企业对账工作总结（精选9篇）
篇1：企业对账工作总结
篇一：2010年对账工作总结1 2010年对账工作总结
2010年，依据对账管理实施细则和上级行有关对账工作要求，以防范风险为目的，在行领导的正确指导下，多措并举，规范有序开展对账工作，按时保质保量完成对帐任务。
一、制度健全，对账工作合规有序。
二、多措并举，确保全面对账。
为确保在规定时间内有条不紊、保质保量完成对账任务，对每月对账工作，在领导安排下统筹考虑，做出科学合理安排。一是为避免对账工作出现“前松后紧”现象，及早安排每月的对账工作。二是经常与邮局进行沟通，减少退信，保证账单回执质量，提高邮寄成功率。三是加强与各网点的沟通督导。通过邮件下发对账工作提示或要求，有效指导全行对账工作的开展，保证了对账的质量和效果。四是通过上门、电话等方式与客户取得联系，耐心向客户讲解对账工作重要性，及时完成对账工作。五是协调解决各网点对账过程中遇到问题。
三、督导各营业网点做好账户签约。
一是要求各行新开立对公账户时，除与客户签订对账协议外，同时在对账子系统中及时做账户签约。二是平时及时查询账户签约情况，对未签约账户及时签约。提高签约率，减少面对面对账账户数量，进一步提高邮寄对账率。二是对前台签约注意事项及操作方法，及时通过邮件下发各网点，指导网点规范签约，正确操作，解答操作中遇到的问题。三是发现签约不规范账户，及时通知营业网点进行修改。
四、2011年对账工作规划
1.2011年依据对账管理实施细则，确保合规全面对账，把好“对帐关”。2.利用总行版提供多渠道对账方式，大力推广电子对账。
3.采取各种宣传方式，向客户宣传对账重要性，逐步使客户由被动对账变为主动对账。4.对各网点账户信息进一步进行核实，确保全行对账账户信息完整准确，为顺利开展对账工作奠定基础。篇二：银行对账工作总结 对账工作总结
为深入贯彻精神，落实要求，进一步提升银企对账质量，蓟县支行公司业务部加强对账制度落实，切实把银企对账作为防范风险和经济案件的重要措施来抓。并结合区域特点，制定了一套对账管理办法，特总结如下：
一、网点确定专人负责日常客户信息维护工作，以确保掌握客户对账信息的正确。
二、落实双人对账原则，将位客户经理两两结合，分为4组。对所有的 个对公账户进行全面梳理，按客户地址所处方位划分为东南西北4个区域。将每个区域分别交由一组客户经理专门负责，加强对账管理，责任到人力保账户对账率100%。
三、每月根据网点提供新开户账户、客户更换单位地址账户等情况，对客户经理分管的账户进行调整。
四、如客户前来网点办理业务，而分管客户经理不能及时返回的，则由临柜柜员重新打印一份对账单，交给客户。日终由客户经理与临柜柜员核对无误后将多余的一份对账单销毁。
五、建立密切配合规范有序的，协作和考核机制，严格规定账户对账回执收回时效，对不及时维护信息、未及时收回对账回执的客户经理进行处罚，有效提高对账单的收回工作。
六、确定专人负责日常对收回的对账回执进行复审，以确保对账质量。篇三：银企对账工作总结
支行加强银企对账管理不断提高工作质量和效率
银企对账是银行在日常会计核算工作中，完善内控体系，防范金融风险的有效手段之一。为了切实做好银企对账工作，不断提高对账工作质量和效率，保障客户资金安全，我行从对账的组织、人员配备入手，精心组织、扎扎实实地搞好对账的各项工作，对账质量和效率明显提高, 有效地防范了结算风险。在2010年第四季度银企对账工作获得第二名的好成绩的基础上，今年第一季度，我行又以对账率99.42%（重点账户对账率100%，非重点账户对账率99.42.×%）、综合考评×分的好成绩获得宁夏银行银企对账综合考评第二名。我行的主要做法是:
一、建立完善的对账组织体系，本着一个“责”字。
为了保障银企对账工作的顺利进行，有效的保障客户资金安全，防范结算风险，我行成立了以主管行长任组长、各网点负责人为成员的对账工作领导小组，配备一名工作责任心强的同志担任对账人员，负责日常的对账管理工作。通过完善领导小组岗位责任制，明确对账人员岗位职责，把银企对账工作作为一项长期的事务性工作，确保了对账工作的组织领导。
二、完善银企对账台账的登记，突出一个“全”字
1、开户单位基本信息全面。建立完善的单位基本情况台账,做到对账人员心中有数,提高了对账工作的主动性。开户单位基本信息主要包括单位地址，单位对账人员姓名，单位对账人员的电话及手机联系方式等等。
2、全部签订了结算账户协议。为了建立银企对账工作的规范化，督促企业按时对账，我行与企业签订《单位银行结算账户管理办法》，明确对账方式。
3、对账单签章齐全。对账时，该行要求企业在银企帐务核对相符的同时，除加盖单位财务专用章或行政公章外，注明“核对相符”。
三、银企对账期间，体现一个“勤”字
银企对账是一项工作量大，比较繁琐的日常性工作，为了扎实有效的做好银企对账工作，提到对账收回率，我行领导小组要求对账人员做到: 三勤。
1、勤和企业沟通、联系，主动为企业宣传银企对账的重要性，着重于宣讲政策、增强宣传的渗透力，使客户对银企对账工作给予理解和支持，取得客户的积极配合，变单方对账为银企双方主动对账，使银企对账工作顺利开展。
2、勤于整理各项资料，注重单位信息和企业对账人员的变更，及时修改单位信息资料，做到对账期间，能够及时与企业对账人员取得联系，保证对账工作的顺利进行。
3、勤于总结对账工作中存在的问题，每次对账对存在未达账项的账户，对账人员及时与企业相互配合，查找原因，直至帐务核对相符。对账结束后，认真记载对账工作记录，总结经验。
四、因地制宜，多策并举，保证银企对账的质量。
由于我行辖属范围太大，开户企业地理位置分散，而且各企业经营情况不一，给银企对帐带来非常大的难度，实际对账工作中,我行主要采取5种对帐方式：
1、对日常业务比较频繁，经常来银行的企业单位，实行在柜台提前通知及询问对帐情况。
2、对业务发生比较少，而且企业比较远的单位采取电话通知及咨询对帐情况。
3、在无法及时与企业取得联系，支行出车派专人到企业上门对帐。
4、对有的企业财务人员素质低、帐务记载混乱的情况，对帐人员采取主动提供满页账，耐心细致协助企业做好银企对帐工作的方法。
5、每月的重点客户对账，对账人员集中时间，提前与企业预约，上门对账。有效的提高了银企对账质量和收回率
银企对账的主体是银行和企业，它既不是银行为企业对账，也不是企业为银行对账，而是银行与企业之间相互对账，银企双方都应切实把它当作进行会计核算的重要监督、制约措施，使银行和客户之间共同构筑的这面防火墙发挥应有的功效。
篇2：企业对账工作总结
致：xx
为确保我公司与贵公司往来账款的一致性，根据我公司的管理要求，特询证我公司与贵公司的往来账款。如与贵公司记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列明不符金额及明细，并签章回传。我们对您的支持与配合表示衷心的感谢！
截止 XXXX年
XX 月 XX 日止，贵公司共欠我公司货款XX元，大写：XX（其中包括未开发票金额XX元）。我公司欠贵公司发票
XX 元。
（公章）数据证明无误
客户签章：
****年**月**日 数据不符，请列明不符金额：
客户签章
篇3：浅析企业往来的对账工作
一、企业往来对账的主要内容
企业往来对账主体是厂家和商家, 主体的实施者或对账人是双方的财务人员。作为整车销售公司 (简称销售公司) , 面对全国各地400多家经销商, 要求财务人员与每家经销商亲自核对账务是不现实的事情。因此, 常常需要借助业务人员之间的配合。为降低业务人员配合对账的风险, 财务人员要将对账函上所盖的印章与财务所保管的经销商预留印章进行比对, 以防止经销商无效盖章或业务人员私刻经销商印章的行为出现, 并且要及时对经销商进行电话回访, 检查经销商财务人员对账的真实性。企业往来对账周期可分为按月度、按季、按年对账三种, 具体对账周期。根据公司的实际情况来确定销售公司的对账周期分为月度和年度, 按月对账是指要求经销商每月核对账目, 由于销售公司为经销商开放了财务系统权限, 经销商财务人员可以每月参照系统核算数据进行自查。
二、企业往来账项管理中的常见问题
1. 电费发票审核权责混乱
电费发票的领购、缴销以及使用的监管都是由电力企业的财务部门负责的, 而发票的日常使用以及保管则是由电力企业营销部门负责。在电费发票审核过程中, 两个部门往往存在着配合不协调的情况。由于电费发票使用量巨大, 并且电力系统营销点较多, 其管理比较困难。营销系统在开具发票的过程中, 常常出现系统断号、部分欠费用户打印发票无法在系统中得到反映等情况, 导致营销系统开具的电费发票与实际耗电数额不符, 财务部门在进行电费核算时, 无法将发票以及实际耗电数额进行匹配, 削弱了财务部门对于电费发票使用的监督职能。
2. 未能定期核对
一是未能做到与外部往来单位及时对账, 没有进行往来询证工作, 无法确保双方往来款挂账金额一致性, 导致单边挂账问题出现;二是未能及时与业务部门核对往来款挂账余额, 由于业务部门经办人员岗位变动频繁, 业务交接工作流程不完善, 因此业务部门不能及时跟进往来款清理情况, 部分经办人员对历史挂账更是不闻不问, 导致部分应收账款和预付账款变成呆账坏账。
3. 未能及时清理
财务人员每年定期梳理往来款挂账余额, 但只流于形式, “只挂不清”, 未能及时通知相关业务部门进行及时清理, 导致出现部分超过十年甚至二十年的往来款挂账, 由于业务经办人员流动性大, 与之相关的原始资料容易遗失, 加大了清理难度。
三、企业往来账项管理的方法
1. 完善往来款项会计核算
一是完善往来凭证入账信息, 在往来凭证中增加清理责任人、预计清账时间、对方单位信用等级、账龄、逾期情况及关联合同等基础信息, 提高凭证信息的反映能力;二是根据往来款项风险不同, 区别执行会计核算流程, 并在系统中进行固化, 对于金额较大的往来款项、预计清账时间跨年度的往来款项、预付款项等风险较大的业务入账处理时必须增加省公司审批节点, 便于上级单位及时掌握往来情况, 达到风险预控的目的。
2. 须对往来账款信息及时进行沟通
往来账款的问题较多时候是由于在企业内部信息沟通不足而导致的。一方面财务人员没有定期向有关业务人员反馈与其业务有关的应收、应付余额账龄、风险分析等资料, 业务人员对应收款的催收和暂借款的归还懈怠处理, 导致了往来款时间拖延、消极处理;另一方面财务人员未能做到定期向主管领导汇报往来账款存在的问题与风险, 而主管领导也未能及时获取往来款的执行情况, 对往来款问题存在的隐患也就不能及时解决。这两方面都将会造成企业往来账款管理风险。因此, 在往来款管理中, 加强财务人员与业务人员、财务人员与主管领导对往来账款执行情况的信息沟通交流, 将有助于提高往来款管理效率。
3. 建立并完善往来账款相应的规章制度
针对不同类型的往来账款制定相应的审批、执行程序的规范。执行往来款责任制, 财务人员专职负责便于往来款管理, 业务人员实行“谁办理、谁负责”;严格遵守往来款办理时间节点, 缩短企业资金的周转期, 提高资金的运用率;将往来款办理效率与各业务单位进行经济制表挂钩, 实行奖惩制度, 对有效提高往来款资金周转率的单位与员工进行奖励, 而对往来款处理不及时的单位与员工则需对其整体举行处罚等等。
4. 对企业应收款项以及应付款项的相关政策进行完善
对于企业来说, 在运作的过程中要进一步加强企业的文件记录"岗位分离以及相关授权批准此方面制度的实施, 相关的采购工作者以及审核工作者应当做到岗位分离, 要定期对采购工作者进行定期的轮换, 杜绝出现舞弊的现象, 对审核坏账以及收款制度进行不断的完善, 要对企业的往来账项进行及时的核对, 避免出现双方的工作者联合性舞弊的状况, 另外企业还应当设置相关的机构和部门来收取应收款项, 同时将这样的状况和企业职工的工资进行直接性的挂钩, 对那些超期还不归还应收款项者, 必须要采用法律的方式进行解决。
四、结束语
企业应收账款的管理是一个系统工程, 应采取积极的措施, 尽量按期收回, 仅靠财务人员的力量不可能清理完成。企业内部各部门必须相互协调、相互配合, 形成一个应收账款的组织体系。同时要加强对方应收账款的事后管理控制, 定期对账、清账, 对那些名存实亡的应收账款应及时转销处理, 做到账实相符。
参考文献
[1]肖凯.浅谈企业往来款项的管理[J].中国总会计师, 2014, (10) :82-83.
篇4：企业对账工作总结
预收账款即销货定金，会计业务中的预收账款的定义是指企业（即销货单位）按照合同规定向购货单位预收的款项，这笔款项构成了企业的一项流动负债。它之所以成为流动负债，是因为企业必须在收款后的一定时期内向预付货款单位发送商品或者提供劳务。如果到期后企业无法履行合同，则应该如数退还原预收款项。
港口企业的预收账款指托运方与港口企业签订合同或协议，并按照合同或协议的规定, 向委托人或收货人、代理单位或购货单位等预收营运收入款项、为其他运输单位代为预收的运输款项和为其他有关方面代为预收的运输款项。
由托运方预先支付一部分货款给港口企业而发生的一项负债。“预收账款”账户用于核算港口企业按照合同规定向托运单位预收的款项。“预收账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。
港口企业同一般工业企业的生产相比，港口生产业务更为复杂，变化因素更多，其特点是企业吞吐量大，装卸堆存业务收入较多。港口生产过程高度连续性、复杂性及港口生产的不平衡性决定了过港口企业财务管理的特点，使得港口企业预收款项比较多，可以单独设置“预收账款”科目核算，待用劳务偿付了此项负债后，再进行结算。这种方法能完整地反映这项负债的发生及偿付情况，并且便于填列会计报表。
二、港口企业预收账款管理工作中存在的问题
财务部门预收账款明细账中反映的各货主的账户余额与业务部门业务台账上的货主账户余额可能因各部门各自下账错误而导致余额不一致，缺乏准确性，直接影响了各部门的工作。
如果业务部门的数据产生错误而造成余额比实际数据大，则会造成因不能及时催缴预收款而负费装运，甚至在办理退款时，造成多退少退的情况。
如果财务数据有误，会导致各账户余额混乱，错误发生时间愈长，查找调账难度愈大，严重影响装运工作及与和各货主单位对账、办理退款工作。
三、建立预收账款对账制度的重要性
有建立每月财务部门与业务部门对账制度，及时发现差异，查找更正错，为货主提供准确的信息，不仅能方便货主单位随时掌握正确的资金状态，为托运装运筹备充足必要的資金，提高港口的各方面的服务质量，还能减少因退款不及时，不准确而给企业带来直接和间接的损失。
四、建立预收账款对账制度，加强企业预收账款管理的措施
1、建立完善的预收账款数据仓库和收款制度，即预收账款登记管理系统，逐笔办理预收货款合同登记，在预收货款实际到账之日起10个工作日内登记，建立定期与不定期核查制度。
2、建立“预收账款登记管理系统”与核查制度联动机制。
（1）定期检查“预收账款”账户明细账，注意每一笔业务的发生金额及其业务记录有无异常的疑点。
（2）若发现疑点则跟踪追查，审查有关的记账凭证和原始凭证，必要时与业务部门随时对账调查，经相关人员核实后，确认企业债务的真实性。
3、建立完善严谨的退款制度，规范退款业务流程。当货主向业务部门提交退款申请后，业务部门与财务部门同时与货主单位对账，当三方数据一致后，由业务部门开具允许退款单据，经由业务主管签字，企业负责人签字后，由财务部门办理退款手续，财务部门应严把审核关，经由两个人员审核款项与账户一致时，再填开退款单据，办理提款。
4、根据账户对明细账进行分类，采取差异化的管理模式。
（1）对于短期的预收货款（账龄在一年以内或一至两年），采用每月与业务部门一一对账制度。
（2）对预收货款长期挂账的明细账应进行标注，定期审查并归类，依据相关的业务合同，逐笔核对企业是否存在长期未提供劳务、长期挂账的情况。超过三年以上的预收账款，在通过业务部门查对并确认无法退还时，应及时转入营业外收入，并上缴税金。
5、建立严格的考核与责任管理制度。只有建立严格的考核与责任制度，多方协调、监督、检查，实行月、年双重考核。制定每个部门当年和每月的考核指标，在每个会计期间，密切监督个部门的指标的完成情况，最后在会计期末，系统分析，奖惩分明，最大限度地加强预收账款的管理。把具体工作与个人利益挂钩，奖罚分明，责任到人，把好各个关口，使工作的失误率降到最低。
6、为货主提供方便的账户查询系统，进行客户满意度调查，也能及时发现问题并加以改进。
五、总结
港口之间的竞争主要是经济腹地的竞争和货源的竞争，货源的竞争也就是客户的竞争，只有提高港口业务的服务质量，加大对港口企业预收账款等涉及客户切身利益的具体业务流程的全面管理，在各方面加强优质服务，把各项服务工作量化、细化，完善健全服务体系，使客户方便，满意，才能真正提高港口企业的竞争力，提高其市场份额。
参考文献：
[1]祁燕.港口企业客户关系管理研究.武汉理工大学.2007.
[2]企业会计准则应用指南.2011.
篇5：企业单位对账函
为便于复核账目，现将我公司截至20xx年x月x日与贵公司的往来列示如下，下表所列数据出自本公司账簿记录，如与贵单位记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明，如有不符，请在“数据不符”的下端列明不符金额。
发函单位：xxxxxxxx有限公司
篇6：对账工作总结
一、制度健全，对账工作合规有序。
严格执行各项制度，扎实推进对账工作，遇到问题及时请示领导和上级行，确保各项工作规范有序。一是对收回的每一张对账单严格审核，尤其对余额不符、印鉴不符的账户，均上门核查，直至查清，决不放过任何疑点，切实排除风险隐患。二是对账单传递各环节均严格按要求办理交接手续。三是对免对账账户均提供相关证明材料。四是对账档案资料装订及时，达到要求，保管完整，未发生账单丢失现象。
二、多措并举，确保全面对账。
为确保在规定时间内有条不紊、保质保量完成对账任务，对每月对账工作，在领导安排下统筹考虑，做出科学合理安排。一是为避免对账工作出现“前松后紧”现象，及早安排每月的对账工作。二是经常与邮局进行沟通，减少退信，保证账单回执质量，提高邮寄成功率。三是加强与各网点的沟通督导。通过邮件下发对账工作提示或要求，有效指导全行对账工作的开展，保证了对账的质量和效果。四是通过上门、电话等方式与客户取得联系，耐心向客户讲解对账工作重要性，及时完成对账工作。五是协调解决各网点对账过程中遇到问题。
三、督导各营业网点做好账户签约。
一是要求各行新开立对公账户时，除与客户签订对账协议外，同时在对账子系统中及时做账户签约。二是平时及时查询账户签约情况，对未签约账户及时签约。提高签约率，减少面对面对账账户数量，进一步提高邮寄对账率。二是对前台签约注意事项及操作方法，及时通过邮件下发各网点，指导网点规范签约，正确操作，解答操作中遇到的问题。三是发现签约不规范账户，及时通知营业网点进行修改。
四、20xx年对账工作规划
1.20xx年依据对账管理实施细则，确保合规全面对账，把好“对帐关”。
2.利用总行版提供多渠道对账方式，大力推广电子对账。
3.采取各种宣传方式，向客户宣传对账重要性，逐步使客户由被动对账变为主动对账。
篇7：银行银企对账工作总结
为确保年底对账工作的顺利进行，吐哈石油营业部网点主任就年底对账工作进行了及时安排和部署，确保营业部的对公结算账户能够对账，截止4月1日，营业部共需对账89户，完成100%回访，对账成功87户，2户未能成功，分别是新疆龙凤石油化工有限公司和中石油天然气第一建设公司吐哈项目经理部，完成对账率97.75%。
一、采取的主要措施
（一）、于2013年12月1日起，对前来办理业务的各单位财务人员沟通联系，相互磋商年末对账单的回收事宜，确保各单位在春节前能够顺利进行对账工作。
（二）、在2013年12月份中，对不常发生业务的单位或商户，进行电话回访，确定能够顺利进行年底的对账工作。
（三）、在收到区分行的对账单后，二次进行电话联系，及时安排对账单回收工作。
（四）、对于春节提前放假，本地无法实现对账的单位，采取区分行统一邮寄对账单的方式，确保及时对账。
二、遇到的困难
（一）、单位法人代表联系不上，查询法人资格已撤销，无法进行对账处理。
（二）、受单位项目结算影响，开立结算账户的单位财务人员撤回总部，无财务印章无法对账。
（三）采取邮寄方式寄送的对账单丢失，未能进行回收，单位财务人员没有回本地，无法补制。
三、解决措施
（一）对未能联系上的法人代表进行多渠道联系，确保能实现对账工作。
（二）尽快于财务人员联系，确保第一时间返回本地进行对账单补制工作。篇二：银企对账工作总结
支行加强银企对账管理不断提高工作质量和效率
银企对账是银行在日常会计核算工作中，完善内控体系，防范金融风险的有效手段之一。为了切实做好银企对账工作，不断提高对账工作质量和效率，保障客户资金安全，我行从对账的组织、人员配备入手，精心组织、扎扎实实地搞好对账的各项工作，对账质量和效率明显提高, 有效地防范了结算风险。在2010年第四季度银企对账工作获得第二名的好成绩的基础上，今年第一季度，我行又以对账率99.42%（重点账户对账率100%，非重点账户对账率99.42.×%）、综合考评×分的好成绩获得宁夏银行银企对账综合考评第二名。我行的主要做法是:
一、建立完善的对账组织体系，本着一个“责”字。
为了保障银企对账工作的顺利进行，有效的保障客户资金安全，防范结算风险，我行成立了以主管行长任组长、各网点负责人为成员的对账工作领导小组，配备一名工作责任心强的同志担任对账人员，负责日常的对账管理工作。通过完善领导小组岗位责任制，明确对账人员岗位职责，把银企对账工作作为一项长期的事务性工作，确保了对账工作的组织领导。
二、完善银企对账台账的登记，突出一个“全”字
1、开户单位基本信息全面。建立完善的单位基本情况台账,做到对账人员心中有数,提高了对账工作的主动性。开户单位基本信息主要包括单位地址，单位对账人员姓名，单位对账人员的电话及手机联系方式等等。
2、全部签订了结算账户协议。为了建立银企对账工作的规范化，督促企业按时对账，我行与企业签订《单位银行结算账户管理办法》，明确对账方式。
3、对账单签章齐全。对账时，该行要求企业在银企帐务核对相符的同时，除加盖单位财务专用章或行政公章外，注明“核对相符”。
三、银企对账期间，体现一个“勤”字
银企对账是一项工作量大，比较繁琐的日常性工作，为了扎实有效的做好银企对账工作，提到对账收回率，我行领导小组要求对账人员做到: 三勤。
1、勤和企业沟通、联系，主动为企业宣传银企对账的重要性，着重于宣讲政策、增强宣传的渗透力，使客户对银企对账工作给予理解和支持，取得客户的积极配合，变单方对账为银企双方主动对账，使银企对账工作顺利开展。
2、勤于整理各项资料，注重单位信息和企业对账人员的变更，及时修改单位信息资料，做到对账期间，能够及时与企业对账人员取得联系，保证对账工作的顺利进行。
3、勤于总结对账工作中存在的问题，每次对账对存在未达账项的账户，对账人员及时与企业相互配合，查找原因，直至帐务核对相符。对账结束后，认真记载对账工作记录，总结经验。
四、因地制宜，多策并举，保证银企对账的质量。由于我行辖属范围太大，开户企业地理位置分散，而且各企业经营情况不一，给银企对帐带来非常大的难度，实际对账工作中,我行主要采取5种对帐方式：
1、对日常业务比较频繁，经常来银行的企业单位，实行在柜台提前通知及询问对帐情况。
2、对业务发生比较少，而且企业比较远的单位采取电话通知及咨询对帐情况。
3、在无法及时与企业取得联系，支行出车派专人到企业上门对帐。
4、对有的企业财务人员素质低、帐务记载混乱的情况，对帐人员采取主动提供满页账，耐心细致协助企业做好银企对帐工作的方法。
银企对账的主体是银行和企业，它既不是银行为企业对账，也不是企业为银行对账，而是银行与企业之间相互对账，银企双方都应切
实把它当作进行会计核算的重要监督、制约措施，使银行和客户之间共同构筑的这面防火墙发挥应有的功效。篇三：银行网银对账工作开展情况总结
银行网银对账工作开展情况总结
我支行认真贯彻落实《关于cass投产第二阶段工作情况及第三阶段工作要求的通知》精神，积极推进此项工作的进一步开展，并结合支行自身实际，采取多项措施，促进支行银企对帐协议签约工作和银企对账系统客户向网银迁移工作有条不紊的进行。现将次工作总结如下：
一、领导重视，认真布置工作
支行领导认识到银企对帐工作是银行防范经济案件、控制操作风险的重要环节，对保障银行资金安全，有效防范结算风险，防堵案件的发生发挥着举足轻重的作用，同时，为有效开展工作，沟通协调相关企业的过程也侧面反映了支行的服务能力和企业形象，因此将推进银企对帐协议签约工作和银企对账系统客户向网银迁移工作与加强内部控制管理工作和提升优质服务能力结合起来，专门召集几位工作责任心强的员工，认真学习《对账服务系统操作规程》、《蓝图上线后对账服务协议工作流程》及《银企对账户系统客户向网银迁移工作方案》及两期cass系统操作问题，统一思想，提高认识，明确职责，确保此项工作的顺利开展。
二、积极宣传，加强宣传力度
一方面针对重点对公客户，采取上门沟通向对公客户发放网上银企对帐宣传折页或通过电话点对点，详细介绍网银对帐操作流程、银企对帐的注意事项等；二是面对新开户的客户，利用资料齐
全，企业法人或财务来行，业务办理方便的优势，即面对面集中介绍企业网银操作、银企对帐等业务，让客户了解银企对帐的重要意义以及通过网银进行银企对账的便捷性和安全性从而形成来行即介绍，来行即办的方针，全面落实新开户的银企签约及网银办理工作；
三是加强业务，提升服务能力 支行通过集中业务培训，提升工作人员的业务能力，把银企对帐作为完善内控管理的重要环节来抓，确保银企对帐的真实性、及时性，组织有关人员认真学习对账工作的工作流程和操作步骤，熟悉运用相关工作系统，充分认识对账工作对于保障银企资金安全、控制案件事故的重要性和必要性，积极配合银企对帐员共同做好对帐工作。另一方面，支行要求工作人员遇到企业咨询相关问题时要耐心讲解，认真回答，切切实实的让客户享受到优质服务，从而提升支行企业形象，提高优质服务能力。
三、严格把关，做好后续管理
支行指定业务能力强，工作责任心重的人员为银企对账员，为相关企业开辟银企对帐协议签约工作和银企对账系统客户网银开通的“绿色通道”，认真做好协议签订和资料审核工作，建立建全对帐台帐，明确对帐户数，做好企业的沟通联系工作。
通过上述措施，截至x 月 x日，我支行共有x 家企业签订银企对账协议，签约率达x，有x 家开通了网银银企对账。篇四：银行对账工作总结
对账工作总结
为深入贯彻 精神，落实 要求，进一步提升银企对账质量，蓟县支行公司业务部加强对账制度落实，切实把银企对账作为防范风险和经济案件的重要措施来抓。并结合区域特点，制定了一套对账管理办法，特总结如下：
一、网点确定专人负责日常客户信息维护工作，以确保掌握客户对账信息的正确。
二、落实双人对账原则，将 位客户经理两两结合，分为4组。对所有的 个对公账户进行全面梳理，按客户地址所处方位划分为东南西北4个区域。将每个区域分别交由一组客户经理专门负责，加强对账管理，责任到人力保账户对账率100%。
三、每月根据网点提供新开户账户、客户更换单位地址账户等情况，对客户经理分管的账户进行调整。
四、如客户前来网点办理业务，而分管客户经理不能及时返回的，则由临柜柜员重新打印一份对账单，交给客户。日终由客户经理与临柜柜员核对无误后将多余的一份对账单销毁。
五、建立密切配合规范有序的，协作和考核机制，严格规定账户对账回执收回时效，对不及时维护信息、未及时收回对账回执的客户经理进行处罚，有效提高对账单的收回工作。
六、确定专人负责日常对收回的对账回执进行复审，以确保对账质量。篇五：学习银企对账新方法心得体会
学习银企对账新方法心得体会
银企对账是银行结算业务中的重要一环，然而，在目前的工作实践中，银企对账还存在着一些问题。
一、当前存在的问题 1.对账不及时。很多开户单位拿到银行发放的满页对账单后不是马上对账，而是要等到月末一次性勾对。这样做尽管也可发现未达账项，最终调平双方账户，但对于防范可能发生的案件，则起不到应有的作用。2.银行对账单的发出率和收回率低。银行每月需向所有开户单位发放对账单，并要求开户单位反馈对账结果。但每次对账单的发出率都很低：一是因为有很多客户预留银行的信息不详，银行无法及时联系上开户单位；二是有些银行业务人员对集中对账的认识不足，重视不够，故而积极性不高，投入精力不到位。3.银行对账人员与柜台人员没有分离。为了确保对账工作的准确性，达到通过银企对账发现核算差错和漏洞，预防和查处贪污挪用银行资金等经济案件的目的，在开展银企对账工作时，应坚持做到由专门的对账人员负责银企对账工作，避免银行接柜和记账人员直接从事与开户单位的对账工作。但由于有些银行未认识到银企对账的这一作用，加之人员工作调配安排方面的原因，通常就由柜台接柜人员直接向开户单位财务人员发放对账单，而开户单位反馈回来的对账单回执也直接交到接柜人员，这样就大大弱化了银企对账工作的预期效果和作用。
4.对银企对账是否相符的结果和发生不符时的查证重视不够。有一些开户单位在通过银企对账发现余额不符之后，不是积极与银行联系查询并调整相关账务，而是任其自然。而有些银行在收到开户单位的对账单回执后，并不仔细查看开户单位填写的对账结果；即使客户发现账务不符，向银行提出查询要求时，有 关经办人员也并不积极配合，致使问题搁置拖延，无法得到圆满解决。
二、建议及对策
1、勤和企业沟通、联系，主动为企业宣传银企对账的重要性，着重于宣讲政策、增强宣传的渗透力，使客户对银企对账工作给予理解和支持，取得客户的积极配合，变单方对账为银企双方主动对账，使银企对账工作顺利开展。
2、勤于整理各项资料，注重单位信息和企业对账人员的变更，及时修改单位信息资料，做到对账期间，能够及时与企业对账人员取得联系，保证对账工作的顺利进行。
3、勤于总结对账工作中存在的问题，每次对账对存在未达账项的账户，对账人员及时与企业相互配合，查找原因，直至帐务核对相符。对账结束后，认真记载对账工作记录，总结经验。
4、因地制宜，多策并举，保证银企对账的质量。
由于我县网点较多，开户企业地理位置分散，而且各企业经营情况不一，给银企对帐带来非常大的难度，,建议在实际对账工作中采取以下六种对帐方式：
1、对日常业务比较频繁，经常来银行的企业单位，实行在柜台面对面对帐的方法。
2、对业务发生比较少，而且企业比较远的单位采取电话通知到柜台对帐。
3、在无法及时与企业取得联系，支行出车派专人到企业上门对帐。
4、对有的企业财务人员素质低、帐务记载混乱的情况，对帐人员采取主动提供满页账，耐心细致协助企业做好银企对帐工作的方法。
篇8：浅议企业应收账款对账
一、企业应收账款对账管理的现状
由于该企业业务员较多, 客户群庞大和地域分布广泛, 财务人员有限, 业务人员精力有限的现状, 企业在财务部设置了对账科, 安排了足够的专业对账人员, 专门负责对账和开具发票工作;又针对中小客户较多, 有些客户有专门的对账人员, 由财务或采购负责;有些客户要求在他们开放的ERP平台上对账, 有些客户要求用他们自己的特殊格式对账, 有些客户没有要求甚至不用对账只要开具发票即可;有些客户对账要求附销售合同或协议、订单、送货单或入库单等资料;客户对账的截止日期也不尽相同。根据企业的现状, 结合内部控制的制衡性要求的原则, 企业采用“财务主导、业务配合、财务业务管理人员监督”相结合的分工模式, 取得了很好的效果。
二、对账过程中遇到的问题及解决措施
(一) 对账的前提准备
在引进新客户时, 要求业务员签写新客户信息调查表, 其中就有客户对账时间要求, 对账人员联系方式, 对账单的传递方式及是否有格式、时间特殊要求, 这些客户信息会在企业ERP系统中备注, 以便于对账员开展日常工作, 然后根据业务员所属部门, 给相应的对账员对账权限, 保证不同的对账员仅知晓自己所管理的客户信息, 以保证客户信息的保密性。同时, 也要求客户提供企业营业执照、组织代码证、税务登记证、开户银行许可证、一般纳税人资格证书复印件, 以便于评估企业的信用情况和开具发票时使用。
(二) 客户要求在他们的ERP平台上对账
此类客户都是企业的VIP客户, 占公司相当一部分经营业绩, 也是管理比较规范, 规模较大的公司, 企业会配备业务能力强、有丰富经验的对账员, 按照客户的要求培训熟悉客户的ERP平台, 对账要求, 建立客户联系档案, 录入客户的采购人员、仓库人员、物控人员、对账人员及财务人员的相关资料, 按照要求在指定的时间段内在客户的平台上完成对账工作, 并根据不同情况核对库存, 核对是否存在在途物资、是否有破损损耗, 并根据回款及发票开具情况核对和客户往来明细账, 确认欠款总额。对存在的在途物资由业务员和物流确认, 及时核实破损损耗, 并按照公司规定流程处理。
针对客户对账单截止时间不同及回函不及时的现状, 企业在建立新客户时就已经要求做了备注, 以便于对账员知道客户截止在15号、20号、25号、30号或满月对账, 在相应的对账日期, 对账员按照客户的对账格式或按照公司统一的格式发给了客户, 一般给客户一周回应时间, 之后如果客户确认可以开发票, 对账即为完成, 对账员及时安排开票开具发票并及时传递给客户, 完成对账的对账流程;对于客户没有及时回复的, 首先由对账员打电话、发邮件、发信息回访客户, 询问客户对账完成情况;其次, 每周统计没有回函的客户名单及对账信息, 提交给对账主管, 按照不同部门列出清单给业务经理, 由业务部门在早会上宣导, 要求业务员再催客户。
(三) 对账单格式
绝大部分客户没有特殊要求, 企业从ERP系统中导出月度对账单, 核对订单后, 由审核人员审核后签字盖章, 对账员传递给客户确认;对于客户有特殊格式要求的, 对账员按照客户的特殊格式, 手工作好对账单后, 由审核人员审核后签字盖章, 对账员再传递给客户确认;对于客户发明细对账的, 对账员把客户明细和企业系统数据比照核对, 无差异即交审核人员审核后签字盖章确认;对于在客户ERP平台上对账客户, 要按照客户要求的期间及时核对收发货明细及往来账目, 按时确认。
(四) 对账方式
由于在建立新客户时, 就已经规范和备注了客户的对账方式, 对于重点的、有条件的VIP客户, 客户开放了ERP的对账客户端, 对账员可以在其上面自主对账;绝大部分客户, 都有专用的企业邮箱用于对账联系, 有个别客户使用qq邮箱、经办人员个人邮箱、传真等远程对账方式确认对账;对于个别较近的重点客户、业务量较大、容易存在争议的而客户, 如果条件许可, 可以由财务、业务或财务和业务一起现场确认对账;对于交易频繁, 比较近的, 经办人员比较熟悉的客户, 也可以要求送货员或业务员在方便的时候带去审核无误的对账单, 到客户那里确认, 比较方便和直接, 减少中间环节, 提高工作效率。这种多渠道的对账方式, 极大地方便和客户的对账, 提高了工作效率, 满足不同客户的对账要求。
(五) 对账内容的确定
这是对账员最重要的工作, 主要是根据客户的订单 (订单号) 、销售合同或协议, 企业的销售出库单 (签字盖章) 或客户的入库单核对产品名称、数量、单价、金额;核对是否存在在途产品、退换货产品、赞助、品质扣款、标签费用、费用、破损或合理损耗等, 同时也可以核对是否存在品质保证金及返利情况。对于寄售客户, 要核对上期结存量、本期发货量、本期使用量、期末库存量等情况, 还要分期核对欠款往来账。
(六) 对账确认方式
针对客户较多, 客户规范程度不同, 原则上要求客户在对账单上签字盖章 (公章、财务专用章、对账专用章) 确认, 但对客户付款情况比较好, 信用程度比较高的客户, 客户经办人员签字确认、企业对账专用邮箱回复确认, 亦可以视同已经确认, 安排开具发票;对于个别交易金额比较少, 信用额度较低, 赊销期限比较短或付款比较及时的客户, 客户相关人员口头确认后可以安排开票。现实情况是客户对账单的额确认是比较麻烦的事情, 确认情况不容乐观, 且发生货款争议时, 对账单的确认是一个非常重要的证据, 所以我们再给客户对账单是注明要求签字盖章回传, 并要求对账员在收到不规范的对账单时再三沟通, 如果仍不能解决的, 列出客户名录, 提交给业务部门沟通评估, 争取最大限度地区的客户的谅解并配合做好对账确认工作, 为后续货款回收提供证据支持。
(七) 对账差异的处理
对客户在对账过程传递来差异, 对账员要第一时间根据授权情况通知业务员进行处理, 并和客户沟通好开具发票时如何体现, 确认后及时安排开票员开具发票确认应收账款;对于经常性且合理的差异, 由业务员提出申请, 相关授权人员签字后, 按照正常业务每月处理;对于偶发性的差异, 客户应该出具相应的业务差异函件, 由企业授权人员审批后, 对账员签写对账差异调整申请单处理, 以保证企业往来账款的准确性。严禁对账对出现的差异久拖不汇报、不处理或擅自处理, 严肃对账纪律。
三、对账的重要性
由于企业业务员较多, 难免出现浑水摸鱼的情况, 个别业务员使用虚假的客户信息建立新客户, 并说服信用审批人员一定的信用额度, 利用大部分客户订单不签字盖章的漏洞, 采取伪造的订单或申请无订单送货, 业务员申请自己送货, 又百般阻挠对账或要求自行去和客户对账, 利用信用期套取现金进行舞弊交易, 如果在对账环节能够规范管理, 查漏补缺, 由对账员对交易金额大、初次合作或客户联系方式不清楚、业务员自己送货客户、信用期限较长的而客户等列为重点客户, 在对账函不能及时回复或催问无果的情况下, 安排对账员上门现场对账, 可以发现客户的真实情况, 经营情况, 防止舞弊情况的发生;在和客户核对当月货款的时候, 再核对和客户的整体欠款情况, 可以发现个别业务员收到货款后不及时上交企业的舞弊情况。
四、结束语
由于企业的应收货款, 数量比较多, 金额比较大, 占企业流动自己份额比较大的现状, 应收账款管理是企业资产管理中非常重要的工作, 而对账环节在企业销售业务中起着承上启下的作用, 是对客户从信息建立、订单交付、送货签收等环节的总结和检查, 是开具发票, 确认客户欠款的必要环节, 是催收货款的基础;特别是对于客户数量比较多, 发货频率比较高, 货物种类比较多的企业, 组织好对账工作尤为关键。也只有加强对应收账款对账的管理和监督, 才能保证企业合理的现金流量和较高的销售利润, 维持企业正常运行和健康发展。因此, 加强对企业应收账款对账的管理已经成为企业经营管理者的必修课。
摘要：随着社会经济的发展, 企业规模的扩大和市场经济的深入, 赊销成为企业销售的主要方式, 应收账款的规模会日益扩大, 企业的财务风险会逐步增大, 而要管理好应收账款, 对账是应收账款确认的重要工作。本文将结合企业实际情况, 从应收账款对账中存在的问题出发, 根据企业实际解决方案进行探讨, 为各个企业做好应收账款对账给予参考。
篇9：如何做好公司内部交易的对账工作
关键词：集团公司；内部交易；核对
中图分类号：F23 文献标志码：A 文章编号：1000-8772(2012)02-0113-02
内部交易是指在母公司与其所有子公司组成的企业集团范围内，母公司与子公司、子公司相互之间发生的交易。集团公司内部交易事项是指集团公司内部母公司及其所属的子公司之间以及各子公司之间发生的除股权投资以外的各种往来业务及交易事项。必须注意的是，内部交易仅仅是发生在一个机构单位内的经济活动。至于在一个机构部门或一个国家内，发生在机构单位或机构部门之间的经济活动不能称为内部交易，前者是通常所认为的一般性交易，后者是不同部门之间的交易。
从某种角度来看，内部交易是一种“有实无名”的交易，即确实存在这种经济活动，但发生在一个机构内部单位之间，内部交易的损益站在各分子公司的立场上是损益，但站在集团角度，只是资产的调拨或者劳务的不同部门承担问题。所以，在以分子公司报表为基础编制合并报表时，需要抵消相互之间的内部损益。从企业集团整体的角度看，企业集团内部的产品购销业务只是属于产品调拨活动，使产品的存放地点发生了变动，既不能实现销售收入，也不能发生销售成本，因而并不能形成利润。集团公司内部交易事项的消除实际上是以企业集团为报告主体，将一方的内部销售与另一方的内部购进予以抵消，从而消除集团内部未实现损益。
企业与内部关联方之间的交易，应该具备以下两点：一是必要的交易。主要包括同一产品供应链上下游企业之间的交易、同一项目总分包企业之间的交易、同一业务合作方企业之间的交易等。不得人为地将无必然联系的业务转手形成内部关联方交易，以达到粉饰业绩、转移利润、转移风险的目的。二是真实的交易。企业不得通过内部关联方直接或间接地虚构交易行为。不得采用平进平出的方式将某项业务转移至内部关联方以虚增营业收入；不得采用暂收暂付的方式将某项资金转移至内部关联方以虚增现金流量；以及其他没有实际货物转移、劳务发生的行为。
集团公司内部企业之间关联交易的核对一直是困扰集团公司年度决算做抵消分录时的瓶颈。集团公司内部单位往来和交易账目核对不上，按哪个数抵消一直是困扰财务的一个问题。
一、公司内部单位账目核对困难的主要原因
1 集团公司下属企业性质多元化，有工程公司、有制造企业、有设计单位、有贸易公司、还有非独立法人的分公司、事业部等。相互之问的业务错综复杂，使得关联交易增加。
2 入账时间有差异，或者结账时间不同，发票在途。尤其是年底，双方开票和挂账时间不同步，造成收入和成本确认时间不同步，集团公司内部抵消出现问题。
3 以前的账对不上，本身就有差异，各企业互相没有深入细致地核对。
4 有的企业在好几个科目挂账，没有统一在同一个科目中，造成对账困难。
5 对集团下属几个非独立法人的分公司在承揽集成项目时，企业发票统一开集团公司名称，无法分清是和哪个集团分公司打交道，造成企业挂账、对账困难。
6 工程公司的核算及挂账方式和工业企业不同，造成验工和发票金额不一致，一方以验工人账计应收账款，一方以发票入账计应付账款。
7 双方核算的标准不一致，收入确认原则不一致，随意性大。部分企业以发货为确认收入的标准，部分企业以调试开通为确认收入的标准，大部分企业以是否开发票作为收入确认的标准，而对方大多以收到发票后才挂账，先期收到货物时，不进行估点做账，和实际情况不符合。
8 票据传递不及时，一方以销售价计收入和应收账款，对方虽进行了暂估入账，但由于未收到发票，以计划价计入应付账款，双方有价格差额。
9 内部交易不签合同或合同签订不及时，或者内部交易签订合同后，由于和总承包商的价格发生变化，就要修改分包企业的合同价格，转移获利风险。修改的合同迟迟未签订造成双方挂账有差异，一方已挂账，另一方由于价格原因还未挂账。
10 因为种种原因承包商要供应商提前开具发票。业务没有发生，供应商没有确认收入，而承包商已将发票入账。
11 承包商有代下层供应商付款的现象，代人付款没有代付协议，事后也没有给对方财务的入账通知书，使财务出现应收账款单位下账错误。
二、完善企业内部交易账目处理的具体措施
1 对于集团公司总集成项目，要在合同和发票上注明是哪个分公司和事业部，这样就便于企业能准确挂账，便于对账。
2 各企业不论集团公司内外部业务，已经完成的交易要及时开具发票或验工结算。分包企业要及时从甲方取得验工结算手续，及时计入应收账款或冲销预收账款，同时在报表上调整对应的存货或工程结算项目，防止虚增资产和负债。
3 集团公司内部关联业务往来必须出具列账通知书。一般情况下，由收款方出具；特殊情况下，可以由占业务主动的付款方出具。列账通知书中要注明出具单位、送达单位、业务内容、入账时间、入账科目、科目方向、入账金额、经办人、附属单据等要件，并加盖印章。列账通知书应至少一式两联。列账通知书应和发票、结算单等相关单据一并传递给对方企业，必要时应取得对方的回执。
4 集团公司内部交易往来每年至少核对一次账目，以债权方为主与对方对账。债务方应积极配合，并按规定出具回执，账务不符的要查明原因，并积极消除差异。内部关联方账务相符率及对账配合情况纳入集团公司年度财务决算报告评比考核项目。
5 企业单据入账要及时，特别是12月发生的业务票据要及时传递到对方，关联交易单位双方财务对双方目前正在交易的业务进行沟通确认，尽量避免单方挂账的现象出现。
6 购货方对本年入库的业务要及时办理点收手续，对货物已到发票未到的做好估点入账，保证往来核对一致。
7 一般情况下集团公司内部交易中的分包商(或货物业务提供方)不得提前或超额向对方开具发票、出具验工单据，总包商(或货物业务购买方)也不得要求对方提前或超额开具发票、出具验工单据。
8 账对不上的单位，从集团的角度要求他们及时核对，帮助他们查找对不上的原因，并且及时跟踪检查，最终使内部往来账核对无误。
9 合同或协议应在履行前签订。因与集团公司外部总包合同未签订导致事先无法签订内部分包合同的，在外部合同签订后，应及时补签内部分包合同。
三、及时支付应付欠款，加快企业资金流动
为了帮助各企业加快资金流动，对集团公司的内部欠款，只要账务核对无误，总包方收到外部货款时，应根据供货量或业务量及时足额地支付分包方的货款，不得滞留、占用。
总包商(或购货方)每次从上层交易商取得货款后，根据供货量、业务量计算应付各分包商(或供货方)的款项比例，计算出本次应付各分包商的款项，在10日内支付。集团公司应有专人负责督促才能解决内部对账及清欠问题。例如通过集团资金集中系统，能知道各单位的回款情况，只要是总承包的款项，就要重点关注是否按比例及时支付给集团内部各供应商，如若恶意截留货款，不按集团规定付款，要对总承包单位进行督促直至处罚，以达到尽量减少内部拖欠货款的目的。凡是涉及委托付款的，必须取得委托方的书面授权。付款方在支付款项后应向委托方、收款方同时出具列账通知书。让对方及时下账，避免由此引起的下账错误。