金税实训总结

金税实训总结（通用6篇）

篇1：金税实训总结

20XX分，辛苦奋斗了93个日夜，倾注了国税全体干部职工的心血和汗水的“金税三期”系统成功地开出了第一份《增值税纳税申报表》；9分，第一份税务登记证通过“金税三期”顺利诞生。这标志着“金税三期”工程优化版顺利通过双轨测试，在区国税局成功上线。

一、勇于担当，敢为人先

金税三期工程上线时间紧、任务重、要求高、难度大。接到推广任务后，区国税局立即成立了由党组书记“一把手”任组长的“金税三期”工程上线工作领导小组。并抽调业务科室精英骨干组成了业务组、技术组、综合组。小组成立后，他们把标准定在“高”字上，做到高标准，严要求。把功夫下在“细”字上，做到一丝不苟，精益求精。制定了《实施方案》，召开了动员大会，为打好这场税收现代化建设的“攻坚战”，开好头、起好步。为了确保“金税三期”工程顺利推进，党组一班人坚持与广大干部职工奋战在推广第一线，同谋划、同部署，为大家加油鼓劲、指点思路。办公室主任李伟民、征管科长、信息中心主任、办税服务厅主任作为负责“金税三期”工程办的具体工作责任人，从“金税三期”工程启动那天起，便主动放弃了所有休息日，顾不上照顾年迈的父母和正在上学的孩子，全身心地投入到“金税三期”工程的双轨系统里。正是区局党组的坚强领导，各业务科室、管理分局主官的示范感召，全体干部职工纷纷担起各自肩上的重任，知难而进、迎难而上、忘我工作、无私奉献，以敢为人先的责任担当推动着“金税三期”工程向高质量、高标准迈进。

二、奏响干事创业的最强音

“金税三期”作为一项全新的系统工程，既是对国税干部业务能力的一次检验，也是对国税干部精神和作风的一次考验，更是对纳税人提供方便、高效、便捷的服务。征管科长、信息中心主任、办税服务厅主任，先后6次参与税收现代化管理系统的上线工作，听到启动“金三”工程的消息后，他们放弃休息，积极为系统上线出谋划策，解疑释惑，成为大家公认的“智囊”。作为业务骨干，在“金三”业务培训中，凭借一股“不达目的誓不罢休”的韧劲，成为核心组团队的中坚力量。数据清理是“金税三期”工程的核心内容。为了高质量、高标准完成这项工作，区局坚持人员、设备向基层倾斜。同时，建立了“收集整理-分析研究-处理反馈-持续跟踪”的管理机制，对数据验证及信息补录中遇到的问题，按照“先易后难、先一般后特殊、先共性再个性”的原则逐一梳理解决。区局“金三”办严格执行“多级审核”和“一天一通报”的制度，有效确保数据清理及采集补录工作全面完成。“金三”共核实验证各类数据69000多条，清洗维护补录纳税人信息7500多户次，共37000。

三、汇聚干事创业的正能量

毛泽东曾经说过：“人总是要有点精神的”。正是靠着这种不怕苦、不怕累的精神，广大国税干部舍小家顾大家，谱写出了一曲新时期国税人勇于担当、乐于奉献的精神赞歌!货劳科是一个普普通通的税务工作者，他没有什么豪言壮语，惊人的举动，却怀着一份责任，一份担当，一份毅力，默默无语，辛勤耕耘。因不幸遭遇车祸，颅底严重骨折，右眼失明，后经省局鉴定为工伤二等甲级伤残。但他克服了身体上的不便，为了保证“金三”基础信息准确、无误、及时的采集，除了制定详细的事前防范、事中监控、事后处理三重防卫制度，他有时一干就是10多个小时，连头也没抬一下，长时间盯着电脑使得他本来就近视的仅存的一只眼睛酸疼得无法睁开，泪流不止。可从没有怨言，他说，“人的一生总会遇到各种各样的困难，破解难题的过程就是个人砺炼提高的过程。既然岗位选择了我，我就得静下心来做好本职工作。”克服了因工伤导致右眼失明所带来的不便，逐户将每户企业的信息录入到系统中。正是的尽职尽责，使得区局多年来未发生发票存根联漏采现象。“金三”上线运行，不知道他多少次加班加点至深夜。

管理七分局，离退休仅一年多时间，在“金三”双轨运行试点工作中，他像年轻人一样迸发了前所未有的热情。受领“金三”任务后，他认真学习，刻苦钻研，每天加班加点，带着老花镜对着电脑，一个数据一个流程地研究分析，在模拟系统上不断地测试，一遍又一遍，眼睛看得酸胀疼痛。加之他骑电动车撞伤，导致两根肋骨断裂，腰部一直包着中草药，轻轻地咳嗽都会引起阵阵剧痛，长时间坐在椅子上盯着电脑，更加剧了他的腹部、腰部疼痛难忍。为了“金三”双轨运行试点的重任，他咬咬牙忍住了，坚持坐在电脑前测试。为了保证工作质量和进度，他一干就是10多个小时。办税服务厅，带头挑起了“金三”双轨运行试点操作流程的重任，他的儿子才两岁，正是需要父亲的照顾，每天很早出来上班，很晚才能回家，儿子就只能交给妻子和父母带，他全身心投入到“金三”工作中，带领办税服务厅的工作人员攻克了一个又一个难关，使大家从不认识“金三”到能熟练操作“金三”。

副主任，女儿正逢高考，为了“金三”，放弃了陪女儿的时间，同大家一起加班加点。一分局朱彦春，高烧40度依然在静静地书写着纳税评估审计的操作流程。三分局黄蓉，在迎接“金三”上线的路上，挺着大肚子为“金三”业务知识的培训跑前跑后、忙上忙下。伴随着“金三”的有序推进，随着宝宝顺利诞生，大家都给她的宝宝起了一个好听的名字叫“金三”。五分局张燕，刚做过心脏手术，每天都在按时服药，按理说可以从事相对轻松的工作岗位，可她始终坚守在第一线，为“金三”的成功上线尽职尽责。五分局车明辉，母亲长期重病卧床，每天中午在单位食堂匆匆忙忙吃点饭后都要赶回家给母亲做饭喂药。为了“金三”，他付出了不懈的努力^还有许许多多让人感动的故事，总之他们在这里实现了自己人生的价值，无怨无悔、默默无语、乐于奉献，彰显出团结、担当、拼搏、和谐的氛围，以实际行动奏响国税人为税收现代化科学发展、跨越发展、长远发展插上“金色的翅膀”。

篇2：金税实训总结

总结

金税三期税收管理系统的成功上线对于税务系统系统信息化管理水平的提升具有划时代的意义。在省、市局的安排部署和具体指导下，我局金税三期工程上线工作组织有序，按时保质的完成了各项上线保障工作，稳定高效的完成了上线第一个征期的税收征管工作。征管股作为本次上线工作的牵头部门及上线后的运维部门，工作成绩受到了市局的肯定。现就5月份以来，金税三期上线的主要工作情况报告如下：

一、主要完成的工作

（一）系统初始化。系统初始化是金税三期工程的骨架内容，容得不得任何差错，各项数据我们都按照责任部门初审，流转部门复审，录入部门终审的原则进行审核，确保万无一失。系统初始化工作我们主要完成了“5+3”代码三次比对，五次数据清理，不定时系统参数维护，三次管户确认，发票、票证、其他单证的盘存与期初录入，税收优惠信息采集，多缴、欠税、呆账核实，金库对账等工作，各项工作均无任何差错。

（二）各项测试与演练

1、开展四次人工压力测试。按照省、市局统一安排，我局于8月16日、8月21日、8月30日、9月18日下午15:00—4：30进行了4次人工压力测试，每次测试我们均协调组织了9个业务部门超过30人次对我局开展的业务进行了集中测试，并记录了各项测试结果上报市局，为上级部门系统优化提供准确参考依据。

2、两个月双轨运行测试

8月1日起金税三期双轨环境正式开放，我局组织各业务部门人员对我局涉及的所有税收业务进行了学习演练。每日完成业务与遇到的问题均截图上传至市局统一的微信群。征管股协调各业务部门加班加点，按照金三演练任务分解进行测试，双轨测试期间累计加班67小时，通过微信群上报成功业务截图50余次，上报问题60余次，通过93系统维护平台上报22条。

3、两轮真人实景演练

为了进一步测试系统稳定性，提高税务人员金三操作水平，在省局的统一安排下，在8月28-29日、9月6-8日开展了两轮真人实景演练。省局下发了18个用例125个小项业务，在两轮演练都是时间紧任务重，我们组织各业务部门人员加班加点，合作讨论，每天都是8点上班到晚上12点以后才下班。两轮演练，我局业务完成时间、数量和质量都在市局排名前列。

（三）上线后各类问题的协调与解决 1、9月22日车购税提前上线。车购税上线前，按照安排我局已进行了两轮车购税预生产环境演练，在此期间协调信息中心解决了部分电脑生产环境不能登录问题、协调设备服务企业解决扫描枪不能扫描问题、协调收入核算部门解决票证销号问题。在扫除一切障碍之后，我局于25日完成了第一笔车购税征收业务，征收税款23670元。2、10月7日全面单轨运行。金税三期全面单轨运行以后，第一个征期，征管股人员每日驻守大厅，对于金三系统出现的问题能解决的及时解决，不能解决的及时通过微信、93维护平台进行上报处理，对于办税服务厅出现的突发情况，协助办税服务厅做好纳税人的疏导解释工作。

二、采取的措施与取得的效果

金税三期上线工作时间紧、任务重、要求高，我们主要采取了以下措施，确保了金税三期工作的稳步推进。

（一）坚持组织领导。在金税三期工作开展之初，我局即成立了由“一把手”任组长，其他党组成员任副组长，各部门负责人为成员的金税三期工作领导小组。领导小组下设办公室，办公室设在征收管理股，并同时明确了各部门的责任。征管股牵头负责金税三期工作的部署和协调，信息中心负责设备技术保障，办税服务厅负责窗口业务的测试，办公室提供后勤保障，其他业务部门均指定专人具体负责金税三期涉及各部门的具体工作。此次领导组的成立与责任的明确，为金税三期上线工作稳步推进提供了保障，并达到预期效果。

（二）坚持求真原则。

1、涉税信息保证准确。在“5+3”代码比对工作中，为了使信息准确无误，我们分组对县域内各个银行网点信息进行逐个核对，对已经撤并的银行网点通过上级银行部门进行了逐个确认，确保了信息的准确。在数据清理过程中，我们对所有的涉税数据都按照省市局的要求进行检查，对于无法确定的内容，均由税源管理部门联系纳税人进行确认，保证了金税三期上线后各项数据的准确性和完整性。

2、测试演练保证实在。在双规测试阶段，我们严格按照测试任务分解进行业务测试，按时通过微信群上报测试截图，并对所有测试过的业务情况进行了记录，确保了测试的真实性。在两轮真人实景演练过程中，我们要求各测试小组对于测试通过的每个用例必须提供流程中所有的税收文书和各类票证，对于无法通过的用例必须进行问题的详细描述，并整理备案。通过这样的测试演练，我局税务干部的整体操作水平和对金税三期系统的认识有了很大的提升，为上线后流畅的办理业务打下了基础。

（三）坚持及时原则。金税三期上线工作开展以来，对于省、市局安排的各项工作我们都及时贯彻落实，对于我们发现的问题都及时请示或上报市局。金税三期上线在10月7日上线以后，征管股人员与办税服务厅人员一同办公，在遇到系统问题时及时协调解决，遇到不能解决问题时，及时通过微信求助省局运维组。由于各类问题处理及时，我局在金税三期单轨运行后未出现纳税人聚集等突发事件。

（四）坚持日总结制度。金税三期双轨运行以来，我们坚持每天下班以后召集各业务部门负责人对每天测试过的业务进行汇总讨论，对于发现的问题统一提出来，由大家讨论解决。不能解决的记录下来上报市局并对第二天的工作作出安排。通过这个制度的执行，金税三期问题的发现与解决很流畅，也推动我们其他各项工作顺利开展。

（六）坚持延时服务。由于金三上线前新旧系统切割，造成了一段时间的业务停办，金三上线后出现了业务量激增的情况。针对此问题，我们及时协调办税服务厅开展延时服务，每日中午不休息，晚上晚下班。经过两个星期的延时服务，业务量已恢复正常水平，我们的服务态度也受到了纳税人的好评。

三、工作中存在不足及下一步工作打算

金税三期系统目前已经稳定的正常运转，虽然我们做了大量的工作，但也存在着一些不足。

1、由于人员缺乏，对于金三操作问题只是口头传达给了操作人员，并没有进行梳理成册，使得其他的操作员碰到类似问题仍然容易出错。

2、由于干部老龄化严重，培训工作并没有完全做到位。为此我们准备

1、开展分级培训。由参加过省、市局培训的人员组成教员团对各部门的青年干部进行培训，培训完成后由青年干部和教员团对各部门负责人进行一对一培训，最后由所有培训人员对其他年龄较大的干部进行培训，最终达到全员培训的目的。

2、完成金三问题梳理。将金税三期运行期间遇到的各类问题进行整理汇编成册，避免相同问题重复错误。

3、严格操作规范。由征管股牵头对金三的各项业务操作进行梳理，对于各环节需要注意的问题，需要打印的文书等进行明确规范。

篇3：金税三期简介

金税工程（三期）的主要任务是：用四年～五年的时间，基本完成“一个平台，两级处理，三个覆盖，四个系统”的建设。

“一个平台”是指建立一个包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台。即：逐步建立覆盖总局、国地税各级机关以及与其他政府部门的网络互联，形成基于因特网的纳税人服务网络平台；对业务处理、在线分析、存储系统、数据交换、网络、安全和系统管理七部分充实配备相应的硬件设备；并建立覆盖从物理环境、网络层、系统层、数据库层、应用层信息安全的安全管理体系和安全技术体系等。以保证税务工作在统一、安全、稳定的网络化平台支撑下平稳运行。

“两级处理”是指依托统一的技术基础平台，逐步实现税务系统的数据信息在总局和省局集中处理。即：在“一个平台”的支撑下，建立总局、省局两级数据处理中心和以省局为主、总局为辅的数据处理机制，逐步实现涉税电子数据在总局、省局两级的集中存储、集中处理和集中管理。以使业务流程更加简化，机构趋于扁平，管理和监控更加严密，纳税服务更加简便，系统维护更加便捷，系统运行更加安全，并使数据的宏观分析与微观分析相结合、全局分析与局部透视相结合，全面提升数据的价值。

“三个覆盖”是指应用内容逐步覆盖所有税种，覆盖主要工作环节，覆盖各级国、地税机关，并与有关部门联网。即：通过金税工程（三期）的建设，促进信息技术和管理方法在全国税务系统得到广泛应用，逐步实现税务管理信息系统对国税、地税机关管理的所有税种和税务工作的全过程进行全面、有效的电子化监控，以保证税务工作简便、规范、高效地运行。

“四个系统”是指通过业务的重组、优化和规范，逐步形成一个以征管业务为主，包括行政管理、外部信息和决策支持在内的四个信息管理应用系统。即：建立以税收业务为主要处理对象的税收业务管理应用系统；以税务系统内部行政管理事务为处理对象的税务行政管理应用系统；以外部信息交换和为纳税人服务为主要处理对象的外部信息管理应用系统和面向各级税务? 0783 厮笆站梅治觥⒓嗫睾驮げ獾乃拔窬霾咧С止芾碛τ孟低常匀媛闼拔窆ぷ鞫嗖忝妗⑷轿坏挠τ眯枨蟆?/P>

建设规模按照上述建设目标，金税工程（三期）最终将建成拥有一个覆盖全国的行业网络、一个国家级税务处理中心（含备份中心）、70个省级税务处理中心（含备份中心）、80万个工作站、年事务处理量超过10亿笔、内部用户约80万人、外部用户过亿的、覆盖各级国地税、所有税种、所有工作环节的全国性信息系统。

金税工程（三期）应用系统的建设将包括税收业务管理、税务行政管理、外部信息管理、决策支持管理四大应用系统。

1.税收业务管理系统包括六个子系统：管理、征收、检查、处罚、执行、救济。

2.税务行政管理系统包括五个子系统：综合办公、财务管理、人事教育、监察监督、后勤管理。3.决策支持管理系统

4.外部信息管理系统包括三个子系统：为纳税人服务、外部门信息交换和国际情报交换。

金税工程的建设原则

1.把握趋势。金税工程建设要把握信息技术的发展趋势，要有前瞻意识，注重技术开放性和技术先进性，同时要考虑信息技术发展对税收征管以及行政管理的作用和要求，推进税收业务以及行政管理业务的重组和工作规程的优化。总体技术设计以应用为主导，以税收业务流为主线，以两级集中处理为技术关键，充分考虑强化执法和优化服务相结合。

2.兼顾现实。经过多年建设，我国税收信息化建设已初具规模，而且金税工程建设过程中还支撑着相当大量的税务工作，但缺乏统一规划、信息无法共享的矛盾突出。因此，金税工程必须兼顾税收信息化的现状，注意对现有应用系统进行改造和完善，不片面追求最新技术和产品，最大限度地利用现有的设备资源和信息资源。

3.统一规划。金税工程建设是一项整体性、系统性极强的工作，必须科学地进行规划，把税收管理信息系统作为一个整体，打破项目壁垒，对系统的软硬件平台和应用系统等制定统一的标准规范和安全策略，使税收管理信息系统形成一个统一协调的整体。

4.逐步实施。金税工程建设是一个庞大、复杂、艰巨的系统工程，不可能一蹴而就。要按照一体化建设思路，区分轻重缓急，分步实施。在整个建设过程中坚持“统一设计，分步实施，重点突破，整体推进”。

篇4：金税三期调查汇报

密山市坐落在，现有人口47万，我们国税局现有干部107 人，平均年龄47岁，年税收计划23861万元，辖8个征收分局，一个直属稽查分局。下面就密山市局的信息化建设情况汇报如下：

一、目前，我局所辖的9个分局已经全部接入内网，节点达到8个，同址办公的有稽查分局、城区分局、和平分局还有征收大厅；今年接入内网的三个农场分局，有朝阳分局、兴凯湖分局、金沙分局，农场网通的费用比较高，每个节点按农场的文件是每年18000元，经过做工作，现在每个节点是每年10000元，三个节点每年30000元，而且网络设备也是我局自筹；我局的网络只用了网通一家线路，没有备份线路。

二、目前，我局得网络运行还算稳定，但2002年网络建设初期，经常出现丢包现象，经我们追查原因，是网通的问题，现以得到解决；但目前从具体工作人员反应的问题看，还是网络运行速度太慢，反应比较多的就是发票验旧，速度太慢，影响工作；再就是一窗式的一般纳税人窗口，专用发票认证，总是人工干涉，我们也升级了，但总出问题；设备方面，我局现有微机设备，包括服务器、笔记本共136台，内网微机有77台，其余的是外网、单机使用，打印机93台，数量不少，但达不到人手一台，而且许多部门的软件，像管理员平台，要求人人都要上，在我局是抢机器用，而且现有的136台设备五年以上应报废的微机设备就有60台，设备陈旧，运行速度慢，严重影响工作，针对这种情况，我局在经费紧张的情况下，每年挤出经费，购置一定数量的设备，今年我局购置了10台电脑、10台打印机；明年的设备购置预算已经上报，明年计划购置15台电脑，但也远远满足不了工作需要，总之，硬件在我局的信息化建设中是个突出的问题；在设备管理方面，我们信息中心与财务部门的微机、打印机及网络设备的固定资产帐相符，设备的购置是信息中心拿意见、型号，由财务部门从政府采购的渠道进行，设备的调配由信息中心负责，设备的维修，是信息中心确认应该维修，和办公室同时签字确认，才去维修；尽量不耽误工作需要。

三、软件开发在我局没有，我们只是应用；目前应用系统很多，我初步统计了一下，有20个，还不包括各个部门自己的软件，各个系统都得我们部门去维护，出了问题都找我们，而且包括我们没参加培训的软件应用，软件的维护量挺大。

四、数据分析和利用情：

目前我们计统科利用管理员平台进行数据质量监控，法规科、监察室利用税收执法系统进行相关监控。

五、信息安全体系建设及运行情况：

我局内网的77台设备都安装了瑞星杀毒软件，并都进行了注册，注册率达100%，由于出差人员、休假人员的影响, 开机率比较低，升级率没有达到90%；病毒的防范还是比较严，严禁内外网混联，存储介质U盘在内网使用前必须杀毒再使用，但仍有病毒的发生，主要是一般纳税人窗口，纳税人来报税的U盘，常常带有病毒，虽然我们专门设置了一台外网机器来杀毒，但每个月还是有少量的病毒在内网出现，究其原因，窗口在一般纳税人报税时没有在外网杀毒，还是在内网杀毒，我们已告诫有关人员；目前，我局没有因病毒泛滥而影响网络正常运行的情况。

六、信息干部队伍建设情况：

我局信息中心只有1人，工作量很大，网络维护、设备维护任务很重，应付不了目前的工作，为了金税3期的顺利实施，尽快配备懂业务的人员到信息中心。

七、数据运维情况

由于干部的业务水平不一样，在CTAIS中，常常由于人为的原因造成数据错误，我们通过运维平台提请维护，可能省局的维护量太大，造成维护周期太长。

篇5：换一个思路谈金税

我和W博士是在网上认识的，准确地说我们并不认识，网络不过是虚拟世界，你敢说你认识谁？但是这个W博士不一样，我是通过他的一系列论文认识他的。他的论文引起我的注意是因为他所涉及的，是国家已经投入上千个亿，而且还在继续投入的巨额工程——金税工程。他试图说明当前金税工程的种种缺陷，不是技术上的，而是思路上的，他指出了其弊端，并石破天惊地提出了他的解决方案——交易数据方法。W博士是1996年在浙江大学获得理论物理专业的博士学位的，当年曾经获得浙江大学的最高奖学___竺可桢奖，据说10000个人里面只有10人能获得。现在是中央财经大学财经研究院兼职教授和浙江大学信息学院兼职教授。从1996年起就开始从事税收信息化设计。

面对日益复杂的税收征管中的困惑以及围绕发票问题发生的种种财税问题，2003年他们取得了突破性的进展，进而开始研究和金税工程有关的“全真实时交易数据系统”的模型构建，2004年正式向国家发改委递上了《关于设立“基于全真实时交易数据的国家财税监管平台”建议报告》，该报告获得了一些权威部门的认证，相关技术参数通过了实验性的评估，系统开发已经完成了有关测试。

为此，几年来他们投入了几百万的资金，付出了大量的时间精力和心血，度过无数不眠之夜，跑了数万里路，到了许多权威部门，找了数不清的官员、专家和技术人员……结果怎么样呢？结果是绝大部分人都承认他的方案好，但是却至今未能获得实质性的支持和采纳。

这正是我决定写写他的原因。我看了他的全部材料后，感觉到这不仅仅是一个重大的技术问题，更重要的是，它涉及到的是国家未来发展的重大问题。用W博士的话说：不仅是已经花掉的金税工程的1000亿，也不仅是将要花掉的税控收款机的又一个1000亿，更关键的是，目前金税工程中的缺陷无法完全杜绝发票犯罪，这是个巨大的漏洞。为了弥补这个漏洞，国家还要为此付出巨大的管理成本，这个帐不敢算啊！1994年以来的税制改革，一直伴随着一根主线：发票犯罪和反发票犯罪。几乎在增值税发票上市的同一天，假发票就诞生了，虚开造假就开始了，打击发票犯罪也同时开始了。其实假发票问题早就存在，但是增值税税制的推出及增值税专用发票抵税的方法，把发票犯罪推向了一个高潮。

显然，手工开票是无法适应增值税改革的，“以计算机为依托”成为改革方向。1994年3月底，金税工程正式启动。

相信税务系统的人都有深刻的体会，这些年来，一直围绕着计算机硬件和软件忙乎，金税1期，2期，以票管税，防伪税控，CTAIS升级又升级，现在又进入金税3期……

成绩当然不容忽视，每年两位数的税收增长也为税制改革和金税工程的成绩做出了最佳诠释。

但是，我们取得的成绩，是否是我们的预期？是否真的杜绝了假发票造成的税款流失？是否真的方便了纳税人？减轻了他们的报税负担？是否减化了税收征管程序？降低了税收成本？我们取得的成绩是否配得上我们花掉了的巨额资金？

实际上，金税工程遭到来自各个方面的批评和质疑。我们看见直到2005年，还在公布特大虚开骗税案件，我们看见税收成本居高不下，我们看见纳税人的税收负担还是不轻，我们看见税务系统内部的职务犯罪时有发生……正是在这种情况下，王博士推出了他的“信息对称的税收征管模式设计方案”。

“信息对称”是经济学名词。近几年我们越来越多地看到各个领域都在提“信息不对称”的问题，按照我个人的理解，就是在相关的人和部门之间，进行真实准确的信息交流。

这个问题对中国来说实在是太迫切了。进入了信息时代，如果满世界飞的都是虚假信息，包括高层领导赖以决策的信息都是“不对称”（虚假）的，那不是太危险了吗？而我们国家目前恰恰就是这种状态。

我们需要真实的中国，真实的政府，真实的纳税人。可我们现在做得显然不太好。我们需要回归真实。可以这么说，在有空子可钻的情况下，制造虚假信息少缴甚至不缴税款是很普遍的现象。这十几年来，围绕着发票我们也是做足了文章，但是防不胜防，可见指望从道德上解决问题是不可能的。必须从体制上解决。

所谓税务系统的信息对称，就是要实现同一笔交易记录在出票方、受票方和税收代理人之间的信息对称。

以发票为代表的交易凭证及其汇总数，是税收征管的基础，发票是最原始也最基础的信息。

而目前的金税工程设计，不能做到信息对称，因为它是基于纳税人的申报表信息，而不是原始交易数据信息。事实证明，原始交易信息和申报表信息往往是不一致的，会有许多失真，这就是信息不对称。而这些失真只能在事后核查和审计时才能发现，因此监督打击无奈地成了税务系统的日常工作。

W博士认为，目前的发票恰恰是信息不对称的环节，是犯罪分子造假的平台，而我们却没有有效的办法遏制。如果我们走出“以票管税”的思路，直接针对交易数据，情况就会不一样？

这就是他的〈方案〉的核心：建立以信息对称的交易数据平台为基础的税收征管和财金监管模式。

他举了一个例子：食物在A，猪在B，猪要吃食物直接沿着A跑过去就行了，而不需要经过C，D，E……，我们的金税工程应该向猪学习，不需要饶圈子，只要开票终端产生数据，递交到数据中心，交易双方和税务系统共享这个数据就行了，而现在的打印发票、抄税、协查、比对、认证……都是多余的。

他说得对不对我不敢定论，但是我认为跳出“以票管税”的思路，尝试“以数据管税”的思路，是有道理的。比如现在正在全国推广的税控收款机，就存在着明显的漏洞，假发票很难杜绝，王博士说：

“目前的税控收款机无法解决克隆发票问题。即使你在票面上填写了付款方，这张发票克隆一份，别的都一样，就是付款方信息不一样，你上网验证，系统仍旧会报告数据正确。这样，卖假票的人可以继续如此叫卖：本公司郑重承诺所用票据均可上网查询或到税务局抵扣验证,并且可以收到票后付款”。

W博士认为税控收款机也不能有效控制虚开发票，因为它虽然控制了销售环节，但是没有控制发票作为成本入帐的环节，受票方仍然可以虚开发票，还可以构成虚假经营业绩，而且不会产生高额所得税。而“以信息管税”的方案则可以解决这些问题，原始的数据不可改变，无法做假。

据了解，全国正准备推广税控收款机，预计需要2000万台，涉及资金达1000多亿。如此庞大的一个市场，巨大的投资，难道不应该使它更加完善一些吗？对于显而易见的问题难道不应该及时修正吗？

W博士对目前的监督打击型模式也提出了质疑。

从原始交易信息发票数据到纳税申报报表环节的会计信息失真，只有在事后的税务审计中才能被发现。因此不得不设置一系列的制度、岗位和考评，这种监督打击型的模式设计，是被动的和不科学的，也是金税工程一期和二期的流程过长、手续过繁的原因所在。

正是目前思路上的偏差，造成了这种被动的局面，花费大量人力物力，增加了税收成本和工作量，结果却并不能让人满意。

而W博士的目标，正是要“在交易记录环节实现经济记录的征纳双方的信息对称。”

在增值税征管上，由于采用IST（交易数据系统）方法，可以使得出票方、受票方和税务系统在同一笔交易中的信息对称自动实现，使得每笔交易的税款来源、抵扣依据和征收依据得到统一。这样可以弱化对发票防伪的要求，无须扫描认证、无须逐层递交和交叉稽核也无须异地协查，这样可以大大简化信息系统的设计和维护，减少诸多金税工程岗位，减少增值税征管的执行和考核成本，减少纳税环节。

据W博士介绍，他的方案和现有金税工程的方案的最大优势在于避免了从交易数据到申报表的失真，从税收征管过程的角度看，在保障交易信息（发票数据）管理方面，“对称”模式是直接基于交易数据来实现的。而“金税”模式则是通过“抄税”和“认证”环节分别取得，然后再通过“交叉稽核”和“协查”来实现数据对称。征管模式影响征管成本和制度成本，制度成本影响税收的规模，税收规模影响纳税人负担，纳税人的负担影响着纳税人的纳税遵从度，纳税遵从度又影响着征管模式。好的征管模式，可以导致低的制度成本，进而导致低的税赋和高的纳税遵从度，进而减低偷税漏税，进而又简化征管，进入良性循环。反之，则进入恶性循环。

可见，税收征管模式是事关社会稳定和经济发展的重要问题。有必要进行充分地论证。

W博士认为，如果按照他的模式，每年降低1500亿税收成本的30%是有可能的。这个数字不能说没有意义。

而纳税人由于不需要在发票上进行如此烦琐的工作和投入，也会节约相当数量的资金。

该系统不仅可以杜绝纳税人方面的数据失真，同时也可以有效地防止税务系统内部的职务犯罪，使得廉正建设不再是一句空话。

其实王博士的这一方案还有更加深刻广泛的意义，虽然是以税控为目标提出来的，但还可以应用到财政款项的拨付收支和各项行政事业收费等方面。还可以将经济业务的发生与银行方面资金运动结合起来，普遍采用数据对称的信用交易方式，使整个业务的真实性更加全面地得到保障。凡是涉及资金运动的业务，都可以运用这个方法，其作用和影响力将会渗透到社会政治、经济的各个方面。

一旦这个目标达到，我们国家在基础经济管理方式上将实现根本转变。

文章写到这里，电话采访了杭州国税局征管处宣处长，他一直在和王博士一起研究交易数据方法方案。我请教王博士的方案能否从源头上保证数据的真实性，回答应该可以，因为输入的信息不可改变，如果输入的是虚假信息，要付出成本，也就是说划不来造假了。他告诉我这个改革是颠覆性的，能够从根本上解决现有的一系列难题，而且成本很低，大概10亿左右，现有的设备都可以继续使用，技术上可操作性很强。宣处长做了多年的征管工作，深知其中弊病，比如现有的所得税管理问题就非常多，估计流失在50%左右，数额巨大，现有的征管体制无法控制，但是用王博士的方案就可以轻易解决。因此他3年来一直默默地支持王博士的研究。他认为这个方案至少有几下几个优点：

1、系统应用覆盖面较大，除了普通发票外，完全可以替代现行的增值税防伪税控系统，并大大简化操作程序，淡化纸质实物发票的作用，完全可以做到“先比对、后抵扣”，保障增值税制度的顺利实施。还可以应用到其他会计原始凭证的管理，对于整个会计核算的真实性起到实实在在的作用。比较现有的“金税”系统，其资金投入少，控制范围大，见效快，效果能够直接显现。

2、这一系统应用对于税务部门除了加强流转税的控管能力外，由于对受票方的记账凭证有了控管手段，有利于加强企业所得税和个人所得税的征管，将大大增加各项税收的收入。

3、这一系统的应用使财政资金的拨付、使用透明化，可以起到层级监督的作用；也可以对各类收费加强管理。

4、这一系统的应用也是对市场经济行为的一种规范。一是使用虚假凭证没有了市场，二是促进诚实交易，依法纳税。

5、审计、纪检监察工作有了可靠的依据，可以大大减少经济领域的违规、违法犯罪行为的发生。

6、解决了信息“孤岛”问题，为各管理部门建立起一个实施共同管理的平台，对于国家协调各宏观管理部门的工作，提高政府的执政能力将起到十分深远的影响。

中央财经大学财经研究院院长、教授王雍君对这个方案做出很

高的评价。认为“勾画了一个十分独特、杰出且十分简洁的设计思想和具体方案：应用日益成熟的现代信息与通讯技术监控交易数据而不是用监控纸制发票（包括存根联）的办法来一举解决原始凭证的客观性问题，可以为一个国家、一级政府、一个地区抑或一个组织实施准确快速而有效的财政管理、财务管理、税务管理、审计管理和旨在防范与惩治犯罪、腐败行为的合规性控制，奠定坚实的基础。与长期以来采用监控纸制发票解决原始凭证客观性的传统方法相比，本文提出的设计思想和解决方案不失一项具有划时代意义的重大技术进步，应用前景极为广阔。”

“一旦付诸实施，其巨大的应用价值和社会经济效益无论怎样估计都不过分。”

“据我所知，多年来本文作者倾其财产与聪明才智全力研发本文提及的“交易数据中心模型”，目前已经获得成功。眼下是“万事具备，只欠东风”。然而，作者在寻求“东风吹拂”的旅途上举步维艰。其间原因一言难尽。其人、其事、其情（对国家和人民的高度负责的热情）令我感叹不已！我想每个有良知的中国人都会有同感。我于2004年10月份与我的同事一起前往浙江大学考察过这一系统。我们的共同看法是：如果这么好的系统被打入冷宫或被埋没，那将不仅是研发者的悲哀，简直就是国家的悲剧！”

王雍君教授的语言深深打动了我，使我看见一代知识分子的良知

和责任，其中也不乏焦急和担心。其实这也是我的担心。耗时十几年，耗资千亿元，历经几届领导的金税工程，真的会因为一个“小人物”而改变吗？可能性几乎为零。为此我和W博士进行了交流。能不能不去撼动金税工程的根基，只是在它的基础上进行一些改良，有可能吗？回答是可能的。

W博士说其实需要改动的主要是软件系统，现有的所有硬件系统几乎可以不动。而且这个改动的成本是很低的，结果却是脱胎换骨的。思路决定出路，这个方法可能是实现国家财经治理的出路，王博士这么认为。

我被他感染了，被他说服了，我想这篇文章可能解决不了任何问题，只是希望让一些人（尤其是高层领导）知道这件事，知道有个小人物在为着国家的利益，为回归真实而呕心沥血地奔波。这里的真实，除了信息数据的真实外，还有思想的真实，语言的真实和良心的真实。

篇6：金税三期操作指引1.0

1、单位纳税人登记

操作流程: 第一步：单位纳税人登记及税务证件发放

模块路径：管理服务—税务登记—设立税务登记—单位纳税人登记【征收分局—综合服务岗】

操作内容：

1、审核纳税人资格及携带资料是否齐全，若依法不属于本机关职权或本业务受理范围的，点击【不予受理】，录入相关信息保存后打印“不予受理通知书”；若纳税人提交资料不齐全的，点击【补正内容】，录入相关信息保存后打印“税务登记补正内容通知书”。（办理各项业务均需审核纳税人资格及携带资料，如无另外说明，以后不再提及。）

2、录入登记关键信息内容，点击【验证】，对“组织机构代码证”和“法人代表身份证件号码”信息进行验证。验证通过后录入纳税人基本信息，录入完成后点击【保存】。点击【打印税务登记证正本】-【打印税务登记证副本】-【打印税务登记表】，交予纳税人填写完整并签章确认，进行税务登记证件的发放。注意事项：

1、录入的组织机构代码及法人身份证件号码必须真实有效，否则校验不通过。

2、在此模块可选择主管税务科所进行管理部门的分配，如未分配，属于操作失误，需通过县区局征收管理岗权限进行主管税务所（科、分局）分配。

3、证照名称、证照号码根据批准设立机关判定是否为必录项，如批准设立机关为工商部门，则为必录。如为民政部门，则可不录入。

4、不再以计算机代码区别纳税人，办理各项业务只能通过纳税人识别号进行操作。

5、不自动弹出打印税务登记证件页面，需手动点击进行打印。如未发放税务登记证件，可通过税务证件发放模块补发。第二步：税务登记信息补录：

模块路径：管理服务—税务登记—设立税务登记—税务登记信息补录【征收分局—综合服务岗】。

操作内容：

输入纳税人识别号，点击【查询】，点击【补录】进行纳税人基础信息一至五的录入，录入完成后点击【保存】。

注意事项：

1、“基本信息一”中，适用会计制度需与财务会计制度备案中相一致。由于金融企业会计准则已被废止，金融企业在录入时建议选用会计准则。

2、“基本信息一”中，国标行业据实填写，税（费）种认定根据纳税人的行业进行认定。

3、4、“基本信息三”中，注册资本、投资总额单位为“元”。投资比例总和为100%。如存在代扣代缴，需在基本信息五中填写代扣代缴信息，如未填写，税（费）种认定时，个人所得税的征收方式没有代扣代缴选项，可办理扣缴税款登记补正。

5、国标取消了个人独资企业类型，建议对照到私营独资企业。

2、个体纳税人登记

操作流程：

第一步：个体纳税人登记及税务证件发放

模块路径：管理服务—税务登记—设立税务登记—个体纳税人登记【征收分局—综合服务岗】

操作内容：

录入登记关键信息内容，点击【验证】，对“法人代表身份证件号码”、“证照号码”等信息进行验证。验证通过后录入纳税人基本信息，录入完成后点击【保存】。点击【打印税务登记证正本】-【打印税务登记证副本】-【打印税务登记表】，交予纳税人填写完整并签章确认，进行税务登记证件的发放。

注意事项：

1、2、录入的证照号码及法人身份证件号码必须真实有效，否则校验不通过。在此模块可选择主管税务科所进行管理部门的分配，如未分配，属于操作失误，需通过县区局征收管理岗权限进行主管税务所（科、分局）分配。

3、不再以计算机代码区别纳税人，办理各项业务只能通过纳税人识别号进行操作。

4、不自动弹出打印税务登记证件页面，需手动点击进行打印。如未发放税务登记证件，可通过税务证件发放模块补发。第二步：税务登记信息补录：

模块路径：管理服务—税务登记—设立税务登记—税务登记信息补录【征收分局—综合服务岗】。

操作内容：

输入纳税人识别号，点击【查询】，点击【补录】进行纳税人基础信息一至三的录入，录入完成后点击【保存】。

注意事项：

1、“基本信息一”中,国标行业据实填写，税（费）种认定根据纳税人的行业进行认定。

2、如存在代扣代缴，需在“基本信息三”中填写代扣代缴信息，如未填写，税（费）种认定时，个人所得税的征收方式没有代扣代缴选项，可办理扣缴税款登记补正。

3、国标取消了内资个人类型，建议对照到内资个体。

3、临时税务登记

（一）适用范围：领取临时营业执照、承包租赁经营、境外企业承包工程或劳务、未办理营业执照、不需办工商营业执照而需有关部门批准但未经批准纳税人、异地非正常户、境外注册中资控股居民企业。

（二）操作流程：

第一步：临时纳税人登记及税务证件发放

模块路径：管理服务—税务登记—设立税务登记—临时纳税人登记【征收分局—综合服务岗】

操作内容：

录入登记关键信息内容，点击【验证】，对 “法人代表身份证件号码”等信息进行验证。验证通过后录入纳税人基本信息，录入完成后点击【保存】。点击【打印临时税务登记证正本】-【打印临时税务登记证副本】-【打印税务登记表】，交予纳税人填写完整并签章确认，进行税务登记证件的发放。

注意事项：

1、录入的法人身份证件号码必须真实有效，否则校验不通过。

2、在此模块可选择主管税务科所进行管理部门的分配，如未分配，属于操作失误，需通过县区局征收管理岗权限进行主管税务所（科、分局）分配。

3、不自动弹出打印税务登记证件页面，需手动点击进行打印。如未发放税务登记证件，可通过税务证件发放模块补发。第二步：税务登记信息补录：

模块路径：管理服务—税务登记—设立税务登记—税务登记信息补录【征收分局—综合服务岗】。

操作内容：

输入纳税人识别号，点击【查询】，点击【补录】进行纳税人基础信息的录入，录入完成后点击【保存】。

注意事项：1、2、3、国标行业据实填写，税（费）种认定根据纳税人的行业进行认定。注册资本、投资总额单位为元。投资比例总和为100%。

如存在代扣代缴，需填写代扣代缴信息，如未填写，税（费）种认定时，个人所得税的征收方式没有代扣代缴选项，可办理扣缴税款登记补正。

4、变更税务登记

操作流程：

模块路径：管理服务—税务登记—变更税务登记【征收分局—综合服务岗】 操作内容：

输入纳税人识别号后，点击【回车】显示纳税人基本信息，点击【下一步】，选择变更项目，如变更内容涉及到其他关联项目，会有相关提示。变更完成后点击【保存】。若涉及税务登记证件的任意一项内容发生变更，提示“税务登记证件内容发生变更，已核发税务登记证正本（1本），税务登记证副本（1本），必须缴销”，点击【确定】，缴销原税务登记证件，点击【打印税务登记证正副本】进行税务登记证件的打印及发放。

注意事项：

1、2、如操作人员录入错误，涉及税务登记证内容变化的，也在此模块操作。如操作人员录入信息错误，且不涉及税务登记证内容变化的，应在“税务登记--修改设立税务登记信息”模块，进行信息修改。3、4、5、个体工商户取得组织机构代码证的，可依纳税人要求变更纳税人识别号。如需变更主管税务机关、主管税务所（科、分局）或税收管理员时，需单个体工商户业主发生变化的，应当注销后重新办理税务登记。

独启动主管税务机关分配流程【上一级征收管理岗】、主管税务所（科、分局）分配【县区局征收管理岗】或管户分配【管理分局长岗】流程进行变更，不能在此模块进行变更。

6、如需启动调查巡查或违法行为处理，点击【启动调查巡查】或【启动税收违法行为处理】进行下一步操作。

5、纯扣缴义务人登记

（一）适用范围：只有扣缴义务没有纳税义务的扣缴义务人登记。

（二）操作流程：

模块路径：管理服务—税务登记—扣缴税款登记管理—纯扣缴义务人登记【征收分局—综合服务岗】

操作内容：录入登记关键信息内容，点击【验证】，对 “组织机构代码”、“法人代表身份证件号码”等信息进行验证。验证通过后录入纳税人基本信息和联系人信息，录入完成后点击【保存】。

注意事项：

录入的组织机构代码和法人身份证件号码必须真实有效，否则校验不通过。

6、扣缴税款登记

操作流程：

模块路径：管理服务—税务登记—扣缴税款登记管理—扣缴税款登记【征收分局—综合服务岗】

操作内容：

输入纳税人识别号后，点击【回车】显示纳税人基本信息，点击【下一步】，录入基本信息，录入代扣代缴、代收代缴税款信息，录入完成后点击【保存】。点击【打印《个人所得税扣缴税款登记证》进行证件打印发放。

注意事项：

1、只有办理扣缴税款登记后，在对纯扣缴义务人进行税（费）种认定时，征收方式中才能选择代扣代缴。

2、只有同时满足以下条件，“打印《个人所得税扣缴税款登记证》”才可用：未办理税务登记，临时发生扣缴义务取值为“否”，代扣代缴、代收代缴税种取值包括“个人所得税”。否则不可打印。

3、纯扣缴义务人还需要在存款账户账号报告模块中记录开户银行、账号信息等。

7、变更扣缴税款登记

操作流程：

模块路径：管理服务—税务登记—扣缴税款登记—变更扣缴税款登记【征收分局—综合服务岗】

操作内容：

输入纳税人识别号后，点击【回车】显示纳税人基本信息，点击【下一步】，选择变更项目，如变更内容涉及到其他关联项目，会有相关提示。变更完成后点击【保存】。若涉及税务登记证件的任意一项内容发生变更，提示“《个人所得税扣缴税款登记证》内容发生变更，必须缴销旧证”，点击【确定】，缴销原税务登记证件，点击【打印税务登记证正副本】（无此模块，无法进行打印）进行税务登记证件的打印及发放。

注意事项：

1、2、变更内容涉及其他关联项目时，依实际情况对关联项目进行变更。该模块为新增模块，征管系统没有变更扣缴税款登记模块。

8、建筑业项目登记及变更

操作流程：

模块路径：管理服务—税源管理项目登记—建筑业项目登记及变更【征收分局—综合服务岗】

操作内容：

输入纳税人识别号，点击【回车】，显示纳税人基本信息，点击【下一步】，如为变更登记，则选中需变更的项目，对原有项目登记信息进行变更，点击【保存】；如为新

项目登记，则录入工程项目基本信息等内容，点击【保存】。

注意事项：

1、承包方式如选分承包，则工程项目其他信息中上一级发包方情况必录。如为总承包，则会提示“该纳税人为总承包方，可能需要录入工程分包信息”，需要根据实际情况进行相关信息录入。分包登记完成后，录入分包纳税人识别号可进行关联。

2、不同的项目登记可根据实际情况进行管户分配，同一纳税人的不同项目可分配到不同管理员。

3、该模块涵盖了项目开工登记、分包工程情况、项目变更登记、项目停缓建及复工情况等。

9、不动产项目登记及变更

操作流程：

模块路径：管理服务—税源管理项目登记—不动产项目登记及变更【征收分局—综合服务岗】

输入纳税人识别号，点击【回车】，显示纳税人基本信息，点击【下一步】，如为变更登记，选择需变更的工程项目，对原有项目登记信息进行变更，点击【保存】；如为新项目登记，选择土地税源信息，输入工程项目编号，自动带出工程项目名称，录入建设期工程项目编号时，如已登记过建设期工程项目，系统自动带出工程信息。录入完成后点击【保存】，不动产项目编号自动生成。

注意事项：

1、如纳税人没有土地信息，则提示“该纳税人没有土地信息不能新增”，流程终止。

2、项目总投资、工程总造价单位为“万元”。

3、项目用途只能单一选择，不再可以多选。

4、如不做项目登记，不能进行相关税种申报。

10、注销建筑业项目

操作流程：

模块路径：管理服务—税源管理项目登记—注销建筑业项目【征收分局—综合服务岗】

操作内容：

输入纳税人识别号后，点击【回车】，显示纳税人基本信息，点击【下一步】，选择需要注销的项目编号，录入相关信息，点击【保存】，建筑业项目即注销。

注意事项：如需录入已缴税情况，在注销时已纳税情况，点击【增行】，选择票证种类、票证字轨，输入票证号码点击【回车】，即可带出开票信息。

11、注销不动产项目

操作流程：

模块路径：管理服务—税源管理项目登记—注销不动产项目【征收分局—综合服务岗】

操作内容：

输入纳税人识别号后，点击【回车】，显示纳税人基本信息，点击【下一步】，选择需要注销的项目编号，录入相关信息，点击【保存】，不动产项目即注销。

注意事项：如需录入已缴税情况，在“注销时已纳税情况”，点击【增行】，选择票证种类、票证字轨，输入票证号码点击【回车】，即可带出开票信息。

12、外埠纳税人报验登记

操作流程：

模块路径：管理服务—税务登记—外埠纳税人经营地报验管理—外埠纳税人报验登记【征收分局—综合服务岗】

操作内容：输入纳税人识别号，点击【回车】后，确认信息点击【下一步】，录入相关信息，录入完成后点击【保存】。

注意事项：

1、经营地行政区划、经营地街道乡镇等不提示为必填项，但不录入信息无法保存。

2、3、在信息录入过程中已经进行管理部门确定，无需再次分配管理部门。自《外出经营活动税收管理证明》签发之日起30日内未办理报验登记的，所持证明作废，纳税人需要向税务机关重新申请开具。

4、行业明细涉及到之后的开票，一定选正确。

13、外出经营活动情况申报

模块路径：管理服务—税务登记—外埠纳税人经营地报验管理—外出经营活动情况申报【征收分局—综合服务岗】

操作内容：

输入纳税人识别号后，点击【回车】，显示纳税人基本信息，点击【下一步】，在劳务信息右下方点击【增行】，选择带出的外出经营劳务信息，在缴纳税款情况处选择完税凭证种类、完税凭证字轨，录入完税凭证号码，如纳税人已缴纳税款，可自动带出缴纳明细。录入完成后点击【保存】。

注意事项：

1、保存后系统判断是否逾期申报，如“受理日期”-“有效期止日期”>10日，系统触发“税收（规费）违法行为处理”。

2、输入纳税人识别号时，系统监控纳税人是否存在库存发票、欠缴税金、多缴税款、未解除的发票担保信息、未办结事项等信息，如存在以上情况，则不予受理。

3、在输入缴纳税款情况时，同样的完税凭证种类名称，前面代码不同，如选错，不能带出信息。

4、申报后表示外出经营活动已终止，其他的未办结业务将无法办理

15、房屋情况登记及变更

操作流程：

模块路径：管理服务—税源管理项目登记—房屋情况登记及变更【征收分局—综合服务岗】

操作内容：输入纳税人识别号，点击【回车】，显示纳税人基本信息，点击【下一步】，自用房屋、出租房屋信息的登记，在“纳税人所有房屋信息（自用+出租）”页面点击【增行】，如已有房源编号，则输入房源编号查询，如没有，则输入房屋信息后点击【获取房源编号】自动生成。操作人员可根据情况录入或变更自用、出租、承租房屋信息。录入完成后点击【保存】。如为变更，选择需变更项目进行修改，点击【保存】。

注意事项：

1、该模块自动校验出租人身份证件信息，各项信息要如实填写。

2、承租房屋、出租房屋根据实际情况选择是否征收房产税，房产税的税种认定在该模块生成，不在税（费）种认定模块认定。

16、土地情况登记及变更

操作流程：

模块路径：管理服务—税源管理项目登记—土地情况登记及变更【征收分局—综合服务岗】

操作内容：输入纳税人识别号，点击【回车】，显示纳税人基本信息，点击【下一步】，自用房屋、出租土地信息的登记，在“纳税人所有土地信息（自用+出租）”页面点击【增行】，如已有土地税源编号，则输入土地税源编号查询，如没有，则输入土地信息后点击【获取土地税源编号】自动生成。操作人员可根据情况录入或变更自用、出租、承租土地信息。录入完成后点击【保存】。如为变更，选择需变更项目进行修改，点击【保存】。

注意事项：

1、2、该模块自动校验出租人身份证件信息，各项信息要如实填写。

承租土地、出租土地根据实际情况选择是否征收城镇土地使用税，城镇土地使用税的税种认定在该模块生成，不在税（费）种认定模块认定。

17、车船情况登记及变更

操作流程：

模块路径：管理服务—税源管理项目登记—车船情况登记及变更【征收分局—综合服务岗】

操作内容：输入纳税人识别号，点击【回车】，显示纳税人基本信息，点击【下一步】，“车船情况登记及变更_车船信息查询”可查询纳税人历史车船登记和变更信息，需要新增车船情况信息需在车船信息右下方点击【增行】，录入车辆/船舶识别代码等信息，录入完成后点击【保存】。

注意事项：

1、如实录入车辆信息，车船税的税种认定在该模块生成，不在税（费）种认定模块认定。

2、录入车辆或船舶信息时车辆所处街乡有校验需填写，系统没有标注。

18、存款账户账号报告

操作流程：

模块路径：管理服务—税务登记—银行账户和财务制度备案管理—存款账户账号报告【征收分局—综合服务岗】

操作内容：

输入纳税人识别号，点击【回车】，显示纳税人基本信息，点击【下一步】，点击银行账户信息右下方【增行】，输入银行账户信息，点击【保存】。

注意事项：

1、本流程也适用于扣缴义务人、受托代征方和自然人等缴税主体社会保险费缴税人的存款账户账号报告。

2、如“报告日期”-“开户日期/变更日期”>15日，触发“税收违法行为登记”流程。

3、4、首选缴税账户必须唯一。

存款账户录入时，行政区划需选到市区不能选到县区，否则开户银行选项为空。

19、财务会计制度备案

操作流程：

模块路径：管理服务—税务登记—银行账户和财务制度备案管理—财务会计制度备案【征收分局—综合服务岗】

操作内容：

输入纳税人识别号，点击【回车】，显示纳税人基本信息，点击【下一步】，在会计制度备案信息右下方点击【增行】录入相关信息，录入相关资料信息，在财务会计制度备案—会计报表情况右下角点击【增行】录入相关会计报表信息，录入完成后点击【保存】。

注意事项：

1、如纳税人首次备案，“报告日期”-“税务登记核准日期”>15日，受理完毕后，触发“税收违法行为处理”流程。

2、会计制度备案信息根据税务登记信息补录页面所选制度自动生成。

3、折旧方法名称分大类和小类，如平均年限法需选折旧方法（大类）名称直线折旧法，再选折旧方法（小类）名称：平均年限法。如选择加速折旧法，折旧方法备注必填。

20、委托代征协议签订

操作流程：

模块路径：管理服务—税务登记—委托代征协议—委托代征协议签订【征管科—征收管理岗】

操作内容：

1、输入受托方纳税人识别号（若没有受托方纳税人识别号，则点击左上角【受托方信息登记】，进行受托方基本信息的登记，登记完成后点击【保存】），点击【回车】显示受托方信息。2、3、4、录入委托方信息。

点击被委托代征纳税人信息右下方【增行】，选择被委托方纳税人基本信息。录入代征范围、手续费比例、纳税期限等信息，点击【保存】，点击【打印委托代征税款证书】。注意事项：

1、2、代征税种及附加要录入完整，否则税（费）种认定税种不可选。《委托代征协议书》有效期最长不得超过3年。

21、委托代征协议终止

操作流程：

模块路径：管理服务—税务登记—委托代征协议—委托协议终止【征管科—征收管理岗】

操作内容：输入纳税人识别号，点击【回车】，显示纳税人基本信息，税务证件缴销情况中显示收回税务证件种类情况，点击【保存】。

注意事项：

1、协议终止后，受托方委托代征协议状态显示为终止状态，但不影响受托方登记状态。

2、前置条件：操作员结报票款；征收分局票管员结报三代单位所开票证；票

管员收回票证；操作员不进行现金票证汇总，票管员无法查询现金票证。

22、主管税务机关分配

操作流程：

模块路径：管理服务—税务机关内部管理—主管税务机关分配【上一级——征收管理岗】

操作内容：

1、选择主管税务机关等需要修改的纳税人信息，点击【查询】，选中需变更的纳税人（可批量操作），选择拟分配主管税务机关，点击【验证】，验证成功后点击【保存】，保存成功后点击【推送】，推送到相关人员，进行下一步操作。

2、被推送人员，在待办事项中进入主管税务机关分配，输入纳税人相关信息，点击【保存】，保存成功后点击【推送】，流程结束。注意事项：1、2、3、此处主管税务机关是指区县级税务机关。

操作员所在岗位应该具有区县级或区县级以上操作权限。

跨区主管税务机关变更需要地市级税务部门实施主管税务机关分配。

23、主管税务所（科、分局）分配

操作流程：

模块路径：管理服务—税务机关内部管理—主管税务科所（科、分局）分配【县区局征收管理岗】

操作内容：

1、选择主管税务机关、分配类型等需要分配的纳税人信息，点击【查询】，选中需变更的纳税人（可批量操作），选择拟分配主管税务所（科、分局），点击【验证】，验证成功后点击【保存】，保存成功后点击【推送】，推送到相关人员，进行下一步操作。

2、被推送人员，在待办事项中进入主管税务所（科、分局）发放，输入主管税务所（科、分局）地址和联系电话，点击【保存】，打印《税务事项通知书》，点击【推送】，流程结束。

注意事项：纳税人在系统中应无未办结事项，否则流程不能继续。

24、注销税务登记

操作流程：

模块路径：管理服务—税务登记—注销税务登记受理【征收分局—综合服务岗】 操作内容：

1、输入纳税人识别号，点击【回车】，显示纳税人基本信息，点击【下一步】，填写注销原因等信息，查看收缴税务证件情况，选择是否逾期注销（如“是”，处罚税收违法行为处理流程），点击【保存】，保存成功后点击【推送】,推送到管理人员。

2、3、管理人员进行核准，完成后点击【推送】，推送到管理分局长。

管理分局长进行审批，审批同意后点击【推送】，推送到征收分局—综合服务岗。

4、征收分局操作员从待办任务进入发放环节，点击【打印】，打印注销核准通知书，点击【推送】，流程结束。注意事项：1、2、3、如纳税人存在未办结的业务不允许注销。可自动注销代扣代缴资格。

如纳税人存在未终止的委托代征协议信息或未注销的社保费登记信息，会提示是否终止或注销，如选择是，自动触发相应注销流程；如选择否，则保留相应信息。

25、停业登记

操作流程：

模块路径：管理服务—税务登记—停复业管理—停业登记【征收分局—综合服务岗】 操作内容：

输入纳税人识别号，点击【回车】，显示纳税人基本信息，点击【下一步】，录入停业期限起止，点击【保存】。

注意事项：

1、纳税人停业期限不得超过一年，单次不能超过三个月。（表述不清楚，建议修改）2、3、4、5、纳税人停业期满不能及时恢复生产经营的，应在停业期满前提出延长申请。系统自动判定纳税人是否为定期定额户，如不是不能受理。办理停业后，纳税人税务证件管理状态为“封存”。

“停业登记”模块中“异常信息显示区域”虽然显示对于是否申报进行强制监控，但是若纳税人上期未申报，其“监控结果”也显示“校验通过”。所以需要综合服务岗人员联系管理人员进入“定期定额户分月汇总申报情况清册”模块查询其申报情况（此功能模块不支持查询功能）。（建议修改软件为强制校验）

6、若纳税人月中停业，当月1日至停业起始日的税款系统不提示。（建议修改软件为强制校验，且在定期定额自行申报模块实现税款征收）

26、复业登记

操作流程：

模块路径：管理服务—税务登记—停复业管理—复业登记【征收分局—综合服务岗】 操作内容：

输入纳税人识别号，点击【回车】，显示纳税人基本信息，点击【下一步】，录入复业日期，点击【保存】。

注意事项：

1、2、系统自动判定纳税人状态，只有为停业状态的纳税人方可复业。办理复业后，纳税人税务证件管理状态由“封存”转为“正常”。

27、非正常户认定

模块路径：管理服务→税务登记→非正常户管理→非正常户认定【管理分局-税源管理岗】

操作内容：

1．征期结束后管理人员在“申报征收”的“催报处理”模块查询未申报纳税人信息进行催报处理。

2.在“税收（规费）违法行为登记处理”页面中的“多事件单元树”中选择“调查巡查”进入调查巡查界面，在此界面上点击确定后，在页面上点击“推送”，推送至管理分局长。

3．管理分局长在首页的待办任务中点击进入“调查巡查建立”页面，录入信息点击“保存”后，点“推送”，推送到派发环节。

4．管理分局长在首页点击进入“调查巡查派发”，点击整合后选择调查机构及调查人员点击“推送”。推送至调查环节。

5．调查人员在首页待办任务中点击进入“调查巡查制作”保存后打印出“纳税人涉税事项调查表”，点击“下一步”会跳入结果录入页面，录入调查结果及结论。点击“保存”完成调查。

6．进入“非正常户认定“模块录入纳税人识别号进行非正常户认定。注意事项：

1．只有经过责令限期改正且逾期未改正的纳税人，才允许认定为非正常户。2．调查结论必须为查无下落。

3．调查结论的日期起止时间必须填写。

28、特定征收部门登记

为满足税务机关内部汇总缴款书上划和解缴等，在系统赋予相关征收部门以登记身份信息，便于对现金汇总业务进行处理。

操作流程: 模块路径：管理服务—税务登记—其他登记—特定征收部门登记【征收分局—分局长岗】

操作内容：

选择操作类型：新增/修改，录入特定征收部门基本信息和银行账户信息。录入完成后点击【保存】，登记完成。

注意事项：银行账号录入时行政区划选择到市级，否则带不出网点信息。

29、跨区税源登记

纳税人在异地有房屋、土地，需纳税人到房屋、土地坐落地进行缴纳税款时，需先在房屋土地坐落地办理跨区税源登记。

模块路径：管理服务—税务登记—设立税务登记—跨区税源登记【征收分局—综合服务岗】

操作内容：输入纳税人识别号，点击【回车】，显示纳税人已登记信息，根据纳税人提供资料，填写、校对基本信息一至五，点击【保存】，纳税人跨区税源登记成功。

注意事项：

1、根据纳税人提供资料，可修改纳税人信息。

2、跨区税源登记之后，才可进行纳税人的房屋、土地登记。

30、组织临时登记

对于应办未办或依法不需要办理税务登记、扣缴税款登记等主体登记的组织，在申请办理代开发票等涉税业务，或者税务机关依职权对其发起稽查、法制等涉税业务时，可以使用组织临时登记建立临时税收档案。

对于先办理组织临时登记，而后办理设立税务登记、扣缴税款登记、受托方信息登记等主体登记的课征主体，系统通过“纳税人识别号”等关键数据项将临时税收档案与课征主体税收档案自动合并，合并税收档案后组织临时登记信息失效。

模块路径：管理服务—税务登记—其他登记—组织临时登记【征收分局—综合服务岗】

操作流程：操作员录入组织临时登记信息，点击【保存】，流程结束。

31、管户分配

模块路径：管理服务→税务机关内部管理→管户分配【管理分局-分局长岗】 操作流程：选择分配类型、主管税务机关、主管税务所（科、分局），然后点击【查询】，选择要分配的纳税人，拟分配的管理员，点击【保存】，分配结束。

注意事项：

1．新办登记户已分配主管税务所（科、分局）的，在对应管理分局长的待办任务栏会出现管户分配的待办事项，直接点开就可进行新办登记户的管理员分配。

2．此模块可对纳税人进行批量分配，也可直接录入纳税人识别号，进行单独分配，对新办登记纳税人分配管理员和对已分配管理员的纳税人调整分配管理员，均在此模块操作。

32、证件增补发

操作流程；

管理服务—税务登记证件管理—证件增补发【征收分局—综合服务岗】 操作内容：

录入纳税人识别号，回车，带出纳税人基本信息和业务分类等基本信息，点击下一步，录入办税人姓名、申请日期、申请理由，点击增行，选择证件名称、证件数量、申请类型。录入受理意见，点击【保存】。保存成功，点击发放证件，点击制发。打印税务登记证正副本。

注意事项：增补发税务登记证正本数量不能超过1。

33、税务证件挂失

模块路径：管理服务-税务登记证件管理-税务证件挂失【征收分局-综合服务岗】 操作流程：录入纳税人识别号，【回车】带出纳税人信息，业务流程自动选择为“证件遗失、损毁处理”，选择附送资料，点击【下一步】，录入相关必填信息，在申请重新发放税务证件页面点【增行】，选择申请重新发放的税务证件种类和数量，然后点击【保存】，自动启动证件增补发流程。可以到证件增补发中发放税务登记证件。

注意事项：附送资料中“税务证件挂失报告表税务证件挂失报告表”、“刊登遗失声明的版面原件”“刊登遗失声明的版面复印件”“刊登遗失声明的报纸、杂志的报头或者刊头”为必选择项。如果是被盗还要选择“报案证明”。

34、自然人登记

模块路径：个人税收管理-登记-自然人登记【征收分局-综合服务岗】

操作流程：选择提交材料，点击【下一步】，录入相关信息后点【提交】，保存自然人成功。

注意事项：

1、自然人登记时，操作员录入自然人的身份证件种类、身份证件号码、自然人姓名，系统将检测系统中是否存在身份证件种类、身份证件号码、姓名同时相符的个人税收档案，如存在，则调出个人已登记的信息；如系统中无匹配记录，则建立新的个人税收档案，但如存在身份证件种类及身份证件号码相同、姓名不同的个人税收档案，应提示操作员确认姓名信息录入是否有误，经确认后才能建立新的个人税收档案，如果该问题在登记环节无法判别，系统应自动记录相应情况，转入后续环节调查确认。对于外籍人员（含港、澳、台）名称应不区分大小写的校验。

2、带红色星号为必录项，（移动电话或者固定电话其中之一）；其中境内联系地址选择下拉菜单；

3、自然人联系方式必须选择一个录入，否则不能提交。

35、自然人变更登记

自然人登记信息发生变化的，可以由自然人（或委托代理人）前往税务机关变更，或由相关组织在办理自然人涉税业务中通过在纸质表单有所反映，通过税务机关进行变更。

对于“自然人登记信息自行变更”，自然人（或委托代理人）持有效身份证件及其他证明材料，填写《自然人信息变更表》，到税务机关办理变更

自然人登记变更只符合办理登记的7种证件，迁移过来的数据不是属于“金税三期”7种证件的需要在自然人错误证件类型变更模块进行更正。

36、自然人多证同用并档管理

自然人多证同用并档只是将同一自然人不同身份证件下的多份税收档案合并到主身份证件下，不影响自然人以后使用其它证件来办理相关的涉税事项，多证同用并档后相关的优惠、认定、申报、征收等后续业务都需要合并处理。

37自然人错误证件类型变更

自然人登记变更时发现证件类型不对，无法进行自然人登记变更、自然人来大厅办理业务，税务人员操作受理页面查询自然人信息时发现自然人身份证件类型不对；或者自然人登记，对于历史数据中不符合登记的7种证件以外的其他证件,采用本功能进行更正。更正成符合登记的7种证件，以便能够办理业务。

认定

1、外埠建筑安装企业实行机构所在地缴纳个人所得税认定

模块路径：管理服务→文书管理→资格认定类→外埠建筑安装企业实行机构所在地缴纳个人所得税认定【管理分局-税源管理岗】

操作内容：

1.录入纳税人识别号，回车后带出纳税人基本信息，点击下一步，跳出“外出经营活动税收管理证明编号不能为空”提示，点击确定。

2.选择外出经营活动税收管理证明编号，填录申请人，点击保存。注意事项：

在申请理由中“工程所得是否在机构所在地进行分配”“是否提供完整准确的会计账簿和核算凭证”两项必须点选“是”。

2、税（费）种认定

模块路径：管理服务→认定管理→税（费）种认定【征收分局-综合服务岗】【管理分局-税源管理岗】。

操作内容：

1.录入纳税人识别号，回车后带出纳税人基本信息。

2.点击“增加主税”辅导营业税后，点“附佂”，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加这些营业税的附征税费自动带出。其他税费点“增加主税”继续辅导。

注意事项：

1.综合服务岗及税源管理岗都有此功能。

2.首次辅导、辅导核查所涉及的新增税种辅导及变更税种辅导都在此模块中实现。3.车、土、房不需做税费认定，在做税源情况登记时有纳税期限等辅导信息。4.录入代扣代缴个人所得税时，需先在征收分局做“扣缴税款登记”或者在“税务登记信息补录”模块信息五中录入代扣代缴信息。

5.如纳税人主税是“增值税”或“消费税”在“是否附征增值税附加”或“是否附征消费税附加”中点“是”。然后直接点击右下角的附征即可，其他税费种认定如印花税等则需点击增加主税。

6、认定工会经费时，征收项目选择“其他收入”。

7、如纳税人已产生申报数据，不能再删除认定的税种。

8、不能辅导纳税人应报送资料。

3、非居民企业认定

模块路径：管理服务→国际税收管理→非居民企业认定申请【征收分局-综合服务岗】【管理分局-税源管理岗】

操作内容: 1.录入纳税人识别号，回车带出纳税人信息，点击“保存”，系统提示保存成功，点击“推送”，推送至税政科长审核。

2.税政科长从首页待办业务中打开非居民企业认定申请审核，录入审批意见。3.点击“保存”系统提示保存成功，点击“推送”按钮，流程结束。注意事项：

综合服务岗及税源管理岗都有此功能。

4、香港出具居民身份证明的函审批

模块路径：管理服务→国际税收管理→请香港出具居民身份证明的函【征收分局-综合服务岗】

操作内容: 1．录入纳税人识别号，回车带出纳税人信息，录入必录项点击“保存”，系统提示保存成功，点击“推送”，选择岗位和人员，推送至审核人员。

2．审核人员从首页待办业务中打开“请香港出具居民身份证明的函”审核，录入审批意见。

3．点击“保存”系统提示保存成功，点击“推送”按钮，推送至发放人员。4．发放人员在首页待办业务中打开请香港出具居民身份证明的函发放，点击“推送”，进入推送终止界面点击“确定”。

5．点击“打印”打印出《关于请香港特别行政区税务主管当局出具居民身份证明的函》发放。

注意事项：

在发起“请香港出具居民身份证明的函”的环节中，“申请个人姓名”、“申请人公司或团体名称”必须至少填写一项。

5、非居民享受税收协定待遇备案

模块路径：管理服务→国际税收管理→非居民享受税收协定待遇备案【征收分局-综合服务岗】【管理分局-税源管理岗】

操作内容: 1． 2． 录入纳税人识别号，回车带出纳税人基本信息，点击“下一步”。录入必录信息，点击“保存”系统提示保存成功。

注意事项：

1．综合服务岗及税源管理岗都有此功能。

2．在做备案之前必须做过“境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案”，且数据真实有效。

3.非居民享受税收协定待遇备案的变更作废都在此模块中实现。

6、非居民享受税收协定待遇审批

模块路径：管理服务→国际税收管理→非居民享受税收协定待遇审批申请【征收分局-综合服务岗】

操作内容: 1.录入纳税人识别号，回车带出纳税人基本信息，点击“下一步”。2.录入相应的必录项，点击“保存”系统提示保存成功。

3.点击“录入报告表”进入企业信息报告表，录入相应的信息，点击“保存”后，点“关闭”回到原界面。

4.点击“推送”推送至税源管理岗审批。

5.税源管理岗在首页待办业务中，打开“非居民享受税收协定待遇审批管理人员 审批”，录入审批意见，点击“推送”，推送至管理分局长审批。

6.管理分局长在首页待办业务中，打开“非居民享受税收协定待遇审批管理分局 长审批”，录入审批意见，点击“推送”推送到局领导审批。

7.局领导在首页待办业务中，打开“非居民享受税收协定待遇审批局领导审批”，录入审批意见，点击“推送”，选择岗位及人员，推送至发放人员。

8.发放人员在首页待办业务中打开“非居民享受税收协定待遇审批发放”，点击“推

送”，进入推送终止界面点击“确定”。

9.点击“打印通知书”打印出《税务事项通知书》。注意事项：

1.在做审批申请之前必须做过“源泉扣缴企业所得税合同备案”。

2.在审查非居民享受税收协定待遇审批申请时，税务机关发现不能准确判定非居 民是否可以享受有关税收协定待遇，需要启动相互协商程序。

3.纳税人申请享受税收协定待遇的项目未提请相互协商程序时启动调查巡查。4.在审查非居民享受税收协定待遇审批申请时，税务机关发现不能准确判定非居 民是否可以享受有关税收协定待遇，需要获得缔约国税务主管当局提供相关情报时发出税收情报管理。

7、非居民企业承包工程作业和提供劳务企业所得税扣缴义务人指定

模块路径：管理服务→国际税收管理→指定扣缴义务人【征收分局-综合服务岗】【管理分局-税源管理岗】

操作内容: 1． 2． 录入纳税人识别号回车，选择录入相关信息。

点击“打印缴扣义务通知”，打印出“非居民企业承包工程作业和提供劳务企业

所得税扣缴义务通知书”。

注意事项：

1．综合服务岗及税源管理岗都有此功能。2．作废功能也在此模块。

8、税务认定资格取消

模块路径：管理服务→认定管理→税务认定资格取消启动【征收分局-综合服务岗】【管理分局-税源管理岗】

操作内容: 1．录入纳税人识别号回车，录入相应的信息。1． 点击“保存”，点击“推送”推送至审批环节。

2． 操作员录入审批意见、审批区证件送缴情况和资格取消日期，点击“保存”，点 击“推送”推送至发放环节。3． 打开待办任务，点击“打印”打印通知书 , 点击推送结束流程。

注意事项：

1．综合服务岗及税源管理岗都有此功能。

2．系统检测纳税人是否已经存在该类认定，如果不存在，系统提示“该纳税人税务资格认定信息不存在！”无法进行业务处理。

3．当审批意见为不同意时，审批意见说明为必录。

9、简并征期管理

模块路径：管理服务→文书管理→资格认定类→简并征期管理【管理分局-税源管理岗】

操作内容：

1.点选必要查询条件后，点击“查询”查询到需认定或取消的信息。也可在右下方点“增行”直接录入需认定的纳税人信息。

2.录入相关信息，点击“保存”，系统提示保存成功。3．点击“打印通知”，打印出税务事项通知书。注意事项：

做简并征期之前要先做定期定额。

税收证明

1、开具税收完税证明（文书式）

对纳税人特定期间完税情况出具证明的；（个人所得税除外）

模块路径：管理服务→税收证明→开具税收完税证明（文书式）【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

1．录入纳税人识别号回车，点击下一步 2．录入必录项点击查询键

3．选中要打印的税种，点击打印税收完税证明键 4．点击打印全部，打印完成。注意事项：

1．税收完税证明可以开具纳税人税款入库明细也可以开具纳税人退税明细，但是该纳税人缴纳的税款必须已入库或者退税款已经从国库退还。

2．文书式税收完税证明不得作为纳税人的记账或抵扣凭证。

2、开具税收完税证明（表格式）

分为换开和补开 换开：

1、扣缴义务人代扣代收税款后，已经向纳税人开具税法规定或国家税务总局认可的记载完税情况的其他凭证，纳税人需要换开正式完税凭证的；

扣缴义务人已经向纳税人开具的税法规定或国家税务总局认可的记载完税情况的其他凭证，是指记载车船税完税情况的交强险保单、记载储蓄存款利息所得税完税情况的利息清单等税法或国家税务总局认可的能够作为已完税情况证明的凭证。

2、扣缴义务人未按规定为纳税人开具税收票证的，税务机关核实税款缴纳情况后，应当为纳税人开具税收完税证明（表格式）。

补开：

纳税人遗失已完税的各种税收票证（印花税票和《印花税票销售凭证》除外），需要重新开具的；

模块路径：管理服务→税收证明→开具税收完税证明（表格式）【征收分局-综合服

务岗】

操作内容：

1．录入纳税人识别号回车，点击下一步 2．录入必录项点击查询键

3．选中要打印的税种，点击打印税收完税证明键 4．点击打印全部，打印完成。注意事项：

税收完税证明可以开具纳税人税款入库明细也可以开具纳税人退税明细，但是该纳税人缴纳的税款必须已入库或者退税款已经从国库退还。

3、资源税管理证明申请

模块路径：管理服务→税收证明→资源税管理证明申请【征收分局-综合服务岗】 操作内容：

1．录入纳税人识别号回车，点击下一步 2．开具甲种资源税管理证明方法：

开具种类选择资源税管理甲种，录入相关信息后，点击保存提示保存成功，点击打印资源税管理证明。

3．开具乙种资源税管理证明方法：

开具种类选择资源税管理乙种证明，点击页面上的增行按钮，录入完税凭证种类、票证字轨、完税凭证号码等信息，录入其它相关信息后，选择需要开具完税凭证信息，点击保存提示保存成功，点击打印资源税管理证明。

注意事项：

1.录入开具种类时，若纳税人申请的为甲种证明，系统进行监控时查询纳税人是否已进行资源税申报。如果纳税人未进行资源税申报则系统提示“该纳税人未进行资源税申报，不能开具资源税管理证明”，不予受理。

2.录入开具种类时，若纳税人申请的为乙种证明，系统进行监控时查询纳税人开具的金额是否已缴纳。如开具金额大于已缴税额或未缴纳资源税则系统提示“该纳税人完税金额不足，不能开具”或“该纳税人未缴纳税金，不能开具”。

3.对纳税人必须进行资源税税（费）种认定。

4.资源税税目涉及两个以上的，一次只能开具一个税目的乙种证明。

4、开具税收完税（费）证明补打

模块路径：管理服务→税收证明→开具税收完税（费）证明补打【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

1．输入纳税人识别号，回车。

2．输入票证种类代码、票证字轨、票证号码，点击查询键。

3．选中要重打的完税证明，点击打印税收完税证明键，可以进行打印预览。4．点击打印键，提示是否打印，点击确定键进行打印。注意事项：

1．在卡纸或打印失败的情况下,未打印成功的纸质票证还能继续填用时，使用该模块。

2．补打的完税证号码与原票证号码一致。

5、个人所得税完税证明（1）、开具税收完税证明换开

对于纳税人在年度中间因出国、向境外转移财产、对外投资等原因需要完税证明并向税务机关提出要求的，经税务机关核实后，开具其相应期间实际缴纳个人所得税款的完税证明，当纳税人开具的证明发生丢失等情况时可申请多次开具。

模块路径：个人税收管理→证明→开具税收完税证明换开【征收分局-综合服务岗】 操作内容：

1．输入纳税人识别号，回车，带出纳税人基本信息后点“下一步”

2．选择开具范围税务机关、申请开具时间起、止、申请理由等信息，输入申请人姓名、申请日期等必录项。

3．点“查询”可以查询纳税人的完税情况，如果是由扣缴义务人代扣代缴的个人所得税无法查询个人完税明细情况，点“增加”，可以手工录入完税情况明细及金额。

4．录入后点“提交”，“打印”。注意事项：

1．手工录入完税情况时必须录入“原凭证号”，否则提示“页面中有错误，请修改

后再提交”。

2．开具的税收完税证明是文书式。

（2）、开具税收完税证明作废、重打

模块路径：个人税收管理→证明→开具税收完税证明作废、重打【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

1．录入纳税人识别号，申请开具时间起、止信息后，点击“查询”。2．查询出开具信息后，可以按需要点击“作废查看”或“重打”。注意事项：

1、重打是打印原来的税收完税证明，票证号码不跳号。

2、“申请开具时间起、止”是指税款所属时期起、止。

6、外出经营证明（1）、外出经营证明申请

模块路径：管理服务→税务登记→外出经营税收管理→外出经营证明开具【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

1．录入纳税人识别号，回车带出纳税人基本信息，点击“下一步”。2．录入相应信息，点击“保存”，系统提示保存成功。

3．点击“打印外出经营活动税收管理证明”，打印出外出经营活动税收管理证明，流程结束。

注意事项：

1．纳税人为非正常户、处于注销状态时不能开具。

2.纳税人存在逾期未核销的《外出经营活动税收管理证明》，是否受理，由操作员人工判断选择。

3.非建筑业企业，经营方式不得选择“建筑安装”。

（2）、外出经营证明核销

模块路径：管理服务→税务登记→外出经营税收管理→外出经营证明核销【征收分

局-综合服务岗】

操作内容：

1.录入纳税人识别号，回车带出纳税人基本信息，点击“下一步”。

2.选择需要核销的外出经营活动税收管理证明编号，录入相应劳务信息、税款信息，点击“保存”，系统提示保存成功。

注意事项：

1．“外出经营证明核销_核销劳务信息”、“外出经营证明核销_核销货物信息”两个模块所涉及的营业额及税款情况，需手工录入。

2．“外出经营证明核销-缴纳税款情况”需手工选择完税凭证种类，选择录入征收项目及税额，点击“保存”。

3.纳税人必须进行外出经营活动情况申报后才能进行外出经营证明核销。

7、非居民企业汇总申报企业所得税证明

模块路径：管理服务→国际税收管理→非居民企业汇总申报企业所得税证明【征收分局-综合服务岗】【管理分局-税源管理岗】

操作内容：

1．录入纳税人识别号回车，带出企业基本信息。2.点击“下一步”选择录入相关信息。

3.点击“保存”保存信息，点击“打印非居民企业汇总申报企业所得税证明”打印证明，完成业务流程。

注意事项：

1．综合服务岗及税源管理岗都有此功能。

2．在做非居民企业汇总申报企业所得税证明前，必须先做过企业所得税年度申报。3．汇总企业清单至少要一个，否则不能汇总。

8、中国税收居民身份证明申请

模块路径：管理服务→国际税收管理→中国税收居民身份证明申请【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

1．录入纳税人识别号回车，带出企业基本信息。

2．点击“下一步”选择录入相关信息。

3．点击“保存”系统提示保存成功，点击“推送”推送至税源管理岗审批环节。4．税源管理人员在首页待办业务中点击“中国税收居民身份证明管理人员审批”。录入审批意见，点击“保存”系统提示保存成功。点击“推送”推送至分局长审批环节。

5.管理分局长在首页待办业务中点击“中国税收居民身份证明管理分局长审批”录入审批意见，点击“保存”系统提示保存成功。点击“推送”推送至局领导审批环节。

6．局领导在首页待办业务中点击“中国税收居民身份证明局领导审批”录入审批意见，点击“保存”，系统提示保存成功。点击“推送”推送至综合服务岗发放。

7．发放人员在首页待办业务中打开“中国税收居民身份证明发放”，点击“推 送”，进入推送终止界面点击“确定”。

8．点击“打印”，打印“中国税收居民身份证明”，完成业务流程。注意事项：

申报 一般申报

对于纳税人单月多次申报同一所属期的同一张申报表的情况，第二次申报时如果存在纳税评估税务事项通知书（纳税人自行补正），则申报类型选择“纳税人自行补正”，其他情况需要到“申报错误更正”操作。

营业税申报

模块路径：申报征收→申报→营业税申报→营业税申报【征收分局-综合服务岗】 操作内容：

（1）输入纳税人识别号后回车带出纳税人信息，系统根据纳税人征收品目自动加

载附表（左上角），打开附表树，点击需要录入的附表，如果服务业有减除项目，要先填写服务业申请表再填写服务业减除项目金额明细申请表，系统自动计算出本期应纳税额，点击确定返回主界面，点击保存，带出附加税（费）申报信息，点击保存完成营业税申报。

（2）保存成功后系统提示缴税金额并提示是否进行征税开票，点击“是”系统进入“一般征收开票”界面（税额为0的不再进入这个界面）。

注意事项：

（1）如果录入信息后未带出附加税（费）种信息，则修改此户的税（费）种认定，不同营业税税目需逐个添加附征税（费）种，数据迁移后营业税税目下没有附征税（费）种认定的需要补录。

（2）通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。

（3）附表根据纳税人认定的品目自动过滤出相应的附表。

（4）纳税人只有申请优惠、减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额、免税税额等相关信息，否则系统给出提示，不允许录入数据。

营业税分项目申报

模块路径：申报征收→申报→营业税申报→营业税分项目申报【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

（1）输入纳税人识别号后回车带出纳税人信息，系统根据纳税人征收品目自动加载附表（左上角），打开附表树，点击需要录入的附表，先双击一下税源编号，再单击任意空白处带出建筑业或房地产业税源登记信息（新项目在做申报时需先做建筑业项目登记或不动产项目登记），选择项目信息，录入申报数据，系统自动计算出本期应纳税额，点击确定返回主界面，点击保存，带出附加税（费）申报信息，如果纳税人营业税有前期已缴税款数据，带出的附加税（费）申报信息时在已缴税额中填入应扣除税（费）款数据，点击保存完成营业税申报。

（2）保存成功后系统提示缴税金额并提示是否进行征税开票，点击“是”系统进

入“一般征收开票”界面（税额为0的不再进入这个界面）。

注意事项：

（1）如果录入信息后未带出附加税（费）种信息，则修改此户的税（费）种认定，不同营业税税目需逐个添加附征税费种，数据迁移后营业税税目下没有附征税（费）种认定的需要补录。

（2）此申报表只适用于建安房地产企业

（3）通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。附表根据纳税人认定的品目自动过滤出相应的附表。

（4）纳税人只有申请优惠、减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额、免税税额等相关信息，否则系统给与提示，不允许录入数据。

（5）建筑业申报表要根据纳税人实际情况分别选择本地还是异地申报表。

居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报

模块路径：申报征收→申报→居民企业所得税申报→居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

（1）输入纳税人识别号后回车带出纳税人信息，确认默认带出的所属时期是否正确，可以修改为其他属期（但不能晚于当前属期，即不能预征税款）。选择申报类型，一般情况下选择“正常申报”，如果存在纳税评估税务事项通知书（纳税人自行补正），则申报类型选择“纳税人自行补正”，弹出“纳税评估税务事项通知书（纳税人自行补正）”，点击确定。

（2）录入数据（也可点击导入按钮导入）保存，保存成功后系统提示缴税金额并提示是否进行征税开票，点击“是”系统进入“一般征收开票”界面（税额为0的不再进入这个界面）。

（3）如果企业为总分支机构，点击左上角的“附表树”，点击进入“中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表”，录入“总机构情况”和“分支机构情况”（分支机构情况可进行增删行），录入完成后点击“确定”按钮，将信息汇总到主表，保存完成申报。

注意事项：

（1）纳税人在进行居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报前，必须先做企业所得税税种认定、纳税人征收方式为查账征收、纳税人为居民企业。

（2）非汇总纳税企业先录入主表，如果是汇总纳税企业，再录入附表，主附表统一保存。

（3）如果纳税人是总机构申报时，自行先填写主表数据后，再填写附表数据。（4）纳税人只有申请优惠、减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额、免税税额等相关信息，否则系统给出提示，不允许录入数据。

(5)主表中“累计金额”部分的数据由附表汇总而来，“累计金额”部分的数据是通过与上期数据累计而来的。

（6）如存在上期未申报，本期就不能正常申报。

居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度申报

模块路径：申报征收→申报→居民企业所得税申报→居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度申报【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

（1）输入纳税人识别号后回车带出纳税人信息，进入申报页面，录入相关信息，选择申报类型，一般情况下选择“正常申报”，如果存在纳税评估税务事项通知书（纳税人自行补正），则申报类型选择“纳税人自行补正”，弹出“纳税评估税务事项通知书（纳税人自行补正）”，选择信息，点击“确定”。

（2）录入数据（也可点击导入按钮导入）保存，保存成功后系统提示缴税金额并提示是否进行征税开票，点击“是”系统进入“一般征收开票”界面（税额为0的不再进入这个界面）。

注意事项：

（1）纳税人在进行居民企业（核定征收）企业所得税月（季）及年度度申报前，必须先做企业所得税税（费）种认定、居民企业、征收方式为核定征收。

（2）月（季）度申报时，只填写主表。

（3）只要存在上期未申报，本期就不能正常申报。

通用代扣代缴、代收代缴申报

模块路径：申报征收→申报→其他代扣代缴、代收代缴申报→通用代扣代缴、代收代缴申报【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

输入纳税人识别号回车，带出纳税人信息，在主附表树选择《代扣代缴、代收代缴税款明细报告表》，录入代扣代缴明细申报信息，确认，保存。

保存成功后系统提示缴税金额并提示是否进行征税开票，点击“是”系统进入“一般征收开票”界面。

注意事项：

1、申报前需要进行扣缴登记和税（费）种认定。

2、如果被扣缴纳税人未办理税务登记，可进行间接登记或组织临时登记。

3、此表不适用个人所得税扣缴申报。

扣缴企业所得税申报

模块路径：申报征收→申报→非居民企业所得税申报→扣缴企业所得税申报【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

（1）纳税人在进行扣缴企业所得税申报前，必须先做企业所得税税种认定、扣缴登记、非居民合同项目备案。

（2）进入申报界面，输入纳税人识别号，填写税款所属期限，选择扣缴义务人类型为“法定源泉扣缴”或“指定扣缴”，选择“法定源泉扣缴”则显示非居民合同项目备案信息，确定后录入信息保存。

（3）保存成功后系统提示缴税金额并提示是否进行征税开票，点击“是”系统进入“一般征收开票”界面。

注意事项：

做此业务之前，需先做扣缴登记和税（费）种认定，企业所得税征收方式选择代扣代缴按月申报。

定期定额户自行申报

模块路径：申报征收→申报→定期定额申报→定期定额户自行申报【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

输入纳税人识别号，带出定额信息，保存成功后系统提示缴税金额并提示是否进行征税开票，点击“是”系统进入“一般征收开票”界面。

土地增值税申报（从事房地产开发）

模块路径：申报征收→申报→土地增值税申报→土地增值税申报（从事房地产开发）【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

输入纳税人识别号后回车带出纳税人信息，在“不动产项目编号”处回车，带出不动产项目信息选择界面，选择后确定，根据业务情况选择主附表树需要申报的报表，录入数据保存。

保存成功后系统提示缴税金额并提示是否进行征税开票，点击“是”系统进入“一般征收开票”界面。

注意事项：

1.本模块申报的是房地产开发项目预缴土地增值税。

2.土地增值税清算后，再发生土地增值税纳税义务时，只能在“通用申报”模块申报。

土地增值税申报（从事非房地产开发）

模块路径：申报征收→申报→土地增值税申报→土地增值税申报（从事非房地产开发）【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

（1）输入纳税人识别号，回车带出纳税人信息。在税源标记项目选择房源编号或土地税源编号，带出房源或土地税源信息，选择信息点击确定，带入申报界面。

（2）房源的征收品目按实际情况填写，土地源的征收品目选择“转让国有土地使

用权”，录入相关数据保存。

（3）打开“一般征收开票”界面征税。注意事项：

申报前进行房屋情况登记、土地出转让信息采集。

土地增值税清算申报

模块路径：申报征收→申报→土地增值税申报→土地增值税清算申报【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

（1）输入纳税人识别号后，回车带出纳税人信息，录入不动产项目编号回车，带出不动产项目信息选择界面，选择后确定。从左上角附表树选择土地增值税清算附表，录入附表相关数据，录入数据保存。

（2）打开“一般征收开票”界面征税。注意事项：

土地增值税清算后的土地增值税申报，只能在“通用申报”模块进行。

文化事业建设费申报

模块路径：申报征收→申报→文化事业建设费申报→文化事业建设费申报【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

输入纳税人识别号后回车带出纳税人信息，录入申报表信息保存，保存成功后系统提示缴税金额并提示是否进行征税开票，点击“是”系统进入“一般征收开票”界面。

注意事项：

此申报不必先做文化事业建设费登记，只要有税（费）种认定即可申报。

印花税申报

模块路径：申报征收→申报→印花税申报→【征收分局-综合服务岗】 操作内容：

（1）输入纳税人识别号后回车带出纳税人信息，在相关应税凭证名称的计税依据或件数里录入申报数据保存。

（2）保存成功后,弹出‘是否进行印花税售票’对话框，应点击【取消】，系统提示缴税金额并提示是否进行征税开票，点击“是”系统进入“一般征收开票”界面（税额为0的不再进入这个界面）。

城镇土地使用税申报

模块路径：申报征收→申报→城镇土地使用税申报→【征收分局-综合服务岗】 操作内容：

（1）输入纳税人识别号后回车带出纳税人信息，系统会查询当前纳税人名下的税源信息，勾选需要报送的税源项目，点击“确定”回写城镇土地使用税申报表信息，如果纳税人存在本期减免税额，录入减免信息，可以填写免税土地面积等信息，保存。

（2）保存成功后系统提示缴税金额并提示是否进行征税开票，点击“是”系统进入“一般征收开票”界面。

注意事项：

做此申报之前纳税人必须先做“税源管理项目登记—土地情况登记及变更”才可进行申报，不用做税（费）种认定。

房产税申报

模块路径：申报征收→申报→房产税申报→【征收分局-综合服务岗】 操作内容：

（1）输入纳税人识别号后回车带出纳税人信息，系统会查询当前纳税人名下的税源信息，勾选需要报送的税源项目，点击“确定”回写房产税申报表信息，如果纳税人存在本期减免税额，录入减免信息，可以填写免税房产等信息，保存。

（2）保存成功后系统提示缴税金额并提示是否进行征税开票，点击“是”系统进入“一般征收开票”界面。

注意事项：

1.做此申报之前纳税人必须先做“税源管理项目登记—房产情况登记及变更”才可进行申报，不用做税（费）种认定。

2.注意修改房产税的税款所属期限，与有效期无关。

车船税申报

模块路径：申报征收→申报→车船税申报→【征收分局-综合服务岗】 操作内容：

（1）输入纳税人识别号后回车带出纳税人信息，在车船情况登记中已登记过的信息，会自动显示在申报表信息中，再填写其他相关信息，点击保存。

（2）在车船税申报表信息选择复选框打勾保存。保存成功后系统提示缴税金额并提示是否进行征税开票，点击“是”系统进入“一般征收开票”界面。

注意事项：

1.先做自然人登记和车船情况登记及变更。

2.系统对输入数据、上期是否申报情况进行自动监控。

资源税申报

模块路径：申报征收→申报→资源税申报→【征收分局-综合服务岗】 操作内容：

录入纳税人识别号后系统带出纳税人信息及需要申报的信息，确认后点击保存，系统提示缴税金额并提示是否进行征税开票，点击“是”系统进入“一般征收开票”界面。

契税申报

模块路径：申报征收→申报→契税申报→【征收分局-综合服务岗】 操作内容：

录入纳税人识别号后系统带出纳税人信息及房屋、土地税源信息，选择税源信息，录入相关信息保存，系统提示缴税金额并提示是否进行征税开票，点击“是”系统进入“一般征收开票”界面。

注意事项：

申报前需进行增量房、存量房和土地出（转）让信息采集。

耕地占用税申报

模块路径：申报征收→申报→耕地占用税申报→【征收分局-综合服务岗】 操作内容：

输入纳税人识别号后回车带出纳税人信息，录入申报信息，选择征收品目和征收子目，保存成功后系统提示缴税金额并提示是否进行征税开票，点击“是”系统进入“一般征收开票”界面。

注意事项：

申报前需进行土地出（转）让信息采集和土地情况登记。

房产交易申报

模块路径：申报征收→申报→房产交易申报→【征收分局-综合服务岗】 操作内容：

（1）存量房销售信息采集。

（2）进入界面后，输入转让方和承受方的纳税人识别号，回车带出纳税人相关信息。查询房源信息，带出存量房销售信息采集时录入的交易情况。若未登记相应的房源信息，则在录入信息点击保存按钮后，系统自动赋予该交易房屋一个房源編号。

（3）个人转让房产录入信息时，如果该自然人无登记信息，则手工录入基本信息。如果是双方共同拥有的房产，需进行“共有人信息维护”。信息录入完成后，自动进入申报页面。

（4）据实勾选所符合的四项减免税条件。点击“计税”，自动计算应缴税款，核对后保存，成功后提示凭证号及双方应缴税款。

(5)点击“转让方征收开票”、“承受方征收开票”缴纳税款，点击“打印”，生成交易明细表。确认开票信息，打印完税证

（6）需到“销售不动产统一发票代开申请”模块申请代开发票，再进入“发票开具”模块开具发票。

注意事项：

（1）基本信息录入后，点“计税”，当评估契税交易价格与外部门交易价格和成交

价格不相同时，取最高价格为本次申报的计税依据（印花税的计税依据为合同金额）。

（2）完成申报征收后，需办理承受方房屋情况登记（个人购买自用非营业用住房不需做房屋情况登记）。

（3）转让方已登记的房源要做注销登记。

增量房申报

模块路径：申报征收→申报→增量房申报→【征收分局-综合服务岗】 操作内容：

（1）增量房销售信息采集。

（2）进入界面后，勾选承受方，输入房地产企业纳税识别号回车，选择房源信息，点击“提取”，输入购房者识别号，查询录入的增量房销售信息，选择对应信息。如果房地产企业统一汇总缴纳，则选择“转让方”，页面打印转让方信息，购房人需要契税完税证明的通过“完税证明换开”模块来完成；如果选择”承受方开票“，页面打印承受方信息。

（3）填写表单信息，契税品目和契税子目涉及减免的需仔细填选。如果是双方共同拥有的房产，需进行“共有人信息维护”。

（4）保存成功后提示应纳税额，进入一般征收开票环节。注意事项：

完成申报征收后，需进行房屋情况登记（个人购买自用非营业用住房不需做房屋情况登记）。

土地交易申报

模块路径：申报征收→申报→土地交易申报→【征收分局-综合服务岗】 操作内容：

（1）对于纳税人或自然人出让或转让的土地在税务机关没有基础资料的进行土地出（转）让信息采集；对于已在税务机关登记过基础资料的土地进行分拆转让的，分拆后的土地需要重新进行采集，同时记录分拆前后土地税源编号的对应关系。

（2）进入界面后，选择交易类型，录入转让方或承受方的纳税人识别号回车，带出转让方和承受方的纳税人信息，录入税源信息，点击“计税”，核对数据后保存。

（3）点击“转让方征收开票”、“承受方征收开票”缴纳税款，点击“打印”，打印《土地交易纳税申报表》，交易双方 签章确认。

（4）如果是土地转让，申报后需到“通用机打发票代开申请”模块代开发票。（5）进行承受方土地情况登记。注意事项：

（1）如果是土地转让，申报后需到“通用机打发票代开申请”模块代开发票。（2）需进行承受方土地情况登记。

（3）基本信息录入后，点“计税”，当评估价格与外部门交易价格和成交价格不相同时，取最高价格为本次申报的计税依据（印花税的计税依据为合同金额）。

（4）转让方已登记的土地税源要做注销登记。

通用申报

模块路径：申报征收→申报→通用申报→【征收分局-综合服务岗】 操作内容：

（1）输入纳税人识别号后回车带出纳税人信息，点击获取税种信息，录入申报数据保存。

（2）保存成功后系统提示缴税金额并提示是否进行征税开票，点击“是”系统进入“一般征收开票”界面（税额为0的不再进入这个界面）。

注意事项：

1、“获取税种信息”按钮只能获取做过税（费）种认定的信息；

2、“增行”按钮，可以自行添加以下未认定的税（费）种：营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、残疾人就业保障金、工会经费。（陈洋讲课时说“增行”时可以增加那几个税是由参数设定的，点击增行时系统取的是税费种认定和增行参数设定的税种的合集）

3、“项目提取”按钮可以按“税源标志”选择需要提取的税源编号缴纳相应税费。（包括土地增值税、房产税、城镇土地使用税等，是否能保留，需要经税政部门确定）

委托代征、代售申报 委托代征申报

模块路径：申报征收→申报→委托代征、代售申报→委托代征申报【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

（1）录入委托代征单位纳税人识别号，选择税款所属期。

（2）录入主表《委托代征税款明细报告表》、附表《中华人民共和国税收缴款书（税务收现专用）》数据，点击附表页面保存按钮，返回主表。

（3）返回主表，保存，确定，成功后系统提示可进行现金票证汇总，汇总，上解销号，流程结束。

委托代售申报

模块路径：申报征收→申报→委托代征、代售申报→委托代售申报【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

（1）录入委托代售单位纳税人识别号，选择税款所属期。

（2）录入主表《委托代售报告申报表》、附表《印花税票销售凭证》数据，点击附表页面保存按钮，返回主表。

3．返回主表，保存，确定，成功后系统提示可进行现金票证汇总，汇总，上解销号，流程结束。

个人所得税申报

限售股转让所得扣缴个人所得税申报

模块路径：个人税收管理→申报→代扣代缴申报→限售股转让所得扣缴个人所得税申报【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

纳税人类型默认“组织”，输入纳税人识别号后回车弹带出纳税人信息，点击“下一步”，点击“增加”出现新增页面，录入相关信息点击“确定”（如果申报人数超过一人，则继续点击“增加”），勾选申报信息，点击“保存”弹出申报确认信息，点击“确定”，系统进入“一般开票”征收开票界面。

注意事项：

做此申报前必须先做扣缴登记和税费种认定

扣缴个人所得税报告表

模块路径：个人税收管理→申报→代扣代缴申报→扣缴个人所得税报告表【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

纳税人类型默认“组织”，输入纳税人识别号后回车带出纳税人信息，点击“下一步”，第一种方法：点击“增加”出现新增页面，录入相关信息点击“确定”（如果申报人数超过一人，则继续点击“增加”），勾选申报信息，点击“保存”弹出申报确认信息，点击“确定”，系统进入“一般征收开票”界面。

第二种方法：导入申报表，选择申报信息，点击“保存”弹出申报确认信息，点击“确定”，系统进入“一般征收开票”界面。

注意事项：

（1）申报模板下载，需压缩表格文件为ZIP格式；模板中“是否明细申报”选择“是”，要求必填项填写齐全，格式正确；如果导入数据失败，点击“确定”打开查看错误事项，修改后导入。

（2）如果迁移数据出现问题，则单位纳税人需做扣缴税款登记和税（费）种认定才能申报。

（3）用于单位个人所得项目（工资薪金所得、劳务报酬所得等）的代扣代缴申报。

个人所得税自行申报（A表）

模块路径：个人税收管理→申报→一般申报→个人所得税自行申报【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

从“选择办理事项”中选择“个人所得税自行申报A表”，输入纳税人识别号后回车带出纳税人信息，点击“下一步”，勾选自行申报情形，点击“增加”出现新增页面，录入申报信息点击“确定”，勾选申报信息，点击“保存”弹出申报确认信息，点击“确定”，系统进入“一般征收开票”界面。

注意事项：

（1）首次申报的纳税人，需做自然人登记。

（2）适用自行申报情形：从中国境内两处或两处以上取得工资薪金所得；没有扣 缴义务人的；其他情形。

个人所得税自行申报（B表）

模块路径：个人税收管理→申报→一般申报→个人所得税自行申报【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

从“选择办理事项”中选择“个人所得税自行申报B表”，输入纳税人识别号后回车带出纳税人信息，点击“下一步”，点击“增加”出现新增页面，录入申报信息点击“确定”（减除费用手工录入），勾选申报信息，点击“保存”弹出申报确认信息，点击“确定”，系统进入“一般征收开票”界面。

注意事项：

（1）首次申报的纳税人，需做自然人登记。

（2）取得境外所得的纳税人申报个人所得税时适用，为年报表。

个人所得税自行申报（12万）

模块路径：个人税收管理→申报→一般申报→个人所得税自行申报（12万）【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

纳税人类型默认自然人，输入纳税人识别号后回车带出纳税人信息，选择办理事项，点击“下一步”，按征收子目，录入申报数据点击“保存”，弹出申报确认信息，点击“确定”，系统进入“一般征收开票”界面。

注意事项：

首次申报的纳税人为自然人的，需做自然人登记。

限售股转让清算申报

模块路径：个人税收管理→申报→一般申报→限售股转让清算申报【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

纳税人类型默认自然人，输入纳税人识别号后回车带出纳税人信息，点击“下一步”，录入相关数据，保存，申报信息确认，点击“确定”“保存”，系统进入“一般征收开票”界面。

注意事项：

首次申报的纳税人为自然人的，需做自然人登记。

生产、经营所得投资者个人所得税纳税申报表（A表）

模块路径：个人税收管理→申报→一般申报→生产、经营所得投资者个人所得税纳税申报表（A表）【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

（1）个体工商户，选择纳税人类型为“组织”，输入纳税人识别号后回车带出纳税人信息，点击“下一步”，录入申报数据，保存，系统进入“一般征收开票”界面。

（2）私营合伙企业、私营独资企业（个人独资企业）申报个税按投资人先做自然人登记后进入申报界面，选择纳税人类型为“自然人”，输入纳税人识别号后回车带出纳税人信息，点击“下一步”，选择所得项目，录入被投资单位纳税人识别号，录入申报数据，保存，系统进入“一般征收开票”界面。

注意事项：

（1）征收方式核定为“查账征收”的可直接申报，核定为“核定征收”的申报前做个人所得税定率核定。

(2)私营合伙企业、私营独资企业（个人独资企业）申报个税按投资人先做自然人登记。录入自然人投资信息时纳税人识别号录入单位纳税人识别号，个人投资（股本）额与公司投资（股本）总额相等（在办理税务登记证时已经录入了投资人信息，此时不用再重复进行自然人登记。）。

生产、经营所得投资者个人所得税纳税申报表（B表）

模块路径：个人税收管理→申报→一般申报→生产、经营所得投资者个人所得税纳税申报表（B表）【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

（1）个体工商户，选择纳税人类型为“组织”，输入纳税人识别号后回车带出纳税人信息，点击“下一步”，录入申报数据，保存，系统进入“一般征收开票”界面（个体工商户）。

（2）私营合伙企业、私营独资企业（个人独资企业）申报个税按投资人先做自然人登记后进入申报，选择纳税人类型为“自然人”，输入纳税人识别号后回车带出纳税人信息，点击“下一步”，选择所得项目，录入被投资单位纳税人识别号，录入申报数据，保存，系统进入“一般征收开票”界面。

注意事项：

税费种认定中没有纳税期限“按年”的个税（生产经营）的认定亦可申报。

申报更正

一般申报错误更正

模块路径：申报征收→申报更正→申报错误更正【征收分局-综合服务岗】 操作内容：

（1）输入纳税人识别号后回车带出纳税人信息，选择申报表种类、申报日期、所属时期等条件，输入完成后，点击“查询”，系统显示出符合条件的已申报完成的所有报表，选中需要更正的报表，点击“更正”按钮，系统跳转到所选择的税种申报表页面。点击附表树，对附表信息进行修改，修改完成后附表信息自动返回主表。无附表树的报表，直接在主页面进行修改，保存。

（2）保存成功后系统提示缴税金额并提示是否进行征税开票，点击“是”系统进入“一般征收开票”界面对更正完毕之后的申报数据征税，如果已征收开票则对新生成的申报额减去原申报金额的余额征收税（费）。如果已征收开票的税款大于更正申报的税款则可以退税或留待下次申报抵顶。

注意事项：

此模块适用范围是目录中“一般申报”业务域所包含的申报，在操作员进行税收缴款书汇总、上解、入库后仍可进行错误更正。“委托代征、代售申报”错误更正在操作员汇总前更正，汇总后不能更正。

一般申报作废

模块路径：申报征收→申报更正→申报作废【征收分局-综合服务岗】 操作内容：

输入纳税人识别号后回车带出纳税人信息，选择申报表种类、申报日期、所属时期等条件，输入完成后，点击“查询”，系统显示出符合条件的已申报完成的所有报表，选择需要作废的报表，填写作废理由和申请人，点击作废，流程结束。

注意事项：

在申报信息生成后，纳税人未开票、未汇总，缴款书未上解、未入库、未登帐的情况下才能进行申报作废，如果纳税人已开票则可以票证作废后再作废申报。如果一旦入库应无法申报作废，只能申报变更或退税。

申报错误更正（个税）

模块路径：个人税收管理→申报→更正及作废→申报错误更正（个税）【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

选择纳税人类型，输入纳税人识别号后回车弹带出纳税人信息，点击“下一步”，点击查询，选中需要更正的报表，点击“更正”，选中需要修改的数据点击“修改”，修改完毕保存，系统进入“一般征收开票”界面对新生成的申报额减去原申报金额的余额征收税（费）。

注意事项：

此模块适用范围是目录中“个人所得税申报”业务域所包含的申报，在操作员进行税收缴款书汇总、上解、入库后仍可进行错误更正。

申报作废（个税）

模块路径：个人税收管理→申报→更正及作废→申报作废（个税）【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

选择纳税人类型，输入纳税人识别号后回车弹带出纳税人信息，点击“下一步”，点击查询，选中需要更正的报表，录入作废理由，点击作废，流程结束。

注意事项：

在申报信息生成后，纳税人未开票、未汇总，缴款书未上解、未入库、未登帐的情况下才能进行申报作废，如果纳税人已开票则可以票证作废后再作废申报。

资料报送与信息采集管理 存量房销售信息采集

模块路径：申报征收→资料报送与信息采集管理→存量房销售信息采集【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

（1）录入买卖双方纳税人识别号及相关信息、房屋信息，如有买卖双方共有人信息的增行录入，保存。系统提示是否进行房产交易申报，点击“是”，系统会自动跳转到“房产交易申报”界面，同时会将房屋买卖双方和房源信息回写到界面上。点击“否”结束流程。

（2）录入买卖双方纳税人信息，如果是单位纳税人必须是系统有效的纳税主体，如果是自然人需要录入纳税人名称和身份证件号码，系统保存后会自动进自然人行间接登记。

增量房销售信息采集

模块路径：申报征收→资料报送与信息采集管理→增量房销售信息采集【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

（1）勾选承受方，输入房地产企业纳税识别号回车，带出纳税人不动产项目信息，选不动产项目编号。

（2）选择所属期，录入购房者信息，如果是单位纳税人必须是系统有效的纳税主体，如果是自然人需要录入纳税人名称和身份证件号码，系统保存后会自动进自然人行间接登记。

（3）保存成功后系统会自动跳转到增量房交易申报界面，点击“否”结束本流程。

土地出（转）让信息采集

模块路径：申报征收→资料报送与信息采集管理→土地出（转）让信息采集【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

输入纳税人识别号后回车带出纳税人信息，录入相关数据，保存。注意事项：

（1）如果是纳税人从国家购入土地，则进行“土地出让采集”（需录入承受方纳税人识别号等信息），保存后系统会赋予这块土地一个税源编号。

（2）如果是双方转让土地，则进行“土地转让采集”。（3）土地属地税务机关，必须选择到土地所在地管理分局（4）如果是双方共同拥有的土地，需进行“共有人信息维护”。

税源申报明细报告

房地产税收一体化管理的土地使用权取得环节、房地产开发或建筑环节、房产交易环节、房地产保有环节四大环节中，在纳税人进行相关税收申报后，对于申报时不能以每宗土地或每个项目或每套房产等进行单独申报的，可进行申报明细信息的补充报告，涉及的税种有印花税、营业税、教育费附加、城市维护建设税、个人所得税、企业所得税、房产税；

模块路径：申报征收→资料报送与信息采集管理→税源申报明细报告【征收分局-综合服务岗】

操作内容：

输入纳税人识别号后回车带出纳税人信息，选择票证种类、票证字轨后，录入票证

号码回车，在税源申报明细报告信息附栏选择税源标志，带出税源信息选择确定，带出申报信息，选择申报信息，保存，流程结束。

征收 征收开票

1、一般征收开票

一般征收开票，指对已实现的应征税费进行征收开票的业务，主要包括因申报未缴、稽查查补、行政处罚、审计决定等形成的待缴税款或逾期欠税。一般征收开票业务要求纳税人事先已办理设立登记手续，且在相关业务中已产生应征税费。已产生的应征税费来源于纳税人、扣缴义务人办理的纳税申报表、限售股转让所得扣缴个人所得税报告表，或税务机关录入税务事项通知书、税收处理决定文书（包括税务行政处罚决定书、税务行政复议决定书）、未办税务登记纳税人应纳税款核定文书、特别纳税调整通知、行政处罚文书、法院判决书等法律文书以及其他记载税款缴库凭证内容的纸质资料或电子信息，在开票前，税款已经作为会计核算的应征税款形式实现，此时，税款的各项属性均已明确：如纳税人识别号、税款所属时期、行业、登记注册类型、隶属关系、税种、预算科目、预算级次、税目、销售收入或课税数量、税率、应缴税额均已明确。纳入一般征收开票范围的应征税费具体种类有：

1.一般申报应征（补）税费

2．个人所得税申报应征（补）税费

3.代扣代缴代收代缴报告应征（补）税费（包含限售股转让所得扣缴个人所得税报告表）4.查补税款

5.行政诉讼应补税款

6.行政处罚应补罚没收入（含罚款和没收非法所得，罚款又区分为行为罚款和涉税罚款，两种罚款可通过税种税目的不同选择来区别）

7.特别纳税调整应补税款 8.未办证纳税人核定应补税款

模块路径：申报征收→征收开票→一般征收开票【征收分局-综合服务岗】 操作流程：

1、输入纳税人识别号，回车，选择开票范围。

2、查询出欠税，显示在“待征收税(费)信息区”。核对应征收税（费）信息是否正确，如错误，回前一个环节修改。

3、在下方“征收开票”处选择税（费）缴纳方式、票证种类等相关信息，在待征收税（费）信息区显示了待开票的具体信息。