对车险等业务考核中使用赔付率及有关统计指标的一些想法

对车险等业务考核中使用赔付率及有关统计指标的一些想法（通用1篇）

篇1：对车险等业务考核中使用赔付率及有关统计指标的一些想法

对车险等业务考核中使用赔付率及有关统计指标的一些想法

对于车险业务来讲，最能反映成本好坏的指标是成本率。成本率由赔付率和费用率构成，而赔款和费用支出直接冲减利润，也是保险企业的最主要成本支出；因此，成本率的大小直接影响到保险企业利润水平的高低。成本率的计算公式如下：

成本率=赔付率+费用率。

费用率主要包含分保手续费、代理手续费等，一般可事先受控；因而，把握成本率指标，在很大程度上就取决于赔付率指标。同时，每一年度（或每一时期）总要对企业各有关业务部门及个人所从事的不同业务险种的赔付率指标结合其他各类经济指标进行统计、核算和分析，以便对这一年度（时期）的经济活动执行情况进行评价和考核，并据此对下一年度的工作目标进行策划或调整等。目前我们在考核时，采用的多为财务赔付率，亦所谓简单赔付率，即有会计年度制赔付率Ⅰ、Ⅱ，其公式为：

计算期间的已决赔款

赔付率Ⅰ=----------X100%

计算期间的保费收入

计算期间的（已决赔款+未决赔款）

赔付率Ⅱ=------------------------X100%

计算期间的保费收入

而这两个指标的设置不够合理，造成指标内收入和支出不匹配，因而并不能准确反映当年度的赔付率情况：

1、保费收入一般是指当年或当期的签单保费收入，如是当年12月25日收进的保费，而保险期限则是当年12月26日至次年12月26日，更有三年期保单、五年期保单等，即存在本年（期）收入的保单保费，保险期限非本年（期），故不能说明当年的承保情况和防灾理赔的工作质量。

2、赔款支出若为当年（期），是包括上一年度（期）的未决赔案的已决赔款，未予以扣除，也没有考虑共分保因素对实际支付赔款的影响；而该公式Ⅰ中同时又未能包括当年（期）的未决赔款；如此，也不能全面反映承保质量和风险管理工作的质量。

综上因素，并考虑到公式须具有可比性，我们引入使用历年制赔付率：

当年度已决赔款 — 当年初未决赔款 + 当年末未决赔款 历年制赔付率 =----------------------X100%

当年度保费收入 – 当年末未满期保费 + 当年初未满期保费 其中：

考虑到当年（期）报案后未决赔案中，对于索赔频率较低、个案间的索赔金额差异较大的险种，一般多为大案、要案，报告结案晚，所以理赔跨期较长，赔款延迟支付时间也较长，且案值均较大，所以，此未决赔款可采取逐案估计法。反之则可采用案均赔款等方式。

未决赔款对于保险理赔来讲，还需要考虑一定的责任分摊、免赔以及其它如追偿等剔除因素；故实际赔款还存在着一个保险赔付金额与定损金额之间的比例关系，这也是当年末未决赔款需要考虑的一个修正系数N；根据历史数据统计，在某一时间段N基本上是常数，对某一险种也一样。若采用案均赔款的方式，此时N=1.同时结合经验数据，参照满期赔付率的精算思路，当年末的未决赔款还应包括未报告的未决赔款，其未决赔款根据（如补报案情况等）以往赔付之经验，一般估计为已报告未决赔款的2-3%。

当年度保费收入：应是当年度实际生效保单的净保费收入，故剔除应收款；另外，可以统计出某一时间段的保费摊付，如2003年12月26日起保的，当年度保费收入应计：2003年12月26日至12月31日的部分；因而可以避免在逐步萎缩的险种上，计算出的“赔付率”比实际发生的要偏高，反之则又偏低等情况；由此，我们得到的历年制赔付率为：

当年度已决赔款 – 当年初未决赔款 + 当年末未决赔款X1.02XN 历年制赔付率 =-----------------------------X 100%

当年度保费收入 – 当年末未满期保费 + 当年初未满期保费

由于很多险种是管理型险种，所以有必要对每一险种的赔付率情况进行细分，如：在某一险种，可对各个险别、各个不同质的被保险人、各个不同的工作环境等不同因素进行统计、核算、分析，可以此找出薄弱环节以及反映保险消费者的不同需求，并加以管理和开发创新等。目前保险出单、定损、理赔和赔款等都已无纸化操作，故通过加强基础管理，通过利用电脑系统帮助进行分类统计应该也来得容易（如用1∕365法计算满期保费等）。按照TQM的要求，一切以数据讲话，一切以事实讲话，一切以预防为主，使当前的工作能适应日后保险业的转型；数据统计分析也应从粗放型转向科学化、标准化、精细化，这也是符合求真务实和科学的发展观。如果每一位企业员工都能了解到所在企业及自己所从事业务在某一时间段的赔付率等真实绩效，并按PDCA的要求，围绕公司的方针、目标不断循环推进，这对于推动企业可持续发展、强化全过程的动态管理不无裨益。

在历年制赔付率的基础上延伸出区间制赔付率，可用于月度（或季度）的考核：

当月度已决赔款 – 当月初未决赔款 + 当月末未决赔款 X1.02XN 区间制赔付率 =-X 100%

当月度保费收入 – 当月末未满期保费 + 当月初未满期保费

赔付率在一定范围内波动，笔者认为是正常的。例如：根据我国目前的车险实际经营情况，赔付率稳定在60%左右是以正常值，上下波动范围一般为：±5%，若超过+5%，企业赔款支出较大，则保险人偿付能力就会受到较大影响；同时，也反映出承保质量较低，可结合保险金额损失率情况，采取调整业务结构等措施，并应加强防灾防损等方面的管理工作。然赔付率指标下降幅度超过-5%，则被保险人的保障程度就会受到影响；故可通过统计分析，及时进行历年制赔付率动态跟踪，发现问题及时调整，以满足保险消费者的需求。因此，实现精细化管理，也可有效防止经营绩效的大幅波动，有利于进一步提升企业的服务水平和经营管理水平。

经验表明，对不同险种（别）其经济价值的综合评价，以至对各业务部门及个人的绩效考核，显然不能离开有关统计指标的准确反映，其中赔付率等指标应该是较为重要的指标之一。自然已有满期赔付率精算指标的测算运用，但就每一年度（时期）对企业或对某一业务部门的总体赔付情况而言，除了采取历年制赔付率指标外，还可采用本年（期）综合赔付率指标，即有：

综合赔款支出

综合赔付率 =---------------------------X 100%

自留保费—未到期责任准备金提转差—保监会规定的其他责任准备金提转差

当然，这又是从另一层面对部门业务质量进行考核的指标。

采用历年制赔付率的计算公式，定期对保险经营活动进行考核，同时进行经济、技术分析，比较的基础是一致的，其计算公式简单实用，反映的情况也较准确；可以避免有时赔付率较高、又有时赔付率过低的现象。准确使用赔付率指标，有利于正确反映险种结构存在的问题，有利于分析、调整险种结构比例；使避免采取挂应收、坐支、埋单等不规范的处理方式。此也可以满足落实考核、避免短期行为等管理工作的要求。当然，对原赔付率（会计年度制）计算公式也可予以保留，以便满足同历史数据或与行业等相关要求比较的需要。