党组织经费开支计划（精选9篇）
篇1：党组织经费开支计划
白崖小学08—09学年度第二学期经费开支
总 计 划
一、上期结余：6601.22元
二、本期收入：21000元
三、本期支出：25850元
1、校园文化建设：5150.00元（1）、校园绿化：1000元（2）、教室布置：1350元（3）、喷绘宣传标语:1000元（4）、购置文体设施器材：1800元
①、购置篮杆一副：1200元 ②、购买文体器材：600元
2、校园基础设施建设：3500元
（1）、改造学校用电线路、补装电表：1500元（2）、职工大灶完善：1000元
（3）、修缮12间教师宿舍屋顶：1000元
3、办公经费支出：8000元
（1）、学习观摩交流差旅费：1000元（2）、电脑办公耗材：800元（3）、奖励奖品：800元（4）、办公用品：2000元（5）、卫生工具：800元（6）、教师教学资料：600元（7）、学生考试试卷：1500元（8）、报刊征订：500元
4、生活经费：4800元（1）、电费支出：2000元（2）、水费支出：800元（3）、取暖费支出：2000元
5、教育教学考核奖励：2400元（1）、单项工作考核奖：600元（2）、教育教学质量奖：1800元
6、校本教研专项经费：1000元
7、其它支出：1000元
四、本期结余：1751.22元
校 长 签 名：
副校长签名：
教导主任签名：
会 计 签 名：
邵寨学区白崖小学 2009年3月12日
2008-2009学年度第二学期经费开支
总 计 划
邵寨学区白崖小学 2009年3月12日
适应角色转变，扎实开展团的工作
———共青团铁东区委书记的述职报告
2011年是适应角色转变、思想进一步成熟的一年。这一年，自己能够坚持正确的政治方向，紧紧围绕党的中心，立足本职岗位，较好地完成本线的工作任务。自己政治觉悟、理论水平、思想素质、工作作风等各方面有了明显的进步和提高。总的来说，收获很大，感触颇深。
一、以德为先，进一步提升个人思想素质
过去的一年，我以一个共产党员的标准，以一个团干部的标准严格要求自己，在个人的道德修养、党性锻炼、思想素质上有了很大的进步。一是道德修养进一步提高。作为一个团干部，我的一言一行、我的自身形象将直接影响到团委各成员，甚至更广大的青少年。因此，在日常的工作和生活中，我每时每刻提醒自己，从小事做起，注重细节问题，做到干净做人、公正做事，以平常心看待自己的工作，要求自己在工作中诚实、守信、廉洁、自律，起好表率作用。二是党性锻炼得到不断加强。不断加强自己的党性锻炼，我严格按照《党章》和《中国共产党党员纪律处分条例》来要求和约束自己的行为，牢记党的宗旨，在团的工作中，以广大青少年的权益为出发点，务求时效。三是政治思想素质不断提高。一年来，我继续加强学习，积极参加理论中心组学习，经常自发利用休息时间学习，积极参加团省委组织赴井冈山革命传统与理想信念教育专题培训班、区委区政府组织赴清华大学县域经济培训班，通过“看、听、学、思”，进一步加深了对马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想的理解，进一步系统掌握了党在农村的路线、方针、政策以及对共青团工作的要求。特别是党的十七届六中全会以来，我通过学习原文、听专家讲课等，开拓了思想新境界，政治思想素质有了新的飞跃。
二、以能为先，进一步加强组织工作能力
在上级领导的信任和支持下，我本人也自加压力，抓住一切机会学习，注重与同事、与兄弟单位团委书记的交流，虚心请教，不耻下问，使各项工作都有序地开展。一是工作的统筹安排能力不断加强。我尽量做到工作提前一步，有计划、有安排、有预见性，保持思路清晰和决策的科学，力求操作有序，顺利开展。二是工作的协调能力不断加强。在工作中，我注重与上级的及时衔接、汇报，同时也注重与基层的交流沟通，听取多方意见和建议，从大局出发，对上做好配合，对下做好团结。三是有创新地开展工作。在工作中，我注重不断创新，使工作保持生机，使管理不断趋向人性化、合理化。
三、以勤为先，进一步提高团的业务水平
担任团委书记以来，认真了解情况、掌握知识，积极向团委领导、向前任书记学习、请教，了解团情、团史，努力掌握团的基本运作方式程序，便于更好地开展工作。加强沟通了解，增加感情，深入基层，了解基层团组织和团员青年的有关情况，以“活动”来强化自己的知识和水平。一年来，我立足以活动来促使自己尽快适应角色，迎接挑战。今年五四，团区委以全区人居环境整治为依托，以“五四火炬传承九十二载生生不息，铁东青年投入人居环境立志强区”为引领，积极开展了“共青团路，红领巾街”，“铁东青年林”等一系列活动。在活动中，增长了知识，深化了理解，使自己对团务工作有了全面的、系统的提高，为今后更好地提高团的业务水平打下了坚实的基础。
四、以绩为先，进一步完善团的组织建设
把《关于进一步深化“党建带团建”工作的实施意见》落到实处，把党的要求贯彻落实到团的建设中去，使团的建设纳入党的建设的总体规划。依托党建，从政策层面来解决和落实基层团组织存在的问题和困难。一是基层团干部的待遇问题。积极争取党组织在团干部配备上的重视和支持，基层团干“转业”得到了很好的安排（叶赫的荣威，住建局遇良，卫生局王国宴等）；二是解决好基层团组织活动的经费问题。积极争取专项，今年为每个乡镇街道从团省委争取经费三千元，共计三万六千元；三是团的基层组织格局创新工作。按照“1＋4＋N”模式，通过换届调整选配了大批乡镇（街道）团干部，变原有的“团干部兼职”模式为现在的“兼职团干部”模式，提升了基层团组织的凝聚力和战斗力。此次工作得到了团市委的充分认可，2011年四平市组织部班工作会议在我区召开。
以服务青年需求为目的，从单一组织青年开展活动转到生产环节，开展就业培训、创业交流、贫富结对；以服务党政中心为目的，发挥团组织自身优势，引导青年树立市场意识和投资意识，强化科技意识和参与意识，投身知识化、信息化和现代化、文明创建、环境整治、植绿护绿、社会治安等活动，把党政思路实践好。突出做好当前新兴的农村、社区和非公经济组织建团工作，延长团的工作手臂，丰富团的组织形式。先后与农联社、吉林银行等多家金融机构积极协调，为青年创业就业提供帮扶支持。特别是吉林银行的“吉青时代”小额贷款项目更得到团省委的无偿贴息。
五、以廉为先，进一步保持清正廉明形象
作为新任职的年轻干部、党员干部，我既感受到了组织的信任与关怀，同时也感受到了责任重大。我区在党委和政府的带领下，励精图治、奋发图强，取得了辉煌的成绩。越是这种时候，就越需要我们这些干部保持清醒的头脑，保持共产党员的先进本色。深知，作为一级干部，应该努力做到“清正廉洁”。古人说“物必自腐而虫生”，腐败现象表现上看来是经济问题、道德问题，但深层次的原因却是理想信念出了问题。要不断加强实践锻炼，要结合党的历史经验、改革开放和社会主义建设的实践以及自己的工作和思想实际，来刻苦磨炼自己。勇于剖析自己，积极开展自我批评，净化自己的灵魂。不断增强拒腐防变意识。在思想上、在行动上、生活中争作表率。在团区委开展“争做勤廉表率，竭诚服务青年”主题教育,召开机关党风廉政建设宣传教育活动动员会，全面启动党风廉政建设宣教活动。按照学习贯彻区委、区纪委关于党风廉政建设和反腐败工作的部署和要求，学习党的十七届六中精神，强化组织领导，制定工作计划。我们根据2011年党风廉政建设责任制考评要求，为了做好党风廉政建设和反腐败工作，成立了团区委党风廉政建设领导小组，并由我任组长。按照“一岗双责”的责任要求，明确了单位正职领导作为第一责任人，每年约谈团干部一次，就有关廉洁从政个人“不准”和“禁止”行为适时对所管的团干部进行廉政谈话。
在2012年即将到来之际，共青团区委迎来组织部考核组，对共青团区委一年来的工作进的实地测评，感谢组织的帮助与关怀，今后我们更要自觉地接受组织的监督与考核。铁东区的发展已经取得了令人瞩目的成就，而今又开始了新的征途。广大青年有幸成为亲历者，成为追随者，同时我们也是共享发展成果的受益者。我们应该心怀感恩，心存畏惧，“做一个组织和群众信赖的人，做一个同事和朋友敬重的人，做一个亲属子女可以引以为荣的人，做一个回顾人生能够问心无愧的人”。我们要牢记党的宗旨，全面贯彻党的方针路线，高举中国特色社会主义伟大旗帜，弘扬“攻坚克难、求富图强”的四平精神，坚定不移的实施 “五区”战略的发展规划，为建设富裕和谐新铁东的伟大目标而不懈奋斗。
篇2：党组织经费开支计划
项目名称
所属学科
项目批准号
项目负责人
职务/职称
所在单位 师范学院 联系电话
项目最终成果形式
项目预计完成时间
经费预算 经费开支科目 经费使用预算（元）
1．资料费
2．调研差旅费
3．小型会议费
4．计算机使用费
5．印刷补助费
6．管理费 按规定扣除管理费 2% 7．其他
8．以上 7 个科目预算经费合计
开户行 银行股份有限公司鸿银支行 户名 师范学院 账号 ***88 项目负责人所在单位科研部门意见
同意。
公章
负责人（签章）
****年**月**日 哲学社会科学规划办公室审核意见
公章
负责人（签章）
****年**月**日
篇3：浅谈行政消耗性经费开支控制
一、行政消耗性经费的主要特点
1、通用性和经常性
行政消耗性开支大多是办公用品、交通、接待等消耗性内容, 开支项目涉及的专业性不强, 很大程度上具有军地通用、公私通用、上下级通用、军队各部门之间通用的特点。
2、广泛性
行政消耗性经费开支涉及面广, 其保障类型复杂。保障内容多, 不仅涉及到单位、事业部门大项任务的完成, 还涉及到日常工作的正常进行。保障类型的复杂多变导致各种经费开支标准不便于制定和控制, 经费的使用也难以细化到各实物主体中, 最终导致经费开支不易把握, 管理难度加大。
3、隐蔽性
行政消耗性经费开支不透明, 主要表现在隐藏真实开支, 通过一些方法手段将合情不合理或合理不合法的开支变成合理又合法的消耗性开支, 财务人员鉴定难度大。
4、伸缩性
行政消耗性行经费开支易受管理水平控制力度的影响, 同一保障目标, 在不同的管理水平、控制措施下, 经费支出量存在着差异。其表现在不同单位部门经费的投向投量不同;不同的时间, 经费投向投量也不同。
5、易超性
大部分行政消耗性经费数额呈增长趋势, 即当制定了标准限额后, 扩大标准限额容易, 但因受物价水平及主体经济利益影响, 缩减标准难度较大。此外, 行政消耗性经费因受主观因素和客观环境影响较大, 比较难以掌握控制, 超标准限额问题十分突出。
二、当前行政消耗性经费管理中存在的问题
1、预算标准不严, 致使超范围开支
首先, 由于掌握标准不严, 预算项目变更, 造成了行政消耗性经费经常超范围、超标准开支。个别部门不按照限额指标开支, 经费支出存在着标准高、效益低, 只讲需要、不讲计划与标准等问题。其次, 随着办公现代化设备的改善, 设备购置费的增多, 办公耗材支出日益增大。再者, 预算和执行脱节, 造成经费开支浪费。少数单位、个人受社会消费倾向的影响, 消费欲望膨胀, 超前消费现象严重。另有些单位缺乏过硬的理财参谋, 不会过紧日子, 不该花的钱花了, 到该花钱的时候却无钱可花。这些现象导致的直接后果是削弱了预算的财务保障力, 事业任务完不成, 影响部队全面建设。
2、供管矛盾多, 致使难以对其实施有效监督
行政消耗性经费涉及部门多、范围广, 即使有完善的管理制度, 也很难管理到位。比如差旅费管理, 按照现行办法, 标准规定得十分清楚详细, 但使用者普遍都是个人, 只要程序清楚、票据合法、手续齐全, 财务部门就没有理由拒绝报销, 致使开支数额无法控制, 给管理带来了困难, 从而造成了超支。究其原因, 就是供应与管理脱节, 一家管与多家或多部门花钱之间的矛盾无法调和, 凭票报销的模式与当前的现实环境发生了冲突。
3、管理制度弱, 造成经费不必要的流失
任何制度和体制都不可能是完美无缺的, 而制度本身的不完善为经费管理带来了一定的困难。当前, 我们对行政消耗性经费管理, 既有预算控制, 也有制度控制, 还有各级的严格管理, 但就是管不住。比如招待费、会议费, 各级的标准规定很多, 但超标准、超范围、超限额开支的问题还是相当突出。同时, 由于市场经济体制不断完善, 价值规律的作用越来越明显, 严重冲击着军队财政计划管理体制, 影响到行政消耗性经费管理制度的落实。究其原因, 还是现行的管理办法与新形势下的管理要求不相适应, 计划管理、总量控制与市场经济环境有冲突, 市场环境的变化不可避免地给部队经费管理带来了困难。
三、行政消耗性经费存在问题的原因分析
1、思想上不重视, 法规意识不强
消耗性经费是预算经费的重要组成部分, 预算执行情况的好坏直接影响着消耗性经费支出的控制效果。长期以来, 一些单位和部门的人员依法理财、按规定开支的观念树立不牢, 认为预算是本单位、本部门编制的, 钱怎么用无所谓, 只要是为单位、部门办事就行, 有领导签字就可以报销;认为标准水平低, 保障不了需要, 社会在发展, 技术在进步, 多开支经费是必然的。这些观念的存在导致很多人员不按预算办事, 有标准也不执行, 从而造成超标准、超限额, 这实际上是法规意识淡化的表现。
2、管理制度不健全
军队消耗性经费开支控制过程中出现这样那样的问题, 其主要原因是制度不健全。我军财务管理有着“重钱轻物”的“传统”, 即对经费管得紧, 对物资管得松。物资计价核算制度不健全导致了军队消耗性经费支出控制乏力。一般只要不超过各单位的预算限额, 只要是事业部门购买的物品, 有凭有据有领导签字, 财务部门就必须给予报销。这样导致一些事业部门重复购置, 大量的物品积压或浪费, 有些物品购入的价格远远高于同类商品的市场价格。同时, 由于用于部队消耗方面支出具有通用性, 既可以用于办公, 又可以供个人使用, 其耗用也无法进行全程监督, 因而导致部队资产流失。
3、社会不良风气的负面影响
市场经济条件下, 人们普遍追求个人利益的最大化。道德对人的行为约束力较之计划经济时代相对“软化”, 社会环境对消耗性经费支出控制的负面影响也随之增加了。研究消耗性经费管理可以发现, 在制度不健全、不能完全堵塞漏洞的情况下, 人为地“吃”消耗性经费的现象增多。像接待费的超支, 表面看来, 不外乎是由于接待任务重、接待标准高、接待范围广。实际上是存在搭车消费和过多的“人情”接待, 人为扩大开支造成的。此外, 某些单位还存在讲档次、讲排场、超前消费、“职务消费”等现象, 这些都是社会环境对其造成的影响, 结果导致对消耗性经费的管理难度加大。
4、监督检查不力
一些单位消耗性经费支出控制效果不理想, 与监督检查不得力有很大关系。主要表现在:一是计划执行不到位。从部分实施消耗性经费限额管理的情况来看, 限额管理尚未与相应的责任制联系起来, 或联系不紧密, 或责任落实不到位, 这也是超限额标准的重要原因之一。二是监督检查存在走形式的现象。比如检查时听汇报多、看账面和材料多, 深入考察具体问题少、分析原因少。三是对检查出的问题不能及时处理, 一拖再拖。这不仅对管理工作起不到促进作用, 反而助长了超限额、超范围开支的风气。
四、创新行政消耗性经费开支控制途径
1、健全社会化保障制度, 创新后勤保障方式
(1) 后勤保障市场化、社会化是军队后勤保障发展的必由之路。军队行政消耗性经费是一种非军事性的消费, 购买的服务可以直接取自于社会公共服务。依托地方资源, 引入社会化保障机制, 就等于引入竞争机制, 可以选择那些价格低、产品服务好的单位来进行合作, 自然而然地提高经费保障效益, 是一条控制消耗性经费的有效途径。
(2) 建立市场化、社会化保障体制的措施。做好思想工作, 加强总体规划和协调工作, 周密组织方案论证和试点, 建立健全规章制度。军队后勤社会化保障必须有相应的规章制度作保证。我军要顺利实施社会化保障, 必须抓紧制定与军队实行后勤社会化保障有关的法规和制度。
2、科学制定行政消耗性经费限额, 创新和完善管理机制
(1) 为保证机关行政消耗性开支的合理使用, 应科学制定经费限额, 且讲究科学的管理办法, 创新和完善管理机制, 其基本思路是参照本单位以往数据, 按照一定比例, 计算出本年度各部门行政消耗性经费指标数额, 报上一级财务部门核定, 纳入年度预算统一安排使用, 安排总量控制, 超支不补的管理方法。其运行模式为:首先, 各事业部门根据工作需要, 提出合理的开支限额需求, 并报财务部门;然后, 财务部门对各部门限额执行情况进行定时、不定时的跟踪问效;最后, 财务部门定期向后勤领导汇报限额执行情况, 提出意见或采取有针对性的措施, 以免出现偏差。
(2) 对行政消耗性经费开支限额范围的界定, 必须应遵循求实、客观、科学、便捷的原则, 为此应加强调查研究, 制定可行的限额标准。首先, 要做好深入的、广泛的调查工作。其次, 借助科学的预测体系和大量信息资料的系统分析, 对不同类型单位行政消耗性经费开支进行测算, 根据财力状况、事业任务以及各单位、部门的意见, 合理制定各级各部门年度行政消耗性开支限额标准。
3、走信息化管理的道路, 改革创新票据实报实销制度
计算机和网络技术的迅猛发展, 为军费管理的信息化提供了契机。利用计算机网络技术, 采取信息化管理的手段, 对某些行政消耗性经费实行公务卡结算制度, 一方面免去烦琐的现金支付和借还手续, 另一方面规范了财务制度, 提高了支出的透明度, 堵塞了漏洞。
4、推行集中核算, 创新会计核算制度
首先, 以原有核算科目为基础, 在预算会计科目事业费类级科目下增设行政消耗性经费款级科目, 在行政消耗性经费款级科目下再设会议费、电话、印刷业务、差旅、车辆维修、汽车用油等项级科目。其次, 适当缩小预算会计科目列支的范围, 即取消各预算会计科目列支的业务杂支, 事业经费中的专业性会议、集训和办公杂支等一些行政消耗性有关预算科目内容的开支, 使这些费用统一归属到所增设的相应会计科目核算。
5、健全评价体系, 完善信息反馈制度
(1) 运用科学方法, 提高考评质量。可以采用统计分析法, 对一定时期的行政消耗性经费使用情况进行比较、分析, 为党委决策提供可靠的依据。一是进行横向对比。通过比较条件和任务大体相当单位之间的经费使用情况, 同类经费在不同部门的使用情况, 总结经验、发现问题、查找原因、制定对策, 为进一步加强经费管理, 提高经费使用效益, 提供可靠的依据。二是进行纵向对比。可以将本期的实际开支数与经费的开支使用限额、上年同期的开支数及基期的开支额相比较, 找出他们之间的差异, 检查经费的使用情况, 从而控制行政消耗性经费的开支进度。
(2) 应建立健全市场反馈机制。行政消耗性经费的使用与市场联系较为紧密, 因此, 财务部门可以通过计算机网络等技术水平, 加强与市场的交流, 完善信息反馈机制, 切实做好监督工作。在办理结算报销业务时, 对有疑问的发票要进行登记, 并与商家取得联系, 有必要时可组织人员亲自到商家调查, 发现问题及时处理。购买物资价格与市场一般水平相差较大时, 也应及时从市场中得到信息, 确保经费开支合理、合法、有效。
参考文献
篇4：党组织经费开支计划
【关键词】“先批后审”；“先审后批”；经费开支
一、“先批后审”与“先审后批”的差异
所谓“先批后审”是指经费开支的审批入账程序为：承办人填写支出单—部门负责人批准—单位财务主管或单位负责人批准—财务部门审核后作账务处理。所谓“先审后批”是指经费开支的审批入账程序为：承办人填写支出单—部门负责人批准—财务部门审核—单位财务主管或单位负责人批准—财务部门作账务处理。笔者认为经费开贫“先批后审”存在诸多弊端，应当实行“先审后批”。
二、经费开支“先批后审”存在的问题
1.存在的问题
（1）长官意识过强。目前我国很多单位的领导就会存在“唯我独尊”的思想，总是以自己的意愿办事，在财务主观以及工作人员的选报过程中，并没有考察他们的专业水平高低，也没有关注他们是否能够遵循财经纪律办事，只会看他们是不是能够顺从自己的“意志”，这样就会导致经费审批工作欠缺科学性，从而致市使资金浪费，甚至会损害到集体的利益。
（2）“浑水摸鱼”的承办人。在经费开支“先批后审”策略实施的过程中，一般的承办人都掌握了审批的窍门，比如，承办人对财务主管以及会计人员对“上级领导的意思”也很清楚，因此他们只要“投其所好”，就能办成事。
（3）部门负责人审批时不负责任。部门负责人是进行经费审批的第一负责人，也是最了解承办人行为的人，因此必须要认真对待审批工作。但是目前很多部门负责人并没有认真对待审批工作，在审批的时候态度不端正，总是马马虎虎，没有工作原则。
（4）对经费开支审核认识存在偏差。从目前经费开支“先批后审”的情况来看，单位内部承办人对部门负责人、财务主管、或者是会计人员的认识并不清楚，并没有客观认识到经费开支审核的重要性。甚至很多人认为，经费审批，就是负责人签字、审批，财务部门只要办理就行了，并不需要审核。
三、从几个实例看经费开支“先批后审”的弊端
1.出租车发票连号
比如出租车发票连号的情况，在平时的工作中很多审核人员对这个问题见怪不怪，或者是“睁一只眼，闭一只眼”，从而导致很多不应该得到批准的经费被批准了，浪费了集体资金。实际上，出租车发票连号是不可能出现。但是怪就怪在这样的情况在经费审批中还挺多见，很多人为了报销，特意让司机将被人不要的发票一起打出来送给他，如果是采用了“先批后审”的策略，那么这种细节很多负责人不注意，也不会发现。
2.装修房屋费用中的大额运费
装修房屋本身就是不会出现大额运费的工程，难道装修的材料是从非常遥远的地方运输过来的吗？这种情况几乎是不可能的，所以说，如果采用经费“先批后审”，那么钱已经给出去了，工作人员就算发现问题，再想去刨根问底，也不可能了，单位财务主管或单位负责人工作繁忙，若要他们像会计人员那样审核实属困难。
3.一事重复报销
如承办人先声称发票“丢失”，并有证人证言，利用其他票据顶账报销后，再次使用原发票找领导签字报销。
4.专项经费乱用
有的部门为了自身利益乱用专项经费，报销時通过某些渠道取得正规发票，送单位财务主管或单位负责人审批。单位财务主管或单位负责人由于事务繁杂等原因，未弄清具体情况就予批准。待到财务部门审核时才发现发票虽然合规合法，金额也未超指标，但未做到专款专用或某些票据内容应填未填，如不写明时间、单位、单价，致使财务部门陷入两难境地。
四、落实经费开支“先审后批”的建议
1.为了能够确保经费开支的合理、科学，减少经费流失，确保集体利益，首先要求财务主管、会计人员以及单位负责人在开支审核以及审批中担起责任，审批的每个环节都必须要依法进行。我国会计法已经规定，单位会计工作以及资料的真实性、完整性由会计工作人员全权负责。同时也规定了会计机构、会计人员必须要依托国家法律以及会计制度的规定，严格、有效的对原始凭证进行审核，一旦发现原始凭证真实性、合法性存在问题，应该立即驳回，不予受理。如果原始凭证记录不完整，不准确，也不能够受理，一切审批活动又要严格依据国家统一会计制度规定进行。在落实了经费开支“先审后批”以后，票据的真实性、合法性得到了保障，会计人员的行为得到了约束，能够认识到自身工作的重要性，会计人员审核工作结束后，单位财务主观或者是单位负责人才能够对报销的行为进行批准。
2.建立健全经费开支审批责任制。责任制度的建立，能够有效规范工作人员的行为，落实好工作内容。违反规定的行为会越来越少，即便是出现了违规行为，也可以很快找到责任源头。违规违纪的承办人，或者是票据审查不彻底的负责人，应该承受相应的经济处罚。而针对那些通过了财务主管、会计人员审核，在以后的审计、财政以及税务人员审核中出现问题的人员，应该对审核人的责任进行进一步规定。没有审核，或者是没有通过审核的票据是不能报销的。只有这样才能够真正落实“先审后批”制度，才能够使经费开支更加科学化、规划化，资金结构才能够得到优化。
篇5：经费开支管理办法
一、公司经费实行分块核定、管理和使用。主要包括：办公费、交通费、差旅费、会议费等。
二、公司经费审批权属公司总经理一支笔审批、核报。公司行政办公室和财务部负责办理具体业务。
（一）办公费用管理
1、办公用品（纸张笔、墨水、复印、打印等）费用按部门定编10元/人·月核定；
2、软皮记录本每人每月领取一本，钢笔自备；
3、办公用品由行政办公室主任统一管理登记造册，各部门根据办公计划和工作需要登记领取，费用实行累计考核，每月汇总结算并予以公布，超出标准部分由各部门自行承担；
4、行政办管理人员原则上只配电脑，不配置打印机，打印工作由行政办公室统筹安排在商务中心进行打印、复印；
5、打字耗材在行政办公室主任处登记领取；
6、复印、打印费用由商务中心打字员进行统一登记，部门承办人员签字，每月汇总一次并予以公布；
7、文件材料复印、打印必须经行政办兼职人员登签发表格，由行政办主任批准；
8、行政办原则上不承担各部门的打字、复印业务，各部门如需打字、复印必须到商务中心进行。
（二）业务招待费管理
1、公司因工作需要进行业务招待，实行公司总经理一支笔审批制度，由行政办公室统一安排，凭就餐申请单就晚，宴请定点为百花村快餐公司一楼快餐部和二楼美食广场；
2、招待标准：一般接待按30元/人（含酒水）核定，重要接待按50元/人（含酒水）核定；超支部分由宴请人员自理，特殊情况接待申报部经理批准后另行核定；
3、公司所有宴请必须提前填报审批单，报公司部经理批准后交由行政办公室负责安排。就餐完毕后由宴请领导在结帐单上写明宴请人数并签名，由行政办公室统一结帐，无就餐申请单的公司一律不予以结帐；
4、严格控制陪客人数，座陪人数最多不能超过宴请人数，无关人员禁止陪餐，严禁私人宴请，一经查出，加倍处罚；
5、公司工作人员因公加班（节假日或晚上），经部门主管领导申请、行政办主任批准发放就餐单，按每餐10元/人标准可在公司快餐一、二楼就餐；
6、公司行政办会同财务部每月将公司招待费明细情况在公司总经理办公会上通报一次，务求严肃认真。
（三）会议费管理
1、召开公司会议所需经费，需经公司总经理批准，公司行政办公室承办并负责费用把关；
2、召开各类业务性会议，由主办部门写出书面报告，报公司主管领导审批，行政办负责安排实施。
三、严肃财务制度，加强经费管理
公司行政办公室和财务部要认真执行财务管理制度，严格执行公司各项经费管理规定，加强审查把关基础工作，对全年各项费用要做出严格周密的预算，每月公布一次各项经费使用情况，各项费用支出，未经公司主管领导和总经理批准不得擅自核销，对违反财务制度而造成公司损失的将追究个人责任。
四、本办法从～年6月15日起执行。
五、本办法解释权为公司行政办公室。
篇6：学科建设经费开支范围
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鞍山师范学院学科建设专项经费管理办法（修订稿）
第一章 总 则
第一条 为实现我校学科建设工作的战略目标 提高经费使用效益和增加经费使用透明度 保证重点学科健康、稳定发展
现根据《鞍山师范学院重点建设学科管理办法》（鞍师院发〔2005〕37号）的文件精神 特制定本办法
第二条 学科建设专项经费来源
㈠、辽宁省下达给我校的省级学科建设专项经费
㈡、学校拨给校级重点建设学科、重点扶植学科、特色学科、一般建设学科、院系共建学科的专项经费
㈢、学校拨给学科建设的绩效配比经费（仅用于第四条第七项）
㈣、校级重点建设学科、重点扶植学科、特色学科、一般建设学科、院系共建学科各学科自筹资金
第三条 学科建设专项经费使用原则
学科建设专项经费的使用坚持“突出重点、统筹规划、资源共享、专款专用”的原则
学科建设专项经费独立核算
第二章 学科建设专项经费使用
第四条
各建设学科按制定阶段建设目标和经费使用计划 报学科建设办公室审核、经主管院长批准后 学校财经工作领导小组审批 学科建设办公室备案
第五条
学科建设专项经费使用范围和使用比例
㈠、小型仪器设备：购买学科所必需补充、更新和发展需要的小型设备、实验工具、实验耗材、试剂等 理科一般不超过专项经费的20% 文科一般不超过专项经费的10%
㈡、图书资料、期刊订阅：购买学科所必需的图书、期刊、电子资料等 理科一般不超过专项经费的10% 文科一般不超过专项经费的20%
㈢、学术交流：
1、学科组成员参加学术交流活动所需的差旅费以及相关的费用
2、专家来校讲学的差旅费、讲学费
3、举办或承办国内外重要学术会议的费用
4、学科组成员的非学历进修、访学
学术交流经费一般不超过专项经费的20%
㈣、科学研究：
1、市级以上科研立项的申报、启动费
2、科研成果发表、科研成果鉴定费
3、出版专著、教材的经费
4、学科组成员资料打印、复印等的费用 出版专著、教材费用从学校出版基金专款中支出后的剩余部分从学科建设专项经费中支出
科学研究经费一般不超过专项经费的42%
㈤、预备费：支付学科建设过程不可预见项目的费用（招待费不得超过2%）
一般不超过专项经费的5%；学校学科建设办公室在学科建设管理过程中发生的不可预见费用
一般不超过专项经费的3%
㈥、学科建设绩效配比经
费：学科建设绩效配比经费按《鞍山师范学院学科建设经费配比暂行办法》（鞍师院发〔2004〕64号）执行
第六条
学科建设经费的使用管理实行责任教授负责制
经费由学科责任教授根据学科建设需要并在与学科组全体成员充分协商的基础上 按学校有关资金管理规定 统筹安排使用
学科建设经费使用要严格按照预算执行 重点项目要保证资金的重点投入
第七条
三年学科建设期满且完成学科建设任务指标的学科 专项经费若有结余
原则上转入下一轮学科建设经费统一使用
未完成学科建设任务指标的学科结余经费由学校统筹安排 对于取得突出业绩的学科给予适当奖励
第三章 学科建设专项经费的预算、下拨及决算 第八条 学科建设专项经费预算
㈠、学科建设专项经费的使用必须编制预算 经批复后执行
㈡、学科建设办公室下达各建设学科专项经费的额度
㈢、各学科填报《鞍山师范学院学科建设责任书》 提交专项经费使用的预算方案
㈣、院（系、部）审查
㈤、学科建设办公室审核
㈥、主管院长批准
㈦、学校财经工作领导小组审批
第九条 学科建设专项经费额度下拨 ㈠、学科建设专项经费的拨付
依据学校学科建设规划需要和各学科建设成果的考核结果进行
㈡、学科建设专项经费额度按分期拨付 首期拨付经费为专项经费全额的50% 二期拨付经费为专项经费全额的20% 三期拨付经费为专项经费全额的30%
㈢、学科建设绩效配比经费依据《鞍山师范学院学科建设经费配比暂行办法》（鞍师院发〔2004〕64号）执行
鉴于文科、理科学科之间的差别
学科建设成果绩效配比按1：1.3比例实施；各学科责任教授业绩考核结果将依据《鞍山师范学院重点建设学科管理办法》（鞍师院发〔2005〕37号）文件第十七条精神执行
第十条 学科建设专项经费决算
学科组在专项经费使用后应及时总结经验 根据经费开支情况对其使用效益做出科学评价
每年6月份学科组应将专项经费使用情况及效益评价决算报告报所在院（系、部）经院（系、部）审查通过后 上报学校计划审计处审计 审计后报学校学科建设办公室 未及时报送者暂停经费使用
学科组应按计划使用学科建设专项经费 在没有正当理由的情况下 不得长期不用
连续超过一年未启动的经费 学校将重新分配
第四章 学科建设专项经费管理与监督
第十一条
学科建设专项经费管理
㈠、学科建设专项经费使用管理
1、购置小型设备、实验工具、实验耗材及试剂等的经费达到政府采购
标准的报政府集中采购 购置后的上述设备要经资产管理处验收备案后 凭入库单
经学科建设办公室审核 按财务制度规定报销 所有权属于学校 学科组有优先使用权 设备不允许重复购置
药品及其他耗材
要经购买者、验收人（实验员）、责任教授、行政负责人签字后 方可申请报销
2、需一次性购置5000元（含5000元）以上图书资料时 须提前向学科建设办公室提交书面申请
经审批后交由图书馆负责购置；需政府采购的报政府采购
一次性购置低于5000元的图书资料须经图书馆及学科所在系（部、院）资料室验收后 经学科建设办公室审核 按财务制度规定报销
图书资料的所有权属于学校 学科组可优先借阅
3、学术交流经费的使用程序
①、举办学术会议和聘请专家讲学须提前向学科建设办公室提出申请 其中举办学术会议必须提交书面申请和财务预算
经学科建设办公室审核、报主管院长、院长批准后实施 主办或承办的学术会议 应在活动结束后一周内
写出会议纪要和相关材料（重要活动应有录像和图片）报学科建设办公室存档
举办、承办学术会议支出限额为：全市：≤5000元；全省：≤10000元；国际、全国：≤20000元 非举办、承办会议不予支出
②、学科组成员参加国内外会议要有学术论文 须提前向学科建设办公室提交会议通知或邀请函（同一专业的学术会议原则上只限一人参加）
填写外出参加学术会议申请表 经审批后方可参加
③、非学术活动发生的费用禁止从学科建设专项经费中支出
4、凡学科建设发生的费用一律持正式发票报销 学科组成员报销由责任教授签字 经学科建设办公室审核
按财务制度规定报销；学科组责任教授报销由本学科行政负责人签字 经学科建设办公室审核
按财务制度规定报销；当学科组责任教授与行政负责人由一人担当时 其报销须由学科组两名成员签字 经学科建设办公室审核 按财务制度规定报销
5、科学研究经费的使用
①、科研项目经费的使用依据《鞍山师范学院科研经费管理办法》（鞍师院发〔2005〕15号）执行
②、科研成果的发表依据《鞍山师范学院科研成果管理办法》（鞍师院发〔2000〕37号）执行
③、科研成果及奖励依据《鞍山师范学院科研成果专项津贴奖励办法》（鞍师院发〔2004〕38号）、《鞍山师范学院学术著作出版基金资助办法》（鞍师院发〔2003〕115号）执行
其中著作出版后
须持原著方可报销出版费
6、预备费使用按财务制度规定执行
7、学科建设绩效配比经费依据《鞍山师范学院学科建设经
费配比暂行办法》（鞍师院发〔2004〕64号）执行
㈡、学科建设专项经费的借出或支出要有明确用途且经过审批 否则不予借支或报销
㈢、财务处设立学科建设专项资金专门账户 各种用于学科建设的专项经费均在该账户核算
㈣、学科建设专项费用的报销详见《鞍山师范学院财务报销指南》
㈤、学科建设专项经费应严格按照建设规划使用 如因特殊原因需要变动
须报学校财经工作领导小组审批
第十二条
学科建设专项经费使用监督
㈠、学科组要加强对专项经费的管理
多方筹集的学科建设资金全部纳入财务统一管理
学科建设办公室会同有关部门对经费使用进行全面监督
㈡、学科建设行政负责人
各学科责任教授及学科组成员都应自觉遵守国家的财经纪律 学科建设专项经费支出标准按国家有关规定执行 学科建设专项经费不得超范围使用
经费的支出应认真接受学科建设办公室、财务处、计划审计处、纪检监察等部门的监督和检查 发现问题 及时纠正
㈢、各学科应在每年6月份做出下一年专项经费使用预算 同时做出上一年专项经费使用决算 各项报销凭据须复印备份
作为账目在学科所在院（系、部）公示的凭证
学科建设办公室将协同财务处、计划审计处、纪检监察部门
根据有关规定对学科建设专项经费使用、项目执行、设备管理等情况 每年进行定期和不定期的重点检查 对检查中发现的问题 及时纠正
对弄虚作假、截留、挪用、挤占专项经费的违反财经纪律行为 按照有关规定对相关人员给予处理
第五章 附 则
第十三条
本办法的解释权归学科建设办公室
第十四条
本办法自发文之日起施行
同时《鞍山师范学院重点建设学科经费管理办法》（暂行）（鞍师发〔2006〕81号文件）废止
篇7：工会经费开支内容有哪些
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工会经费开支内容有哪些?[会计实务]
《工会法》第四十二条规定：“工会经费主要用于为职工服务和工会活动。经费使用的具体办法由中华全国总工会制定。”这一规定为工会经费的正确合理使用提供了原则依据。
工会法对工会经费使用的具体办法未作具体规定，而是授权中华全国总工会制定经费使用的具体办法，根据全国总工会的有关规定，基层工会经费的使用范围包括：组织会员开展集体活动及会员特殊困难补助；开展职工教育、文体、宣传活动以及其他活动；为职工举办政治、科技、业务、再就业等各种知识培训；职工集体福利事业补助；工会自身建设：培训工会干部和工会积极分子；召开工会会员(代表)大会；工会建家活动；工会为维护职工合法权益开展的法律服务和劳动争议调解工作；慰问困难职工；基层工会办公费和差旅费；设备、设施维修；工会管理的为职工服务的文化、体育、生活服务等附属事业的相关费用以及对所属事业单位的必要补助。
其中工会自身建设又可能包括以下内容：
(1)工会干部和积极分子学习政治、业务所需费用；
(2)培训工会干部和积极分子所需教材、参考资料和讲课酬金；
(3)评选表彰优秀工会干部和工会积极分子的奖励；
(4)工会会员(代表)大会的费用；
(5)建家活动费用；
(6)工会维护职工合法权益，开展的法律咨询服务、劳动争议协调等各项工作活动的费用；
(7)对特困职工的救助；
(8)基层工会办公、差旅、维修等费用；
篇8：关于加强经费开支管理的规定
为进一步加强医院财务管理，促进医院规范化建设，根据上级有关规定，结合医院工作实际，对医院的经费开支管理规定如下：
一、医院的经费开支要从总体上符合财务预算管理的要求，医院经费首先用于计划内项目，以保障医院的有序良好运转；对计划外的临时性开支，必须事前申请，批准后方能执行，要限制发生的比例，并且原则上不予即时付款。
二、审批程序：医院的各项支出要在院长领导下，由财务科统一执行，并根据批准的支出预算进行管理。院长审批会签。
三、医院按计划认真组织采购，各项物资验收入库后，每月25日前须将购货发票报财务科。
四、基建工程、医疗设备及其他需招标采购的物资，须按上级和医院规定的程序进行，签定的经济合同报财务科备案以备安排资金。财务科凭签订的有效合同及其它有关材料（大型设备可行性论证报告、效益评估报告）办理付款，由院长签字，凡属于专控商品或政府采购商品，付款时须附有关审批或招标资料，合同需要院长批准。
五、大修、大型基建等项目用款，财务科凭已签订的合同及造价预算，以预付工程款按核定的工程进度结算单，需经负责基建人员和分管领导签字，院长审批后，按基建付款的有关规定办理付款，工程竣工决算须由有审计资质的中介机构出具审计报告，以及院长审批的工程结算核定书。
六、各项事业性缴费。如：水、电费、通讯费、排污费等常规性
费用项目，由院长签字。
七、各种维修费（包括零星基建项目）需事前书面申请，紧急情况下口头申请，经分管领导审批后进行。维修发票要求附有维修明细，须经设备使用科室负责人签字确认。
八、非常规性经费开支，各方面的临时任务、事项，分别由分管领导审批，院长会签，重大支出项目经院长办公会共同研究会签。
九、业务招待费经院长批准后，由院办统一安排，费用定期汇总，由院长签字。
十、财务科每年审核一次交通补贴的发放。
职工公务乘车一般不予报销出租车费，因工作确需乘坐的，必须事前请示批准。根据实际情况由院长签字后报销。
十一、党、团、妇、工会、老干部业务经费的开支须经院长批准。
十二、职工参加各种会议、培训、进修等因公出差，学费原则上先由个人垫付，学习完毕后持有效票据到财务科填写报销单（事先有约定事项的须提前说明），由院长签字。
十三、职工加班补贴、各种奖励，由财务科汇总计算签字，由院长签字后发放。
十四、托儿费须经本人签字，由院长签字后，财务科按标准执行。
十五、病人退费：当天的门诊退费，由收费医护人员在作废的发票上注明原因，由所在科室主任、分管院长签字后，收款处收回发票作废，装订在存根联备查并退款；非当日门诊退费，须经收费科室注明原因，由科主任、财务主任、院长签字后在财务科退费。
十六、购入物品或劳务需索要正规发票，不能用收据或白条代替，发票不能涂改，内容要完整（必须列出明细）、填写规范，否则视为无效发票。发票经相关人员签字确认，院长签字才能报销。报销单据必须用蓝黑或碳素墨水填写，签字位置不能在单据正面的左上角及反面的右上角。
十七、在报销或发放工资、加班费、劳务费、福利费等现金性个人收入时，由财务科按《税法》有关规定同时代扣个人所得税。大额现金报销，需事先到财务科作计划。
十八、科室购进消耗类等材料需科主任提报购置计划，经院长审批签字后报财务科备案方可购进，严禁个人不经医院同意私自购进医疗器械、材料等物品，否则不予报销。
篇9：福利费与工会经费开支范围
（１）医药卫生方面的支出。包括：
①企业附设职工医院、卫生所等医护人员（不包括行政管理人员）的 工资、工资性津贴和补贴等；
②医药费；
③路外医疗费；
④委托医疗费；
⑤医疗器械、医疗用家具物品等低值易耗品的购置和修理费；
⑥其他医疗经费。
（２）支付给职工个人的困难补助。
（３）企业职工浴室、理发室、幼儿园、托儿所人员的工资及其他支 出与各项收入相抵后的差额补助。
（４）其他职工福利性支出。
国家统一规定发给国有企业职工的各种补贴，全部从企业成本费用中 列支。各省、自治区、直辖市（含计划单列市）地方政府根据国家有关规 定而明文规定在成本费用中列支的各种价格补贴，报经铁道部有关部门批 准后，企业可以参照执行。
企业用于购建构成固定资产的集体福利设施支出（含企业所属医疗单 位购置的固定资产），在公益金中列支；企业福利部门的固定资产修理费 用，在管理费用中列支；按规定支付患职业病去外地就医的交通费、住宿 费、伙食补助费、职工因工伤治疗期间的护理费，在管理费用中列支。企 业所属医疗、福利单位人员工资应计提的职工福利费，在管理费用中列支。
５．工会经费中支出
（１）宣传活动费，指工会进行日常的政治、时事、政策教育，组织 劳动竞赛，举办各种讲座、报告会、展览会和其他技术交流活动的宣传费 用，工会主办图书馆阅览室、读报栏、读报组所订阅购置的图书、报刊费 及为生产班组订阅的报刊费。
（２）业余教育费，指工会举办的职工业余学校所需的教材、教具，教学消耗用品，兼课教师津贴和优秀教师、学员奖励，职工经工会同意参 加业余学习的学杂费。
（３）文化活动费，指工会开展职工业余文化、艺术、娱乐活动所需 消耗用品的购置与维修费，举办业余文艺演出、晚会、节日联欢、艺术创 作展览所需的活动费，文化宫、俱乐部活动费用等。
（４）体育活动费，指工会开展职工业余体育活动所需消耗用品的购 置与维修费，举办体育比赛所需的活动费。
（５）工会干部和积极分子训练费。
（６）工会行政费，包括各级工会专职人员的办公费、差旅费、工会 文件和会员证的印刷费，工会召开的会员代表大会、工作会议等各种会议 的费用支出。
（７）会员困难补助，指基层工会对会员特殊生活困难的补助。
企业在国家规定的编制范围内配备的工会委员会脱产专职工作人员，其工资、奖金、工资性津贴和补贴、劳动保险和其他福利待遇与所在单位 行政管理人员有关经费列支渠道相同，不在工会经费中开支。
６．职工教育经费支出