财务部岗位职责及权限

第一篇：财务部岗位职责及权限

财务经理岗位职责及管理权限

1、负责主持本公司财务部门的全面工作，组织并督促部门财务人员全面完成本部门职责范围内的各项工作任务;

2、严格执行集团及公司制订的预算制度、财务管理制度、会计核算制度及其他管理制度，汇报财务制度的执行落实情况及其存在问题，并提出解决意见;

3、贯彻落实本部门各项岗位工作规范，密切与各部门的工作联系，加强跨部门间的协作;

4、负责建立本公司科学、规范、合理的会计核算和财务管理体系;

5、负责建立和完善本公司财务稽核，审计内部控制制度，监督其执行情况;

6、负责日常财务管理工作，编制财务计划，拟订资金筹措和使用方案，全面平衡资金，合理调度和安排，保证资金在使用上的安全、可靠;

7、组织考核、分析公司经营成果，提出可行的建议和措施;

8、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作;

9、负责组织安排各项资产的清查及盘点等工作;

10、负责本公司预算的汇编、控制以及草拟预算执行结果分析报告;

11、负责与集团、财政、银行、税务、厂家、中介机构等部门的沟通协调，并保持良好的关系;

12、负责对有关经营合同的财务审查，认真监督执行;

13、负责研究国家财经法律和税收政策的变化，本着依法纳税的原则，进行合理的税收筹划;

14、负责编制本部门财务工作计划，并监督指导下属财务人员的工作安排;

15、负责定期对财务软件进行维护管理，确保财务软件稳定运行;

16、负责定期对财务数据进行备份，保证财务数据安全;

17、负责对下属财务人员的培养、选拔及任用，并对其工作进行考核评价;

18、负责集团及所属公司财务信息的保密性管理，杜绝财务信息泄露，确保财务信息的安全与完整;

19、编制审核各类财务报表，监督检查预算执行情况，以及内控制度执行情况;

20、审核预算内费用开支，定期上报费用预算的执行情况;

21、准确计算、审核各部门业绩考核，向管理层提供准确的人力成本数据;

22、每月6日前向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，为公司管理者提供财务分析及有益的建议;每月10日前审核TMCI报表并上报厂方;每月13日前将工资表向上级主管上报审批;每月13日前向丰田金融发邮件申请20%首付融资请求。

23、负责部门员工队伍建设、选拔，评价下属的工作，组织部门业务技能培训;

24、参与公司对外经济合同的签订;

25、对销售车辆款项及车辆调拨出门前的管控。

26、负责指导监督公司财、物的安全管控。

27、审核公司报销、转账前的审核管控。

财务经理具有以下权限：

1、对公司的各项业务有监督建议权;

2、参与公司的经营会议;

3、参与制订公司的预算考核办法及其它管理细则的制定;

4、财务人员的内部分工调整机构设置;

5、拒绝不合理及有损集团利益的行为，并及时向上级反馈。

第二篇：财务人员工作职责及权限

一、成本中心总经理工作职责及权限

1. 实事求是、遵纪守法、胸怀大局、廉洁奉公。 2. 直接对总经理、董事会负责。

3.全面负责公司的财务会计工作，协助总经理组织领导公司建立健全经营核算制，监督、核查经营的各个环节，讲求经济效益。

4.直接领导财务部工作，参与对媒体项目购买等经济合同、计划决策制定、审查、执行。

5.组织制定财务预算、财务决算，落实完成预算的措施及提出改进意见。 6.组织项目制的财务核算工作，建立项目经营预决算分析制度。

7.监督公司执行党和国家各项财经方针政策、法定制度、遵守财经纪律。 8.对公司发生的不符合国家财政政策、纪律的事项，有权制止，并报告总经理及董事会。

9.签署公司的财务计划、信贷计划、会计报表。 10.参加公司重要的业务经营等有关会议。

11.制定审核签署与海都一代公司关于资源共享的合作经营合同。 12.制定审核签署与其他二代公司的合作经营合同。

13.审核签署与房地产商、中国电信、中国联通等大客户关于阶段性广告投放的业务合同。

14.复核公司日常业务经营合同。(可授权) 15.组织制定公司的财务会计制度并督促贯彻执行。

16.组织编制年、季、月度的财务计划，并组织实施，定期进行分析，负责按时、足额地完成各项广告上交任务。

17.拟定公司工资及业务提成制度，拟定季度奖金及年终奖金分配方案，报总经理及董事会核准。

18.制定公司各媒体资源市场体格体系，报总经理核准。

19.制定公司内部各管理层媒体资源折扣权限，报请总经理及董事会核准。 20.了解公司各部门的运作状况，协调各部门间合作关系，积极的与员工进行思想沟通，了解员工的工作心态，充分考虑员工提出的申请或建议，拟定解决方法。 21.了解掌握同域各竞争媒体运用状况，根据了解到的信息，提出有建设性的工作 1 建议。

22.根据公司费用报销制度，审核费用报销原始凭证，监督贯彻费用预算的执行。(可授权)

23.核对合同及报样等刊播信息制作收入记帐凭证。(可授权) 24.审核会计主管制作的记帐凭证。(可授权)

25.根据公司工资及提成制度，审核工资表。(可授权)

26.对主营业务合作媒体应付广告款项的支付申请，总经理核准。(可授权) 27.客户款入帐后，对AE填写的付款申请单进行审核，财务的原则是不垫款。 28.对佣金的审核把控，监督佣金的支付，原则上佣金的受益人必须与业务合同的经办人一致。(可授权)

29.对各备用金的申请进行审核。(可授权)

30.在月工资金额范围内，对员工借款的审核，报总经理批准。(可授权) 31.组织行政部定期对固定资产进行盘点、清查，了解固定资产的使用状况。 32.对赠送给客户(广告公司)餐券或礼品的申请进行审核。(可授权)

33.保管好公司营业执照等证件、公章及银行预留印签(私章)，在规定的范围内进行合理使用，并负责相关证件的年检工作，监督财务专用章，合同专用章及媒介专用章的作用情况。

34.处理好与各职能部门间的关系。

35.制定应收帐款指标，并在此基础上监督应收帐款的管理工作，对应收帐款进行审核，监督业务合同到款条款的执行情况，督促各部门及时催款。

36.根据客户(广告公司)的最新资信状况，做出取消授信或重新核定授信额度标准的决定。

37.对经办人长时间无法催回的款项，报总经理批准后寻求法律途径解决。 38.对不属予公司授信范围的客户(广告公司)，对其刊后到款的业务合同拥有否决权。(可授权)

39.对超出审批折扣权限的业务合同拥有否决权。(可授权)

40.根据收支计划对银行存款及现金进行监管，随时了解银行存款及现金状况。 41.监督媒体订单按照规范进行使用。(可授权)

42、根据出纳日收款报表及业务合同通知媒介部对次日的广告投放是否正式下单。 2 (可授权)

43.协助创作部制定各制作项目收费标准。

44.拟订流动资金管理与核算的实施办法，核定流动资金定额，编制流动资金计划，做好流动资金调动、供应，考核流动资金使用效果，做好流动资金核算。 45.编制成本费用计划，加强成本管理基础工作，进行成本分析;组织开展个部门的成本核算。

46.审查财务成本、费用计划，稽核各项开支。

47.编制各财务会计报表，综合分析财务状况和经营成果，编写财务情况说明书，

进行财务预测，对各广告指标的完成情况，盈利情况、费用开支情况进行分析，并提出意见。

48.运用会计资料进行经济预测，提供经济信息，参与经济决策。

49.建立学习制度，组织财会人员学习理论和业务技术，并结合岗位责任制进行考

核。

50.对公司各对外投资项目进行可行性分析，并参与项目的论证。

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二、财务主管工作职责及权限

1.在成本中心总经理领导下开展各项财务会计核算工作，对公司负责。

2.负责掌管合同专用章，在合同章使用规定范围内，对各业务合同及媒体订单进行审核、签署、登记、编号及备案，做好业务合同及媒体订单的存档工作，监督业务合同及媒体订单的实施情况。(可授权)

3.除对海峡都市报社的订单及与一代公司和泉州十方公司间的往来订单外的所有媒体订单均有财务主管审核签署，加盖合同专用章。(可授权) 4.根据费用报销制度对费用报销原始凭证进行审核。(可授权)

5.对往来款进行明细核算，按月与客户(广告公司)以书面形式对帐，并保管好对帐单。(可部分授权)

6.重点加强对应收帐款的管理，对应收帐款进行明细核算，每日更新应收帐款明细表，并及时报送财务总监，督促各部门及时做好催款工作，协助媒介部做好对海都一代公司的催款工作，对超出授信额度的应收帐款及时通知业务经办人并上报成本中心总经理，严格贯彻业务合同的执行。

7.及时做好与报社的对帐工作，核对到款情况，编制到款及付款记帐凭证，报成本中心总经理复核。(可授权)

8.根据“广告投放预先核准单”对拥金的支付申请进行明细审核，在客户(广告公司)结清款项的前提下，根据业务合同客户(广告公司)经办人的签名，签署佣金的收益人，监督出纳对佣金的支付是否规范。(可授权)

9.对非公司主营业务合作媒体的下单价格折扣进行审核确认。(可授权) 10.做好现金收款收据的签发、核销工作。

11.核对出纳开具的发票、收款收据是否符合规范。(可授权) 12.复核出纳已经付款的原始凭证，是否有总经理或董事长的核准。 13.对公司餐票等非现金窜换物款进行备查登记，按月与出纳核对余额。 14.每周至少与出纳核对一次现金及银行存款余额，做到帐实相符。

15.对除海峡都市报社外其他款项的支付申请进行初始审核，审核对应的应收款项是否已经收齐。(可授权)

4 16.根据业务需要，对部门间的配合进出合理性的建议。

17.负责处理好公司税费及员工社会保险缴费等是否及时缴纳事宜。 18.参加税务机关组织的政策法规培训。

19.根据审批完整的原始凭证编制记帐凭证，报成本中心总经理复核。(可授权) 20.根据复核过的记帐凭证登记明细帐，编制总帐科目汇总表，登记总帐。 21.及时准确计算编制有关纳税申报表，交出纳进行纳税申报。 22.妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案材料。

23.贯彻落实财务计划、预算的执行情况，分析检查某一方面或某些项目的财务收支和预算执行情况。

24.对损害公司利益或严重违反财经纪律的行为可直接向总经理或董事会汇报。 25.根据业务口部门的需要，积极配合提供相关数字与折扣信息。 26.发现异常的往来款须及时向成本中心总经理汇报。 27.复核公司预算外开支是否有董事长的授权。

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三、出纳工作职责及权限

1.在成本中心总经理及财务部经理领导下开展各项财务会计核算工作，对公司负责。 2.按财务制度规定办理现金收付和银行结算业务，登记现金和银行存款日记帐，保管库存现金和各种有价证券、餐票等，保管财务专用章、空白发票、空白收据和空白支票。

3.根据审核过的工资表及奖金表发放工资及奖金。

4.按照规范负责发票及收款收据的填开，做好发票及收款收据的签领登记工作。 5.收取现金业务的广告发票，金额在2000元以上的须由出纳本人送交客户(广告公司)并直接收款，同时办妥发票签收手续。 6.金额2000元以下的应收款可委托业务经办人收取。

7.根据客户(广告公司)传真的进帐单回单，及时跟踪何时到帐，对超时间的未达帐款进行深入了解，并上报成本中心总经理。

8.属初次合作的外地客户(广告公司)，属刊后到款的，须尽量核对进帐单回单的真实性，避免给公司造成损失。

9.预算内的开支在总经理核准后方可支付。 10.预算外的开支在董事长核准后方可支付。

11.每周与财务主管至少核对一次现金及银行存款余额。做到帐实相符。

12.对餐票等非现金窜换物进行明细备查登记，根据已审批的消费券·消费品·申领单支付或销售窜换物，并将销售现金收入登记入帐。窜换物按月与财务主管进行核对。

13.每日下午5点前向财务总监报送当日收款日报表，同时注明现金及银行存款余额。

14.负责报税、交税、领购发票等相关涉税事宜。

15.对违法违规及不合法的原始凭证，或未经总经理或董事长核准的原始凭证，可拒绝付款、拒绝报销。

16.根据相关部门的需要，积极配合提供相关数字信息。

17.对损害公司利益或严惩违反财经纪律的行为直接向总经理或董事长汇报。

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第三篇：商务部职责权限

一、主管工作

负责物资订货采购;负责废旧物资回收、利用、处理工作;负责产品销售、回笼货款、售后服务、市场调查工作。负责运输管理。

二、工作职贵

1、负责满足要求的原材料、燃料、辅助材料等物资的采购。

2、根据年度生产计划编制年度采购计划、资金使用计划和各种材料的统计报表。

3、根据月份生产任务、原材料消耗定额结合原材料库存情况,编制月份采购计划及资金使用计划,经批准后实施。

4、按规定实施采购,并按规定时间和要求对原材料进厂报验、入库

5、负责组织参与合格供方评价和提供合格供方名录,经批准后实施。

6、负责组织签订供货合同并认真履行。

7、负责在规定时间内对原材料及物资的质量问题、缺斤等问题退换货及索赔业务。

8、负责执行公司下达的降低采购成本计划

9、负责贯彻执行公司关于产品的销售规定

10、负责收集整理市场各类信息,对产品市场趋势进行分析预测,并对专项产品开展市场调研。

11.按法人委托代理权限的要求负责产品销售合同的签订、执行及管理。

12、负责编排产品销售发运、回款计划,并按计划组织销售产品和清收货款。

13、负责提供市场价格信息并按客户要求提出价格调整意见。

14、负责产品的售前、售中、售后服务,维护公同信誉。

15.负责对本部门员工的培训和管理,明确职责、提高技能、遵章守紀、安全高效的工作。

16、负责完成质量体系与其它管理体系所规定的职贵。

17、负责完成公司领导安排的其它工作。

18、负责完成质量体系、环填体系与其它管理体系所规定的职责。

19、负责完成公司领导安排的其它工作。

三、工作权限

1、经总经理授权,有权代表公司按规定程序签订供货合同

2、有权拒绝各部门未经商务部同意而自行采购的各种物资。

3、有权要求各车间及时提供消耗定额资料,以便修订供应定额。

4、有权对本部门员工的工作进行调整,并可提出将其调离原工作岗位的意见。

5、有权按法人委托代理权签订销售合同

6、有权按规定的价格及流向销售产品。

7、经总理里同意,有权接用户要求通知相关单位生产超标准产品

8、有权对本部门员工的工作进行调整,并可提出将其调离原工作岗位的意见。

第四篇：财务审批流程及管控权限制度

第一章 总则

第一条 为规范***子公司 财务管理流程，本着节约开支，提高效益、明确职责的原则，以年度预算为指引，月度预算为标准，费用管理与预算管理相结合，严格执行预算并控制费用，结合公司具体情况，特制定本制度。

第二章 流程及权限

第二条 审批方式

分级会审，适当授权，人员明确，各司其职。 第三条 财务付款基本原则

出纳人员是付款的唯一执行者，只有相应流程负责人全部签完名后，才能进行付款。

第四条 具体审批流程

(一)非资金支付审批流程

(1)预算审批流程(包括年度、月度)

***子公司 各中心→***子公司 财务管理中心→***子公司 董事长→**集团财务管理中心→**集团结算中心→**集团董事审批。

(2)合同审批流程

***子公司 经办人→***子公司 经办部门→***子公司 财务管理中心→***子公司 法务及合同管理中心→***子公司 董事长→**集团签批。

(3)办公用品采购流程

单项采购金额3万元及以下：按***子公司 需求部门经办人→***子公司 需求部门负责人→***子公司 仓库管理员→***子公司 董事长(确定是否购买)→***子公司 总裁办兼人力资源中心(询价)→***

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子公司 董事长审批→***子公司 总裁办兼人力资源中心备案。

单项采购金额3万元以上：按合同审批流程办理。

(二)资金支付审批流程 (1)预算内资金支付审批流程

3万元及以下：***子公司 经办部门填单→***子公司 财务管理中心→***子公司 董事长审批。

3万元以上：***子公司 经办部门填单→***子公司 财务管理中心→***子公司 董事长→**集团财务管理中心→**集团结算中心→**集团董事审批。

(2)预算外资金支付审批流程

先填写“预算外资金计划申请审批表”，审批通过后，按照预算内资金支付审批流程执行。

(3)工程、土地等合同款支付

所有工程、土地等合同款项支出都须上报集团审批。

***子公司 经办人→***子公司 经办部门负责人→***子公司 法务及合同管理中心→***子公司 财务管理中心→***子公司 董事长→**集团相应职能部门→**集团财务管理中心→**集团董事审批。

(三)借款流程

借款人或制单人所在的部门负责人承担连带责任，有责任督促还款或销账。

(1)个人借款

公司原则上不办理个人借款。 (2)部门名义借款

3万元及以下：***子公司 经办部门填单→***子公司 财务管理中心→***子公司 董事长审批。

3万元以上：***子公司 经办部门填单→***子公司 财务管理中心→***子公司 董事长→**集团财务管理中心→**集团结算中心→**董事

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审批。

第五条 资金调拨

公司资金调拨, 统一由集团管理。 第六条 特殊流程(针对突发紧急事件) 特殊流程是指不满足支付条件而要支付时的流程，例如先付后批等支付类型。

3万元及以下：经***子公司 财务管理中心、***子公司 董事长电话同意，由出纳人员电话确认后，可先付款后补办手续。

3万元以上：经***子公司 董事长、**集团董事电话同意，并经出纳人员电话确认后，可先付款后补办手续。

第七条 注意事项

同一件事情不能分拆报销，责任人应严格把关，并承担相应责任。 所有审批过的付款和报销单据，都须放在出纳处保管，由出纳人员通知收款人或报帐人，其他人不得保管付款或报销单据。

***子公司 董事长以下有签批权限的负责人不在岗位时，需要设置授权，以免影响审批进程。要**集团董事补签的单据，应和相关秘书保持良好沟通，第一时间上报补签。

第八条 违规处罚

公司各环节审批中，必须及时、认真审核，杜绝出现对相关单据的擅自截留、拖延。各级审核人员须对自己的签名负责，如查出审核不真实的，审核人须负相应责任。

在付款或报销过程中出现弄虚作假的，一旦被查出，将视情节严重程度，处以不同处罚。构成犯罪的，依法追究其刑事责任。

第三章 附则

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第九条 本制度自发布之日起执行，由***子公司 财务管理中心负责解释。

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第五篇：财务管理审批权限及操作规程

为规范财务借款、付款、请款和报销管理制度，加强财务管理、提高办事效率，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合分公司的具体情况，特制订本制度。

一、暂借款、往来款制度

1、暂借款是指因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。

2、往来款是指因业务需要，集团间资金划拨的款项。

3、额度审批权限：

(1)业务需要万元以内的大额借款必须经分管副总、公司总经理审批;万

元(含)以上的大额借款应由公司总经理及总部领导审批;个人借款原则控制在其月工资范围之内。

(2)往来性质款项划拨不论金额大小必须经总部领导审批。

4、借款程序：

(1)借款金额小于1万元

借款人应详细填写《借款审批表》，借款时应注明借款时间、事由、金额、还款时间等，部门经理应对借款内容审查证明，经财务审核后报公司总经理审批同意后方可借款。

(2)借款金额大于1万元

借款人仅限部门经理以上级别，并填写《借款审批表》，借款时应注明借款时间、事由、金额、还款时间等，经财务审核、公司总经理审批同意后报公司总部加签。

5、所有暂借款必须在前账结清之后方可再借付，确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务部经理讲明原因，经同意后方可再借付。

6、经办人必须在事务完毕一个月内凭有效原始票据报销各项暂借款项，超出一个月不结帐者，人事部有权扣发经办人工资抵偿。

二、业务请款制度

1、业务请款是指合同(协议)付款、工程结算付款、材料的采购付款等。

2、额度审批权限：业务请款按照已签订合同项下的工程进度付款及采购款支付经分管副总、公司总经理审批。签订合同的审批权限如下;

(1)工程招标及发包合同：万元以下由公司经营班子审批;万元以上(含万

元)经公司经营班子审议后，报总部领导审批。

(2)对外采购合同：万元以下由公司经营班子审批;万元以上(含万

元)经公司经营班子审议后，报公司总部审批。

(3)其他合同(设计、广告、企划、代理)：万元由公司经营班子审批;万

元以上(含万元)经公司经营班子审议后，报总部领导审批。

(4)对外投资、担保、对外借款合同等均需经总部审批。

3、请款程序：请款人应根据合同、协议、工程预结算书等填制《资金支付单》，经部门经理审核确认，并交预算部、分管副总、财务经理、公司总经理和总部领导审批，财务部门根据合同、发票以及公司的资金计划等情况安排付款。

4、工程的结算除应有合同或协议外，还应包括施工员、预算部、分管副总、总经理等相关人员签字的结算确认书，签字人员对工程结算金额负责。

5、材料发票、工程发票等相关发票的提供，应符合当地税务部门的规定，对不符合到当地税务机关规定的财务部门有权拒绝付款。

三、经营管理费用制度

1、经营管理费用审批权限：

(1)日常经营管理费用1万元以下由公司财务经理和总经理审批; 1万元以上

(含1万元)经公司经营班子审议后，报总部领导审批。

(2)单笔业务招待费万元以下由公司财务经理和总经理审批;1万元以上

(1 万元)经分公司经营班子审议后，报总经理、董事长审批。

(3)对外捐赠、赞助、罚没款2万元(含2万元)由分公司行政副总和常务副

总审批;2万元以上经分公司经营班子审议后，报总经理、董事长审批。

2、费用发票的要求：发票要求是税务的正式发票，内容包括日期、商品名称、

单价、数量、金额，并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。

3、报销费用时必须填写统一格式的《费用开支(请款)审批表》，经办人必须在每张发票背面签字确认，所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。费用结算单所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写不得涂改，粘贴要求整齐、美观。

4、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政部审核汇总，按审批权限批准后，由人事行政部按计划统一购买统一报销，行政部门应建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。

5、费用的核销应在事务处理完毕后三日内到财务部办理报销手续，部分属月缴费用的最长不得超过15天，费用超过一个月以上未报的原则不予报销。

四、固定资产管理制度

1、固定资产添置、租赁、转让与报废审批权限：5万元以内(含5万元)的分公司经营班子审批;5万元以上的需报董事会审批。

2、固定资产的需求必须由各部门根据实际情况提出申请，说明事由用途、数量及所需资金由部门经理提出申请，报行政部审核汇总后、由行政部负责采购计划的安排与落实。

3、固定资产的购置发票报销时按正常的审批权限和报销程序。固定资产的管理按照分公司的《财产管理制度》执行。

4、低值易耗品的采购报销流程参照固定资产的采购报销流程。