预算编制说明书范文

2024-04-09

预算编制说明书范文（精选6篇）

篇1：预算编制说明书范文

工会经费收支预算表编制说明书（云铜钛业工会委员会）工会经费收支预算表的编制由上年决算数和本年预算数构成。上年决算数收支主要由以下几个方面构成：

一、收入总额为242239.47元,分为：

1、会费收入是工会2011年会员缴纳的会费，按照应发工资的0.05%计算，为6373.00元；2010年的会员缴纳的会费为7230.00元，因当时是库存现金，所以入到2011年的账上。

2、拨缴经费收入由集团公司工会拨2010年四季度工会经费及2011年一至三季度工会经费，为23537.64元。

3、上级补助收入由集团公司工会补助送温暖活动经费，为20000元，甘露资金10000元，职工书屋专项补助5000元，集团回拨的风险抵押金5000元。

4、行政补助收入有公司行政补助送温暖活动经费120000元（其中：80000元是补助2010年经费，40000元是补助2011年经费），补助建职工书屋30000元，按1:3比例兑现2010年风险抵押金15000元。

4、其他收入包括银行存款利息及集团，为98.83元。

二、支出金额为239901.40元，分为：

1、职工活动支出53075.40，其中职工教育经费38820.00元，文体活动经费14255.40元。

篇2：预算编制说明书范文

一、预算总原则

2012年财政预算总的原则是：依法预算、不出赤字的原则，增收节支、量入为出的原则，确保稳定、促进发展的原则，以人为本、共享成果的原则，科学分配、突出重点的原则，结合实际、参照其他县区的原则。

二、收入预算

收入预算以国库股为主，非税收入管理局、产权股配合。

三、支出预算

（一）人员经费

1、基本工资：按人事部门审批的工资和实有人数计算（以2011年9月底人数为准）；

2、津补贴及工资性福利补助：公务员和参照公务员管理人员津补贴按人事局审批的标准安排；教育部门义务教育绩效工资按人事部门审批的标准进行安排，非义务教育及事业单位工资性福利补助按每人每年10500元标准安排。

3、津贴：特殊岗位津贴按人事部门批准的标准计算；

4、职工福利费：按在职人数计算，每人每年30元；

5、工会经费：按在职人数计算，每人每年40元；

6、抚养经费按实际数计算。

7、住房公积金按工资总额的5％计算。

（二）公用经费

1、公务费：县直单位每人每年按1200元计算（处级领导按每人每年5000元计算），公检法公用经费按上级要求人平2.5万元安排，司法局机关人平按1.8万元安排，司法所人员按人平1万元；城管执法局公用经费参照县司法局进行安排；乡镇场公用经费按2011年的标准安排。

2、四大家县级领导小车及接待经费按2011年标准进行安排，实行包干使用。

3、白牙市镇六个社区按每个每年7万元计算，芦洪市应阳社区按每年7万元计算。

4、村级运转经费按村平4万元安排（含离任村干补助）。

5、医疗保险、生育保险经费按县里文件规定进行计算。

（三）业务经费

继续按照2011年标准进行安排。

(四)专项经费

按照上级、县委、县政府有关要求及2011年标准进行安排，其中县委、县政府已经做出决定的按决定执行；上级政府及财政部门有文件规定的，结合我县实际财力情况予以综合考虑；一次性的或已完工的项目，按照零基预算的原则，今年不再安排专项经费。

四、说明

1、各预算单位必须在2011年11月10日前将本单位2012年部门预算草案报行政政法、教科文股室审核。

2、2012年部门预算表格、填报说明及2012年部门预算编制有关情况说明请到财政局行政政法、教科文股邮箱下载，邮箱地址：，密码4212394。

篇3：医院科室预算编制

科室预算编制的基础工作

业务量数据信息收集、整理:包括科室门诊、住院工作量和收入数据, 用于预测科室工作量、单位工作量收费水平和收费结构, 以及药品费、直接材料费预测。

在职人员基本信息收集、整理:包括科室现有人员数量、岗位职称结构和不同岗位职称人均费用数据, 用于预测科室人数和人员经费。

资产信息收集、整理:包括科室占有业务用房面积、原值、单位面积的月折旧率、房屋状况、房屋维修记录、业务用房租赁合同等;科室占有设备原值、启用日期、使用年限、月折旧率、设备状况, 设备保修合同等;用于科室房屋和设备折旧、租赁和保修、维修费用预测, 以及科室制定设备购置、房屋装修改造计划的依据。

成本费用信息收集、整理:包括水、电等随业务量变化而变动的费用, 以及对业务量变动不敏感的办公费、物业管理费等, 用于预测间接费用。

科室预算编制标准

科室预算编制应围绕医院整体战略目标, 制定统一的预算编制标准作为测算依据, 使科室明确本部门的工作任务, 对预算实施做到心中有数。

科室工作量预算编制标准:提取HIS系统近7年业务量数据信息, 剔除非正常变动因素, 如重复挂号、住院天数≤1 天等工作量数据[1]。按移动平均趋势法 (采用三项移动平均法) 计算科室工作量预测值基数, 再结合政策市场变化、新技术、新方法的开展等因素对预测值基数进行调整, 见表1。

科室单位工作量收费水平预算编制标准:以HIS系统近1年工作量及业务收入信息, 计算单位工作量收费水平和收费结构, 作为预测值基数[2], 再结合收费项目政策性调整、病种变化、诊疗方式变化等因素对预测值基数进行调整, 见表2和表3。

科室人员经费预算编制标准:提取人力资源信息系统现中有人员的情况信息, 结合预算年度人员变动情况测算, 经费标准按现有人员标准测算, 见表4。

科室折旧、维修费、租赁费、预算编制标准:由医院资产管理信息系统提取科室目前房屋、设备折旧信息, 结合预算年度增减变动情况:新增、报废或已提足折旧等情形, 对现有折旧数据进行调整, 测算折旧费预测值[3]。根据保修合同、房屋租赁合同, 测算设备设施维保费和业务用房租赁费预测值;根据维修费占业务收入的百分比, 结合业务收入预算, 制定维修费预算编制标准。

设备购置、房屋装修改造预算编制标准:根据预算编制基础工作收集的信息, 制定科室设备购置、房屋装修改造计划[4], 在充分考虑项目的必要性与可行性的基础上制定编制标准, 见表5。

注:*取科室近1年的数据, 剔除非正常变动因素, 如:重复挂号、住院天数≤1天的出院人数。

其他成本费用编制标准:根据预算编制基础工作收集的信息, 测算变动、固定成本标准。水电费等变动费用, 通过测算该费用近3~5 年占业务收入的百分比, 结合业务收入预算制定编制标准。物业管理费、办公费、外包合同等固定费用, 按已签订合同或零基预算法编制。

科室预算编制

通过梳理基础工作收集的数据、信息, 再按照统一制定的预算编制标准, 就可以进行科室预算编制了: (1) 科室某项目业务收入预算=工作量预测值×均次收费水平预测值×某收费项目结构预测值 (%) 。科室业务收入预算=∑科室某项目业务收入预算。 (2) 科室药品费用预算=科室药品收入预算× (1-药品综合加成率) 。药品实行零加成政策时, 科室药品费用预算=科室药品收入预算。 (3) 科室卫生材料、血液、气体、试剂等直接材料成本, 根据各个直接材料费用占相关项目收入的百分比, 分别乘以卫生材料、输血、输氧、化验等项目的收入预算确定。 (4) 科室人员经费预算=∑科室某岗位职称人数预算×某岗位职称经费标准。 (5) 科室折旧费用预算=资产信息系统折旧费用+新增设备设施折旧-已提足或报废设备、设施折旧费用, 科室维修费用预算=业务收入预算×维修费占业务收入百分比, 科室保修费用、租赁费预算按合同确定。 (6) 科室其他变动成本费用预算=∑业务收入预算业务收入预算×某变动费用占业务收入百分比。科室物业费等其他固定成本费用预算按合同或零基预算测算结果确定。 (7) 科室设备购置、房屋装修改造预算按编制标准确定。 (8) 科室药品费用、直接材料费用、人员经费、维保费、物业费、设备购置和装修改造等预算, 应上报归口职能部门, 形成科室归口预算。

总结

科室作为医院业务活动的基本单元, 是医院实施预算管理的主体。由于预算管理专业性较强, 科室缺乏参与预算管理的积极性[5], 更将预算编制视为畏途。通过完善预算编制基础工作, 制定预算编制依据, 统一预算编制标准, 让科室接受预算管理理念, 明确工作任务, 使科室发展方向符合医院战略规划。

参考文献

[1]财政部, 卫生部.医院财务制度-基层医疗卫生机构财务制度[M].北京:中国财政经济出版社, 2011.

[2]财政部, 卫生部.医院会计制度[M].北京:中国财政经济出版社, 2011.

[3]程淑珍.医疗卫生单位预算管理[M].北京:企业管理出版社, 2007.

[4]刘莹.公立医院全面预算管理应用研究[D].南开大学, 2009.

篇4：怎样编制家庭预算

家庭预算收入就是属于家庭或归家庭支配的全部收入的总和。家庭对这些收入进行预算，就是要预算这些收入的来源，组织这些收入的实现。家庭预算支出则是家庭对它的收入进行分配和使用的总和。家庭收入在各种用途上的支出比较复杂，因而这种支出的预算也比较复杂，它要求从总体上确定家庭必须发生和可能发生的各种支出项目，并分别确定这些项目的大致数额。

对家庭收入和家庭支出实行预算，首先表现在预算的编制上。编制家庭预算，各个家庭的具体做法和预算的具体内容不会完全一样，甚至差别很大。但基本的步骤还是相同的。一般来说，编制家庭预算的步骤是：

⒈确定预算期。预算期宜与家庭收入的周期发生时间相一致。因为在我国的城镇职工家庭，由于家庭收入的主要部分采取月工资形式，预算期一般为一个月。农民家庭则以一年、半年或一季为预算期。如果家庭收入的发生没有明显的阶段性，也可以一个月或一个季度为预算期。

⒉进行预算准备。主要是对本月、本季或本年的家庭收支情况进行分析总结，并参照历年来家庭收支的一般规律、结合今后家庭经济变化发展的基本趋势，确定下一个月、下一个季度或下一年家庭收支的基本指标。

⒊设计预算科目和编制预算表格。预算科目的设置应该根据预算的具体内容而定，要求简明实用，便于进行分析和管理。一般可以分为收入科目和支出科目两大部分，这两大部分中还可以进行细分。