逝者如斯夫，不舍昼夜。我们也在不断的成长，这个过程中会出现很多阶段性的目标与挑战，有必要学习书写计划，来帮助我们实现目标。那么如何写好计划呢？以下是小编收集整理的《党组织经费开支计划》，供需要的小伙伴们查阅，希望能够帮助到大家。
第一篇：党组织经费开支计划
经费开支审批权限
经费开支审批制度
各项资金的筹集、分配、使用要符合国家规定，讲求资金利用效用，要服从、服务于本单位的工作需要，有计划、有预算，合理安排、量入为出，严格审核，压缩支出。
1、重大项目开支须经会议讨论决定。
2、事业经费开支经主管领导审签后，由主管财务领导“一支笔”审批。
3、机关各处、室正常经费额度内的开支，由处、室负责人签批。
4、事业经费、纵向课题经费开支的差旅费由主管财务领导审批;横向课题经费开支的差旅费由主管科研领导审批。出国人员费用由党政领导、主管财务领导共同审批。
5、事业经费开支的招待费每人每餐标准不得超过30元，陪餐人数不得超过客人的三分之一。特殊情况需要超过标准的需事先说明情况，经主管财务领导批准方可报销。
6、机关、行政人员因工作需要乘坐出租车的需要事先说明情况，由主管财务领导审批。
7、房屋维修等工程单项1000元以上开支的由主管财务领导审批，1000元以下开支的由行政处审批。5万元以上的修缮工程预算须经社会审计事务所审计。
8、购置仪器设备不论资金来源，一律报设备管理部门审核。购置2万元以上的仪器设备经会议讨论决定;2万元以下的由主管财务领导批准。
9、报废处理5万元以下的固定资产由使用部门写出报告，管理部门提出意见，由主管领导和主管财务领导共同审批;5万元以上的规定资产报XX审批;20万元以上的固定资产报经财政部审批。
10、
11、
12、
13、 职工工资、各项津贴、临时工工资、职工探亲费用等由人事处审核。 科研课题支出、支付外单位劳务费、咨询费及招待费执行院校科研领用支票不论经费来源均由财务负责人审核。 国家级院校所有明确规定标准的开支由财务负责人审核。 经费规定。
第二篇：经费开支管理办法
为加强经费管理，使开支符合科学、合理、规范、节约的原则，待制定本经费管理办法。
一、 公司经费实行分块核定、管理和使用。主要包括：办公费、交通费、差旅费、会议费等。
二、 公司经费审批权属公司总经理一支笔审批、核报。公司行政办公室和财务部负责办理具体业务。
(一)办公费用管理
1、办公用品(纸张笔、墨水、复印、打印等)费用按部门定编10元/人·月核定;
2、软皮记录本每人每月领取一本，钢笔自备;
3、办公用品由行政办公室主任统一管理登记造册，各部门根据办公计划和工作需要登记领取，费用实行年度累计考核，每月汇总结算并予以公布，超出标准部分由各部门自行承担;
4、行政办管理人员原则上只配电脑，不配置打印机，打印工作由行政办公室统筹安排在商务中心进行打印、复印;
5、打字耗材在行政办公室主任处登记领取;
6、复印、打印费用由商务中心打字员进行统一登记，部门承办人员签字，每月汇总一次并予以公布;
7、文件材料复印、打印必须经行政办兼职人员登签发表格，由行政办主任批准;
8、行政办原则上不承担各部门的打字、复印业务，各部门如需打字、复印必须到商务中心进行。
(二)业务招待费管理
1、公司因工作需要进行业务招待，实行公司总经理一支笔审批制度，由行政办公室统一安排，凭就餐申请单就晚，宴请定点为百花村快餐公司一楼快餐部和二楼美食广场;
2、招待标准：一般接待按30元/人(含酒水)核定，重要接待按50元/人(含酒水)核定;超支部分由宴请人员自理，特殊情况接待申报部经理批准后另行核定;
3、公司所有宴请必须提前填报审批单，报公司部经理批准后交由行政办公室负责安排。就餐完毕后由宴请领导在结帐单上写明宴请人数并签名，由行政办公室统一结帐，无就餐申请单的公司一律不予以结帐;
4、严格控制陪客人数，座陪人数最多不能超过宴请人数，无关人员禁止陪餐，严禁私人宴请，一经查出，加倍处罚;
5、公司工作人员因公加班(节假日或晚上)，经部门主管领导申请、行政办主任批准发放就餐单，按每餐10元/人标准可在公司快餐
一、二楼就餐;
6、公司行政办会同财务部每月将公司招待费明细情况在公司总经理办公会上通报一次，务求严肃认真。
(三)会议费管理
1、召开公司会议所需经费，需经公司总经理批准，公司行政办公室承办并负责费用把关;
2、召开各类业务性会议，由主办部门写出书面报告，报公司主管领导审批，行政办负责安排实施。
三、严肃财务制度，加强经费管理
公司行政办公室和财务部要认真执行财务管理制度，严格执行公司各项经费管理规定，加强审查把关基础工作，对全年各项费用要做出严格周密的预算，每月公布一次各项经费使用情况，各项费用支出，未经公司主管领导和总经理批准不得擅自核销，对违反财务制度而造成公司损失的将追究个人责任。
四、本办法从～年6月15日起执行。
五、本办法解释权为公司行政办公室。
物业管理有限公司
第三篇：经费开支专项整治自查报告
经费开支专项整治自查报告
xxxx县xxxx镇政府认真贯彻落实中央“八项规定”和省市若干意见，践行xxxx活动的重要组成部分，是厉行节约，反对浪费，严格控制“三公”经费支出的重要举措。我镇对xxxx年度公务接待、公务外出、公车运行、公务用品购买、会议和培训等经费进行了重点自查。现将情况汇报如下：
一、加强领导，强化监督
我镇成立了以镇长张龙奇任组长，其他班子成员和各办公室人员为成员的三公经费领导小组，专门制定了《车辆管理制度》、《财务管理制度》，从制度上对镇政府三公经费支出进行规范，并多次召开专题会议，压缩三公经费，要求各部门协同配合，形成全力，建立长效机制，扎实推进三公经费专项检查工作的开展。
二、狠抓落实，严格自查“三公”支出
财务办接到通知文件后，积极开展工作，通过近期的加班加点，现将镇政府xxxx 4年度的公务接待、公车运行、公务外出、公务用品购买经费开支四方面内容做了仔细的自我检查。
1、公务接待费用
政府对来客接待，严格控制陪客人数和控制接待标准，陪同人员按来客人数的30%控制，来客原则上在政府食堂就餐，特殊情况需要在外安排的，标准不超过1 30元/人，实行来客派餐单、公务接待清单，不上高档酒、不发烟、不赠送礼品，不到娱乐场所消费，从而降低了接待费用。
2、公车运行费用
政府对车子实行定点加油，定点维修，统一保险、严禁公车私用，不存在超标准配备车辆和豪华装饰公务用车行为。
3、公务外出费用
政府实行公务出差领导先审批，“三公”备案审核，再报账制度。
4、公务用品购买
政府执行“三公”备案商家定点购买，因一些商品备案商家无，需“三公’n备案审核再报账。
三、强化措施，建立长效机制
根据自查结果，政府严格三公经费支出管理，提出以下强化措施。
1、严格接待标准，杜绝上高档酒、野生动物、海鲜等菜品。
2、加强对公务车辆的管理，对一切公务用车外出，必须填写公务出差审批表，由办公室和分管领导审批后，才能外出;油料统一在中国石化充值实行一车一卡;维修车辆要报分管领导审批，到“三公”定点备案商家统一修理，最大限度提高车子的使用效率。
3、加强外出考察及差旅费的管理，不得安排无实际意义的公务考察活动，干部出差，必须填报出差审批单，经办公室、分管领导同意后方可外出，否则不予报销费用。
4、加强会议经费的管理，控制会议时间、规模、简化形式，节约开支。
5、加强培训费的管理，根据工作需要，按计划培训，尽量在本镇培训，减少住宿费用。
6.规范大宗购置及办公用品管理。大宗商品购置一律按政府采购规定实施，办公用品采购实行“三公”备案商家定点采购。
7、规范财务管理，公务费用支出实行计划管理，规范审批，所有支出实行3人签字报账制度，经手人、审核人、分管财务领导签字，方可入账。
第四篇：学科建设经费开支范围：
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鞍山师范学院学科建设专项经费管理办法 (修订稿)
第一章 总 则
第一条 为实现我校学科建设工作的战略目标 提高经费使用效益和增加经费使用透明度 保证重点学科健康、稳定发展
现根据《鞍山师范学院重点建设学科管理办法》(鞍师院发〔2005〕37号)的文件精神 特制定本办法
第二条 学科建设专项经费来源
㈠、 辽宁省下达给我校的省级学科建设专项经费
㈡、 学校拨给校级重点建设学科、重点扶植学科、特色学科、一般建设学科、院系共建学科的专项经费
㈢、学校拨给学科建设的绩效配比经费(仅用于第四条第七项)
㈣、校级重点建设学科、重点扶植学科、特色学科、一般建设学科、院系共建学科各学科自筹资金
第三条 学科建设专项经费使用原则
学科建设专项经费的使用坚持"突出重点、统筹规划、资源共享、专款专用"的原则
学科建设专项经费独立核算
第二章 学科建设专项经费使用
第四条
各建设学科按制定阶段建设目标和经费使用计划 报学科建设办公室审核、经主管院长批准后 学校财经工作领导小组审批 学科建设办公室备案
第五条
学科建设专项经费使用范围和使用比例
㈠、小型仪器设备：购买学科所必需补充、更新和发展需要的小型设备、实验工具、实验耗材、试剂等 理科一般不超过专项经费的20% 文科一般不超过专项经费的10%
㈡、图书资料、期刊订阅：购买学科所必需的图书、期刊、电子资料等 理科一般不超过专项经费的10% 文科一般不超过专项经费的20%
㈢、学术交流：
1、学科组成员参加学术交流活动所需的差旅费以及相关的费用
2、专家来校讲学的差旅费、讲学费
3、举办或承办国内外重要学术会议的费用
4、学科组成员的非学历进修、访学
学术交流经费一般不超过专项经费的20%
㈣、科学研究：
1、市级以上科研立项的申报、启动费
2、科研成果发表、科研成果鉴定费
3、出版专著、教材的经费
4、学科组成员资料打印、复印等的费用 出版专著、教材费用从学校出版基金专款中支出后的剩余部分从学科建设专项经费中支出
科学研究经费一般不超过专项经费的42%
㈤、预备费：支付学科建设过程不可预见项目的费用(招待费不得超过2%)
一般不超过专项经费的5%;学校学科建设办公室在学科建设管理过程中发生的不可预见费用
一般不超过专项经费的3%
㈥、学科建设绩效配比经
费：学科建设绩效配比经费按《鞍山师范学院学科建设经费配比暂行办法》(鞍师院发〔2004〕64号)执行
第六条
学科建设经费的使用管理实行责任教授负责制
经费由学科责任教授根据学科建设需要并在与学科组全体成员充分协商的基础上 按学校有关资金管理规定 统筹安排使用
学科建设经费使用要严格按照预算执行 重点项目要保证资金的重点投入
第七条
三年学科建设期满且完成学科建设任务指标的学科 专项经费若有结余
原则上转入下一轮学科建设经费统一使用
未完成学科建设任务指标的学科结余经费由学校统筹安排 对于取得突出业绩的学科给予适当奖励
第三章 学科建设专项经费的预算、下拨及决算 第八条 学科建设专项经费预算
㈠、学科建设专项经费的使用必须编制预算 经批复后执行
㈡、学科建设办公室下达各建设学科专项经费的额度
㈢、各学科填报《鞍山师范学院学科建设责任书》 提交专项经费使用的预算方案
㈣、院(系、部)审查
㈤、学科建设办公室审核
㈥、主管院长批准
㈦、学校财经工作领导小组审批
第九条 学科建设专项经费额度下拨 ㈠、学科建设专项经费的拨付
依据学校学科建设规划需要和各学科建设成果的考核结果进行
㈡、学科建设专项经费额度按分期拨付 首期拨付经费为专项经费全额的50% 二期拨付经费为专项经费全额的20% 三期拨付经费为专项经费全额的30%
㈢、学科建设绩效配比经费依据《鞍山师范学院学科建设经费配比暂行办法》(鞍师院发〔2004〕64号)执行
鉴于文科、理科学科之间的差别
学科建设成果绩效配比按1：1.3比例实施;各学科责任教授业绩考核结果将依据《鞍山师范学院重点建设学科管理办法》(鞍师院发〔2005〕37号)文件第十七条精神执行
第十条 学科建设专项经费决算
学科组在专项经费使用后应及时总结经验 根据经费开支情况对其使用效益做出科学评价
每年6月份学科组应将专项经费使用情况及效益评价决算报告报所在院(系、部) 经院(系、部)审查通过后 上报学校计划审计处审计 审计后报学校学科建设办公室 未及时报送者暂停经费使用
学科组应按计划使用学科建设专项经费 在没有正当理由的情况下 不得长期不用
连续超过一年未启动的经费 学校将重新分配
第四章 学科建设专项经费管理与监督
第十一条
学科建设专项经费管理
㈠、学科建设专项经费使用管理
1、购置小型设备、实验工具、实验耗材及试剂等的经费达到政府采购
标准的报政府集中采购 购置后的上述设备要经资产管理处验收备案后 凭入库单
经学科建设办公室审核 按财务制度规定报销 所有权属于学校 学科组有优先使用权 设备不允许重复购置
药品及其他耗材
要经购买者、验收人(实验员)、责任教授、行政负责人签字后 方可申请报销
2、需一次性购置5000元(含5000元)以上图书资料时 须提前向学科建设办公室提交书面申请
经审批后交由图书馆负责购置;需政府采购的报政府采购
一次性购置低于5000元的图书资料须经图书馆及学科所在系(部、院)资料室验收后 经学科建设办公室审核 按财务制度规定报销
图书资料的所有权属于学校 学科组可优先借阅
3、学术交流经费的使用程序
①、举办学术会议和聘请专家讲学须提前向学科建设办公室提出申请 其中举办学术会议必须提交书面申请和财务预算
经学科建设办公室审核、报主管院长、院长批准后实施 主办或承办的学术会议 应在活动结束后一周内
写出会议纪要和相关材料(重要活动应有录像和图片)报学科建设办公室存档
举办、承办学术会议支出限额为：全市：≤5000元;全省：≤10000元;国际、全国：≤20000元 非举办、承办会议不予支出
②、学科组成员参加国内外会议要有学术论文 须提前向学科建设办公室提交会议通知或邀请函(同一专业的学术会议原则上只限一人参加)
填写外出参加学术会议申请表 经审批后方可参加
③、非学术活动发生的费用禁止从学科建设专项经费中支出
4、凡学科建设发生的费用一律持正式发票报销 学科组成员报销由责任教授签字 经学科建设办公室审核
按财务制度规定报销;学科组责任教授报销由本学科行政负责人签字 经学科建设办公室审核
按财务制度规定报销;当学科组责任教授与行政负责人由一人担当时 其报销须由学科组两名成员签字 经学科建设办公室审核 按财务制度规定报销
5、科学研究经费的使用
①、科研项目经费的使用依据《鞍山师范学院科研经费管理办法》(鞍师院发〔2005〕15号)执行
②、科研成果的发表依据《鞍山师范学院科研成果管理办法》(鞍师院发〔2000〕37号)执行
③、科研成果及奖励依据《鞍山师范学院科研成果专项津贴奖励办法》(鞍师院发〔2004〕38号)、《鞍山师范学院学术著作出版基金资助办法》(鞍师院发〔2003〕115号)执行
其中著作出版后
须持原著方可报销出版费
6、预备费使用按财务制度规定执行
7、学科建设绩效配比经费依据《鞍山师范学院学科建设经
费配比暂行办法》(鞍师院发〔2004〕64号)执行
㈡、学科建设专项经费的借出或支出要有明确用途且经过审批 否则不予借支或报销
㈢、财务处设立学科建设专项资金专门账户 各种用于学科建设的专项经费均在该账户核算
㈣、学科建设专项费用的报销详见《鞍山师范学院财务报销指南》
㈤、学科建设专项经费应严格按照建设规划使用 如因特殊原因需要变动
须报学校财经工作领导小组审批
第十二条
学科建设专项经费使用监督
㈠、学科组要加强对专项经费的管理
多方筹集的学科建设资金全部纳入财务统一管理
学科建设办公室会同有关部门对经费使用进行全面监督
㈡、学科建设行政负责人
各学科责任教授及学科组成员都应自觉遵守国家的财经纪律 学科建设专项经费支出标准按国家有关规定执行 学科建设专项经费不得超范围使用
经费的支出应认真接受学科建设办公室、财务处、计划审计处、纪检监察等部门的监督和检查 发现问题 及时纠正
㈢、各学科应在每年6月份做出下一年专项经费使用预算 同时做出上一年专项经费使用决算 各项报销凭据须复印备份
作为账目在学科所在院(系、部)公示的凭证
学科建设办公室将协同财务处、计划审计处、纪检监察部门
根据有关规定对学科建设专项经费使用、项目执行、设备管理等情况 每年进行定期和不定期的重点检查 对检查中发现的问题 及时纠正
对弄虚作假、截留、挪用、挤占专项经费的违反财经纪律行为 按照有关规定对相关人员给予处理
第五章 附 则
第十三条
本办法的解释权归学科建设办公室
第十四条
本办法自发文之日起施行
同时《鞍山师范学院重点建设学科经费管理办法》(暂行)(鞍师发〔2006〕81号文件)废止
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第五篇：四川外语学院经费开支管理办法
第一章 总则
第一条 为了规范学院财务管理，明确经济活动管理权限，加强日常经费管理，提高资金使用效果，完善“统一领导、分级管理”财务管理体制的目标，根据《高等学校会计制度》的规定，结合学院实际情况，制定本办法。
第二条 学院各项经费开支严格执行“一支笔”审批制度，即各部门主管经费领导对本部门发生的经费支出进行审批、签字。部门领导因故不能行使权力，应当委托本单位或部门其他负责人代行财务审批权，并书面通知计财处。
第三条 各部门的经费开支严格按照下达的预算，按照量入为出、专款专用、统筹安排、确保重点、收支平衡的原则，严格经费开支程序。计财处对无预算或超出预算限额的各项支出，将不予办理。
第二章 现金、支票
第四条 各部门需要领用支票或支取现金，均需先领取支票领用单或现金借款单，写明日期、借款人姓名、所在部门、资金用途等相关内容，并经本部门领导签字后，方可领用。
第五条 凡需要一次性支取现金在￥10000元以上者，须在用款日前一天向计财处预约。 第六条 各部门领用转帐支票须在15天之内归还，如不能按时归还又无法说明特殊原因的，将暂停该部门领用支票。
第七条 根据人民银行颁发的《现金管理暂行条例》，凡计财处通知各部门领取的现款，无特殊原因，须当日领走。
第八条 一次性经费支出在￥1000元以内，可持发票到计财处直接报销现金;支出金额在￥1000元以上的，只能通过银行办理转帐结算。
第三章 公用经费
第九条 公用经费是指为维持学院各项活动正常运行，按照预算安排，划分到各部门预算指标管理范畴的各项日常运行经费，包括办公及印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、培训费、招待费、福利费、劳务费、就业补助费、租赁费、物业管理费、维修费等费用。
第十条 各部门日常运行经费开支，严格按照学院下达的预算指标进行控制，不得突破预算指标。
第十一条 各部门经费报销须持有国家规定的合法票据，票据应写明日期、品名、金额，注明资金用途，并由经办人和本部门领导签字。若购买办公用品，还须附有购货清单或商场打印的收银条，若从校内超市赊购办公用品的，报账时需附赊购人原始签购清单。凡不列明开支项目的票据，计财处不予报销。
第十二条 教职工因公出差的各项开支标准和范围按照《四川外语学院教职工差旅费开支办法》执行。
第十三条 出差人员按规定填制差旅费报销单，并附会议通知及相关票据，经本部门领导签字，由计财处审核办理。
在学院科研经费中开支的有关调研、学术研讨、学习考察差旅费用，经科研处主管领导确认签字，由计财处审核办理报销。
重点学科专项资金的费用，经各院系负责人确认签字后，由计财处审核办理报销。 学院安排的进修人员的差旅费用，经人事处主管领导确认签字后，由计财处审核办理报销。
第十四条 各单位必须开支的招待费，只能在院级领导预算经费中报销，在规定的限额内经有关院级领导审批后，由计财处审核办理报销。
第四章 人员经费
第十五条 人员经费是指学院用于师生员工的各类经费。各部门支取的各项人员经费主要有：
1、临时工工资、加班费、职工困难补助、慰问费、探亲旅费须经人事处审核签字。
2、外聘教师的课酬须经教务处或相关院系领导审核签字。
3、学生的奖学金、助学金、生活补贴、困难补助等款项，由学生处领导审核签字后，由学生凭学生证到计财处领取。
第十六条 人员经费发放的具体办法是每月25日前，由各部门按计财处的统一表格要求，按名单填写于汇总职工当月工资外收入总数，经单位负责人签字后报至计财处，计财处统一输入工资表(工资外收入栏)，并按税法代扣或代缴个人所得税。
第十七条 各部门发放的各种人员费用，由各部门根据人员经费发放清册并经领取人签字后，以借款方式统一领取发放。
第十八条 退休人员提取公积金，需在每月15日前向计财处提供身份证原件、退休证复印件等。
第十九条 教职工更换工资卡，应将新工资卡号及时告知人事处。
第五章 固定资产
第二十条 学院固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在500元以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书等。
第二十一条 购置固定资产，按下列程序办理手续：
1、到资产管理处领取“固定资产请购单”;
2、按照固定资产审批权限，由主管部门领导审核签字，各主管部门的审批权限仅限于当年预算限额之内;
3、经计财处领导签字，领取支票借款单;
4、采购过程需按照《四川外语学院物资采购暂行办法》的有关规定执行。
5、持购物发票到资产管理处物资科办理固定资产登记后，到计财处报账。 第二十二条 各部门计划购置的固定资产若未列入学院当年预算经费中，则只有在年底本部门包干经费仍有结余的情况下，经固定资产主管部门及计财处领导审核后，方可购置。
第二十三条 各部门用自有资金购置或接受捐赠等渠道取得的固定资产，须到资产管理处办理固定资产登记，并按照学院对二级单位资金管理和会计核算的有关规定进行帐务处理。
第二十四条 各部门报废固定资产要按照学院规定填制报废请示单，由资产管理处和计财处按规定签明意见，报主管校长审批。
第二十五条 学院资产管理处与计财处定期或不定期组织对学院固定资产进行清查盘点工作，确保固定资产的账实相符，并在年终决算前，按照会计制度进行盘点，保证会计资料的真实。
第六章
材料
第二十六条 材料是指学院在开展教学、科研及其他活动中耗用或储存的财产物资，包括教材、被服、物料用品等。
第二十七条 有关部门购置材料用品应遵循“适用、质优、价廉、优惠”等原则，严禁购买高档、豪华的用品，计财处应对各部门购置的材料用品进行审核。
第二十八条 用于材料用品报销的原始发票必须合法，内容必须真实、完整，严禁弄虚作假，发票必须注明材料物品的名称、数量、单价和金额，四者缺一不可。发票必须由经办人、验收人、部门负责人“一支笔”签字，并填写“入库单”，方可到财务报销。
第二十九条 各部门应设立材料物品明细帐，序时登记入库、领用，健全出入库手续。每月进行盘库，每季度末将盘库单报送计财处，以便进行核对。年终决算前进行全面盘点，确保会计资料的真实。
第七章暂付款
第三十条 暂付款是指学院各类资金运动中所发生的暂付、应收和预付的款项。 第三十一条 暂付款管理的总体要求是严格控制、专款专用、及时结算、前帐不清，后帐不借、程序合规，手续齐全。
第三十二条 学院暂付款只能用于教学、科研、教辅、行政、后勤等有关公务开支，除个人出差借款外，不得用于个人借款。
第三十三条 预借给个人的各种差旅费等，须经本部门主管领导签字。借款额应根据往来交通费、当地住宿费等各种费用总和合理确定。
第三十四条 各部门、个人的借款，应在相关事宜办理完毕之后，按以下规定时间计财处办理报销、还款手续：
1、预借差旅费，在出差归来后15天内报账还款;
2、预借各种购货款，在所购货物验收后，10天内持发票和货物清单(固定资产还须入库单)到计财处报账。如有特殊原因不能按时报账的，应及时以书面形式向计财处说明。
第三十五条 因公出国人员借款，由出国人员填写借款单，经外事处签字后，到计财处借款。归国后一个月以内务必到外事处与计财处办理结帐手续。
第三十六条 由于计划变更等原因，且已在计财处办完借款而不能及时使用的，须在确定变更原因后10日内将借款退还计财处。
第三十七条 计财处每月底，对暂付款的发生情况进行核对分析，对异常情况要与借款单位或借款人取得联系，查明原因，及时收回款项或予以核销，同时向主管领导汇报暂付款的核实情况。
第三十八条 计财处每年5月、11月按部门发放催款单。经催缴无效或发现以下行为的，按以下规定处理：
1、对借款不按时清账的有关部门或人员，要求有关部门主要负责人协助催款报销，并暂停借款。
2、经二次催款仍不结帐的所借差旅费的人员，扣发借款人工资。
3、离校时有欠款的，不予办理离校手续。
4、根据事实追究将借款挪作私用或用于与借款用途不符的当事人的经济责任。
5、依法追究弄虚作假、虚报冒领，伪造、变造原始票据等人员的行为责任。
第八章 科研经费
第三十九条 科研经费是指学院按照事业发展计划，用于各项科研活动的经费，包括学院预算的科研经费及教学科研人员委托学院计财处管理的各项课题经费。
第四十条 科研经费主要用于开展学术研讨、交流、调研等活动;用于学院申请立项的各级别科研课题经费或按规定予以配套资助的经费;用于按照学院考核办法发放的科研津贴、奖励等。
第四十一条 凡属学院科研处统一申请立项的科研课题，由科研处直接下达到课题负责人，计财处将为每一课题设置单独账户进行核算，课题经费实行专款专用。任何单位或个人不得截留、挪用和挤占。年终未结题的结余经费转入下使用。
第四十二条 课题经费用于所需资料的收集费，包括抄录、誊写、复印、翻译、计算机使用费;购买与本课题有关的必要的图书资料以及调研和收集资料所需的差旅费;为完成课题必须举办的小型会议费和课题完成后的评审鉴定费;对人员经费开支比例由科研处按规定审批。
第四十三条 科研经费报销时，属于课题经费的由课题负责人填写课题报销单，并附相关票据，经科研处领导审核、签字后，由计财处在该课题经费总额内予以办理，不得超支。属于开会或出差的费用由当事人填写报销单据，由科研处领导审核签字后方可报销。教学科研人员领取的科研奖励费或人员经费需交个人所得税的，由计财处代扣或代缴。
第四十四条 属于教学科研人员委托计财处代管的个人课题经费，经费开支范围参照科研处立项的课题经费管理办法有关规定执行。发生经费支出时，可凭有关票据，直接到计财处报销，但不得无票据而直接支取现金。
第四十五条 科研课题结题后应及时办理结题手续。对已结题的结余经费或已挂帐两年但没向科研处或计财处说明情况的未结题经费余额，若课题立项时有具体规定的，按规定办理;若没有规定的转入学院财务结余科目。
第九章
专项经费 第四十六条
专项经费是指学院预算安排的专项业务经费，包括修购专项资金、重点学科建设基金、教学评估资金以及经学院批准设立的其他具有专门用途的资金。
第四十七条 专项经费要由学院经管业务的有关职能部门根据上级主管部门要求和学院事业发展的具体情况，提出申请，制定出计划书。属于财政拨款的项目，须报经上级主管部门审批;属于学院自筹经费的项目，须经学院院务会审批。有关职能部门按专项经费管理规定对获得批准的专项经费进行管理，计财处监督执行。
第四十八条 专项经费实行设立专项账户，专户核算、专款专用的管理办法，不得截留、挪用和挤占。财政拨款的专项资金要按照国家和上级有关规定进行管理。
第四十九条 专项经费的使用严格执行财务制度及专项经费管理办法，预借款要有手续，报销要有合法票据。重点学科或教学评估等专项资金的项目支出，要按照批准的计划进行审核报销，若需作重要调整或变更，要按照申报程序申请变更，并及时通知计财处。
第五十条 使用专项资金的有关部门在年底要与计财处办理结账和对帐工作。未完项目的专项资金结余可结转下年使用，已完项目的专项资金结余按规定转入学院财务结余科目。
第九章 附则
第五十一条 本办法由计财处负责解释。
第五十二条 本办法自颁发之日起执行。原有关规定或办法停止执行。