部门规章制度建设

部门规章制度建设（精选8篇）

篇1：部门规章制度建设

一、认真贯彻执行国家统计制度方法改革方案

(一)根据国家统计局统计制度方法改革方案及统计报表制度的修订情况，积极配合、协调、管理各专业科室、州级各有关部门以及大型企业统计制度方法改革工作。

(二)结合国家《服务业统计基本规范与职责分工》及改革要求，深入基层开展调查研究，及时了解、反映我州服务业统计制度方法改革中存在的困难和问题。

二、继续加强统计调查项目的审批及其管理

(一)进一步做好州局地方统计调查项目向省统计局报批的相关工作，规范各专业科室的统计调查行为。

工业滤布(二)强化和监督县级地方统计调查项目的审批及执行情况，确保在完成国家、省调查任务的同时，积极为地方党、政领导机关服务。

(三)继续做好省部门统计调查项目的审批及执行情况的监督检查，帮助指导部门提高依法开展统计工作的能力。

(四)检查指导县级统计机构做好本级有关部门统计调查项目的审批管理工作，规范各项审批制度和程序。

三、认真做好统计标准的管理及推广运用

(一)认真做好年《统计用区划代码和城乡划分代码库》的更新、维护、上报、管理及质量检查工作。并按照上级统计局的要求，积极为民政、城乡建设、公安、财政、国土资源、农业等部门提供服务。

(二)继续做好《省统计上使用的单位临时代码》的发放、管理、上报备案及督促检查工作。

(三)做好其他统计标准的宣传和推广运用等工作。

四、滤布加强队伍建设，努力提高设计管理人员素质，规范统计调查活动

(一)加大对设计管理人员业务培训力度，围绕“企业一套表”的试点及全面实施，组织开展“企业一套表”相关培训，提高其人员统计业务素质，服务统计“四大工程”的建设。

(二)继续做好“统计用区划代码与城乡划分”的业务、数据处理培训工作。

(三)充分调动部门统计的积极性和调查力量，提高部门统计人员的统计业务能力，规范部门统计工作，搞好部门统计调查项目审批规范性要求的培训，加强对州级部门统计工作的业务指导和服务。

五、认真做好统计工作目标责任制考核的相关工作

按照州局与各县统计局签订的工作目标责任书要求，在州局相关科(室)的支持配合下，认真组织开展好考核，保证整个考核过程公开、透明，考核结果公平、公证。

篇2：部门规章制度建设

全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司利益 的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

9、及时核算和上缴各种税金。

10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度

借款审批及标准：

1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。

4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年终了报帐时归还结清。

5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。

三、日常费用报销

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;

5、补充说明

如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

四、库存物资

1、仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。

2、仓库每月由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，盈亏表同时抄报上级财务部门。

3、对库存物资的盘盈盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000元以下者（含1000元），由所在单位财务部审核，报经理审批后处理，1000元以上至5000元的（含5000元）须呈报会计师审批后处理，5000元以上的由总经理审批后处理。

五、会计凭证和档案保管

1、公司必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。严禁为外单位或个人代开发票，违者处发票额15%以上的罚款和扣发1-2个月的奖金，情节严重的追究法律责任。

2、会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。

3、会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存15年。

采用电子计算机记帐的，机器储存和输出的会计记录视同会计帐簿，应专人负责妥善保管，至少15年。

4、会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。

六、财务部门各岗位职责

财务部总监岗位职责

1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。

2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

4、承办公司领导交办的其他工作。

财务部经理岗位职责

1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。

2、制定和管理税收政策及程序。

3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。

6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。

7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。

8、完成领导布置的其他工作。

9、负责会计监交工作。

财务部成本会计岗位职责

1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。

2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。

3、按照各工程预算进行工程成本的控制。

4、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。

5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。

6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。

7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。

8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。

9、完成领导布置的其他工作。

财务部综合会计岗位职责

1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;

2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;

3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;

4、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;

5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;

6、负责装订、管理会计档案;

7、承办公司领导交办的其他工作。

财务部出纳员岗位职责

1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;

2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;

3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;

4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;

5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责;

6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。

本规定由总经理办公会负责解释。

篇3：部门规章制度建设

企业规章制度俗称“厂规厂法”, 就其定义, 学界目前有以下几种说法:大陆学者普遍认为, “用人单位劳动规章是指用人单位根据国家有关法律、法规及政策, 结合本单位的实际情况, 制定并在本单位实施的组织劳动过程与进行劳动管理的行为规则和章程。”【1】而我国台湾学者王能君认为:“雇佣多数劳工的雇主, 为了提升人事经营之效率, 有必要统一设定工资、工作时间等劳动条件, 同时也须明文规定劳工应遵守之服务纪律。此种劳工须共同遵循之规范, 即为工作规则。”【2】

我国《劳动合同法》对规章制度的制定在涉及劳动者切身利益时有两个明显强调的地方:

1、制定规章制度的主体虽为用人单位, 但须有职工的民主参与;

2、程序法定, 强调民主, 要求用人单位与职工代表或工会进行平等协商。这两点加强了法律对用人单位制定规章制度的限制, 企业需要重视这些限制, 与时俱进, 有效制定符合法律要求的规章制度。

二、企业规章制度的法律效力

(一) 企业规章制度对企业、劳动者的法律效力

企业规章制度依法制定后, 在本单位范围内对全体职工和单位都具有法律约束力。主要表现在:其一, 企业规章制度必须在本单位范围内全面实施, 劳动过程中的各种劳动行为和用工行为都必须受规章制度约束, 全体职工和企业的权利义务都应当以规章制度为依据。其二, 遵守企业规章制度是全体职工和企业的法定义务和约定义务。其三, 职工因企业执行规章制度发生争议, 属于劳动争议处理范围的事项, 应当依照法定的劳动争议处理。

(二) 企业规章制度与劳动合同、集体劳动合同在效力上的关系

我国学界关于如何解决劳动规章制度与集体合同、劳动合同的效力冲突问题已有一些探讨, 主要有以下三种不同观点:

(1) 劳动规章制度的效力高于集体合同。有学者认为, 用人单位劳动规章制度作为用人单位所有成员都必须遵守的基本准则, 其效力要高于集体合同, 即集体合同所约定的权利、义务不应与用人单位的规章制度相抵触, 否则无效【3】。

(2) 劳动规章制度的效力低于集体合同。有学者提出:劳动规章制度作为劳动合同的附件, 它与集体合同效力的关系, 同劳动合同一样, 集体合同应当成为制定劳动规章制度的依据, 劳动规章制度所规定的劳动者权利不得低于集体合同所规定的标准【4】。

(3) 还有学者认为, 制定用人单位内部劳动规则是用人单位的单方行为, 但劳动合同是用人单位与劳动者的双方行为, 因此劳动合同的法律效力要优先于用人单位内部劳动规则【5】。

三、企业如何制定规章制度

(一) 制定的规章制度必须合法有效

1、内容合法

企业规章制度虽然是企业意志的体现, 属于企业自治的范畴, 但其法律效力来源于国家法律的授予, 只有当企业的意志与国家意志相一致, 企业的意志才能产生法律拘束力。

2、程度合法

企业规章制度直接关系到劳动者的切身利益, 与劳动者的权利义务密切相关。但在实践中, 许多企业单方面制定一些不合理、不适当的规章制度, 加重劳动者义务, 或者任意发号施令, 乱施处罚权, 损害劳动者利益。依据《劳动法》第4条的立法宗旨, 企业规章制度的主要目标是保障劳动者享有劳动权利和履行劳动义务。因此其制定修改或者决定应该有职工民主协商讨论。

3、有效公示

正确履行告知义务。《劳动合同法》第四条第四款规定“用人单位应当将直接涉及劳动者切身利益的规章制度和重大事项决定公示, 或者告知劳动者”, 如果企业未公示或告知, 这些规章制度则不具有法律效力。正确的公示方法包括:员工手册发放签领确认记载、内部培训法 (有与会人员签到) 、劳动合同约定法、考试法、传阅法 (要有员工签名) 、入职登记表声明条款、意见征询法。

(二) 企业应制定最大效力的规章制度

规章制度在符合了法律规定的“规矩”后, 如何尽可能的把握好它的合理性, 使其在企业管理的“方圆”中发挥最大效力, 还得注意以下几点:

1. 可操作性原则

企业应根据自身的经营状况和生产特点制定符合本企业的规章制度。许多小企业对规章制度的制定不够重视, 未对自已的生产特点多加分析, 而是东拼西凑其他企业的规章制度。规章制度言而无物, 大而不当, 充满假、大、空话, 对管理没有实际的指导作用。

2、奖惩相当原则

规章制度还应起到鼓励员工自觉遵守行为和对违规者的适度惩戒的作用。因此规章制度应奖惩相当, 明确、透明, 不可暗箱操作, 多体现对人的尊重和工作中的公平竞争, 让每个员工都能找准自已的定位。

3. 规章制度与劳动合同不得冲突原则

《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释 (二) 》第16条给出了明确的规定:“企业制定的内部规章制度与集体合同或者劳动合同约定的内容不一致, 劳动者请求优先适用合同约定的, 人民法院应予支持。”也就是说规章制度与劳动合同的内容有冲突时, 法院采用的判案标准完全是依照“劳动者请求”。因此, 应避免规章制度与劳动合同的规定抵触, 导致企业在日后的劳动争议申诉或者诉讼中处于被动地位。

参考文献

[1]王权典、陈莉:当代劳动法学概论[M], 广州:华南理工大学出版社, 2005.25

[2]王能君:工作规则与惩戒[A], 台湾劳动法学会, 劳动基准法释义——施行二十周年回顾与展望[C], 台北:新学林出版股份有限公司, 2005.335

[3]肖龙海:用人单位劳动规章及其立法模式探讨[J], 河南省政法管理干部学院学报, 1999 (4)

[4]石美遐:对我国企业内部劳动规则立法的几点初步建议[J], 中国劳动, 1999 (7)

篇4：高校财务规章制度建设浅探

关键词：高校；财务规章制度；建设

中图分类号：Ｆ235．99 文献标志码：Ａ 文章编号：1673－291Ｘ（2007）12－0093－02

近年来，我国高等学校的办学规模急剧扩大，收入快速增长，与此同时，支出却以更快的速度增长，收支矛盾日益尖锐，资金缺口不断加大。在此情形下，如何组织收入，合理配置资源，发挥资金使用效益，已成为高校亟待解决的难题。解决此难题的措施很多，笔者以为，加强财务规章制度建设是不可缺少的一个方面。为此，本文专门对此作尝试性的探讨。

一、高校财务规章制度建设的必要性

（一）国家财经法律法规的要求

高校的财务规章制度，是高校为了组织和管理财务工作，按照一定程序制定的、在全校范围内具有普遍约束力的财务规定和办法等规范性文件的总称。《高等学校财务制度》第一章总则中规定：高等学校财务管理的主要任务之一是“建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序。”《江苏省高等学校财务管理若干规定》第一部分中强调：“各高校必须设立财务处（室），作为学校的一级财务机构，在校（院）长和总会计师领导下，统一管理学校的各项财务工作，制定学校财务规章制度……”可见，加强高校财务规章制度建设是财经法律法规的要求。

（二）合理配置学校资源，发挥资金效益的需要

当前，我国的高校都存在资金紧缺现象，但为了生存和发展，高校正积极采取各种举措，努力改善办学条件，提高教学质量，全面提升教学水平。制定切实可行的财务规章制度也是举措之一。高校通过制定制度，强制性地将有限的资源投入到教学的运行、实验和实习基地建设、师资队伍建设、教学仪器设备购置、教学基础设施及其配套项目建设等等方面，以便充分发挥出资金的使用效益，为学校的运转和发展提供保障。

（三）加强经费的使用管理，规范校内经济秩序的需要

高校通过制定和实施一系列的经费管理制度，加强了日常经费报销中的凭证管理，限定了经费的使用范围、使用标准和使用比例，界定了经费的审批权限，明确划分有关人员的权利和义务，以此保证学校经济业务的真实性、合法性和合理性，规范高校内部的经济秩序。

（四）均衡各方利益，构建和谐校园的需要

高校的生存和发展离不开和谐的校园环境，而构建和谐校园的一个重要方面便是实现部门之间、院系之间、教职员工之间、学校与学生之间、学校与社会之间利益的均衡。如何实现利益均衡？一个最有效的办法就是制定并施行各项合理的制度。比如，公平合理的预算经费分配制度有利于实现部门之间、院系之间利益的均衡，从而有利于调动各方面积极性，共同搞好学校的建设。

（五）提高会计人员服务质量，规范会计工作的需要

高校建立了完善的制度体系后，各项经费的报销都有规可依。会计人员只需对照制度进行判断，然后按规定处理即可。这样会计人员在日常核算中所需要的职业判断会简化，主观因素的影响会减小，不同的会计人员对相同业务的处理差异会变小，会计人员的服务质量会提高，从而有利于会计工作的规范化建设。

二、高校财务规章制度建设中存在的主要问题

（一）财务规章制度的制定机构不完善

高校要发挥财务规章制度的约束作用，首先得保证财务规章制度本身的规范性、权威性和可操作性。要做到这一点，就必须设立财务规章制度的制定机构。在实际工作中，财务规章制度通常先由财务部门的一个或几个工作人员兼职拟定，缺少制定制度的专门人员和机构。因为会计人员的业务水平、能力、学术素养和时间有限，由他们制定出的制度必然会存在诸多不足。

（二）财务规章制度的制定程序不严密

制度的制定通常包括立项、起草、审核、发文和施行等程序。目前不少高校制定财务规章制度的一般程序为：根据实际需要立项，财务处相关人员起草，财务处处长初审，主管财务校长审批，校长签发施行。由此可见，制度起草前，缺少必要的调研，制度起草后，缺少必要的征求意见环节，这样制定出的财务规章制度在其完整性和可操作性方面都可能存在欠缺。另外，财务规章制度的审核工作主要是由财务处长和主管财务的校长完成，缺乏一个集体的、专业的审核。这样制定出的财务规章制度在权威性和法律效力方面不可避免也会受到影响。

（三）制定财务规章制度的认识有误区

在实际工作中，不少人持有这样的观点：要么不制定制度，要制定就得非常完美。因此，在制定制度的过程中，讨论来讨论去，耗费大量的时间和金钱，最后还可能不了了之，严重影响了制度效用的及时发挥；另有一些人认为：制定财务规章制度是财务部门的事，与其他部门无关。因此，在制定制度过程中，该参与而不参与，造成制度的适用性下降；除此之外，还有些人认为：制度应该高度概括，太具体会显得琐碎。

（四）财务规章制度施行受阻，无法发挥出制度应有的作用

制定财务规章制度的最终目的是为了施行。有些高校制度很完善，但由于各种各样的原因，致使制度名存实亡，最终导致经费管理的目的落空。

三、解决高校财务规章制度建设中存在问题的措施

（一）设立完善的制度制定机构

由于制度制定是一项严谨而缜密的工作，为保证制度的质量，高校应充分发挥集体的智慧，设立专门的组织机构，比如组建一个由主管财务的校长任组长，学校财务、纪检监察、审计部门、相关经费管理部门负责人以及一些财务专家为成员的小组，全面负责制度的立项、调研、起草、征求意见、修改、审核、发文以及修订工作。

（二）联系实际，广泛征询意见

一项制度在起草的前后，需要广泛地征询意见，不仅要征询校内部门、院系的意见，而且还应向兄弟院校请教，尤其是对于预算经费的分配办法，部门、院系的创收分配制度、经费管理办法等等，更应参考其他高校的具体规定，从而制定出切实可行的财务规章制度。

（三）完善制度的制定程序，强化集体的、专业的审核

制定并施行财务规章制度，是高校的一项重要工作，应经过集体审议、批准，这不仅是内部控制制度的要求，也是充分发挥集体智慧，提高财务规章制度质量的要求。此外，在制度制定的过程中，还应强调专业人士的审核，力求制度的规范和科学。

（四）转变观念，提高认识

任何一项制度都要经历从无到有、从不完善到逐步完善的过程。因此，不要期望制定出永远适用、完美无缺的制度。同时，制度建设是学校的工作，它不仅仅是财务部门的事，还需要学校其他部门的支持和配合。此外，制度的内容应具体，表达要明了，以免执行过程中产生疑惑。

（五）采取多种措施，积极推动财务规章制度的施行

1．全面提高会计从业人员的素质

高校的财务部门是预算执行的监控主体，财会人员的素质直接关系到财务规章制度能否顺利施行。因此，财会人员应通过学习、讨论、交流，透彻理解制度，熟练掌握制度，灵活应用制度。平时注重提高自己的道德素养，在工作中，能真诚且平等地对待每一位师生员工。

2．充分利用各种载体，做好制度的宣传解释工作

要施行制度，首先得让师生员工了解制度。高校可充分发挥校园网络、广播、电视台、校报等的作用，向广大师生员工做好制度的宣传解释工作。财务部门还可通过自制单据的巧妙设计，进行制度的宣传。

3．积极寻求各级领导的支持

校长是高校财务工作的第一责任人。他的言行，直接影响着财务规章制度的施行。另外，高校每项经费的报销都须经过相应的审批人审核，因此，推行财务规章制度也离不开经费审批人的支持。财务部门可采用汇报、沟通、交流、部门商讨等方式向校长、经费审批人宣传有关制度，让他們了解、熟悉和执行制度，把好执行制度的第一关。

4．建立合理的考评奖惩制度

高校应建立合理的考评奖惩制度，发挥审计和纪检监察部门的监督作用，对制度的执行情况进行定期和不定期的检查评价，并给予合理的奖惩。对于执行制度较好、资金使用效益明显的部门和院系在目标管理考评以及预算经费的安排上可给予一定的倾斜，反之则给予适当的惩罚。以此促进财务规章制度的顺利施行。

篇5：业务部门规章制度

一、考勤制度

1、出勤按一般员工管理办法，上下班打卡9：15-17:302、外出(无法当日来回)须事先报备填写出差申请表，由主管审核，外出当日须填外出单，由主管签核，外出时间未正常打卡，恢复正常上班时由主管签卡，以利于人员出勤管理；

3、外出(可当日来回)须填写外出单，由主管签核。

二、负责的工作范围

1、按公司规定，销售公司产品；

2、收集市场上的相关讯息（含公司产品的市场反应，同行的产品价格、功能特性及运作情况、供公司开拓市场之用）；

3、挖掘客户信息，进行有效过滤；与客户沟通，建立客户关系；对有意向客户进行跟踪，以便完成营销任务定额；并在合同执行过程中认真跟进，同营管部进行有效的信息沟通，随时了解合同完成的进度及效果，以求为客户提供优质服务,并跟踪合同完成后的回款。

4、执行公司规定的销售政策，并根据市场反馈，提出合理改进意见。

5、不断学习行业知识，不断提高业务素质，以便完成各项任务指标，扩公司市场影响，增强国内市场竞争能力，提高企业的知名度。

三、作业流程及相关规定

1、产品报价以公司所订的价格为依据，客户要求低于公司所定最低售价时须由总经理核准；

2、产品售价及收货款方式依公司规定执行销售，客户要求条件与公司规定相抵触时须经总经理同意后才能接单；

4、将产品发票所需填写的客户详细资料提供给财务部门。

5、收款通知单应附收款明细表，收客户货款应直接汇款至公司指定账户。

6、向客户收取的支票应于当日，最迟第二天早上交予财务。

7、按公司制度、规范，确实执行工作。

四、业务组长的规定

1、每天督导销售业务的推动进度。

2、发现人员弄虚作假或隐瞒事实真象立即呈报。

3、秉公执行人员出勤管理，不可纵容。

4、根据工作状况组织例会及参与产销协调会。

5、提出每月业绩目标计划及实施步骤。

篇6：财务部门规章制度

为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本

制度。

一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高

经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节

约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。财务机构与会计人员

二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。

四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经

济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。

五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理

交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经

管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务

科监交。

七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》

等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事

项的规定。

八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。

九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记

载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

十、公司以单价1000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：

1、房屋及其他建筑物；

2、机器设备；

3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；

4、运输工具；

5、其他设备。

十一、各类固定资产折旧年限为：

1、房屋及建筑物35年；

2、机器设备10年；

3、电子设备、运输工具10年；

4、其他设备5年。

固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提

前报废的固定资产要补提足折旧。

十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定

资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。

十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于决算时处理完毕。

1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价累

计折旧后的差额转入公积金。

2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。

3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。

4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算

十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

十五、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。

十六、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄

十七、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。

十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。

十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。

二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。

二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。

二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。

二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。

二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。

二十五、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。

篇7：财务部门规章制度 2014

为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设财务制度，结合公司具体情况，全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司利益 的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，贯彻“勤俭节约，精打细算”的方针，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支。

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、需做好收入支付债权债务的登记工作。建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

9、及时核算和上缴各种税金。

10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

11、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

12、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，近期报账。

13、财务在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对与违返财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

14、财务部要加强对资产、资金、现金、及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

15、银行账户必须遵守银行规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。

16、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;

17、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;

18、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;

19、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;

20、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责;

21、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

22、日常费用报销：公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

23、库存物资：仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。仓库每月由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，盈亏表同时抄报上级财务部门。

24、会计凭证和档案保管：公司必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。会计档案必须按月装订成册，妥善保管。

财务人员离职交接程序

（一）交接前的准备工作

1.准备之一：整理应移交的资料及未了事项

第一，已经受理的经济业务，尚未填制会计凭证的，应当填制完毕；第二，尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章；第三，整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题写出书面说明材料。会计工作负责人移交工作时，还应将财务会计工作、重大财务收支问题和财务人员的情况等向接替人员介绍清楚。

2.准备之二：编制移交清单

移交清单应列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。

（二）交接时的移交点收和监交工作

1.移交点收工作的6项要求

（1）现金交接要求：现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库” 现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。

（2）其他资产交接要求：银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。

（3）会计资料交接要求：会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清单中加以说明，由移交人负责。

（4）印章票据的交接要求：公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。

2.监交工作的具体要求

财务人员办理交接手续，由其他财务人员及办公室主任负责监交。

（三）交接后的有关事宜

1.会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清单上签名或盖章，并应在移交清单上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清单页数以及需要说明的问题和意见等，作为交接双方明确责任的依据。

2.接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。

3.移交清单一般填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

注：财务人员离职需提前一个月提出书面申请！

本规定由总经理办公会负责解释。

篇8：部门规章制度建设

关键词：高校反腐倡廉纪律,规章制度建设

1 高校反腐倡廉纪律、规章制度建设的目前情况

1.1 加强高校反腐倡廉的纪律、规章制度建设已上升为共同意识的高度

高校已认识到反腐倡廉纪律、规章制度建设的必要性和紧迫性,努力构建“党委统一领导,党政齐抓共管,纪委组织协调,部门各负其责,依靠群众积极支持和参与”的纪律、规章制度形成机制,纪律、规章制度建设速度加快,质量更为科学性、系统性。其一,各高校基本制定了落实《实施纲要》和《工作规划》的纪律规章制度;其二是在高校整体工作部署当中注意加入反腐倡廉纪律、规章制度建设;其三是将反腐倡廉纪律规章制度建设注入高校各项活动之中,比如高校的“十一五”、“十二五”发展规划和各高校长中期规划,使高校各项工作的正常运行都有纪律和规章制度保证。

1.2 高校反腐倡廉纪律、规章制度建设的体系架构已见雏形

1.2.1 以校务公开为核心,建立健全民主决策制度

高校推行校务公开制度,所谓校务公开制度就是重大事项决策由集体讨论作出决定的制度,常常召开高校党委会议、常委会、党政联席会议、校长会议等,充分体现集体领导和个人决策相结合的原则。先制定“三重一大”制度,再辐射学校二级单位和下属单位,形成党委领导,行政主持、纪检委监督、全体师生介入的纪律和规章制度,增进了学校的和谐团结,形成了民主管理的氛围。

1.2.2 建立健全反腐败源头治理的纪律和规章制度

除学校的顶层制度构建以外,还规范了高校招标、招生、招聘、教学、科研、职称评定、后勤服务等工作,既注意实体建设,又重视程序规范,竭尽全力减少因人为因素导致的不公平、不公正现象,防止腐败的产生和蔓延。

1.2.3 加强权力运行的规范化,监督检查关键部门和易发腐败部门,严肃查处违纪违法案件

对高校每个工作岗位和工作环节查找易发腐败的风险点,然后用纪律、规章制度去约束风险点的权力运行,并加强对如干部任免、招投标、基建、招生、财务等关键部门和易发腐败部门的执法监察。再用纪律、规章制度明确限定自由裁量权,规范权力的使用条件,流程等,有效降低反腐倡廉的风险。

1.2.4 建立党风廉政建设的责任网络系统,狠抓落实

遵循“谁主管、谁负责”的原则,从党委、行政领导到校各级领导师生员工,各级都签订党风廉政责任书,将任务的分解化,责任的具体化,落实到每个部门、每个人身上,怎样促进责任书的落实呢?由党委自上而下进行责任落实检查、责任追究来保证。

1.2.5 推行校务公开制度,达到高校师生全员参与民主监督的目的

依据教育部《高等学校信息公开办法》的要求,各高校遵照“公开是原则,不公开是例外”的准则,力争做到能公开就公开,着力保证师生的了解权、参与权,监督权。让高校教代会、职代会的职能充分发挥健全民主议事制度。

2 高校反腐倡廉纪律、规章制度建设的不到之处

2.1 高校反腐倡廉纪律、规章制度体系缺乏整体联动、前后衔接的严密科学性

这些年,高校反腐倡廉的纪律,尤其是规章制度出台了许多,但在实际运用过程中出现了一些问题,有些纪律规章制度单项来看,完美无缺,自成体系。但整体上看,彼此缺乏照应关联性、没有整体联动、前后衔接的科学严密体系;新旧制定的制度纵横交叉,多而乱,不能很好地衔接等等。正如周济同志所指出的那样,“高校反腐倡廉制度建设明显进步,但制度的集成协调和系统性还有不足”

2.2 高效反腐倡廉的纪律规章制度在质量方面还未达到理想的效果

迄今,在高校反腐倡廉的纪律,尤其是制度方面还存在质量不高的问题:其一是缺乏实际性,有些纪律、规章盲目照抄上级文件和指示,条条框框多,原则多,并不针对高校实际情况,理论与实践相脱节;其二是过时性,有些纪律、制度还是凭老眼光、老经验去制定,没有根据情况变化而有所创新和修改。导致纪律、制度落后于现实,如某些高校在差旅费、对外接待方面的标准严重滞后,不能适应形势的发展;其三是缺乏实际操作性,有些纪律、制度原则性规定比较多,相对实际实施的程序性规定比较少,执行起来把握难度比较大,还有些制度简单概括,缺少具体执行规定,完全取决于领导和当事人凭着感觉去执行。

2.3 高校反腐倡廉纪律、规章制度执行欠佳

所谓纪律、规章制度执行就是确保纪律、规章制度的贯彻落实的效率。纪律、规章制度执行欠有力,原因很多,主观的、客观的都有,但人是执行者,主观原因还是最主要的。

2.3.1 执行落实制度的宣传教育工作不到位

这几年,高校出台了许多反腐倡廉的纪律、规章制度,相对比较集中繁多,基层教职员工消化理解的不及时,表现出重纪律、规章制度建设,轻宣传教育现象,有些纪律、规章制度还没有宣传落实,就被搁浅一边。高校基层教职员工搞不清楚出台了多少纪律一规章制度?纪律、规章制度具体内容是什么?也不清楚,更谈不上落实在行动上。

2.3.2 引导干部对纪律规章制度的执行的思想意识不高,“人治”思想和特权观念在一些领导干部头脑中依然根深蒂固

打擦边球,找借口,;当个人利益跟制度有冲突时,搞下不为例,回避纪律与制度。有些干部唯命是从,自始围绕着上级领导的意志,不能原则、彻底、规范的执行纪律、规章制度。

2.3.3 监督检查、责任追究不尽心

一个纪律、规章制度出台以后,常常头重脚轻,缺乏深层次跟踪检查和全过程的监督,从而也就不能很好地进行责任的追究,使得一些基层教职员工心怀侥幸,钻纪律与规章制度的空子,说一套干一套,经意不经意地损害了纪律规章制度的执行力度,从而使高校反腐倡廉的纪律、规章制度得不到很好地执行而大打折扣。

3 高校反腐倡廉纪律、规章制度建设的对策

3.1 制定反腐倡廉纪律、规章制度,用改革创新精神加以推进

纪律、规章制度的创新是反腐倡廉纪律、规章制度建设的核心和灵魂。首先在解决高校反腐倡廉制度建设的关键问题时,要解放思想,与时俱进,实事求是。推动反腐倡廉纪律、规章制度建设的创新;其次,对高校反腐倡廉纪律、规章制度建设中的问题进行研究,达到既理论创新、制度创新,又实践创新的三位一体。认真把成功的做法上升到理论高度,制定出纪律、规章制度。最后,要用科技因素实现方式方法创新,当今世界已进入科技信息化时代,这在高校表现得尤为突出,我们在制定、执行、检查、监督等各方面,尽量使用科技手段和方法,提高反腐倡廉制度设计的科技含量。

3.2 要建立科学合理的反腐倡廉的纪律、规章制度体系

反腐倡廉纪律、规章制度建设是高校反对腐败,提倡廉洁的核心步骤,是循序渐进的立体系统工程。其一,高校反腐倡廉纪律、规章制度建设要做总体部署,总体规划安排,设计好每一条纪律和每一个规章制度的具体内容。其二,重视纪律、规章制度体系的衔接性、逻辑性、统一性,在党委统一指挥下,组成专门力量对高校反腐倡廉纪律、规章制度建设进行的设、变、废,既有实体规定,又有程序规定,既重点突出,又具有丰富性;既独立,又相互联系的科学合理的纪律、规章制度的有机系统体系。

3.3 加大高校反腐倡廉党纪条规教育宣传力度,创新宣传教育形式

首先,加大宣传力度,建立广大师生员工党纪条规学习的宣传平台和载体。我们要大力发挥中心组,“两会一课”以及网络、报刊等阵地的作用,加上廉政党课,宣讲团、授课专家等宣讲党纪条规。聘请反腐倡廉有经验的学者专家“以案说纪”等形式,深入开展反腐倡廉纪律条规学习教育活动。

其次,建立反腐倡廉教育经费保障机制,并将其计入财政预算中,增加财政投入总量量,确保宣传教育活动的健康有序地开展。

最后,寓学于赛,寓教于乐,也是高校反腐倡廉遵纪守规的一种重要手段。我们可以开展党纪条规知识竞赛、还可以将党纪条规编排成少数民族节目进行表演,更可以举办“党纪条规”廉政漫画巡回展活动,使广大师生员工遵纪守法意识得到增强。

3.4 重视领导干部遵纪守规的带头作用

领导干部不能凌驾于纪律、规章制度之上,对别人是马克思主义,对自己是自由主义,领导干部是广大师生学习的榜样效仿的对象。因此,要加强领导干部的教育,要对他们进行“考廉”,帮助他们去除特权思想意识,带头守纪守规,身先垂范,引领和感染广大教职员工。

3.5 高校要建立反腐倡廉的纪律、规章制度的评议和监控机制,奖惩分明

要把遵纪守规纳入教师干部年度考核、党风廉政建设责任制考核、民主评议考核等工作当中,成为评优的重要依据。将遵纪守规实际情况公之于众,实现透明评议。让纪律规章制度执行分层次监督,推进纪律、规章制度的有效执行。建立遵纪守规的奖惩机制,奖罚分明,鼓励先进,打击违纪违规,严格执行纪律制度。

参考文献

[1]田淑兰.认清形势标本兼治,努力做好高校纪检监察工作[J].中国高等教育,2004(3-4).

[2]顾照明,陈利平.高校反腐倡廉制度建设现状[J].教育理论与实践,2009,(2):24.