北京市中小企业担保资金管理办法实施细则

北京市中小企业担保资金管理办法实施细则（精选7篇）

篇1：北京市中小企业担保资金管理办法实施细则

北京市中小企业担保资金管理办法实施细则

为解决中小企业融资担保问题，支持中小企业改革和发展，根据《中小企业担保资金管理办法》和北京市财政局(以下简称市财政局)、中国经济技术投资担保有限公司(以下简称中投保公司)、北京首都创业集团(以下简称首创集团)三方签订的《关于设立北京市中小企业担保资金并联合开展信用担保业务的框架协议》，特制订本实施细则。

一、支持对象和使用条件

l、支持对象：符合以下中小企业划分标准(待国家新的企业划分标准颁布后，按新标准执行)，能按照规定提供有效可靠反担保措施的中小企业，不分所有制和企业类型，均可申请信用担保。

工业、农业企业：按照一九八八年四月国家经贸委等五部委颁发的《大中型工业企业划分标准》执行；

批发业：销售额在6亿元以下，资产额在3000万元以下； 零售业：销售额在3亿元以下，资产额在2000万元以下； 餐饮业：销售额在2000万元以下，资产额在2000万元以下； 饭店业：销售额在3500万元以下，资产额在2500万元以下； 服务业：销售额在200O万元以下，资产额在1000万元以下； 仓储业：仓储面积在10万平方米以下或仓容量在5万吨以下，资产额在2000万元以下； 房地产开发企业：生产能力(相当于房屋竣工面积)在30万平方米以下；

施工企业：生产用固定资产原值在4000万元以下。

2、使用条件：

经工商行政管理部门批准登记注册，独立核算、自负盈亏，具有法人资格，在国家有关商业银行或其它依法设立的金融机构开立账户的中小企业；具有符合法定要求的注册资本金，必须的经营资金，合法经营，资信程度良好，经营管理水平和经济效益较高；资产负债比例合理，有连续的盈利能力和偿债能力，并能按照规定提供有效可靠的反担保措施。

二、担保额度及期限

1、为单个企业提供担保的金额原则上不超过企业资产额的50%。按行业划分，原则上工业、城建企业单个项目的担保最高限额为1000万元人民币，商业、农业企业单个项目担保最高限额为500万元人民币。

200万元以下，9个月以内的短期流动资金融资担保项目，可优先支持。

2、单个企业或项目提供担保的期限，原则上不超过两年。

三、申请担保的程序

1、申请 中小企业需提出书面担保申请，同时应提交下列文件，并保证其真实性；

(1)企业《章程》及经过年检的营业执照(副本)复印件并加盖企业公章；

(2)当期(季、月)和经会计(审计)师事务所验证的上财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表等；

(3)申请单位的总体概况；

包括名称、通信地址、邮编、电话、传真、成立时间、经济性质、隶属关系、注册资本、职工人数、经营范围、主要股东、主要产等；

(4)申请单位法定代表人及主要领导人身份证明及简历；(5)项目可行性研究报告及主管部门的批件；(6)拟提供的反担保措施；(7)贷款证；

(8)如申请履约担保，被保证人需提供与合作方签订的合同副本或合作意向书；

(9)必要的其他文件。

2、预审

市级中小企业持上述资料向行业主管部门提出申请。行业主管部门应在三个工作日内提出意见，填写《项目推荐书》报信保公司。区县级中小企业持上述资料向当地财政部门提出申请，区县财政部门在三个工作日内提出意见，填写《项目推荐书》报信保公司。信保公司在收到《项目推荐书》后的三个工作日之内，做出是否进行详细评审的决定，并通知推荐部门或企业。

3、祥细评审：

(1)接到详细评审通知的企业，根据信保公司的《评审资料清单》(格式附后)，尽快将有关资料报送信保公司。

(2)信保公司在所需资料齐全、真实的前提下开展评审工作，在十个工作日内做出最终评审报告，上报中投保公司审议、核批或提出复查，并最终做出决定。项目金额在500万元以上的，由中投保公司为主联合评审。

4、担保

(1)评审通过并经中投保公司审核、批准的项目，按照中投保公司《担保业务通则》、《担保业务暂行办法》的有关程序，由中投保公司与被保证人签订《委托保证合同》和《抵押(质押)反担保合同》，与受益人签订《保证合同》。

(2)担保合同生效后，中投保公司及时开出《担保通知书》，连同有关合同及合同复印件送交信保公司，并由信保公司转交推荐人备案。

5、贷款

贷款银行在收到中小企业贷款申请及中投保公司出具的《担保通知书》后，应及时与信保公司进行确认。确认无误后，应尽快办理有关贷款手续。

四、反担保措施

1、申请担保的中小企业(被保证人)应提供反担保措施。根据《担保法》的规定，反担保措施的种类有：保证金、质押或财产抵押反担保，信用反担保等。信保公司根据项目金额大小及风险程度等实际情况确定并取得其中一种或几种反担保措施。

2、被保证人可以采取保证金方式向信保公司提供反担保。保证金主要用于被保证人不能按照合同或约定履行义务时的支付，一般按照企业活期存款计息。如保证金支付后尚有余额，在保证期满后，由信保公司退还被保证人。

3、被保证人以其合法的财产向信保公司提供抵押(质押)反担保。(1)抵押物的范围与条件是能够依法转让并可变现的财产及其他可以依法流通或转让的权利。财产抵押物的条件应符合《担保法》的有关规定。

(2)财产抵押物由信保公司根据其变现能力或委托具有资格的资产评估机构合理作价。

(3)《抵押反担保合同》须经公证机关公证。

4、信保公司认可的其他法人为被保证人向信保公司提供信用反担保。信用反担保的条件应符合《担保法》的有关规定。

五、担保费、评审费收取标准

担保费按担保余额与担保费率的乘积计算，由被保证人一次性预交。担保期限在一年以内(含一年)的，年担保费率为1-1.4%。一年以上的适当提高。具体担保费率根据担保金额、期限、品种及风险程度由双方商定。

通过评审并得到中投保公司出具《担保通知书》的中小企业，应按担保金额的0.3%向信保公司交纳评审费。

六、在保项目的监督和管理

1、被保证人应严格按照《委托保证合同》的约定履行义务确保借款资金专款专用，并应提前落实资金，接《借款合同》约定期限还本付息。如企业发生分立、合并、财产及法定代表人变更时，应及时通知信保公司和贷款银行，并办理相关手续。

被保证人及反担保人需按季度向信保公司和中投保公司报送财务报表及项目执行情况等资料，并保证其真实性。

2、推荐人的责任和义务：

(1)监督被保证人及反担保人履行合同规定的义务；(2)及时掌握被保证人计划执行情况和借款资金使用情况；(3)监督企业按期还本付息。

3、信保公司应定期对被保证人的经营状况及贷款使用情况进行跟踪调查。如发现被保证人末按合同约定使用贷款，致使资金流失(损失)或财务状况严重恶化，信保公司应及时与推荐人、中投保公司、贷款银行协商提出预防风险的措施。

4、贷款银行应按规定履行作为主债权人的贷款管理责任，包括定期了解企业的生产经营活动和财务活动，对未能履行贷款合同规定义务的企业，银行有权依合同约定要求企业提前归还贷款或停止支付企业尚末使用的贷款；在贷款将要或已受损失时，可依据合同规定采取使贷款免受损失的措施。

5、对担保期限超过一年的项目，由信保公司、中投保公司、贷款银行和推荐人联合实行年检制度。

七、附则

l、本实施细则如与国家公布的法律、法规不一致时，应做相应修改和调整。

2、本实施细则在担保业务实际运作中，根据需要和情况的变更，可签订补充协议，与本实施细则同等有效。

3、本实施细则由信保公司负责解释。

4、本实施细则自发布之日起执行。

一九九九年一月十二日

篇2：北京市中小企业担保资金管理办法实施细则

第一章总则

第一条 为更好的解决中小企业融资担保以及经济活动中的其他信用担保问题，支持中小企业改革和发展，根据《中华人民共和国中小企业促进法》和国家有关法律、法规和政策，特制订本办法。

第二条 本办法所称的担保，是指企业在经济活动中，根据合同的约定，保证债权实现的法律行为，由北京首创投资担保有限责任公司（以下简称首创担保公司)以保证的方式提供担保。

第三条 本办法遵循中华人民共和国《担保法》的规定，实行平等、自愿、公平、诚实、信用的原则，通过科学的风险管理机制，在合理分担风险的前提下，讲究经济效益，保障合同当事人各方的合法权益。

第二章 中小企业担保资金的来源、构成与规模

第四条 北京市中小企业担保资金是由市、区县政府及相关单位共同出资，为支持本市中小企业发展，促进中小企业的资金融通、商品流通以及履行经济合同等提供信用担保服务的专项资金。其中市财政局代表市政府出资的1．5亿元人民币，由北京首都创业集团代持，作为首创担保公司的注册资本金管理。

与首创担保公司建立中小企业担保业务合作关系的各区县担保机构，按其实际出资额的5O％和规定的放大倍数增加授权担保规模，由首创担保公司从市政府出资额中匹配相应的资金额度。各区县对其推荐的担保项目按规定比例与首创担保公司分担保责任，其中由首创担保公司承担的部分，按政府出资方式分别处理。

第五条中小企业担保资金在适当时候可以吸收优秀企业参加，可以接收海内外社会各界的各种捐赠。

第六条中小企业担保资金项目的担保余额，不超过“中小企业担保资金”余额的十倍。第三章 中小企业担保资金的管理机构

第七条 中小企业担保资金设立两个管理机构，一是中小企业担保资金监督管理委员会(以下简称监管会)；二是中小企业担保资金日常管理机构(以下简称日常管理机构)。

第八条 监管会由出资人代表组成，每年第一季度召开一次监管会会议，或经三分之二监管会成员提议召开临时监管会会议。主要职责是对实行政府委托管理的中小企业担保资金使用情况进行监督和管理：

1、根据国家有关法律、法规审核、批准日常管理机构对担保业务的管理制度；

2、审议、批准工作计划和工作报告、收益分配方案、弥补代偿损失方案；

3、审议、核销坏帐和变更资金规模；

第九条，北京首创投资担保有限责任公司为中小企业担保资金日常管理机构，其职责为：

1、执行监管会批准的工作计划，组织实施监管会决议；

2、对监管会负责，于每年第一季度报告上工作执行情况及本．工作计划；

3、负责中小企业担保资金日常管理和运作；

4、提请监管会审议、核销坏帐；

5、提请监管会审议增资或弥补代偿损失方案；

6、负责中小企业担保资金的财务核算。

第四章 中小企业担保资金的担保对象和范围

第十条 中小企业担保资金的担保对象为符合国家颁布的《中小企业标准暂行规定》中界定的中小企业。

实行政府委托管理的中小企业担保资金可用于开展企业货款担保、政府指定科技及工业园区基础设施建设贷款担保(政府指定科技及工业园区基础设施建设贷款担保限定在区县政府或其指定部门与首创担保公司联合开展的科技及工业园区基础设施建设信用担保业务)和其他信用担保业务。

实行注册资本金管理的中小企业担保资金适用上述范围，还可用于开展首创担保公司章程规定的其他业务。

中小企业担保资金重点支持符合国家产业政策的科技型、就业型、资源综合利用型、农副产品加工型、农业产业化型、出口创汇型、社区服务型、环保型的中小企业及技术创新、市场和经济效益前景好、吸纳劳动力多、增加就业机会和税源的传统产业项目等。

中小企业担保资金优先支持中小企业短期流动资金融资项目和用高新技术和先进适用技术改造提升传统产业的技术改造项目。对用高新技术和先进适用技术改造提升传统产业的技术改造项目，符合《北京市工业发展资金管理办法》规定的，可按该办法规定的程序申报贷款贴息。

第五章 中小企业担保资金的担保程序

第十一条 需要提供信用担保的中小企业可由区县财政部门或区县担保合作机构推荐，还可直接向首创担保公司提出担保申请。首创担保公司按照评审程序，出具相关法律文件。

第六章 中小企业担保资金的管理

第十二条 首创担保公司负责中小企业担保资金日常管理和运作。首创担保公司需在确保各出资方利益的前提下，遵循商业法则运作，统一管理，定向使用，分别核算，安全运营，确保增值，透明监督。

第十三条 实行政府委托管理的中小企业担保资金，由首创担保公司统一存入专门开立的账户，进行专户管理，单独核算。担保资金余额沉淀部分可开展安全性好、回报较高、变现能力较强的国债和企业债券买卖、证券投资基金买卖、国债回购等业务，严禁投资股票二级市场和向企业或项目直接投资、拆借资金。

第十四条 实行注册资本金管理的中小企业担保资金，由首创担保公司按公司章程规定管理。通过建立现代企业制度，发挥政府出资的引导性作用，并保证其权益。政府出资不得减持、转址。第十五条 实行政府委托管理的中小企业担保资金的利息，担保费收入和运作收益按核算。按规定交纳税费后的净收益；按各方出资比例或有关协议进行分配。首创担保公司于次年第一季度向监管会报告担保资金运行情况，并提出收益分配和代偿损失处置方案，由监管会批准后执行。

第十六条 实行政府委托管理的中小企业担保资金收益专项管理，其中市政府出资中小企业担保资金运作收益和担保费收入，经市财政局批准，可根据业务需要按一定比例作为专项资金，用于中小企业担保业务考察、培训、宣传和管理等支出；各区县中小企业担保资金运作收益和担保费收入，可用于补充区县担保合作机构的经费专出。

第十七条 实行注册资本金管理的中小企业担保资金收益，由首创担保公司按董事会通过的分配方案进行分配。政府出资收益55％用于补充中小企业担保资本金，其余45％由首创集团支配。

第十八条 首创担保公司建立财务会计报告和担保业务统计，报告制度，按季、年向市财政局报送财务会计报告和担保业务统计报告。财务会计报告包括会计报表(资产负债表；利润表；现金流量表及相关附表)、会计报表附注和财务情况说明书。担保业务统计报告包括每笔在保业务贷款金额、担保责任金额、期限和剩余期限、利率、担保费率、贷款本金偿还情况、代偿情况等内容。

第十九条 首创担保公司于每年3月底前将上财务会计报告(决算)，连同会计师事务所的审计报告，以及上的担保业务统计报告报送市财政局备案。

第七章 中小企业担保资金的增资和补偿机制

第二十条 中小企业担保资金是市、区县政府为中小企业提供信用担保服务的专项资金，鼓励引入市场竞争机制，拓宽融资渠道，扩大资金规模。市、区县财政可根据担保业务发展情况，按一定比例适当增资。

第二十一条 市财政建立中小企业担保资金风险补偿机制用于弥补担保代偿损失，所需风险补偿资金列入财政预算。

第二十二条 担保代偿率

当年担保代偿率 = 当年发生担保代偿金额 / 当年末在保责任余额 第二十三条 实行政府委托管理的中小企业担保资金风险补偿。

1、市财政根据财政预算平衡的要求和中小企业担保业务的开展情况，核定适当的风险补偿资金，对发生的代偿实行限率补偿，最高补偿比率不超过6％当年担保代偿率。

2、中小企业担保资金担保项目发生担保代偿，经市财政局审核确认后，在当年核定的担保补偿比率范围内予与弥补。

3、首创担保公司在取得代位求偿权后，应积极制定追偿措施并实施追偿。追偿债权所得资金，属于财政补偿资金部分的，作为以后财政风险补偿的资金来源，单独计帐管理。追偿债积所得抵债资产，应限定于国家政策允许流通和可变现的范围，其处置按财政部的有关规定执行。

4、首创担保公司应在终了后四个月内向市财政局提出补偿担保代偿申请，同时提供以下资料：

(1)上担保代偿的有关法律文件，包括：代偿通知书、代偿资金凭据、追偿债权资金情况等；

(2)监管会批准的决算方案、收益分配方案、代偿方案及上年工作报告等有关文件。

市财政局对上述资料审查核对，确定上财政应补偿的担保代偿数额后，办理资金拨付手续。

第二十四条实行注册资本金管理的中小企业担保资金风险补偿

1、中小企业担保资金担保项目发生担保代偿，首创担保公司应首先用其提取的风险准备金抵补，不足部分，经市财政局审核认定属于补偿范围的给予资金补助，最高补偿比率不超过6％当年担保代偿率。其余部分，由以后提取的风险准备金弥补。

2、首创担保公司在取得代位求偿权后，应积极制定追偿措施并买施追偿。追偿债权所得资金中属于风险准备金抵补的，归迎风险准备金；属于归还财政补偿资金的部分，首创担保公司应将其中的70％单独记帐，做为以后市财政风险补偿的资金来源，其余30％增加首创担保公司的风险准备金。追偿债权所得抵债资产按上述规定执行。

4、首创担保公司应在终了后四个月内向市财政局提出补偿担保代偿申请，同时提供以下资料：(1)上担保代偿的有关法律文件，包括：代偿通知书、代偿资金凭据、风险准备金收支凭据、追偿债权资金情况等：

(2)董事会批准的决算方案、利润分配方案或弥补亏损方案等文件。市财政局对上述资料审查核对，确定上财政应补偿的担保代偿数额后，办理资金拨付手续。

第二十五条 市对区县中小企业担保资金风险补助

中小企业担保资金入资区县(包括设立担保资金和与首创担保公司开展联合担保业务的中小企业担保机构的区县)，应依据上述规定，积极筹措资金，建立相应的中小企业担保风险补偿机制。若该类项目中，经市财政局批准试点的政府指定科技及工业园区基础设施建设贷款担保项目发生担保代偿时，市财政在不超过核定的当年担保补偿率的范围内，按20％给予弥补；中小企业担保项目发生担保代偿时，市财政在不超过核定的当年担保补偿率的范围内，按50％给予弥补。上述担保代偿其余部分由区县设立的担保风险补偿机制予以弥补。

第八章 坏帐

第二十六条 确认坏帐的条件

1、被保证人破产或死亡，其破产财产处置收入或遗产收入清偿后仍无法收回；

2、经执行法律程序后仍无法收回；

3、因被保证人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的。第二十七条 实行政府委托管理的中小企业担保资金发生的坏帐由监管会审核确认，报市、区县财政部门批准后核销；实行注册资本金管理的中小企业担保资金发生的坏帐经董事会审议批准后核销。

第九章 附则

第二十八条 本办法如与国家的法律、法规不一致时，相应修改和调整。第二十九条 本办法在担保业务实际运作过程中，根据需要和情况的变更，可补充修改。第三十条 本办法是对北京市财政局一九九九一月二十日发布的《北京市中小企业担保资金管理办法》的修订，自发布之日起执行，原管理办法即行废止。

第三十一条 本办法由北京市财政局负责解释。

篇3：浅析担保公司资金管理

一、担保公司的资金管理现存的问题

(一)资金来源不足

目前,我国担保公司的资金组建方式一般分为四种,社会化组建、政府组建,政府直接操作、政府组建,社会化操作和混合式组建。而这四种组建方式都各有其优势和劣势,无论是哪种组建方式对于担保公司的资金来源都有一定限制,导致担保公司的资金来源严重不足。

(二)资金运转效率不高

担保公司在进行担保时资金交易方式主要分两种,一种是以实有资金作为保证的事前保证,一种是以事前承诺为保证的事后补偿,显然在现在,事后补偿的情况比较多见,并且这种保证当时对于担保公司得发展比较有力。但最重要的是,担保公司缺乏一定的资金补偿机制,资金补偿一般都是由政府实现的,但是政府的补偿资金来源方式单一,资金拨放次数少,资金数额也少,根本无法满足担保公司的发展,导致担保公司在资金运转方面不灵活。而且商业性的担保又是以盈利为目的,通过索要高额的保费来提升经济效益,这都使得担保公司的资金运转效率得不到提升。

(三)公司工作效率低

担保公司的工作效率低严重影响着公司的资金管理水平。目前,有很多担保公司的资金管理的工作人员的专业素质都不达标,他们对公司资金管理的基本工作流程不熟练,对资金管理的技术不纯熟,工作时达不到应有的标准,这直接导致了公司资金管理的工作效率的下降。再者,担保公司没有制定高效明确的工作分工制度,即使有,公司的资金管理的工作分工不明确,工作时,工作人员兼做许多工作,将所有的工作都混在一起做,这样不仅不能够将工作做的清晰明了,有序不紊,而且严重影响了工作效率和质量,最重要的是浪费了大量的人力物力,无论从哪方面说都非常不科学。此外,有些公司没有严格的工作制度,工作人员懒散没有制度,工作不能够严格遵守制度,高效的完成工作任务,而是以一种消极的应付态度来面对工作,这种态度必然会影响员工的工作质量,而且会在公司形成一种风气,感染其他员工也消极的应付工作,这样,公司整体就会体现出一种消极的状态,对于公司的发展有些非常严重的影响。还有就是在如今物欲横流的社会中,有很多人都是利益至上,在利益面前,其他的一切都是浮云,公司内部门与部门之间,员工与员工之间,都是利益相见,如果所有的人都只顾自己的利益,那么公司的利益,集体的利益谁来承担,员工都只顾自己的利益,不能同呵一气的共同为公司奋斗,共同为公司的发展出谋划策,不能将全部的精力和想法都放在工作上面,公司工作效益的下降是必然的。

二、提升担保公司资金管理的对策

(一)拓宽公司的资金来源

其实对于很多担保公司,解决资金来源不足的问题很显然就是将公司的资金来源多元化,采取有效的措施来拓宽公司的资金来源。担保公司可以推出各种各样的担保套餐,公司可以组建专业的资金管理团队,让该团队创建各种各样适合各种企业的担保套餐,并且尽量让套餐能够得到双赢的效果,从而用这些套餐来吸引各企业前来合作,从而提升公司的经济效益。其实在我国,有很多类型的企业由于资金问题在国内很难上市,这就需要担保公司创新筹资方式,积累社会的闲散资金,引导社会资金、银行信贷资金和其他资金向中小型企业聚集,以达到合理配置市场资源,发挥市场激励作用的目标。

(二)建立担保公司的资金补偿机制

我们都知道,担保公司的一斤补偿是通过政府来实现的,而政府对于担保公司的资金补偿的资金是通过资金预算拨出来的,所以说政府用于担保公司资金补偿的资金来源也非常单一。所以政府应该建立稳定的担保公司资金补偿机制,政府可以将征自部分企业的税收总额在间隔一段时间之后在用于担保公司的资金补偿,这就相当于拿企业的资金最后用于企业更有效的发展,这样的资金补偿机制显然是更有效的。

(三)提高公司的工作效率

在提升担保公司资金管理水平的过程中,公司最需要做的是有效提升公司的工作效率。首先,公司应该定期对资金管理方面的工作人员进行专业培训,让他能能够熟练掌握公司资金管理的工作流程和工作技术,以及公司资金管理的发展前景和方向,让工作人员对与资金管理有关的知识内容能够了如指掌,这样他们在工作起来就会方便很多,能够高效的完成各项工作,并且这样可以打造出一个足够强大的合作团队,专门对公司的资金管理进行研究管理,为了公司的良性发展进行出谋划策,贡献出自己的力量。其次,公司应该建立合理的工作分工制度,让每个人都能够站在最适合自己岗位,能够发挥自己的最大的优势,这样公司不仅可以最大限度的合理利用每一个员工,而且高效的分工合作可以在最短的时间高效内完成不可能的工作任务。再者,公司应该开展一些活动,比如评选最爱集体的人、合作的最好的团队等等活动,让员工通过这些活动能够认识到集体的重要性,认识到责任的重要性,从而努力去改变自己一些不利于集体发展的思想态度,让每一个员工都能够对企业有强烈的情怀,有强烈的集体荣誉感和责任心,从而,在公司中营造一种积极向上的氛围,让每一个员工都能够团结在一起,共同为公司的发展填砖填瓦。除此之外,公司也应该制定严格的员工绩效考核制度,公司领导应该定期或不定期的对公司员工的工作情况进行绩效考核,对员工的工作情况进行严格的审核,并将其工作情况公布在公司的公共网站上,保证能够公司得每一个人都能够看到公司工作情况的公布,让公司的工作透明化。并且最重要的是公司领导应该对员工进行一定的奖罚,对于努力工作、积极进取的员工给予其一定的奖励,以鼓励其更努力的工作,而对于那些消极处事,应付工作的员工,应该及时给予其有力的惩罚和打击,能够让他自己认识到错误,并主动去改正错误,并且积极的投入到工作中去。只要公司能够有效提升资金管理的工作人员的专业水平,并建立完善高效的工作分工制度,严格执行绩效考核制度,公司就能够上下一心,同心协力,努力去提升公司的资金管理的工作水平,以提升担保公司的市场核心竞争力。

三、结束语

总之,担保公司应该认识到自己存在的问题,并且采取有效的措施积极的去解决问题,同时政府也应该积极参与到担保公司的工作来,对担保公司建立合理的资金补偿机制,从一定程度上缓解担保公司的资金来源和运转问题,让担保公司的资金能够得到有效的管理。

参考文献

[1]孙刘成.浅析担保公司的资金管理[J].财经界(学术版),2010

篇4：北京市中小企业担保资金管理办法实施细则

关键词：资金链 担保链 处置 措施

当前，全球经济萎靡不振，我国经济下行压力加大，导致一些行业风险累积，一些地区企业资金担保链频频出现危机，许多企业的资金链出现断裂危险而使企业陷入困境。这种情况在苏南地区不断蔓延。不断蚕食地区经济的繁荣、影响企业的正常运转，区域经济风险集中体现。这种现象给其他地区经济发展敲响警钟。有效、平稳地对风险企业资金链和担保链进行处置，已经成为目前必须解决的难题。

一、资金链和担保链的成因和分析

资金链通常指企业用现金购买资产、资产通过加工再变现为现金的一个资金流动循环。一个企业要维持良好的运转，就必须保证这个循环能持续不断的良性运作。资金链不是独立于企业内部的，而是连结着这个社会的经济关系。这个链条是错综复杂的，其中一个小环节断裂，带来的影响可能牵一发而动全身。保证资金链的可持续发展，是企业经营的根本。随着企业的发展，经营者容易陷入盲目扩张、乱投资等泥潭，于是企业的危机也随之增大，特别是资金链为主的财务风险也相应增大。

在目前我国的信贷制度设计上，担保抵押是关键点，放贷与否及放贷额度多少均与抵押有关。在用有限的自有资产担保获取的资金不能满足需求的情况下，企业为了更多的获得银行融资，与不同行业、不同区域的企业互相担保，形成了盘根错节的各种形式的担保链。担保链的特点，便是一荣俱荣，一损俱损。另外商业银行从风险控制的角度出发，要求企业提供抵质押物的担保，在一些企业不能提供抵质押物的担保情况下，也认为有担保的贷款总比没有的好。这些原因客观上也导致担保圈的形成。

二、企业资金担保链的危害

学者杜权和郑炳蔚在2010年提出，企业资金担保链是由关联担保组成的、由企业自发形成的复杂担保网。这种复杂的担保系统通过企业间相互担保分担个体违约风险，会使得风险积聚效应突出，放大系统性风险，增强企业资金担保链的大规模风险传染能力，同时造成担保圈内企业风险传染，容易对区域金融稳定造成冲击。

（一）担保圈中涉及的企业户数多、企业信息透明度较低、担保关系错综复杂、担保形式多样化等原因，增加了银行风险识别与监测的难度

其担保链条可能涉及到多家商业银行，债权债务关系变得十分复杂和隐蔽，在担保链中一些企业可以通过相互调剂资金而暂时掩盖风险，从而使风险在担保链内企业累积并且不容易被商业银行发现。当担保圈内大部分企业甚至核心企业资金链断裂，资金圈内循环难以为继，担保圈累积的贷款风险才会完全暴露，并迅速扩散至整个担保圈，影响范围广、金额大，严重打击区域经济的发展。

（二）银行从风险控制的角度出发，要求企业提供担保抵押，而不愿发放信用贷款

一方面银行通过担保信用增级而不是分析企业自身的现金流为还款能力依据，造成银行业自身风险定价能力缺失。另外银行从单独的一笔贷款来看，似乎是通过担保分散了风险，但是从整个担保链来看，风险在担保企业中传递，整体风险没有减少，反而是增加了贷款风险。如果担保圈内有企业出现资金断裂，会通过“多米诺骨牌效应”传染到圈内其他企业。贷款风险会通过担保链条在担保圈内循环、传递、放大，影响范围更广、更大。互保、连环担保、交叉担保往往使担保关系虚化，担保贷款实际上比信用贷款具有更大的风险，从而给银行带来较大的风险。

三、处置资金链和担保链应对措施

为巩固地区风险企业帮扶处置成果，保护银行业金融机构债权和企业的正常生产经营，切实维护地区经济的繁荣和稳定发展，化解资金链、担保链困局，政府、银行和企业三方谁也无法独自力挽狂澜，但谁也无法回避，政府需要将资金链、担保链风险的化解，与经济的转型升级联系在了一起，以此平台为核心，搭建银企对接，以“政府牵头、企业主体、银行配合”为基本原则。

（一）政府应主导控制好局面，出台相关的制度、措施应兼顾到长期和短期效应

1、加强企业资金链风险预警监测。各级各相关部门要按照“属地管理、分级负责”的要求，对辖区内企业客户的授信情况进行梳理，积极排查存在风险隐患的重点行业和企业，及时掌握可能发生资金链断裂的苗头性、趋势性问题，做好企业资金链风险的预警和防范工作。

2、政府牵头设立风险应急专项资金。由财政部门和银行共同管理，专门用于企业资金链风险的防范与应对，帮助风险企业保持正常运转、渡过发展难关。应急专项资金应实行专款专用，不应以盈利为目的，使用时遵循“应急、有偿、限时、公正”的原则，以制度形式独立建帐、封闭运行。

3、应做好维护企业和社会稳定工作。政府各相关部门要积极主动做好涉及资金链风险企业的维稳工作；如果发生企业停产或关闭，政府相关部门要积极采取有效措施，帮助企业瘦身或市场重组，维护职工合法权益并做好职工安抚工作。同时，要正确引导债权人以理性态度对待债务纠纷，切实维护社会稳定。密切关注社会舆论情况，正确引导媒体宣传，营造良好的舆论氛围。

（二）一些中小企业管理混乱，企业财务制度不规范，资金管理随意性较强，乱投资或超杠杆扩张，加大企业财务风险；违规对外担保或连环担保，给企业带来不必要的经济责任和法律责任，从而导致企业深陷担保资金泥潭

1、企业应树立资金进行统一管理和规划使用的观念，提高企业资金管理水平，对资金风险管理引起足够的重视。避免乱投资，超杠杆盲目扩张，有多大能力做多大事，不超出自身能力的过度借贷。在资金管理和使用方面要重视企业自身发展壮大，不能过分依赖政府和银行的资金。通过优化资本结构、保持财务弹性、谨慎对外担保和投资等措施保护企业资金的流动性，以便企业在面临突发事件产生资金需求时能及时应对、灵活机动，防止出现资金链断裂风险。

2、企业要以积极的态度应对风险，增强信心，主动实施自救，努力维持企业的正常经营，制定切实可行的负债解决方案；以诚信的态度配合政府和银行的资产清查，不转移资产，不逃避债务；信息透明，以坦诚的态度加强与互保企业的协调，共同努力，不推诿、不逃避应承担的责任；以积极主动的态度与借贷的债权人加强沟通和协商，通过降息减息、延长期限等方法努力化解资金链和担保链的风险。

（三）银行对风险企业应分情况分别具体对待，不实行“一刀切”，对不良资产率控制的前提下，对风险企业资金放贷不搞“急刹车”，对于发展前景较好、能维持正常生产的企业，审慎收贷，帮助这些企业渡过难关，在信贷风险化解过程中，应自觉接受政府的组织统一调配，做到信息共享、联合行动、步调统一、共同应对、妥善处置

1、要充分认识担保链风险蔓延可能造成的严重后果，加强融资担保的监管，主动帮助企业降低资金链风险。积极配合相关部门处置风险企业资金链和担保链风险，特事特办，提高效率，发挥风险应急专项资金的作用，合理安排信贷资金，加快办理转贷手续，全力支持企业摆脱困境。

2、对已产生资金断裂风险信号的企业，首先应及时向相关监管部门报备，通过政府牵头，共同协调确定风险处置预案，可通过“增信用、调结构、多组合、勤沟通”等措施，并可通过组织银团贷款，共同增信，同进同退，共享信息。全面配合政府工作。

审慎稳妥地缓释资金链和担保链风险，运用市场化手段消减担保存量；摸清产能过剩风险底数、推动盘活、协调处置不良资产。政府支持多一点、担保企业承担一点、银行让利一点，政府、企业和银行在处置企业资金链和担保链各自扮演好自己的角色，有效引导融资市场合理发展，为新一轮的金融改革保驾护航。

参考文献：

[1]张乐才.企业资金担保链：风险消释、风险传染与风险共享——基于浙江的案例研究[J].经济理论与经济管理，2011（10）

[2]腾佳，干胜道.企业资金链断裂防范研究[J]. 当代经纪人，2005（13）

[3]杜权，郑炳蔚.对当前浙江企业担保链问题的思考[J].浙江金融，2010（6）

[4]吴宝，李正卫，池仁勇.社会资本、融资结网与企业间风险传染：浙江案例研究[J]. 社会学研究，2011（3）

[5]朱湘亿.论企业风险管理与内部审计[J].管理世界，2009（4）

[6]田军霞.浅谈内部审计在企业风险管理审计中的作用与审计内容[J].时代金融，2010（10）

[6]陈智.内部审计在企业风险管理中的运用[J].财会月刊，2010（12）

[7]李晓霞.浙江上市公司担保链分析[J].事业财会 ，2004（2）

〔本文系南通市社科基金课题“南通处置风险企业担保链和资金链对策研究”（项目编号：2014BNT0015）阶段性成果〕

篇5：北京市中小企业担保资金管理办法实施细则

来源： 规划处 日期： 2012-12-12

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第一章 总则

第一条 为促进北京市中小企业公共服务平台建设，根据《北京市支持中小企业发展专项资金管理暂行办法》(京财经一〔2005〕412号)等有关政策，制定本细则。

第二条 本细则所指中小企业公共服务平台(以下简称“平台”)是指根据《北京市中小企业公共服务平台管理暂行办法》(京经信委发〔2012〕24号)，经北京市经济和信息化委员会(以下简称“市经济信息化委”)认定，或按上述办法规定标准，由法人单位建设和运营，为中小企业提供各类公共服务，对社会服务资源起带动作用的服务机构。

第二章 支持范围和方式

第三条 资金重点支持建设和完善为中小企业提供信息、投融资、信用担保、法律、培训等专业服务的公共平台和为中小企业提供实验、检测等技术服务的开放性技术平台，鼓励以区(县)、开发区、产业集聚区为主体建立区域性服务平台。支持内容主要包括：

(一)平台建设项目，具体范围包括：

1、必要的设备购置支出；

2、软件开发或购置支出；

3、为拓展公共服务范围及为提高服务水平和能力对公共服务场地进行必要改扩建的支出；

(二)市经济信息化委认定，并会同市财政局联合委托的平台服务场地租赁支出和专项服务经费支出；

(三)中央财政支持项目的地方配套支出；

(四)其他公共建设及服务支出。

第四条 资金采取拨款补助方式予以支持，优先支持经市中小企业工作主管部门认定的平台。

市、区(县)两级中小企业工作主管部门委托的平台项目按照总投资(支出)计划，一次性核定项目总支持额度，按照阶段性目标计划，采取前补助方式分支持。其中：市级平台建设项目每年补助金额不超过项目分投资(支出)计划金额；由市、区(县)两级财政共同支持的区(县)级平台项目，市级财政每年补助金额不超过项目分投资(支出)计划的50%。

其他平台项目按照总投资(支出)计划，一次性核定项目总支持额度，按照计划完成情况和已达成阶段性目标情况，分对已完成投资(支出)部分采取后补助方式予以支持。每年补助金额不超过项目当期实际完成投资(支出)额的30%。其他平台项目最高总支持金额不超过500万元。

对平台服务场地租赁支出、专项服务经费支出的补助比例，市级平台不超过总支出的50%，区县级平台不超过总支出的30%。

第三章 申报要求

第五条 申报平台建设、场地租赁和专项服务经费补助的项目，应满足以下条件：

(一)项目单位具有独立法人资格，且注册在北京；

(二)平台建设项目总投资100万元以上；

(三)平台建设项目的建设期不超过三年；

(四)项目单位此前已获得支持的其他平台建设项目已竣工、验收完成。

(五)申请服务场地租赁支出和专项服务经费支出补助的平台，需经市经济信息化委认定，且所提供的服务需受市经济信息化委和市财政局联合委托。

第六条 申报平台建设、场地租赁和专项服务经费补助的项目单位，应报送以下材料：

(一)《中小企业公共服务平台项目资金申请表》(见附件1)

(二)项目可行性研究报告(或资金申请报告)(建设项目提供)(格式见附件2)；

(三)在年检有效期内的法人营业执照副本复印件；

(四)上一财务审计报告(复印件)；

(五)固定的经营服务场所证明复印件(房产证、租赁合同)

(六)近两年获得各级政府财税支持及其他支持的有关文件(复印件)；

(七)真实性声明(附件4)；

(八)其他须提供的材料。

获得中央财政支持项目，申请地方配套时，报送材料另行通知。

第七条 前补助方式支持的平台建设项目，在项目建设过程中，每年申请资金前还需报送项目资金申请材料，内容包括：

1、项目单位基本概况；

2、项目概况和实施计划；

3、项目已完成建设内容、资金申请计划完成的建设内容(建设项目提供)；

4、项目尚未完成的建设内容及建设计划(建设项目提供)；

5、项目支出明细表(见附件3)及已投入资金证明。

第八条 后补助方式支持的平台建设项目，还需报送以下材料：

(一)在项目建设过程中，每年申请资金前报送项目资金申请材料，内容包括：

1、项目单位基本概况；

2、项目概况和实施计划；

3、项目已完成建设内容及资金申请完成建设内容；

4、已完成投资对平台服务能力提升所起到的作用；

5、项目尚未完成的建设内容及建设计划；

6、项目支出明细表(见附件3)及已投入资金证明。

(二)项目完成后最后一期申请资金前，需提交项目验收材料，主要包括：

1、项目概况；

2、完成内容；

3、完成质量：主要包括购置的设备、开发或购置的软件及场地改扩建的实用程度和先进程度；服务中小企业的规模和效果；

4、项目对平台服务能力提升所起到的作用；

5、项目存在的问题及未来改进；

6、项目专项审计报告(需由有资质的中介机构出具，特殊项目可由企业自行编制)。审计报告应至少包括以下内容：

(1)项目单位基本概况；

(2)项目单位近两年获得的各类财政资助情况；

(4)项目基本内容、实施周期及情况、项目完成效果；

(5)项目实际投入额构成情况及付款情况(包括已付款金额，未付款部分说明原因)；

(6)项目实际投入额的发票取得情况，包括已取得金额，未取得金额说明原因，发票单位与项目单位名称是否完全一致等。

第九条 申报场地租赁和专项服务经费补助的，还应报送以下材料：

1、项目单位基本概况；

2、项目概况和实施计划；

3、场地租赁合同或专项服务合同(委托书)；

4、专项服务计划(服务经费补助项目提供)；

5、开展服务相关的证明材料(服务经费补助项目提供)；

6、项目支出明细表(见附件3)及已投入资金支出的凭证。

第四章 申请审批程序

第十条 市经济信息化委会同市财政局每年不定期组织项目申报，并将项目申报通知在市经济信息化委、市财政局及首都之窗等网站公布。凡符合申报条件的单位，应在规定时间内按照要求，将申报材料报送市经济信息化委和市财政局。

区域性平台项目申请资金支持，由申报单位向区(县)中小企业工作主管部门报送资料，区(县)中小企业工作主管部门会同区(县)财政局共同研究、审核后，联合报送市经济信息化委和市财政局。

全市性平台项目和行业性平台项目申请资金支持，由申报单位直接向市经济信息化委、市财政局报送资料。

第十一条 市经济信息化委会同市财政局共同委托中介机构按照客观、独立、公正的原则进行评审，对符合资金使用条件和范围的拟支持项目予以公示，公示期不少于7个工作日。市财政局根据公示结果和当年预算情况安排中小企业发展专项资金予以支持。

第五章 监督和管理

第十二条 市财政局会同市经济信息化委对专项资金的使用情况实施监督与检查。市经济信息化委会同市财政局对项目实施监督管理、验收及绩效跟踪评估。区(县)中小企业主管部门配合市经济信息化委对平台补助项目资金进行监督管理。

第十三条 获得补助的平台项目的实施单位，每年3月底前向市经济信息化委报送项目完成情况和资金使用情况说明，逾期不报的，或项目完成情况差的，以后不再支持。市经济信息化委、市财政局定期或不定期实施跟踪管理。

第十四条 市经济信息化委会同市财政局组织对平台建设项目进行验收。获得补助的平台建设项目结束后3个月内，向市经济信息化委提出验收申请。对于获得后补助的平台建设项目，项目单位应在最后一期资金申请前，向市经济信息化委提出验收申请。

第十五条 获得补助的平台建设项目结束后3个月内，区域性平台项目实施单位应向区(县)中小企业主管部门提出验收申请，全市性平台项目和行业性平台项目实施单位直接向市经济信息化委提出验收申请。

如项目无法按规定时间完成或需要变更，项目单位应通过区(县)主管部门或直接向市经济信息化委提出延期或变更申请，市经济信息化委会同市财政局研究批准后方可延期或变更。其中延期时间原则上不得超过一年。

第十六条 申请验收时需提交以下资料：

(一)《中小企业公共服务平台项目验收申请表》(见附件5)；

(二)项目验收总结报告。该报告是对项目情况的全面总结和自我评价，除需包括本细则第八条第(二)款中所述内容外，还需对项目目标实现、补助资金使用情况、是否存在调整和变更等进行总结评价。

(三)《中小企业公共服务平台项目合同书》，以及项目调整(变更)批复。

(四)项目购置设备清单。

第十七条 市经济信息化委会同市财政局组织对获得资金支持的平台项目进行绩效跟踪评估。评估不合格且在规定时间内无法整改的，市经济信息化委将会同市财政局收回已拨付的资金，已获得认定且情节严重的，市经济信息化委将取消其“北京市中小企业公共服务平台”称号。

第十八条 各项目单位应接受市财政局、市经济信息化委的监督检查。如发现以虚报数据等手段骗取资金，或截留、挪用资金等行为的，将根据《财政违法行为处罚处分条例》等国家相关法律、法规进行处罚、处分，今后三年不再受理其申请财政相关专项资金支持。违反《北京市中小企业公共服务平台管理暂行办法》的，市经济信息化委将取消其“北京市中小企业公共服务平台”称号。

第六章 附则

第十九条 本细则由市财政局、市经济信息化委负责解释。

本细则自公布之日起三十日后施行。

附件：

1、中小企业公共服务平台项目资金申请表

2、中小企业公共服务平台项目资金申请报告(格式)

3、中小企业公共服务平台项目支出明细表

4、申报材料真实性声明函

5、北京市中小企业公共服务平台项目验收申请表

附件：

1、中小企业公共服务平台项目资金申请表 附件：

2、中小企业公共服务平台项目资金申请报告(格式)附件：

3、中小企业公共服务平台项目支出明细表 附件：

4、申报材料真实性声明函

附件：

篇6：北京市中小企业担保资金管理办法实施细则

第一章 总则

第一条 为大力发展北京高端制造业，切实解决企业融资担保问题，根据《北京市帮扶企业应对国际金融危机的若干措施》及有关法律、法规和政策，制订本办法。

第二条 本办法所称的担保代偿，是指被担保人未按合同约定履行义务，由担保人代其履行义务的一种行为。担保人代偿后取得对被担保人的求偿权，取得对相应反担保抵质押物的处置权。

第三条 本办法遵循《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》的有关规定，在担保业务活动中遵守平等、自愿、公平、诚实、信用的原则。

第四条 北京市高端制造业担保代偿资金（以下简称“担保代偿资金”）由北京市经济和信息化委员会（以下简称“市经信委”）、北京市财政局共同委托具备相关资质的专业担保机构负责进行日常运营。

第二章 资金来源和支持范围

第五条 担保代偿资金由北京市工业发展资金安排，根据北京市高端制造业发展融资需求,可适时调整资金规模。发生担保代偿后，可按年度动态补充。第六条 担保代偿资金重点支持领域：

（一）高端、高效、高辐射力产业领域；

（二）产品有较大市场容量和较强市场竞争力，有较好的潜在经济和社会效益；

（三）运用高新技术和先进适用技术改造提升传统产业、推进传统产业高端化。

第七条 申请担保代偿资金支持的企业应具备以下条件：

（一）符合国家产业政策、北京市国民经济和社会发展规划、功能区域发展规划和工业发展规划的要求；

（二）在北京市登记注册和生产经营并年检合格的高端制造业企业；

（三）具备独立法人资格、产权明晰、独立核算、自主经营，内部管理规范、核心业务突出；

（四）企业经营状况良好，资产负债率不超过70%，财务管理制度健全；

（五）企业及其法定代表人具有良好的社会信誉，在过去3年内与政府部门、企（事）业单位、个人的经济往来中，没有违法、违规或违约等不良记录；

（六）能够提供符合担保代偿资金日常运营机构（以下简称“日常运营机构”）要求的反担保措施，具有还贷能力。第八条 日常运营机构对企业3年期以内（含）的融资需求提供担保支持，主要包括：企业固定资产投资贷款担保、流动资金贷款担保、综合授信担保、企业短期票据融资以及其它融资担保。

第三章 管理机构

第九条 市经信委、市财政局对担保代偿资金的使用情况进行监督和管理。主要职责是：

（一）根据国家有关法律、法规及政策的规定审核、批准日常运营机构对担保业务的管理制度；核准由担保代偿资金承担代偿的融资担保项目及具体数额。

（二）审议、批准年度工作计划和工作报告，审定弥补代 偿损失方案。

（三）审议、核销坏账和变更资金规模。

第十条 北京高端制造业投融资服务平台（以下简称“投融资服务平台”）受市经信委、市财政局的委托，承担下列职责：

（一）督促日常运营机构执行市经信委、市财政局批准的年度工作计划，组织实施决议。

（二）对发生代偿的项目进行评估。

（三）与日常运营机构共同提请市经信委、市财政局审议、核销坏账。

（四）与日常运营机构共同提请市经信委、市财政局审议弥补代偿损失方案。

（五）市经信委、市财政局交办的其它工作。

第十一条 日常运营机构受市经信委、市财政局的委托，承担下列职责：

（一）执行市经信委、市财政局批准的年度工作计划，实施决议。

（二）对市经信委、市财政局负责，于每年第一季度报告上年度担保代偿资金工作执行情况和本年度工作计划。

（三）负责担保代偿资金的安全运营。

（四）与投融资服务平台共同提请市经信委、市财政局审议、核销坏账。

（五）与投融资服务平台共同提请市经信委、市财政局审定弥补代偿损失方案。

（六）提请市经信委、市财政局审议增资方案。

第四章 担保程序

第十二条 项目申请：企业通过“北京高端制造业投融资服务平台”网站（http://）在线注册和申报融资项目。

第十三条 项目初审：投融资服务平台在2个工作日内对项目进行初步审核。

第十四条 提交资料：按照投融资服务平台和日常运营机构的共同要求，企业需提交相关材料(具体清单在投融资服务平台网站公布)和《委托担保申请书》。

第十五条 联合审查：通过初审的项目，投融资服务平台联合日常运营机构进行审查。投融资服务平台负责评定企业信用等级，原则上达BB级及以上的企业推荐给日常运营机构进行审查。评级结果作为是否为企业提供担保支持的参考依据。日常运营机构独立对企业做出评判，决定是否提供信用担保。在完成现场尽职调查和企业资料齐全后15个工作日内，投融资服务平台应出具信用等级评定结果，日常运营机构应完成项目的评议、评审程序。

第十六条 发放贷款：日常运营机构在参考投融资服务平台信用评级结果的基础上，经过内部评议和评审，通过后出具担保意向书。合作银行进行贷款审查，通过后出具《同意贷款通知书》。日常运营机构落实反担保措施，银行组织发放贷款。

第五章 资金的管理

第十七条 日常运营机构应开立专户存放担保代偿资金，专户管理、独立核算，严格按照规定的范围定向使用、安全运营，自觉接受市经信委、市财政局的监督。

第十八条 担保代偿资金余额沉淀部分，担保代偿资金日常运营机构可开展安全性好、回报较高、变现能力较强的国债、金融债券和国家重点企业债券买卖、国债回购等业务；长期投资不得超过担保代偿资金余额的30%；严禁投资股票二级市场和向企业或项目直接投资、拆借资金。

第十九条 对信用记录良好、成长快、发展潜力大的企业，日常运营机构应简化程序，进一步降低反担保门槛。第二十条 企业贷款担保年担保费率不高于1.5%。

第二十一条

担保代偿资金利息、运作收益按年度单独核算。对按规定交纳税费后的净收益，经市经信委、市财政局审核批准，可全部用于弥补日常运营机构业务考察、培训、宣传和管理等经费。

第二十二条

日常运营机构每季度向市经信委、市财政局报送资产负债表、损益表、现金流量表以及其他报表和资料，于每月底前将上月的营业报告报送市经信委、市财政局，营业报告包括每笔在保业务贷款金额、担保责任金额、期限、利率、担保费率、贷款本金偿还情况、代偿情况等内容。第二十三条

日常运营机构应于每年3月底前，委托中介机构对上年度担保代偿资金运作情况进行专项审计，连同上年度的营业报告、财务会计报告及其他有关报表报送市经信委、市财政局。

第六章

代偿与核销

第二十四条

市经信委、市财政局根据担保业务的开展情况，核定适当的风险代偿补偿率，对发生的担保代偿实行限率补偿。

第二十五条

担保代偿资金提供支持的担保项目发生担保代偿后，日常运营机构应先行垫付。对超过90天追索期仍无法收回的项目，可每年一次向担保代偿资金监管机构提出补 偿申请。

第二十六条

日常运营机构应在年度终了后3个月内向市经信委提出补偿担保代偿申请，同时提交上年度担保代偿的有关法律文件，包括：代偿通知书、担保代偿凭据、追偿债权资金情况等。

第二十七条

担保代偿率。当年担保代偿率=当年发生担保代偿金额/当年末在保责任余额

第二十八条

市经信委委托投融资服务平台对上述资料进行评估。对符合担保代偿资金支持条件的，在当年担保代偿率3%以内，按照50%的比例确定担保代偿资金应承担的代偿数额；超过3%的部分由日常运营机构承担。市经信委会同市财政局确定应由担保代偿资金承担的代偿金额后，通知日常运营机构办理担保代偿资金划转手续，用于弥补日常运营机构先行垫付的代偿资金。

第二十九条 日常运营机构在取得代位求偿权后，应积极制定追偿措施并实施追偿。追偿债权所得资金，按照日常运营机构与担保代偿资金双方实际代偿分摊比例，对属于市经信委、市财政局补偿资金部分的，并入担保代偿资金。追偿债权所得抵债资产，应限定于国家政策允许流通和可变现的范围，其处置按现行的有关规定执行。第三十条

确认坏账的条件：

（一）被保证人经法院宣告破产，经破产清偿程序仍无法收回的；

（二）经执行法律诉讼或仲裁程序后无法收回的；

（三）因被保证人逾期未履行偿债义务超过3年仍然不能收回的。第三十一条

担保代偿资金发生的坏账由市经信委审核确认，报市财政部门批准后核销。

第七章

附则

第三十二条

本办法由北京市经信委、北京市财政局负责解释。第三十三条

篇7：北京市中小企业担保资金管理办法实施细则

第一章 总 则

第一条 为进一步完善再就业小额担保贷款工作，保障妇女发展权利，推动妇女创业就业工作。根据《关于完善小额担保贷款财政贴息政策推动妇女创业就业工作的通知》（财金„2009‟72号）和《北京市小额担保贷款担保基金管理实施办法》（京财经一„2009‟1011号）的有关精神，结合北京市具体情况，特制订本办法。

第二条 本办法所称担保机构、经办银行是指与市财政局、市人力资源和社会保障局或区县财政局、区县人力资源和社会保障局签约，并承担本市小额担保贷款业务的担保机构和商业银行。

第二章 贷款担保对象、额度、期限

第三条 本办法所指妇女小额担保贷款借款人一是指符合条件的妇女自谋职业依法开办的个体工商户；二是指符合条件的妇女人员自主、合伙创办且任法定代表人或合伙事务执行人的小企业。（房地产、娱乐、广告、桑拿、按摩、网吧、氧吧除外）。

符合条件的妇女是指具有本市户口，在法定劳动年龄内持有《再就业优惠证》的妇女人员、持有《毕业证书》且尚未就业的女性大学毕业生、持有自谋职业证明尚未就业的女性复员（转业）军人、农村妇女。

2还旧项目余额+该区县累计的代偿项目余额）/该区县累计解除担保责任金额]×100%。

第十条 每月结束后5个工作日内，市妇联将上月各区县的项目受理审批、发放、在保、解除、代偿追偿及项目明细等情况汇总制表，经办银行将上月放款及还款情况一并报市级签约担保机构。市级担保机构将上述分别进行核对及与自行办理的小额贷款担保项目汇总后报市财政部门、人力资源和社会保障部门。

第四章 担保贷款程序

第十一条 申请人为妇女个体工商户的贷款程序

（一）申请

可向户籍所在地的基层妇联组织提出担保贷款申请，并提交以下材料一式四份（基层妇联、社保所、担保机构、经办银行各一份）：

1.《北京市妇女自主创业小额担保贷款申请、核准书》。2.申请人身份证件原件及复印件。如《居民身份证》、《户口簿》等。

3.申请人资质证明原件及复印件。即《再就业优惠证》、《大学毕业证》、复员（转业）军人自谋职业证明或农村劳动力转移就业登记证明其中一种。

4.《个体工商户营业执照》、税务登记证副本、特殊行业的生产经营许可证原件及复印件。

5.申请人经营场地使用证明。

6.申请人已用于经营投入资金不低于担保贷款本金30%的证明材料。

7.反担保措施资料。

8.基层妇联、担保机构、经办银行需要的其他资料。上述原件经基层妇联组织审查后退还给申请人，复印件应由申请人逐页签字。其中农村妇女申请小额担保贷款可不提供上述第3项材料。

（二）审核和批准

基层妇联组织在总额度之内，受理妇女小额担保贷款申请。在申请材料齐备后5个工作日内，按照担保机构的要求对申请人的继往信用情况、贷款需求、项目可行性、还款能力、经营能力及反担保措施等进行初审，按照审慎原则出具担保贷款审核意见并加盖单位公章，连同申请材料报送至社保所，社保所接到齐备的材料后，在3个工作日内对申请人的资质是否符合政策规定出具审核意见并加盖单位公章，审核意见转基层妇联组织，基层妇联组织将申请材料、审核意见一并报送区县签约担保机构和经办银行。

（三）担保和放款

区县签约担保机构和经办银行在收到材料和基层妇联、社保所的核准意见后，对项目进行资料的合规性审查，担保机构即出具《同意担保意向书》，经办银行则据此审批贷款，出具《同意贷款通知书》。担保机构、申请人、经办银行签订相关借款合同、6述第5项材料。

（二）审核和批准

区县妇联在总额度之内，受理符合上述条件的妇女创办小企业担保贷款申请。在申请材料齐备后5个工作日内按照担保机构的要求对申请人的继往信用情况、项目可行性、持续经营能力、贷款用途、还款能力及反担保措施等进行审核，按照担保机构的格式文本撰写项目审核报告，按照审慎原则出具担保贷款审核意见并加盖单位公章后连同申请材料报送区县人力社保部门，区县人力社保部门在材料齐备后3个工作日内对申请人及招用失业人员的资质是否符合政策规定，是否与招用人员按照要求签订劳动合同及缴纳社会保险出具审核意见并加盖单位公章，审核意见转区县妇联组织，区县妇联组织将申请材料、审核意见一并报送市级签约担保机构和经办银行。

（三）担保和放款

市级签约担保机构和经办银行在收到材料和区县、市妇联及区县人力社保部门的核准意见后，对项目进行资料的合规性审查，担保机构即出具《同意担保意向书》，经办银行则据此审批贷款，出具《同意贷款通知书》。担保机构、申请人、经办银行签订相关借款合同、保证合同、委托保证合同及反担保合同等，区县妇联受托办理（担保机构协助办理）反担保抵（质）押登记及公证手续，经办银行办理放款手续后放款。

第十三条

符合本办法的妇女小额担保借款人也可向户籍所在地社保所和注册登记地区县人力社保部门提交贷款申请。社保所和区县人力社保部门受理的妇女小额担保贷款申请，按照《北京市小额担保贷款担保基金管理实施办法》进行审核，贷款担保对象、额度、申请人提交申请材料可参照本办法执行。

第五章 反担保措施

第十四条

借款人应根据《担保法》的规定提供必要的反担保措施，包括：保证金、抵押、质押、保证等。担保机构在签订反担保合同时，应依法办理公证手续（自主、合伙创办小企业还需办理抵、质押登记手续），区县妇联、基层妇联组织受托办理（担保机构协助办理）反担保公证。

第十五条

借款人为个体工商户的反担保风险控制金额一般不超过实际贷款额的20%。借款人为自主、合伙创办小企业的，反担保风险控制金额一般不超过实际贷款额的30%。

第十六条

被保证人可根据担保金额大小及风险程度等实际情况，选择其中一种或几种反担保措施。

（一）被保证人可以采取保证金方式提供反担保。保证金的管理由担保机构负责，主要用于被保证人不能按照合同或约定履行义务时的支付，如保证金支付后尚有余额，在保证期满后由担保机构退还被保证人。

（二）被保证人（或第三人）以其合法财产提供抵押（质押）反担保。抵押（质押）物的范围与条件是能够依法转让并可变现

10经办银行应及时向借款人发出逾期贷款催收通知书。对从事个体经营的借款人，由经办银行通知基层妇联和区县签约担保机构，担保机构协助受托基层妇联和经办银行履行追索责任；对自主、合伙创办小企业的借款人，由经办银行通知区县妇联和市妇联、市级签约担保机构，由担保机构协助受托区县妇联和市妇联与经办银行一并履行追索责任。追索期为自贷款期限届满或银行宣布贷款提前到期之日起15个工作日止。

第二十五条 追索期结束后，借款人仍未偿付贷款本金的，担保机构应在收到《代偿通知书》后5个工作日内向经办银行办理代偿资金拨付手续。代偿内容限于尚未清偿的贷款本金。

（一）对从事个体经营的，由经办银行向区县签约担保机构出具《代偿通知书》并提供相关证明文件，同时告知基层妇联和社保所。担保机构在收到《代偿通知书》后，应与基层妇联进行沟通，并在上述规定时间内从区县担保基金中暂时垫付代偿款。

区县签约担保机构应在终了后三个月内向市级签约担保机构提出划拨垫付代偿款申请，同时提供上担保垫付代偿的有关法律文件，包括：代偿通知书、代偿资金凭据、基层妇联出具并加盖单位公章的担保贷款核准意见、追偿债权资金情况（含历年追偿债权资金情况）等。

市级签约担保机构对上述材料审查核对，确定应划拨的垫付代偿款数额后，办理资金拨付手续，从妇女创业专项担保基金中列支。

（二）对自主、合伙创办小企业的，由经办银行向市级签约担保机构出具《代偿通知书》并提供相关证明文件，同时告知区县及市妇联和区县人力社保部门。担保机构在收到《代偿通知书》后，应与区县及市妇联进行沟通，并在上述规定时间内从妇女创业专项担保基金中垫支。

第二十六条 担保机构在支付代偿款取得代位求偿权后，应督促并协同基层或区县及市妇联积极制定追偿措施并实施追偿，经办银行应予以配合。追偿措施包括：

（一）督促借款人制订还款计划，尽快收回代偿款；

（二）依法处置贷款抵押（质押）物；

（三）依法提起诉讼或申请强制执行。

第二十七条

区县签约担保机构追偿收回的资金，作为以后市级签约担保机构在从妇女创业专项担保基金中拨付区县签约担保机构垫付代偿款的资金来源，单独记账管理。市级签约担保机构追偿收回的资金，并入妇女创业专项担保基金本金。追偿债权所得抵债资产，应限定于国家政策允许流通和可变现的范围，其处置按财政部的有关规定执行。

第八章 附 则

第二十八条

小额担保贷款利率按照中国人民银行的有关规定执行，即小额担保贷款经办金融机构对个人新发放的小额担保贷款，其贷款利率可在中国人民银行公布的贷款基准利率的基础上最高上浮3个百分点。市财政局对符合贴息条件的妇女借款