的建立，参与审核企业各项经济合同；

7、参与企业的经营管理和重大经济决策，向公司最高管理层提出合理化建议；

8、建立健全财务档案规定，妥善保管各类会计资料；

9、保证税务各项工作的顺利开展，协调与税务机关的关系；

10、对公司总经理负责，严格执行董事会决议，接受董事会的领导；

11、全面负责处理公司财务工作，协调与财务相关的内外关系。

二、财务中心岗位职责分工：

（一）财务中心管理层

财务中心经理：(张伟)

1、主持公司财务中心全面工作，督导下属各部门的工作；

2、参与公司经营管理的决策，负责公司各项工作任务的下达和监督落实；

3、领导制定公司各项财务制度规章并监督落实；

4、参与公司总预算的编制并监督其执行，领导、监督本中心预算的编制及执行；

5、根据公司预算、经营计划，领导制定公司资金计划，督导融资工作开展；

6、对内协调本中心各部门分工协作，协调与各中心的关系；

7、对外协调与政府相关部门、金融机构、关联公司、重要客户的关系；

8、向董事会、最高管理当局提供所需各项财务数据及改进建议。

财务中心副经理：(陈恋)

1、负责会计管理部和财务内控部管理工作；

2、审核公司财务管理制度和会计核算制度；

3、依据企业会计制度和公司财务管理制度的规定，制定各岗位职责，规范财务流程；

4、指导会计管理部和财务内控部的日常工作，督导财务工作人员日常工作的完成；

5、贯彻落实各项财务管理制度、会计核算制度，通过财务软件加强和规范财务核算；

6、监督公司内部管理制度的执行情况，及时反馈问题，并提出相应的改善建议；

7、审核各类经济业务合同相关的资金收付条款；

8、进行税务筹划和管理，组织财务预、决算的编制，加强费用控制；

9、审核各种内外会计报表，按月提供财务分析报告；

10、负责公司有关各项工作任务的传达和落实，参与重大经济活动的实施；

11、协助财务中心经理协调财务中心内外各方面的关系，确保财务中心工作的顺利开展。

预算管理：(陈恋)

1、拟订公司的预算管理制度，监督制度的实施情况；

2、指导费用会计对费用预算的执行进行监督；

3、审核每月预算费用项目的必要性和合理性；

4、协同企管办完善费用预算的管理体系。

（二）资金计划部

资金经理：（邓绍华）

1、负责资金计划部的日常管理工作；

2、审核每月的工资表，合理安排工资的发放工作；

3、负责公司相关资金的审核与审批，把握公司的整体资金流向和资金收支状况；

4、依据公司的整体规划，拟订并执行公司的融资计划；

5、负责公司对外融资的管理，特别是银行借款的按时归还、付息、展期；

6、及时对融资计划的执行情况进行分析、总结、汇报，并对相关问题提出改善建议；

7、负责建立和保管公司融资文件档案；

8、根据公司生产经营活动的情况，做好资金配置和调度工作；

9、参与公司经营管理的决策，组织制定资金预算，监督检查预算的执行情况，做好财务分析，降低因资金的限制，对公司的生产经营活动产生的不利影响。

出纳：(殷萍)

1、依据公司的财务管理制度及其他相关规定，办理款项支付；

2、严格遵守现金管理制度，禁止私用现金或白条抵库，确保资金安全；

3、及时登记公司现金及银行存款日记账，定期与总账会计对账；

4、定时向公司领导报送现金和银行存款的日报表；

5、及时将报账的原始单据登账，并交总账和费用会计做编制记账凭证；

6、妥善保管现金支票、转帐支票、银行汇票、收款收据等票据；

7、按时向银行取得利息单与银行对账单，根据需要编制银行存款余额调节表；

8、协助资金计划部经理做好资金的配置和调度工作。

外联：(刘思)

1、各种信贷文件资料的准备、整理、报送；

2、协助资金经理与金融机构的日常沟通协调；

3、办理财务中心其他相关财务外勤工作；

4、兼房地产筹备期会计，负责会计全盘帐务的处理。

（三）会计管理部

会计主管：(陈恋)

1、负责会计管理部的日常工作的组织和管理；

2、拟定公司的会计核算制度，贯彻制度的执行；

3、复核所有记账凭证，确保会计记账的及时性、合法性、合规性及清晰性；

4、审核各会计岗位的工作报表，按月提供公司整体会计分析报表；

5、指导各会计岗位的会计核算工作，随时掌握会计核算的工作进度；

6、协调公司与税务局的工作关系；

7、协助财务中心副经理完成公司管理层下达的各项任务。

总账会计：(匡宏)

1、编制鸿源内部往来、其他往来、固定资产、低耗品、税金、财务费用及其他相关凭证；

2、编制鸿源四家关联公司的记帐凭证、对外会计报表；

3、按月定时与出纳核对银行存款日记账和现金日记账；

4、及时清理个人往来、单位往来，定期列出个人借款清偿明细单；

5、每月按类别与部门编制费用报表，提供领导及有关部门；

6、按月录入固定资产明细账，按月分部门计提固定资产折旧；

7、及时更新各部门固定资产台账和低值易耗品台账信息，确定新增资产价值；

8、按月及时打印记账凭证，按年打印账本，整理并装订成册；

10、负责记账凭证和账本的建档和保管工作。

税务会计：(邓秋燕)

1、负责各种税务发票的购买、保管、发放、验销，并编制发票使用情况月报表；

2、负责各种税金的计算、申报、交纳及有关税务报表的编制和报送；

3、负责对增值税防伪税控系统的维护、管理和使用；

4、负责各种增值税进项税发票的录入、核对以及到税务局的验证；

5、根据《销售产品应开发票一览表》的审批情况，开具产品销售发票；

6、办理企业所得税税务审计及其汇算清缴；

7、到税务局办理各种税金完税凭证的打印事宜；

8、协助财务中心副经理做好税收筹划的工作。

成本会计：(邓秋燕)

1、建立和规范生产车间的成本核算流程；

2、督导生产车间完成相应的统计工作，获取成本核算所需统计报表；

3、每月计算各车间生产的成品、半成品和在制品的成本，形成成本计算表；

4、根据成本计算结果，每月定时出具成本分析报告；

5、协调财务中心与生产车间的工作关系；

6、参与成品、半成品和在制品材料定额和工时定额的制订；

7、协助财务中心副经理制定各项成本控制措施，并监督措施的执行情况；

材料会计：(邓秋燕)

1、依法审核算材料出、入库单的合理性、合规性；

2、依据材料出、入库单在金蝶K3系统中编制材料出、入库凭证；

3、负责办理材料出、入库单在财务部的存档工作；

4、每月分类别编制材料出、入库报表，提供给相关人员和部门；

5、指导监督仓库材料账的记账工作；

6、每月末与生产车间、仓库对账，确保财务账上数据的准确性；

7、每月不定时抽查仓库，月底对仓库盘点实施监盘，确账实一致。

应付会计：(邓秋燕)

1、负责采购订单和合同在财务部整理和归档工作；

2、督导采购部向供应商及时追索采购发票和月结对账单；

3、每月依据采购入库单、采购合同及质检报告与采购发票和月结对账单核对，确定应付账款；

4、每月将已确定的应付账款金额与材料暂估入库时的应付金额核对，确保应付账的准确性；

5、每周依据采购合同的规定，定时向资金计划部提供《下周应付材料款计划表》；

6、协调财务中心与采购部的工作关系。

费用会计：(万殊艳)

1、按照公司会计制度及合同审查日常行政费用的开支是否真实、合理、合法、合规，计算其

金额是否正确，分清是预算内或预算外支出；

2、按经济业务性质，并按项目和部门分类，在费用报销单上写出分录；

3、依据审批后费用报销单在金蝶K3系统中编制凭证；

4、督促计划部门编报费用预算，复核后报财务经理；

5、每月对各部的费用支出进行汇总，并与其预算进行比较，编制预算执行差异说明；

6、协组财务中心副经理建立费用预算管理体系。

销售会计：(黄常君)

1、依法审核算成品、半成品出、入库单的合理性、合规性；

2、每月汇总分类别编制成品、半成品出、入库报表，提供给相关部门和人员；

3、依据成本计算结果，确定成品和半成品的出入价值，依法编制凭证，结转生产成本、发出

商品成本和销售成本；

4、每月依据销售合同和货款回收情况确定销售收入，编制销售产品毛利分析表；

5、负责办理成品、半成品出、入库单在财务部的存档工作；

6、指导监督仓库成品账的记账工作；

7、每月末与生产车间、仓库对账，确保财务账上数据的准确性；

8、每月不定时抽查仓库，月底对仓库盘点实施监盘，确账实一致。

应收会计：(黄常君)

1、负责销售合同在财务部整理和归档工作；

2、每月依据销售合同、成品出库单编制客户对账单，与客户对账确定应收账款；

3、每月根据销售合同、对账结果及货款回收情况编制《销售产品应开发票一缆览表》，报相

关领导人审批；

4、每月根据开票情况编制《产品销售已开发票一览表》，避免发票重开；

5、编制《应收账款回款月报表》，分析应收账款的回款情况，督导营销部门的货款追收工作；

6、每月编制《应收账款账龄分析表》，分析应收账款存在的风险，客户的回款信用度以及货

款结算方式的适宜性，并提出改善建议；

7、每周依据销售合同和客户对账情况，向资金计划部报送《产品销售收款周计划》。

（四）财务内控部

财务主管：(陈恋)

1、负责财务内控部日常工作的组织和管理；

2、拟定公司的财务管理制度，推动制度的具体实施；

3、协调财务中心与北京、上海、深圳分部财务流程的衔接，督导各分部财务人员的工作；

4、拟定各项财务定额及费用开支标准，参与内部转移价格的制定；

5、具体组织财务预算工作的编制；

6、按月提供财务管理分析报告；

7、推动财务考核制度建立，实施财务考核与奖惩；

8、协助财务中心副经理完成预算管理、成本管理、应收应付款管理等财务体系的建立和完善。协管会计：(黄常君)

1、指导监督北京、上海、深圳分部会计的财务记账工作；

2、审核北京、上海、深圳分部报销费用的合理性、合法性、合规性、及时性；

3、督促并审核北京、上海、深圳分部会计向公司总部提供的会计报表；

4、每月编制公司总部和分部的合并会计报表；

5、协调北京、上海、深圳分部与资金计划部在资金划拨和结转方面的关系；

稽核会计：(万殊艳)

1、审查会计记账的原始凭证是否符合公司财务制度的规定以及《会计法》的规定；

2、审查记账凭证的填写要素是否齐全，科目是否合理，记账凭证与对应的原始凭证是否相符；

3、审查现金日记账、银行存款日记账，确定账账、账实是否相符，未达账项是否真实；

4、复核会计报表，确定账表是否相符，会计报表的编制是否符合编报要求；

5、参与会计决算期进行的财务产清查，对于账实、账账不符，盘亏、盘盈、毁损的情况，彻底查明原因，并向公司领导提出报告。

腾王阁会计：（万殊艳）

1、滕王阁宾馆的记帐凭证登账、核对、试算平衡和总账的结转；

2、编制滕王阁宾馆财务报表；

3、滕王阁宾馆的税务申报；

4、与滕王阁的出纳做好账务核对；

篇3：企业财务职能转换及一体化模式

一、企业财务职能转换的因素分析

关于企业财务职能转换的研究始于20世纪末,主要是受到企业信息化建设及经济全球化的推动。企业财务转型具体表现在企业的管理实践中,而在财务管理过程中则主要通过异于普通压力的一种形式呈现。在20世纪末,IMA先后进行了三次企业财务职能转换方面的调研,调查报告显示,超过半数的人员在处理企业交易,20%的人员在进行风险管控,10%的人员在进行决策的相关支持工作,而真正从事财务管理的人员只占到不到5%,因此该机构认为在进行财务职能转换后主要存在管理顾问、分析人员和技术人员;同时对企业的财务活动进行了新的定义,将增加企业效益、降低企业成本、提高企业效率、优化资讯作为新的目标,并且从企业的管理、人员以及技术的角度进行优化处理。而时代周刊在对世界一流企业的CFO调研过程中显示,企业内外部间的沟通十分关键,企业要注重风险管理,且要强化企业财务管理在公司发展战略、信息保障和内部监控方面的责任,而这些角色已经不再局限于传统单一的财务管理概念。同时,在IBM的一项研究中显示,在过去十余年的时间内,CFO投入到传统财务管理的精力出现了大幅下降,然而在企业战略方面的精力却占到地CFO总精力的1/3,同时在2006年的一份报告中也尖锐地指出目前CFO对于企业管理往往仅限于表现,并未真正地发挥作用。根据IBM后续的相关调研结果可以发现,在实际的企业管理过程中,CFO的职能在于负责企业的投资风险并且确保企业获得最大经济效益,这也意味着CFO必须对企业的财务严格管理,并且及时出具风险报告,而且企业的财务管理部门需要真正的具备专业素质,能够独立实现数据分析和建模等操作,同时为公司的战略制定提供必要建议的人才。因此,CFO期望企业财务管理能够对企业资源进行有效整合,以更好地提升企业财务效率,这也是当前企业财务亟待解决的问题。调查结果还显示,目前大部分企业已经形成有效的决策支持部门,因此在实际的业务洞察方面出现了较大的差距。同时,在研究过程中,IBM将企业的财务定位为四个层次:最低端的记分员、操作员、有限能力顾问以及价值整合者。调查结果显示,CFO对企业战略级别问题的关注度出现较大提升,且公司管理高层需要CFO出具相关的证明材料对其见解进行辅助说明,然而在实际操作过程中,半数以上的CFO认为其在公司的战略管理和风险管理方面成效不显著。在另一份美国研究人员的报告中显示,CFO在自身的定位中存在高度自信的现象,造成这一现象的原因之一是由于在较长的时间内CFO对于财务管理的偏见使得人们作出一些不客观的判断。

综上所述,尽管研究的出发点和角度不尽相同,然而调查结果一致显示自20世纪末开始,企业财务职能正在不断发生转换,进入21世纪后随着信息化进程的推动作用,使得企业财务职能转换变得更加明显。在当前企业信息化的背景下,企业财务与业务之间已经无法进行明显的区分,这也就形成了企业财务的一体化发展趋势。在我国企业财务管理过程中,会计电算化在提升企业财务效率方面起到了重要的推动作用,且为财务的信息化和一体化建设提供了充足经验。随着企业信息化进程的不断深入,企业相关管理人员对财务一体化有了更深的认识,这些都为企业财务一体化建设提供了重要的客观条件。

二、企业财务职能转换及一体化模式案例分析

本文以广东电力公司为例,对新形势下企业财务职能转换及一体化模式进行分析。广东电力公司的信息化建设起步较早,并在企业发展过程中企业财务建设发挥着至关重要的作用,在国家电网的不断升级过程中企业财务信息化建设也取得了快速发展,且积累了丰富的经验。伴随着企业财务管理手段的更新以及先进财务制度的应用,使得该企业的财务管理水平得到很大程度提升,在此过程中企业财务职能发生着转变,同时企业财务人员的素质、作风以及认识方面也在不断发生转变。

广东电力公司实施企业财务一体化战略的初衷是在实行企业信息化管理过程中,企业信息化管理过程中存在的不同步问题使得企业迫切希望能够早日建成信息集成度较高的信息系统。在此阶段,国家电网开始在企业信息化建设中强化ERP应用,推动了广东电力公司的财务一体化建设进程。从2012年开始,广东电力公司开始切实转换财务管理工作观念,公司的各级管理人员对于财务部门的改革充满期望。研究采取问卷调查的方式,其中共发放问卷60份,有效问卷53份,在问卷十个设计中主要涵盖与企业财务一体化建设相关的内容,从对企业财务一体化的认知和企业财务一体化的影响两个方向进行分析。

(一)对于企业财务一体化的认知

在对企业财务一体化的认知调研过程中,主要涉及企业财务一体化的原因、认识两个方面,问卷调查结果如表1所示。

首先,在推动企业财务一体化的因素方面,调查结果显示更多来自于企业集团的管控,因此可以发现企业的财务一体化建设更多来自于上级部门的要求,这与我国的行政主导模式相一致,对于国家垄断的电力行业更是如此。在这方面,广东电力公司具有较为显著的优势,主要是在长期的信息化建设和企业财务转型过程中积累了大量的经验,这些对于推动企业财务一体机建设发挥了重要作用,同时也成为广东电力公司能够顺利实现企业财务一体化探索的重要因素。其次,在对企业财务一体化的认识方面,调查结果与预期基本一致,参与问卷调查的人员普遍认为财务一体化是在企业信息化建设的基础上实现集中、系统的管理模式,这种认识与国家电网的改革背景和环境有着重大关联,员工对于相关概念的认识在很大程度上受到相关企业文化的影响。近几年,广东电力公司在采购等方面均实现了基于计算机的信息化管理,使得“一体化”管理的概念深入人心。事实上,企业财务一体化是实现企业资金、信息和实体三者合一,通过实时、高度集成的系统平台实现企业管理,彻底改变企业管理中三者分立的模式。同时几乎全部人员都认为财务一体化需要实现业务、财务和管理三大流程的结合,表明广东电力公司在企业财务一体化模式转换过程中的探索已经加强了员工对于“一体化”的认识。现阶段,其主要存在的问题是业务与财务融合后,“一体化”财务管理的职能范围划分问题,这也是全世界企业财务一体化模式探索中普遍存在的问题。

(二)对于企业财务一体化的影响分析

在对目前企业财务一体化发展趋势的问卷中,得到的答案不尽相同,问卷调查结果如表2所示。

一方面,企业的财务一体化需要建立在企业信息化建设的基础上,需要从企业经营的视角审视相关财务数据,充分发挥财务和会计部门在企业经营和决策中发挥的作用,这已经成为目前企业财务一体化的共识。同时,调研数据显示目前企业业务与财务之间的关系更加密切,而且业务对于财务有了更大的依赖,这就需要进一步实现财务管理的现代化和信息化建设,以更好地满足企业经营对于财务管理提出的要求。同时,企业财务一体化实现过程中还存在许多挑战,主要表现在实施“标准化管理”与我国长期的人治环境存在较大差异,这对于平衡制度与领导之间的关系具有较大挑战,然而企业财务一体化建设的重点和核心就是实现“标准化”,需要切实加强企业的制度化管理。广东电力公司在此方面一直保持着较好的发展态势,领导的职位变动较为频繁,然而制度和标准是不能够变化的,这对于推动广东电力公司的财务一体化建设意义重大。调查显示,困难表现在对相关部门职能认知的不足,主要是由于对于相关职能部门责任和利益的判断往往是从部门角度入手,且已经成为一种习惯。在当前财务一体化建设的过程中,需要对企业和相关职能部门进行重塑,在此过程中肯定会涉及相关部门的深化改革,因此需要企业各部门从企业信息化建设的层面对自身职能进行审视,同时坚决按照传统的个人利益最大化思维进行思考。在近几年广东电力公司的改革和信息化建设中,总体呈现出稳步发展的态势,也面临部门间利益和职权的矛盾。另一方面,对于企业财务一体化建设还需要加强调透过合作共享的思维,对各部门在企业信息化框架内的作用重新进行审视。在过去几年的信息化建设过程中,企业财务部门将自身的部分职能交由公司业务部门自行处理,从表现上看使得企业的财务权利受到削弱,然而实际上职权的下放使得企业财务部门有了更多的时间和精力处理企业的风险和资金管控,也更加凸显出财务部门在企业管理中的地位和作用。

参考文献

[1]姚远:《浅析现代企业财务转型升级的路径》,《中国集体经济》2013年第11期。

篇4：财务部职能及岗位职责

【关键词】企业集团化 财务集中管控模式 会计机构 职能设置

财务集中管控模式在企业发展中有着特殊意义，它会对会计机构及其职能设置产生一定影响，继而使其发生改变。如何在财务集中管控的模式之下进行会计工作，如何让会计职能、财务管理发挥出真正的职能，值得人们去探索、去思考。

一、企业财务集中管控模式的基本阐述

在企业中，财务集中管控指的就是利用现代化的通讯网络手段，集合先进的企业管理理念，对企业发展中的资金流、信息流等进行集中管控，保证它们的统一化。在集中管控模式下能够保证同时实现母公司及其子公司的经营目标，一般条件下主要有两种模式的应用较为广泛，一是二级集中管理；二是三级集中管理。

二、财务集中管控模式的优点分析

（一）在一定程度上减少经营风险

集中管控是对企业资金的一种合理化管理，会计工作的明确分工、效率办公能够真正减少那些由于职责模糊而产生的风险。同时，账目处理的效率较高，这就有效地减少了企业在经营过程中的资金风险，防止由于盲目处理、延迟处理产生的危险，让企业在健康的环境下发展，提高经营效益。

（二）有利于实现资金的有效配置与利用

在财务集中管控下，子公司需要征得总公司的认可方能动用公司资金，这样就大大减少资金上的浪费。资金在使用时还需要进行合理预算，让流动资金得以保障，方便公司在发展时利用额外资金进行投资，防止公司资金出现匮乏的状态，提高经营资金的利用效率。

（三）有助于企业获得最大化的经济利益

利用财务集中管控模式方便让母公司对其余的子公司进行全方位的控制，方便各项财务工作的开展与进行。同时，财务集中管控保证了总公司的统筹地位，提高其指导监督能力，从而促进公司整体的发展，实现企业效益的最大化。

三、基于财务集中管控模式的会计机构的设置探讨

（一）会计机构设置的具体要求及原则

会计机构的设置必须要符合企业的整体战略目标，保证工作开展的顺利性。首先，子公司会在母公司的统筹下运营，自身的发展目标或者财务预算会以总公司为主要参照；另外，母公司的战略指导一旦缺失很难保证子公司的长久发展，更无法保证经营活动的顺利进行，只有在总战略目标的指引下，各个子公司才能在符合标准的前提下健康发展。

会计机构的设置需以财务管理工作的实际内容为基础。会计部门需要保证财务核算、资金规划工作的顺利进行，稽查部门要对会计工作进行有效规范，及时内控评价。同时，要对负责财务预算与结算等工作部门进行强化型管理，时刻监督。

（二）会计财务管理机构的职能明确与划分

职能划分需以企业财务管理的实际内容为基础，无论是制度、组织管理，还是会计人员的管理、培训都要综合部门进行统筹。会计财务管理机构要处理日常的经济事务，与此同时也要适当的进行政务工作，其他稽查部门也要对会计工作进行评价，保证其规范性。

以我国广东省电网工作为例，整个会计机构的设置分为预算管理科，主要负责制定预算制度、指导各公司编制年度预算，建立财务成本，对预算执行进行检查管理等；资金管理科，对内部资金进行统一管理，核算各项收支业务，以保证资金的收支平衡；会计管理科，制定财务制度以及各类核算方式，管理公司税收业务，同时建设会计电算化系统，对各级单位的会计信息进行监控，掌握财务状况；资产管理科，对公司的资产制度、产权制度等进行制定与实施，评估资产，行使检查、指导、监督等职能。

四、基于财务集中管控模式的会计职能设置分析

（一）管理投资

防范投资风险作为企业财务管理工作的主要目标之一，企业内部管理首要就是为了防范风险，实现收益最大化，保证企业的稳定发展。在对投资进行集权管理时能够有效防止投资规模受控、结构不合理、经营不善或者违纪行为的产生，让投资始终追随企业发展方向。

（二）综合管理

综合管理主要是对会计机构涉及的日常事务进行管理，并提供后勤服务，主要职能在于管理会计档案，组织会计检查与审计；对证券、发票、印章等的使用与保管；纳税申报、税款缴纳等；组织企业进行年度财务审计，清缴企业所得税；对企业内部的财务管理者进行培训考核，编纂年度财务工作计划等。

（三）预算管理

预算管理需要同企业未来发展战略相结合，全面整合信息流、资金流以及人力资源流等，预算管理是企业内部控制体系中的核心。利用预算管理能够分解战略目标，树立分支企业独有的发展目标，从而对其进行量化管理。企业可以在预算管理体系的支撑下通过对其他分支公司的预算明确其权限空间以及责任特点，落实总部发展政策，对分支公司进行系统化管理。另外，企业还要提高预算的管理范围与预算精度，让预算真正起到刚性效果。

（四）风险防控

财务风险防控是风险管理中最为重要的一部分，占据核心。风险指的是各类风险因素的存在继而在财务管理上的集中体现，它贯穿整个生产过程。企业可以通过量化财务指标，对风险进行预测、防控、处理，这也是企业发展过程中常用的方式。

（五）资金管控

资金是企业发展的血液，其管理更是财务管理的关键。在资金集中管控中，管理核心不是仅指金融机构，而是需要独立存在一个部门进行管理。它对各个子公司进行行政管理，享受总部待遇，防止与其他公司出现利益冲突，从而实现利益的最大化。实行资金统一管理，需要由集团总部全面负责将母公司、子公司的分散资金进行收集，继而统一调度，保证资金流的有效性流动。

结语：

财务集中管控模式对企业的发展产生至关重要的作用，会计机构实现真正的垂直化、扁平化发展。目前，我国的财务集中管控仍然处于不完善的阶段，资源配置未完全发挥出作用，这就需要我国精英人士不断努力，提升细致化管理水平，时刻关注经济动态，全面提升管控水平，从而让企业平稳、快速发展。

【参考文献】

[1]郭建平.财务集中管控模式下会计机构及职能设置探讨[J].时代金融，2014.

篇5：市场业务部及小微岗位职能职责

一、市场业务部

（一）经理岗位职责：

1、拟定本行公司、个人和三农业务发展战略，中长期发展规划和经营计划并组织实施；

2、负责制定本行重点企业、目标市场、客户营销方案并组织实施，负责对业务的调研，市场推广、开拓的营销工作；

3、指导或协同客户经理开展贷前调查分析、信用评级和项目评估、授信业务的调查分析报告，贷后管理，对客户查访及授信业务的监控，完成收息收贷工作；

4、负责督促指导客户经理进行市场开拓和客户关系的维护，负责本部门人员的管理，确保各项任务的完成；

5、负责本行网点业务数据的汇总审核上报；

6、完成领导交办的其他工作。

（二）贷款审查岗位职责：

1、负责对全行授信额度内承兑汇票用信的审查，并报有权人审批；

2、负责全行审批通过的信贷业务授信条件的落实、额度加载管理和授信发放的合规性和授信材料的完备性的审核；

3、负责向发起行申报信贷业务的授信额度管理；

4、负责用信后条件落实情况的督办与检查；

5、负责全行审批通过信贷业务的系统操作；

6、负责全行的用信审查；

7、负责每月或每季度的1104报表，人行报表信贷数据统计、每月日均存款奖励复核；

8、负责完成领导交办的其它工作。

（三）信贷管理岗位职责：

1、负责对全行授信业务进行审查，并出具相关审查意见；

2、负责全行贷审小组的组织管理，并组织贷审会的正常运行；

3、负责全行权限内的审批批复意见的下达；

4、负责全行权限内用款条件落实监督审查，并对授信额度的管理；

5、负责全行贷后管理的相关工作，并指导客户经理进行贷后管理工作；

6、负责不良资产清收的督导检查；

7、负责控制全行的风险管理；

8、负责有效控制本行存贷款业务风险，并进行监察监督；

9、负责全行重点客户贷款调查从业人员业务培训；

10、负责每月利率报备工作、企业征信查询、小微贷款部贷款资料合规；

11、指导或参与客户经理开展贷后管理工作，对客户进行查访及授信业务用途监控，完成收息收贷工作，确保完成各项任务指标；

12、负责全行业务数据的汇总审核，并上报相关部门；

13、完成领导交办的其它工作。

（四）综合管理岗位职责：

1、进行部门内部资料和文件副本的分类整理、装订、归档、组卷工作，并根据相关规定完成移交；

2、汇总全行月度、季度、总结及计划，协助提供相关信息和数据；

3、负责整理全行信贷资料，对全行的信贷档案进行统一管理；

4、负责部门日常事务性工作的处理及个人征信查询；

5、负责小微贷款部的数据统计及登记；

6、协助小微贷款部信贷系统录入；

7、完成领导交办的其它工作。

（五）客户经理岗位职责：

1、负责宣传、销售本行产品，进行客户调研，寻找开发潜在客户，对公司、零售产品进行营销；

2、独立或配合上级行开展贷前调查分析和客户评级的初评，完成授信业务调查分析报告，并对报送材料的真实性、完整性负责；

3、负责征信系统基础数据的录入，并对数据的真实性、完整性负责；

4、开展贷后管理工作，对全行公司客户进行查访、授信业务用途监控，形成查访报告和监控报告，完成贷款回收工作；

5、负责风险分类的初分；

6、做好逾期贷款本息的催收等工作，控制贷款风险；

7、对不良资产进行初期管理，根据规定进行不良资产的移交，并协助清收；

8、对客户进行公司、零售产品的营销和零售业务产品的交叉销售，利用每次新产品推出进行组合销售；

9、及时了解并向本行行长反馈客户需求，提供相关产品介绍和金融服务，协助办理相关业务，满足客户需求，保证业务手续的完整性和真实性；

10、维护与客户之间的良好关系，建立客户档案，实施跟踪，联络并推荐新产品，提高客户对本行的忠诚度和贡献度；

11、完成领导交办的其它工作。

二、小微贷款部

（一）经理岗位职责：

1、拟订本行微小企业贷款业务经营、管理发展规划及目标，并组织实施；

2、组织完成本行微小企业贷款各项经营目标任务；

3、组织策划本行微小企业贷款营销宣传活动方案并实施；

4、主持制定和完善本行微小企业贷款各项规章制度，建立健全内部组织系统，协调各部门关系，建立合理有效的运行机制；

5、研究并掌握市场发展变化情况，及时调整本行市场拓展方向；

6、完成行领导交办的其它工作。

（二）微贷客户经理岗位职责：

1、受理本行微小企业贷款业务，进行贷前调查工作；

2、在当地范围内开展微小贷款营销工作；

3、贷款发放后的管理工作；

4、进行业务宣传并接受客户咨询；

篇6：财务岗位职责职能

2、基本的财务核对;

3、负责开具各项票据;

4、负责成本核算、账务处理、纳税申报;

篇7：财务岗位职责职能

2、做到日清月结;及时与银行定期对账;

3、开票及工资发放等工作;

4、到款确认，熟练使用网上银行操作;

篇8：财务部职能及岗位职责

创新是企业生存与发展的根本,创新则兴,不创新则亡。 企业发展的根本目的就是为了提高经济效益, 只有提高了经济效益,才能促进企业的可持续发展,才能满足人们日益增长的物质需求。 随着市场经济的快速发展, 企业在市场中的竞争越来越大,在一个企业中,财务管理可以说是企业管理的一个重点,因此企业实现财务业务的一体化管理, 通过管理创新对企业的有限资源进行优化配置,合理应用,能够提高企业的工作效率,降低交易成本, 从而获得更好的经济效益, 有利于企业的健康发展。 目前,我国很多企业的管理信息系统都不太完善,造成一些企业财务业务一体化的管理不能顺利实施, 其中仍然存在许多问题。 因此,这就需要企业对管理不断创新,加快企业财务业务管理职能的转型。

2财务业务一体化的内涵理解

财务业务一体化的内在含义主要是指将企业经营的目标根据不同的方法将其分为多个业务单元, 在实施这些业务的过程中,通过利用数据库记录产生的业务数据,同时也将企业中的各种财务数据、管理数据和业务数据都要记录在这个数据库中,需要用到这些数据时,输入指定的密令,就能通过数据库读取这些数据,通过这种方法使企业实现了财务、管理、业务资源的同步和共享,对企业工作效率的提高、企业管理成本的减少,企业管理能力的增强具有重要作用。 财务一体化将计算机及信息技术作为技术,数据库作为平台,实现了对财务、业务、管理的统一,一体化的管理既能够对财务和业务进行单独的处理, 还能够将它们进行更好的融合,从中发现一些新的内容,使得财务业务一体化系统能够更好的服务于企业管理。

3财务业务一体化的重要价值

3.1 对企业客户的重要价值

随着我国社会经济的快速发展,企业业务范围不断扩大,财务数据日益增多, 传统的管理模式已经不能适应现代企业的发展需求,这将对企业的财务、业务造成不利的影响。 因此,财务一体化管理成为企业管理的必然趋势。 通过这种管理方式,实现对数据的资源共享和实时监控, 及时而准确地掌握企业内外部的财务状况, 这就对客户具有重要价值。 从而更好地做出科学决策,尽可能预防风险的发生,提高企业对市场反应的灵活性。 另外,通过网络对客户信息进行安全保护,以及实时为客户提供准确的数据,还能够对供应商资金进行实时观测。

3.2 对提升企业竞争力的重要价值

财务一体化管理为企业实现以信息流为核心、 以物流为依据的全新运作方式提供了保证。 通过利用这种方式可以在网络平台上进行交易。 财务一体化对企业竞争力的提升具有重要价值,企业通过该系统在网络上进行交易与管理。 企业可以通用网络平台建立服务系统,将相关信息发布到该系统上,使人们通过终端能够快速查询信息。 利用这个网络平台实现业务的洽谈及商品的订购。 同时通过这个平台还能够为客户提供产品说明和良好的售后服务, 企业财务业务一体化管理提高了企业的管理效率和市场竞争力。 企业实现财务业务一体化,现代化信息技术改变了传统的信息传递方式, 加快了企业对各种数据信息的传递速度,这样极大程度提高了企业的管理效率。

4实现企业财务业务一体化及财务管理职能创新的方法

4.1 加强融合准备工作

企业要实现财务业务一体化是一个长期的工作, 这就要求提前做好各项准备工作,确保一体化工作的顺利进行。 首先,对一体化工作进行可行性分析与方案设计, 根据企业管理的具体情况进行具体分析, 了解和掌握企业财务业务一体化的详细需求,方案设计的内容需要包括以下方面,企业一体化的现状、存在问题与根本原因、所需的软硬件、需要的投资等内容,并对其进行可行性分析。 另外,成立与之相关的项目小组,专门负责企业财务业务一体化建设。

4.2 转变观念,提高人员专业素质

首先,企业要加大宣传力度,让企业内部中的工作人员对企业财务业务一体化有深层次的认识, 引起他们对一体化工作的重要。 其实,企业对工作人员进行相关培训,提高他们对信息的处理、应用能力,通过对工作人员专业素质的提高,让他们可以更快适应新的财务流程与业务流程, 对企业工作效率具有重要作用。

5总结

随着信息技术在经济领域中的广泛应用, 企业在市场经济中的竞争力日益激烈, 这就需要企业对公司的管理模式进行创新和改革。 企业财务业务一体化及财务管理职能的创新,有利于提高公司的工作效率,降低生产成本,促进企业的可持续发展。

参考文献

[1]刘岳华,魏蓉,杨仁良,等.企业财务业务一体化与财务管理职能转型——基于江苏省电力公司的调研分析[J].会计研究,2013(10):51-58,97.

[2]陶杰.企业财务业务一体化与财务管理职能转型[J].财经界:学术版,2015(4):217.

[3]谢瑛.企业财务业务一体化与财务管理职能转型[J].中外企业家,2015(17):67.

[4]王美艳.A公司财务一体化管理研究[D].长春:吉林大学,2015.

篇9：财务部职能及岗位职责

【关键词】现代企业  财务管理  职能作用

一、现代企业财务管理的起源及内涵

现代企业的管理制度最早起源在欧洲，欧洲资本主义社会经济发展速度迅速，大量的资金往来需要进行核算，而财务方面的管理工作应运而生。而随着全世界经济的快速向前发展，财务管理的地位也越来越重要，已经逐渐成为一个现代企业的运营核心。有效的财务管理能够帮助企业高效的完成市场运作，使企业的规模以及收益最大化。而财务管理工作进入我国主要是在改革开放以后，随着国内改革开放的步伐越来越大，企业的财务管理工作已经成了贯穿始终的一项重要工作，且得到了企业各界管理人员的认可。

但是根据最近的考证在我国历史上已经有了财务管理工作的雏形，著名史学研究资料《史记》中就曾记载：“天下熙熙，皆为利来;天下攘攘，皆为利往”说的是这个世界上的人在做的任何事情说到底都是为了“利益”两个字。而利益也是人类生存以及不断发展的基础，人类想要生存必然离不开“衣食住行”四方面，只有满足了基本的生活需求，人类才能够安心工作以及做其他的事情。古人早就认识到了这一点，因此可以看出在这个早就不可能视金钱如粪土的年代，我们更应该注重利益的分配，但是“君子爱财，取之有道”。现代社会的人们应该注意金钱的来源是否合法，现代社会的企业也都是以营利为目而存在的，因此企业更应该注重利益的分配以及应用，这时候企业的财务管理的重要性不言而喻。甚至可以说，在21世纪里，企业的财务管理就是企业成功的一个基本条件，如果一个企业想要长存速度生存下去就必须做好财务的管理工作，管理工作包括：企业日常管理的开销、投资资金的流动、企业预算、成本控制、现金流量、资产结构等。而现如今的企业财务管理相较于传统，已经不仅仅是简答的记账、核算等工作。在现代企业中需要考虑如何将各项关于资金的工作有机的融合在一起并得出企业想要的结果，这是一个多元化发展的过程，这也就使得企业的财务成本控制变得十分重要，而企业的财务成本控制主要举以下三个实例进行分析：

（一）高效的财务决策

国内某企业在日常经营管理过程中需要对经营内容进行一系列的财务反馈以及后续的跟进分析，通过财务的分析来敲定实际应该执行的运营方案。例如：关于资金的筹备以及决策分析、项目投资分析等，决策层的领导通常是在反复权衡风险以及收益之间的平衡，如果较高的报酬却有较大的风险，可能不会进行投资，而如果通过财务分析得出的方案是另一个收益虽然有所下降，但是风险大大降低的话，决策层基本都会采用第二种方案，这就是财务管理的重要作用。

（二）科学的财务规划以及财务核算

企业的财务管理工作必须有的一个环节就是财务规划以及财务核算，财务工作人员必须在规定的时间内拿出详尽的、可执行的财务分析报告，规划出下一步公司的工作计划，而在财务规划中也自然而然的应该附带与报告相符的成本控制图表，让财务管理工作能够对公司的下一步发展进行一个事前的审核，另一个方面，就是财务管理工作还可以在企业的运营工作结束后对企业的工作进行专业的财务核算工作，通过数字来评估企业近期的工作质量。

（三）做好财务控制工作

人类的本性都不希望自己被控制，因此财务控制工作一定不是一件让人愉快的事情，不论对企业的中层领导还是普通员工，适当的财务控制都是十分必要的，控制也是规划的一种手段，有了控制才有了执行的基础，这样也方便对执行能力较强的人的工作做评估。

二、现代企业财务管理职能的重要性

现代企业的一切工作都是围绕使得股东财务最大化为目的而展开的，财务管理的各项指标都必须以此为核心，除此之外，财务的管理工作还有其他作用。

例如：“（1）有效的财务分析，财务分析工作能够帮助企业抵御来自外界的各种市场风险，并做出相应的分析。（2）财务预测，利用财务管理方面的专业知识进行各种对于未来趋势的预测，以此帮助决策层来制定下一步公司的战略规划工作。（3）流动资金的管理，通过财务管理的专业知识，来计算出现金的最佳持有比率、并按照账款的持有阶段来制定相应的收账策略、通过确定最佳的订单量来计算出最精确的进货时间等等”。

同时，作为一个企业始终应该将盈利放在第一位，如果企业长期亏损，那就是一个失败的企业，管理到位却不能够实现企业的最终目标，也不能够为股东创造价值，因此在公司的管理中，财务管理应该放在十分重要的位置上，他带来的利益是多方面的，或者说是无形的，因此需要我们认识到财务管理重要性的基础上，来学习和理解财务管理的职能的重要作用，其主要内容有如下几点：

1.财务管理工作的职能应该以创新为基础，通过科学的安排来实现精细化是管理工作作为日常运营中的重点工作，通过财务管理体质的创新，来实现整个公司管理体系的全面提高。

2.对于企业财务管理工作应该选择合适的第一责任人，指派对应的财务经理，来实现整个公司财务管理的垂直化和扁平化。

3.建立专属的企业内部资金核算机制，做好管理，从粗放式管理向精细化运作方向转变。

4.完善公司内部的监管体系，形成一套有效的监督模式，强化财务风险的控制，帮助企业稳定向前发展。

展开来讲，现代企业的财务工作职能的风险控制又分为财务风险控制、经营风险控制、人员管理风险控制以及关键人责任风险。

（1）财务风险应该融合审计监督的相关工作职责，以此来发现、监督、化解公司日常经营中可能出现的各种风险以及工作漏洞。

（2）以效能的监管为切入点，防范经营风险。通过对公司经营内容不同角度的分析和监管，来保证企业的资金安全。

（3）从财务管理的角度出发，预防人员管理的风险。通过利用财务数据的分析，来分析公司管理人员的日常行为，是否符合规范。

（4）以纪律管理为核心，提升责任风险的把控能力。注重关键人的纪律约束，利用财务管理工作的职能特性来要求相关职能部门要认真做好“一把手”防腐败的工作。另外，需要建立联动机制，来分享公司的内部信息。以解决对公司主要管理者不敢监督，不会监督的问题。且通过财务审核一旦发现问题，必须严肃处理，以确保财务管理人员职能的威信，保证企业的正常经营发展和财务状态稳定。

从上述内容中可以发现，严格的财务管理工作，有利于公司管理制度的正常执行，完善的监管体系，能够有效的形成一套完善“执行——审核——追责”的闭环管理。强化财务工作的职能，有利于企业快速稳定的发展，保证企业收益的合理利用和分配。使企业形成一个良性的运营机制，有利于企业在追求利润的道路上实现收益的最大化。财务管理工作的职能既有理性的数据分析又有配合其他部门进行日常管理的必要性，其职能在公司内部起到了承上启下的作用。同时财务管理工作的职能还需要辅助公司高层进行战略决策，安排合理的财务结构。协同有关部门制定长期的发展战略，促进企业长期稳定发展。

三、现代企业财务管理工作的主要作用

（一）会计的核算作用

会计核算是企业财务管理工作中的一项基础工作，但是作用巨大。会计核算的职责主要是对公司所产生的财务费用进行记录、分析、核算。通过大量详细精准的计算以及分析归类来确定工作内容的各个细节。对公司内部的经济活动做好分类，向管理部门的领导及时准确的反应近期的经济活动结果。并将经济的业务往来用会计的形式来进行有价值报告的编写。企业同时还应该根据会计的核算结果来改善现有的经营环境，提高经济活动过程中的收益，传统的会计核算都是经济活动结束之后进行分析核算的，但是随着近些年来经济的快速发展，经济活动的内容形式越来越复杂，经济往来越来越频繁，一味的事后核算将会在一定程度上造成数据的不准确，必须注重事前核算以及经营活动过程中的核算工作。事前核算也就是通常意义上的经济规划方案，需要在经营活动开展之前进行分析和计划;而经营过程中的核算工作就必须做好实时的工作记录，做好数据的及时录入。使得整个经营活动的资金往来处在一个财务工作可控的范围内，而通过长期的对会计核算基础数据进行分析，而得出的战略分析，这才是会计核算的最核心作用。

（二）会计的监督作用

会计监督的主要作用体现在会计主体所从事的资金往来监管方面。会计对公司内部的经济监督管理，也可以按照时间分为事前、事中、事后监管三个部分。事前的监管主要是指经济活动的分析以及资料的核算，做好监督计划并确定方案是否合理，是否能够有效执行。确定未来一段时间内的经营计划。事中的监管主要是指在经营活动发生的过程中，实时进行监督审查。确保公司的经济活动不触犯国家法律法规政策。对出现问题的经营活动要及时指出并改正，同时也要向管理部门汇报，要求及时修改公司管理制度方面的漏洞，防止触犯法律法规的事情二次发生。而事后的监管，主要是利用系统内部的会计数据分析来监督公司经营活动是否违反了公司规定以及国家的法律法规。对之前的经营活动进行评估，寻找之前公司经营活动的优势以及劣势，对于优势要继续发扬，对于劣势要找出问题并及时纠正，为下一次经营活动利润的提高确定经营思路。因此只有具备了严格的会计监管制度的公司才能保证公司经营活动中能够达到预期的效果。强化现代企业会计监督的作用也是财务管理的一项重要工作。企业的管理人员应该认识到会计监督在整个经营活动中至关重要的作用，完善的会计监督制度必然能够有效的提高公司的执行力。

而会计监督又和会计核算存在着千丝万缕的联系，两者既是独立的，又是相互依托的，在事前实施的会计核算需要事中进行有效的会计监督进行跟进，确保经营活动的执行到位率。会计的核算工作的整个流程其实又是一个会计监督的过程，会计监督能够保证会计核算工作的顺利进行，而会计核算又是会计监督的基础。例如：某公司在监督核查日常的销售工作时，如果没有可靠准确的会计核算资料，经营过程中的会计监督也就无法进行，缺乏详细的会计核算资料，也就代表着会计监督都是在虚假的数据上进行的，会计监督也就无法为管理者提供真实的工作报告。只有两者紧密的结合在一起才能够真正发挥财务管理工作的重要作用。

（三）财务的反馈作用

财务工作内容的完善以及发展也是根据市场的需求而进行不断的调整。当今国内外经济大环境瞬息万变，也导致现代企业的经营活动对财务管理工作提出更高更详细的要求。市场的快速变化、科技的日新月异以及经济体制的不断完善都在倒逼企业内部各项管理工作的自我革新。而大量的经营信息需要一个良性的反馈渠道，这种情况下，财务管理渠道的反馈工作也开始显得格外重要。有效而及时的财务反馈工作能够帮助领导实时了解市场的动态以及公司经营活动的形式内容是否合理。且根据实时的反馈数据还能够方便的对经营收益的变化进行考核和评估。在财务的反馈方面主要分为两个阶段：第一个阶段就是对于收集得来的数据要确认来源的真实性，辨别真伪。第二个阶段就是数据的分析阶段，利用专业的财务知识，对数据进行归类、记录、分析等工作。经过两个阶段之后的数据已经有了很大的利用价值，及时反馈给决策者，便于后期领导的战略制定、发展方向确定的使用。

（四）财务的控制作用

财务工作的精髓之一就是利用理性的数据分析来掌握一切的经营活动。现代财务的管理工作需要控制的方面更多，不仅要进行正常的财务会计控制、管理运营控制，还要向管理者提供控制分析报告，甚至是直接参与到公司的经济战略发展的决策中去。财务管理的工作人员要利用财务的专业知识对工作方案制定直接进行资金方面的控制。优化公司的财务结构，确保公司内部基础信息的准确性。从管理者角度出发对公司的运营进行全面的控制，包括：成本控制、审计控制等。公司管理者的决策必须建立在事实的基础上，而决策制定过程中所需要的数据是大量的，这样就需要财务管理的工作人员事前做好决策所需的数据精简工作，让管理者的决策有据可依。同时，财务管理人员也要参与到公司内部的未来市场预测会议当中，除了市场营销方面的管理者提供预测报告之外，财务部门的人员也应该从一名专业的财务工作角度提供一份市场预测报告，决策者结合市场的实际情况以及财务的数据分析来进行市场分析。这样可以大幅提高市场预测的准确度。财务管理的控制还能够帮助企业节约运营成本，成本的下降能够提高公司的产品溢价，帮助公司获得更高的利润，让公司的茶品在市场上也更有竞争力，因此财务控制作用的发挥，能够促进公司的健康稳定发展，严格的财务控制，能够使得公司的工作流程更加标准化。

另外，财务控制的执行阶段需要企业的管理者予以重视，如果对公司的任何行为都进行财务控制，可能会浪费大量的时间，将会大大限制企业员工的工作效率。且也会在公司内部形成很强的压迫感，也使得公司的工作氛围过于压抑。因此，管理者应该将财务控制主要应用到实际执行的环节。在公司发生经营行为的过程中，应该注意财务控制，特别是对资金的筹集以及分配等环节要严格管理，防止有人挪用公司资金。且控制的过程也是一个完整的管理闭环;从决策到预算再到执行，虽然各步骤都需要控制，但是应该着重将精力放在执行的环节，这样才能提高公司的运营效率，否则过于臃肿的财务控制只会拖慢公司在市场上的反应速度。财务控制的标准也需要根据公司的实际需求而进行不断的调整，保证一定的预算的前提下，控制预算的完成率。纠正各个环节出现的偏差问题，这样反过来会给企业筹集资金的环节一个明确的反馈，使得公司筹集资金的效率和质量也得到进一步的提高。最后也能在收益分配的环节也能使得参与分配的人员得到更高的利润。

（五）财务的协调作用

企业的生产活动就是一个资源不断分配重组的过程，而财务管理本身就和金钱打交道，资金是企业生产活动中一个非常重要的资源，因此，财务管理的工作内容里自然也就有了协调、分配资金的责任。但是公司在发展过程中必然需要面对各种不同的资金环境，例如：市场环境、金融环境、行政管理环境等。这些内容都在无时不刻的影响着企业的财务管理工作。这时候就需要财务管理的相关工作人员及时调整，运用组织架构的管理权利以及适当的构建方式来抵消来自外界对于公司内部运营的影响，协调外部与公司内部的关系，加强内外的交流与沟通，除此之外，加强对公司内部部门与部门之间的沟通也是财务管理协调工作的一部分，让公司能够有一个自上而下垂直化的运营渠道。平衡内部矛盾，让公司不要在内部管理上消耗太多的精力及时间。而是将更多的人力物力放在激烈的市场竞争当中去。

四、结束语

综上所述，现代财务管理工作的职能主要是从资金的角度入手帮助公司去实现内部的正常运营和管理，辅助管理层的领导进行公司正在执行以及未来将要执行经营活动的管理工作。利用财务工作者的专业知识理性的分析市场环境，保证公司的财务安全，为公司的不断发展打好基础。

参考文献

[1]杨焕玲.企业税收筹划与财务管理的相关性分析[J].中国管理信息化.2009（06）.

[2]刘青波.浅谈石化企业税收筹划.现代经济信息.2010（12）.